签发空头支票违反

2022-07-11

第一篇：签发空头支票违反

14关于对违法签发空头支票行为实施行政处罚若干问题的实施意见

关于对违法签发空头支票行为

实施行政处罚若干问题的实施意见(试行)

银发[2010]88号

中国人民银行各级机构(以下简称人民银行)依法对签发空头支票或者与预留银行签章不符支票行为实施行政处罚的，应当根据《中华人民共和国行政处罚法》(以下简称《行政处罚法》)确定的“处罚与教育相结合”的原则，以及《行政处罚法》第二十七条和第三十八条的有关规定，参照本实施意见处理。

一、下列情形属于《行政处罚法》第二十七条第一款第

(一)项规定的“主动消除或减轻违法行为危害后果的”情形，可以对出票人减轻行政处罚：

(一)出票人第一次签发空头支票或者与预留银行签章不符支票，在银行退票后能主动、及时支付票款，但未获得收款人谅解的，可以给予支票票面金额1%但不低于300元的罚款;

(二)出票人第二次签发空头支票或者与预留银行签章不符支票，并且在银行退票后能主动、及时支付票款，可以给予支票票面金额2%但不低于400元的罚款;

(三)除本实施意见规定的不予行政处罚的情形外，出票人第三次签发空头支票或者与预留银行签章不符支票，并且在银行退票后能主动、及时支付票款，可以给予支票票面金额3%但不低于500元的罚款;

出票人有上述情形的，应当在人民银行行政处罚意见告知后依法进行陈述申辩，并提供相关证据，经人民银行审查情况属实的，依前款规定减轻行政处罚;

二、下列情形属于《行政处罚法》第二十七条第二款规定的“违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的”情形，可以对出票人不予行政处罚：

(一)支票提示付款期内出票人预留银行签章变更造成预留银行签章不符的支票，并且在银行退票后出票人主动、及时支付票据款的;

(二)出票人第一次签发空头支票或者与预留银行签章不符支票，在银行退票后能主动、及时支付票款，并且获得收款人谅解的;

(三)出票人签发以自己为收款人的支票时，因其工作失误，导致该支票成为空头支票或者与预留银行签章不符支票，并且该支票未经背书转让的;

出票人有上述情形的，应当在人民银行行政处罚意见告知后依法进行陈述申辩，并提供相关证据，经人民银行审查情况属实的，依前款规定不予行政处罚;

三、下列情形属于《行政处罚法》第三十八条第一款第

(三)条规定的“违法事实不能成立的”情形，对出票人不得给予行政处罚：

(一)商业银行或者其他金融机构(以下简称银行)在处理同一场票据交换提回的票据时，先处理支票等借方票据(应付款项)，后处理贷方票据(应收款项)，使出票人签发的支票无法兑付而退票，并且货方票据入账后出票人账户余额足够支付原签发的支票的;

(二)由于银行办理结算业务中的差错或者支付清算系统故障等原因，使出票人的应收款项不能及时入账，造成出票人签发的支票无法兑付而退票的;

(三)出票人签发支票后，因其银行结算账户的存款被司法机关以及其他有权机关冻结或或者扣划，使出票人签发的支票无法兑付而退票的。但是出票人明知其银行结算账户的存款已经被冻结或者扣划仍签发支票的除外;

(四)出票人的支票因被骗、被抢、被盗、遗失后被他人冒用造成支票无法兑付或者与预留银行签章不符的。

出票人有上述情形的，应当在人民银行行政处罚意见告知后依法进行陈述申辩，并提供 1 相关证据，经人民银行审查情况属实的，依前款规定不得给予行政处罚。

除本实施意见规定的上述情形外，出票人签发空头支票或者与预留签章不符支票的，依照《票据管理实施办法》(中国人民银行令[1997]第2号发布)的规定，给予支票票面金额5%但不低于1000元的罚款。

四、空头支票的判断时点以及确定空头支票或者与预留银行签章不符支票违法次数的方法;

(一)空头支票是指出票人的支票票面金额超过其体付款时在付款人处实有的存款金额。付款时是指付款银行提回支票进行支票业务处理的时点。

(二)出票人签发空头支票或者与预留银行签章不符支票的违法次数按以下方法计算：对出票人在同一日出票签发的空头支票或者与预留银行签章不符的支票，无论支票是否为多张，均按出票人一次违法认定。

人民银行对出票人同一次违法中涉及的多张支票进行处理，在计算其票面金额时，应当按各张支票票面金额的总和计算。

五、本实施意见仅适用于人民银行依法对签发空头支票或者预留银行签章不符支票行为实施的行政处罚。

六、本实施意见自文到之日起试行。

第二篇：中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知

中国农业银行蔚县支行关于对签发空头支票行为的

处理办法

为保护持票人的合法利益，提高社会信用，根据《票据法》、《票据管理实施办法》及人民银行对空头支票管理的有关规定，制定本办法。

一、适用范围

对签发空头支票、与预留银行签章不符的支票(以下简称签发空头支票)的违规行为实施处理。

二、违规处理

(一)对签发空头支票开户单位的处理依据《中华人民共和国行政处罚法》、《票据管理实施办法》的有关规定，由中国人民银行及其分支机构实施对签发空头支票出票人的行政处罚。

1、按照《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”。中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。

2、对于屡次签发空头支票的出票人，停止为其办理支票或全部支付结算业务。

(二)对业务经办单位的处理

我行经办对公业务的营业机构应予以积极协助。发现签发空头支票等行为的要积极协助人民银行进行处罚，对拒不缴纳罚款的依据人民银行要求停止其签发支票。

1、作为罚款代收机构，对空头支票罚款收入占压、挪用的，除依据人民银行处罚外，对经办机构和有关责任人依据我行《员工违反规章制度处罚办法》进行行政经济处罚。情节严重的，对经办机构及直接责任人给予纪律处分。

2、开户机构不报、漏报或迟报出票人签发空头支票情况的，责令纠正;逾期不改正、情节严重的，对出票人开户机构主要负责人、运营主管和直接责任人给予纪律处分。

二○一○年十月六日

附：人民银行空头支票行政处罚操作流程

一、调查取证

(一)银行发现出票人有签发空头支票行为的，应立即填制《空头支票报告书》(见附式1，以下简称《报告书》)，将支票和其他足以证明出票人违规签发空头支票的资料复印并签章后作《报告书》附件，于当日至迟次日(节假日顺延)报送当地人民银行分支行支付结算管理部门(以下简称人民银行)。

(二)人民银行收到《报告书》之日起3个工作日内进行核实，并作出是否进行行政处罚的决定。

1、签发空头支票事实清楚、证据确凿的，应作出行政处罚。行政处罚决定由主管行长授权支付结算管理部门负责人批准。作出行政处罚决定后，应编制《中国人民银行行政处罚意见告知书》(见附式

2、3，以下简称《告知书》)，并连同拟处罚决定一并通知举报行。

2、签发空头支票事实不清、证据不足的，应提出纠正意见，将材料退回举报行。

二、告知

银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和《告知书》之日起5个工作日内，填写《告知书》中出票人名称、违规事实等有关内容，并送达出票人。送达情况应在当日至迟次日(节假日顺延)报告人民银行。

三、决定

(一)人民银行在银行送达《告知书》之日起5个工作日内，未收到出票人陈述或申辩的书面材料的，或在对当事人提出的陈述或申辩意见复核后不予采纳的，应编制《中国人民银行行政处罚决定书》(见附式4，以下简称《决定书》)，并通知银行。

对于拟进行重大行政处罚决定的，出票人在收到《告知书》3日内，要求听证的，人民银行应组织听证。

(二)银行在收到《决定书》之日起5个工作日内填写《决定书》中出票人名称、违规事实、罚款金额等内容，送达出票人，并填制《送达回证》(见附式 5)。送达情况应在当日至迟次日(节假日顺延)报告人民银行。

四、罚款缴纳

罚款代收机构应根据《决定书》决定的罚款金额收取罚款。对逾期缴纳罚款的出票人，人民银行可按每日按罚款数额的3%加处罚款，或填写《中国人民银行强制执行申请书》(见附式6)，

2 向人民法院申请强制执行。

罚款代收机构应将所收罚款就地全额缴入中央国库，预算科目为“4350其他罚没收入”。代收机构应于每季终了后3日内，将上季代收并缴入中央国库的各项罚款汇总，填制《空头支票罚款收入汇总表》(见附式7)，分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。

人民银行分支行应按月与委托的代收机构就罚款收入的代收情况进行对账，对未到指定代收机构缴纳罚款的，应责成被处罚单位和个人缴纳并加处罚款。

五、手续费的支付

(一)代收手续费。财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费。财政专员办于每年终了后的20个工作日内，按上年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%，开具收入退还书，就地从中央国库退付给代收机构。

(二)协助执行手续费。协助执行手续费是指向发现并举报空头支票违规行为、协助人民银行办理行政处罚工作的出票人开户银行支付的费用。人民银行分支行向举报空头支票行为的银行按每案罚款的10%支付协助执行手续费，协助执行手续费每笔最高不超过 10万元。人民银行分支行于每年终了后的 20个工作日内，将上年应支付的协助执行手续费核付给举报行。

六、资料管理

有关空头支票处罚的资料按会计档案管理要求进行专项装订，保管期限五年。

第三篇：商业承兑汇票的签发与承兑商业签发

商业承兑汇票的签发与承兑商业签发商业承兑汇票签发承兑

商业承兑汇票的签发和兑付除以下几点外，其余手续和银行承兑汇票基本相同: (1)签发汇票。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发，也可以由收款人签发。商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人(付款单位)留存;第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管。

(2)委托银行收款。作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮程，在汇票到期前，提前委托银行收款。委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”，在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票号码，在商业承兑汇票第二联背面加盖收款单位公章后，一并送交开户银行。开户银行审查后办理有关收款手续，并将盖章后的“委托收款凭证”第一联退回给收款单位保存。

(3)到期兑付。商业承兑汇票到期，付款单位存款账户无款支付或不足支付时，付款单位开户银行将按规定按照商业承兑汇票的票面金额的5,收取罚金，不足50元的按50元收取，并通知付款单位送回委托收款凭证及所附商业承兑汇票。付款单位应在接到通知的次日起2天内将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第联退回开户银行。付款单位开户银行收到付款单位退回的委托收款凭证和商业承兑汇票后，应在其收存的委托收款凭证第三联和第四联“转账原因”栏注明“无款支付”字样并加盖银行业务公章后，一并退回收款单位开户银行转交给收款单位，再由收款单位和付款单位自行协商票款的清偿问题。如果付款单位财务部门已将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第二联作了账务处理因而无法退回时，可以填制一式二联“应付款项证明单”，将其第一联送付款单位开户银行，由其连同其他凭证一并退回收款单位开户银行再转交收款单位。

作为付款单位，由于无力支付而退回商业承兑汇票时，应编制转账凭证，将应付票据转为应付账款，其会计分录为: 借:应付账款贷:应付票据

并在“应付票据备查簿”中加以登记。

相应地，收款单位收到其开户银行转来的付款单位退回的商业承兑汇票时，应编制转账凭证，将应收票据转为应收账款，其会计分录为: 借:应收账款贷:应收票据

同样也应在“应收票据备查簿”中加以记录。

如果付款单位与收款单位经过协商，继续采用商业承兑汇票方式进行结算，应另开商业承兑汇票，并编制转账凭证，其会计分录为: 借:应付票据贷:应付账款

同样收款单位在收到付款单位承兑的商业承兑汇票后，也应作转账凭证，其会计分录为: 借:应收票据贷:应收账款

付款单位在收到其开户银行转来的因无力支付票据而收取的罚金凭证时，应按规定作银行存款付款凭证，其会计分录为: 借:营业外支出贷:银行存款

(4)贴现。贴现的商业承兑汇票到期，由贴现银行向付款单位收取款项。如汇票到期而付款单位存款不足或无款支付时，按《支付结算办法》规定，银行将商业承兑汇票退回贴现申请人，并从贴现申请人(收款单位)账户收取已贴现票款，收款单位收到银行特种传票后，可立即向付款单位追索票款。如果申请贴现单位的银行存款余额不足，银行将作逾期贷款处理。因此，商业承兑汇票的申请贴现还存在着一个“或有负债”的问题，即申请贴现的企业负有一种潜在的、可能发生的债务。 (5)遗失及注销。商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。..。/center>

第四篇：空头支票处理办法

一、持票人收到支票应当及时到银行提示付款

持票人收到支票应当在出票日后10日到银行提示付款。根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限为自出票日起10日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

提示付款方式：

1、针对转账支票，持票人可以委托开户银行收款(借记支票)，或直接向付款银行提示付款(贷记支票);

2、针对现金支票，持票人只能向付款银行提示付款。

二、持票人发现出票人银行账户存款余额不足以支付支票票金额的处理

持票人应当立即通知出票人，要求尽快保证(应在提示付款期限内)银行账户资金充裕，如经向出票人告知，出票人无法在提示付款期内补足银行账户余额，持票人应要求出票人重新出具支票，如持票人拒绝或者拖延换票，则持票人在提示付款期限内及时向出票人开户银行或者委托自己开户银行提示付款，如无法付款遭到退票，则应要求银行出具《退票理由书》，由此，该支票即为空头支票。实践中，一些银行特别是出票人的开户行为了保护其客户利益，拖延或者拒绝收票，对此，持票人应据理力争，维护自己合法权益。因为如持票人听信出票人或者出票人开户银行的一面之词，错过了支票的提示付款期限，则持票人的权益难度就增加了很多。持票人找出票人，出票人会辩称持票人自己不注意没有在法定的提示付款期限内提示付款，不理会持票人;同样，出票人的开户银行会以超过提示付款期限提示付款的，不予受理，不予付款。

三、持票人对“空头支票”如何处理

1、持票人应在支票出票后6个月内，以空头支票和退票理由书为证据向人民法院主张票据权利，要求出票人支付支票票面金额以及票面金额2%的赔偿金。法律依据：票据法第十七条规定:“持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月内不行使的，票据权利消灭。”《票据管理实施办法》第三十一条规定:“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。”

2、如超过6个月，持票人的票据权利已归于消灭，此时，持票人若想依法维护自身权益，就必须根据双方之间的实际民事行为来起诉——比如买卖合同、借款合同、服务合同等等，与前述票据追索权诉讼相比，除了诉讼的案由有区别外，持票人的举证责任也明显加重——必须举证证明自己和对方存在何种民事法律行为关系，譬如自己为其提供了何种服务或多少货物，双方对价款的约定，对方尚欠自己多少款项等等，只有在证据充分的情况下才能胜诉。法律依据：票据法第十八条规定:“持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。”

3、如果该出票人根本没有能力履行付款义务，其签发空头支票的目的是为了骗取财物，持票人可以向公安机关报案，要求追究出票人票据诈骗的刑事责任。法律依据：依照刑法第一百九十四条、第二百条和最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》

第五条的规定，出票公司构成金融票据诈骗罪，可对其判处罚金，并对出票人的直接主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。