农村信用社免利息贷款

第一篇：农村信用社免利息贷款

宜信无抵押免担保信用贷款

宜信普惠信息咨询(北京)有限公司石家庄分公司

一、我们的优势

1、 对信用卡没有要求，无需任何抵押和担保，

2、 放款额度高，最高50万元。三个工作日放款。

3、 贷款年限灵活，半年——四年，允许提前还款。

4、 申请贷款多少，到账多少，不会提前扣利息。

5、 申请贷款除了利息，不会再收其他的任何费用。

6、 可以申请循环贷款。

7、 客户提前还款，公司退给客户部分利息。

8、 老客户再次申请贷款，额度会越来越高，利息越来越低。

二、我们的简介

宜信普惠信息咨询(北京)有限公司石家庄分公司是专业办理无抵押免担保信用贷款的正规贷款机构。无需抵押担保;无需贷前费用;手续简便快捷;轻松月供还款;循环信用贷款;体贴优质服务。

三、客户所需准备资料

针对公务员企事业机关单位,正规医院的医生,正规院校的老师等月息1.89%(石家庄以外的必须工资打卡2000以上才能办理)

需提交的基本材料：

1.新版二代身份证(原件)或(一代身份证+户口簿);2.盖有银行公章的连续的最近6个月的银行流水帐单 ;3.工作证明;(单位盖章证明。客户所在企业注册资金少于100万元，还需补交劳务合同)

4.住址证明(房产证)或(近1个月内电费缴费单)或(物业开的住址证明)或(村委会开的住址证明);

5.其他可以提高贷款额度的资产证明。 友情提示: 1.本人或配偶名下有(房产，车辆、有价证券等资产)，可以提高贷款额度。

针对上班族 月息2.3%

额度1--50万，三个工作日审批放款，加急36小时内审批放款。

目标客户：(石家庄地区)有稳定工作和月收入的企事业单位职工; 企事业单位职工需提交的基本材料：

1.新版二代身份证(原件)或(一代身份证+户口簿);2.盖有银行公章的连续的最近6个月的银行流水帐单 ;3.工作证明;(单位盖章证明。客户所在企业注册资金少于100万元，还需补交劳务合同)

4.住址证明(房产证)或(近1个月内电费缴费单)或(物业开的住址证明)或(村委会开的住址证明);

5.其他可以提高贷款额度的资产证明。 友情提示: 1.本人或配偶名下有(房产，车辆、有价证券等资产)，可以提高贷款额度。

针对企业法人(个体工商户)月息2.5%

目标客户：(石家庄地区)企业法人

企业法人需提交的基本材料：

1.新版二代身份证(原件)或(一代身份证+户口簿);2.盖有银行公章的连续的最近6个月的对公银行流水帐单 或个人名下近六

个月的流水账单。

3.营业执照原件和附本 4.住址证明(房产证) 5.办公地址的租赁合同或是近一个月内的水电费缴费单。 友情提示: 1.本人或配偶名下有(房产，车辆、有价证券等资产)，可以提高信用额度。公司地址：石家庄市庄家金融大厦8楼807室注：宜信信贷公司现开通了：保定，邯郸，邢台，沧州，衡水地区! 以上需先提供资料到我公司申请,回头我把申请表给你发过去,并且需要提供各种证件的照片才行,经过3个工作日的审核,通过后需要本人携带身份证来石家庄公司签订放款合同,放款通过工农建三大银行直接打到他的账户上,所以他必须要准备这三大银行的任意一个银行卡才行.在网上宣传千万不要带宜信两个字就行

第二篇：中国人民银行、国家税务总局关于调整农村信用社应收利息核算办法的通知大全

【发布单位】中国人民银行/税务总局 【发布文号】银发[2001]278号 【发布日期】2001-08-21 【生效日期】2001-01-01 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国人民银行、国家税务总局关于

调整农村信用社应收利息核算办法的通知

(2001年8月21日银发〔2001〕278号)

中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：

根据《国家税务总局关于金融企业应收未收利息税务处理问题的通知》(国税发〔2001〕69号)、《 财政部关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》(财金〔2001〕25号)规定的精神，现就农村信用社应收未收利息核算办法调整中的有关问题明确如下：

一、更改有关会计科目名称，调整核算内容

(一)将原“1291贷款呆账准备”科目名称更改为“1291呆账准备”。信用社按照原来规定，以各项承担风险和损失的资产的年末余额的一定比例提取的呆账准备在本科目核算。该科目是资产类的减项，余额在贷方。

信用社提取呆账准备的资产包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价敦低法确定期末价值的债券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、应收利息(不含贷款应收利息)、应收股利、应收租赁款等债权和股权(呆账准备的提取比例另文下发)。

(二)将原“108已核销贷款呆账”科目名称更改为“108已核销呆账”，本科目核算经批准已核销的呆账资金和经批准冲减当期利息收入的表内应收利息(统称为呆账，下同)。已核销的呆账记本科目的收方，收回已核销呆账除按表内科目进行核销外，同时记本科目的付方。本科目余额反映信用社已核销呆账的期末总量。

本科目应按已核销呆账资金的种类设置明细账户。

二、取消科目

(一)取消“1293待处理抵债资产损失”科目，将该科目余额分别转入相关的呆账贷款类科目中。

(二)取消“110已核销坏账损失”科目，将该科目余额全部转入“108已核销呆账”科目中。

三、农村信用社发放贷款后，其贷款利息自结息日起，逾期未满180天(含180天)的应收未收利息，应按规定计入当期损益;贷款利息逾期超过180天(不含180天)的应收未收利息，无论该贷款本金是否逾期，发生的应收未收利息不再计入当期损益，列入表外核算，待实际收回时再计入损益。有关会计分录为：

(一)贷款利息自结息日起，逾期未满180天(含180天)的应收未收利息，应按规定计入当期损益：

借：应收利息--××贷款户

贷：利息收入--××贷款利息收入

(二)贷款利息自结息日起，逾期超过180天(不含180天)的应收未收利息不计入当期损益，列入表外核算：

1.计算应收利息时：

收：逾期贷款应收利息(表外科目)--××贷款户

2.收回逾期贷款利息时：

借：现金(或有关科目)

贷：利息收入--××贷款利息收入

付：逾期贷款应收利息(表外科目)--××贷款户

四、对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期超过180天(不含180天)以后，农村信用社要相应作冲减利息收入处理。会计分录为：

贷：利息收入--××贷款利息收入(红字)

贷：应收利息--××贷款户

同时：

收：已核销保账(表外科目)--××贷款应收利息

五、对于2000年12月31日以前纳入损益的应收未收利息，农村信用社应分项逐笔及时按规定进行清理，并写出书面报告，报主管国家税务局备案。对清理出来符合冲减利息收入条件的应收未收利息，原则上分5年均匀冲减利息收入。由于情况特殊需要延长期限的，必须报国家税务总局批准。同时，停止执行坏账核销政策。

各省应在“1321应收利息”科目下增设“待核销应收利息”二级科目，反映农村信用社2000年12月31日以前已计入损益的应收未收利息的核销情况，该二级科目内的数字只能减少，不能增加。

农村信用社按规定对2000年12月31日以前已计入损益的应收未收利息分项逐笔及时清理后，符合冲减利息收入条件的应收未收利息，转入“1321应收利息--待核销应收利息”科目核销。其会计分录为：

借：应收利息--待核销应收利息

贷：应收利息--××贷款户

冲减利息收入时的会计分录按本文四中的规定执行。

六、农村信用社按规定应向借款人收取的应收未收利息的复利，暂不计入损益，在表外核算，待实际收回时再计入损益。会计分录按本文三

(二)中的规定执行。

七、贷款本金逾期超过180天(不含180天)的，作为呆滞贷款，其应收未收利息不计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。会计分录按本文三

(二)中的规定执行。

八、农村信用社取得的不能当即变现的抵债资产，应根据其计价价值的大小，依次冲减贷款本金和应收利息。其中，冲减贷款本金不足的，不足部分作为呆账并按规定进行核销，应收利息(表内，下同)则按规定冲减利息收入;冲减贷款本金有余额的，继续冲减应收利息，冲减应收利息不足的，则不足的部分按规定冲减利息收入。其会计分录为：

(一)抵债资产的计价价值低于贷款本金时，抵债资产的计价价值全部用于冲减贷款本金，其差额作为呆账，按规定的程序、方法和权限报经批准后，冲减呆账准备;同时将应收利息冲减利息收入。

1.按抵债产计价价值入账时：

借：待处理抵债资产

贷：××贷款--××户

2.将抵债资产计价价值与贷款本金之间的差额转入呆账贷款科目时：

借：呆账贷款类科目

贷：××贷款--××户

3.经批准将其差额冲减呆账准备时：

借：呆账准备

贷：呆账贷款类科目

同时：

收：已核销呆账(表外科目)--××贷款户

4.将应收利息作冲减利息收入处理时：

贷：利息收入--××贷款利息收入(红字)

贷：应收利息--××贷款户

同时：

收：已核销呆账(表外科目)--××贷款应收利息

(二)抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理，即将抵债资产的计价价值全部用于冲减贷款本金;其应收利息冲减利息收入。

1.按抵债资产的计价价值入账时：

借：待处理抵债资产

贷：××贷款--××户

2.将应收利息冲减利息收入时：

贷：利息收入--××贷款利息收入(红字)

贷：应收利息--××贷款户

同时：

收：已核销呆帐(表外科目)--××贷款应收利息

(三)抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理;超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分冲减利息收入。

1.按低债资产的计价价值入账时：

借：待处理抵债资产

贷：××贷款--××户(本金)

贷：应收利息(超过本金的部分)--××贷款户

2.将抵债资产的计价价值低于贷款本金与应收利息之和的差额部分冲减利息收入时：

贷：利息收入--××贷款利息收入(红字)

贷：应收利息--××贷款户

同时：

收：已核销呆账(表外科目)--××贷款应收利息

(四)抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理。

借：待处理抵债资产

贷：××贷款--××户

贷：应收利息--××贷款户

(五)抵债资产的计价价值高于贷款本金与表内外应收利息之和时，其等于贷款本金与表内应收利息之和的部分，作为收回贷款本金与应收利息处理;能够抵偿表外应收利息的部分，作为利息收入计入当期损益;结余部分暂作为信用社的负债处理，待抵债资产变现后再按借贷双方事前签字的合同或协议的有关约定，作为信用社的当期收入或退还借款人。

借：待处理抵债资产

贷：××贷款--××户

贷：应收利息--××贷款户

贷：利息收入--××贷款利息收入

贷：其他应付款(结余部分)

同时：

付：逾期贷款应收利息(表外科目)--××贷款户

九、本通知自2001年1月1日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：农村信用社贷款条件

农村信用社贷款条件 时间：2009-11-3 9:38:54 点击：50

3、在其它银行或信用社没有贷款关系。企业必须在一个信用社贷款，不存在多头贷款问题;

4、企业在发放贷款的信用社辖区内经营，不得跨地区贷款。

四、项目可行性

1、原材料有来源，原材料供应有意向性协议;

2、产品质量合格，有长期稳定的市场，产品销路有意向性协议;

3、有可观利润，经济效益好;

4、企业有生产技术保障;

5、企业对外负债占资产总额的比例小于70%。对于流动资金借款，企业自有资产占总资产的比例必须大于30%;对

于固定资产贷款，企业自有资产占总资产的比例必须大于50%;

6、新建项目自筹资金必须在50%以上，要有注册资金证明;

7、新建项目必须要有有关部门批准文件。

五、贷款的安全性

1、担保人必须具有足够的经济实力和代替偿贷的能力，必须是具备法人资格的企业、其它经济组织、个体工商户

或具有完全民事行为能力的自然人;

2、抵押物必须是地上定着物，易变现，贷款额必须控制在抵押物的70%以内;

3、质押物、证、权真实清楚，票据合规合法有效。

六、贷款的效益性有明确可靠的偿还贷款本息的渠道，企业每年结清利息后，能拿出一定的资金偿还贷款本金。农村信用社贷款条件 时间：2009-11-3 9:38:54 点击：50

2、若发放此笔贷款，此企业贷款占信用社总贷款的比例不能超过10%;信用社最大十户贷款占总贷款的比例不能

超过50%。

3、市州联社、信合办必须有贷款可行性论证报告，有充足的可贷理由，对存在的不足要有改进措施;

4、市州联社、信合办审贷委多数同意，其中：理事长、主任必须同时同意，分别鉴有“同意”字样;

5、市州联社、信合办主要负责人必须对上报的全部贷款资料签有“真实无误”字样。

6、贷款责任人(信用社、县联社、市联社信贷员、分管信贷的领导、主要负责人等有关人员)应承担的责任。

第四篇：农村信用社小企业信用贷款和联保贷款指引

第一章 总则

第一条 为有效解决农村信用社服务区域内涉农小企业贷款难问题，促进农村经济金融事业和谐健康发展，完善农村信用社信贷结构，进一步规范对小企业信贷业务的管理，加强对小企业贷款业务的风险控制，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，结合涉农小企业融资实际情况，制订本指引。

第二条 本指引所称小企业是指经工商行政管理机关核准登记、应税年销售收入低于1000万元的企业法人和其他经济组织。

第三条 本指引所称贷款人指农村信用合作社和县(市、区)农村信用合作社联合社、县(市、区)农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行。

借款人指向贷款人提出贷款申请的小企业。

第四条 本指引所指信用贷款是指基于小企业信誉发放的贷款。 第五条 本指引所指联保贷款包括一般联保贷款和特殊联保贷款。 一般联保贷款是指由多个小企业组成联保组并签订协议，在借款人不能按约偿还贷款时由联保组成员承担连带责任的贷款。

特殊联保贷款是指由多个小企业共同出资设立风险基金、设定还款责任和损失风险补偿机制，由贷款人对联保的小企业发放的贷款。

第六条 贷款人开展小企业信用贷款和联保贷款业务应符合商业可持续的要求，按照“综合授信、分级授权、流程透明、规范高效”的原则开展小企业贷款业务。

第七条 农村信用社小企业信用贷款和联保贷款业务的管理应坚持“严格准入、自主选贷、注重效益、控制风险”的基本要求。

任何单位和个人不得干预贷款人办理小企业信用贷款和联保贷款业务的经营自主权。

第二章 贷款对象、用途和期限

第八条 申请小企业信用贷款和联保贷款的借款人除符合《贷款通则》规定的基本条件外，还应至少符合以下要求：

(一)在贷款人处开立基本存款账户;

(二)持有合法有效贷款卡;

(三)主要营业场所在贷款人服务的社区范围内;

(四)没有不良信用记录;

(五)产权关系明确;

(六)产业项目符合国家法律法规和政策的规定;

(七)贷款人规定的其他条件。

第九条 借款人申请信用贷款除符合第八条要求外，还应具备以下条件：

(一)不得在其他金融机构开立未经贷款人许可的银行结算账户;

(二)具有比较健全的企业财务制度，资产负债率应低于50%;

(三)主要股东、关键管理人员近3年内没有不良信用记录;

(四)已开业并正常经营6个月以上;

(五)不是贷款人的关系人。 第五项所称关系人是指贷款人的理事(董事)、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属投资或担任高级管理职务的小企业。

第十条 借款人申请联保贷款除符合第八条要求外，还应具备以下条件：

(一)联保组成员不得少于5户;

(二)借款人和各成员的资产负债率在整个还款期内均应持续低于60%;

(三)单一借款人只能加入一个联保组;

(四)所有联保组成员都应符合或超过贷款人设定的能够申请联保贷款的最低信用等级标准;

(五)联保组成员不是关联方。 贷款人应参照《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》(财会字„1997‟21号)的规定，认定联保组成员的关联方关系。

第十一条 小企业信用贷款应主要用于购买原(辅)材料和作为企业短期营运周转资金。

第十二条 除第十一条的用途规定外，小企业联保贷款还可以用于以下方面：

(一)设备的技术改造;

(二)购买专利权、商标权、特许经营权等知识产权;

(三)购建、维护固定资产。 第十三条 小企业信用贷款期限(含展期)不超过1年,小企业联保贷款期限(含展期)不超过3年。

第三章 授信管理

第十四条 贷款人应按照小企业信用贷款和联保贷款的特点，遵照“评级、授信、用信”的程序建立相应的授信管理制度或操作流程，实行客户经理制度。

第十五条 贷款人接到小企业的贷款申请后，应在规定时限内确定客户经理受理，并向该企业一次告知小企业信用贷款和联保贷款的流程及需要申报的材料。

第十六条 贷款人应充分考虑小企业经营特点和实际状况，利用其熟悉社区、了解客户的优势，重点掌握以下要素进行评级和授信：

(一)小企业的有效资产、实际负债、生产经营情况、现金流量、在金融机构的还款记录、资金结算、融资能力等真实财务状况，以及管理水平、市场竞争能力、所处行业的发展前景等;

(二)小企业主要股东、关键管理人员的基本素质、管理能力、品行、家庭资信状况、日常行为等;

(三)注册登记与年检及其他情况;

(四)实际纳税情况;

(五)小企业所属行业协会、上下游企业对其的综合评价;

(六)小企业所在社区村民委员会(居民委员会)以及附近居民对其的综合评价。

第十七条 贷款人要按照“分类科学、内容齐全、及时收集、管理规范”的原则，建立适合小企业信用贷款和联保贷款的综合信息管理档案。贷款档案应包括以下内容：

(一)小企业的基本信息，包括营业执照、特种行业许可证、年检证明、法人代码证书、近期纳税证明等;

(二)主要股东、关键管理人员的身份证明及其他必要的个人信息;

(三)小企业最近月份的负债和担保情况;

(四)业务合同、近期的财务报表和财务状况变动详细情况;

(五)客户经理的调查报告和办理意见;

(六)联保各方资信变动情况;

(七)其他资料。

第十八条 贷款人应综合考察影响小企业还款能力、还款意愿的各种因素，并结合其同自身的交易情况(如存贷款情况、贷款质量和履约记录等)及时评定申请贷款小企业的信用等级，信用等级有效期一般为一年。

第十九条 贷款人必须制定严格的信用评级管理办法。

贷款人应按照动态管理的原则，适时对小企业的信用等级进行考评、调整和内部信息共享。

贷款人应设立、确定小企业信用贷款或联保贷款申请人获得不同授信额度的信用等级标准。

第二十条 贷款人应根据小企业申请人信用等级的评级结果确定其授信额度进行授信。

第二十一条 贷款人授信过程应符合《商业银行授信工作尽职指引》的各项规定。

第二十二条 本指引中授信范围包括各类贷款、贴现、信用证、票据承兑、贸易融资、保理等。

第二十三条 贷款人授信应遵守下列指标：

(一)计入授信额度后，单一借款人的资产负债比例不得高于75%;

(二)信用贷款授信额度不得超过对单一借款人授信额度的20%;

(三)联保贷款授信额度不得超过对单一借款人授信额度的25%。

第二十四条 贷款人应根据对小企业客户的信用评级和授信情况自主决定信用贷款或联保贷款的币种、对象、额度、期限、用途、定价及其附加产品条件。

对信用状况良好的借款人，贷款人可给予利率优惠。 对信用状况欠佳的借款人，贷款人应充分根据风险定价原理厘定较高的利率水平。

第二十五条 贷款人在加强贷后管理的前提下，可实行小企业循环用信制度。允许小企业在确定的授信额度和一定期限内，多次提取、随借随用、循环使用、到期归还。

第四章 贷款管理

第二十六条 贷款人开展小企业信用贷款和联保贷款应以县级联社为单位实施统一管理和授权操作。

第二十七条 贷款人应根据当地经济环境、风险管理水平、信贷资产质量等因素，按照“区别对待、动态调整、相对稳定”的原则，对分支机构、客户经理进行差别授权和等级管理制度。

贷款人对分支机构、客户经理的授权应采取书面方式并至少载明被授权人考核期内发放单笔信用贷款、联保贷款的审批权限及限额，承担全部赔偿责任的单笔贷款审批权限及贷款总限额等内容。

第二十八条 贷款人应通过简化贷款审批程序、建立标准化的贷款操作流程，来提高小企业信用贷款和联保贷款的工作效率。

贷款人应根据借款人提出贷款需求时的状况，分别对首次提出贷款申请、发生过贷款关系、申请材料不完整的借款人或超出分支机构贷款权限等不同情况提出处理意见，规定办理时限。 第二十九条 客户经理在贷款人的授权范围内实行一揽子主办制，负责小企业贷款的调查、信贷档案材料收集、提出调查报告和办理意见、商议贷款合同条款、贷后管理与定期不定期贷后检查等事项。

第三十条 客户经理在授权范围内办理的小企业信用贷款、联保贷款业务实行双签审批制。

客户经理在授权范围内可以独立做出是否予以贷款的决定。贷款合同经借款人、客户经理初议并由客户经理和其所在分支机构的负责人共同签字并加盖贷款专用章后，即可生效。

第三十一条 贷款人可按照下列要求管理特殊联保贷款：

(一)5个以上的小企业向贷款人提出设立联保组和申请特殊联保贷款的申请;

(二)贷款人逐一审核联保组成员资格;

(三)符合贷款人规定条件的小企业成立联保组后，联保组成员共同出资设立风险基金、在贷款人处开立专户存放;

(四)联保组成员订立风险基金管理、使用、处置、损失补偿协议，经贷款人审核同意后实施;

(五)风险基金以联保组成员各自名义存入贷款人处，由贷款人专户管理，未经贷款人同意各联保组成员不得动用;

(六)联保组全体成员总的最高贷款额不得超过设立风险基金总额的3倍。 第三十二条 贷款人在对小企业信用贷款和联保贷款进行利率定价时，应严格遵循风险与收益相对称的原则。利率至少应覆盖贷款的资金成本、贷款方式、管理成本、贷款预期损失和贷款收益等要素。

第三十三条 贷款人可给予其分支机构及客户经理一定的小企业信用贷款和联保贷款的利率定价权，尤其是根据授权和对客户的信用评级情况，在浮动区间内自主确定贷款利率的权力。

第三十四条 贷款的本息偿还方式按照“协商议定、灵活多样、方便客户”的原则确定。

同一小企业客户与贷款人签订多笔贷款合同的，可以约定采取不同的贷款偿还方式。

第五章 风险控制

第三十五条 贷款人应建立针对小企业信用贷款和联保贷款业务的独立内控制度。

贷款人应加强对小企业信用和联保贷款业务的内部稽核。

第三十六条 贷款人应建立客户经理和经办人员的预培训和持续培训、考试、考核制度，提高其对小企业信用贷款和联保贷款的风险识别和管理能力。

第三十七条 贷款人应明确客户经理、分支机构对小企业信用贷款和联保贷款的贷后检查频率并应高于其他一般贷款形式。

第三十八条 贷款人应严格小企业信用贷款和联保贷款的重组操作程序，严禁擅自办理贷款重组和掩盖贷款真实形态。

第三十九条 贷款人应建立小企业信用贷款和联保贷款的风险损失抵补机制，保证两类贷款业务的利息收入能够充分满足两类业务损失准备的提取。

第四十条 贷款人应建立小企业信用贷款和联保贷款的监控流程，有效地掌握客户经理、分支机构的尽职情况，确保其执行小企业贷款政策、服务质量、风险防控等各项操作标准。 第四十一条 贷款人开办小企业信用贷款和联保贷款业务的操作流程、内控制度、风险控制措施等细则应报当地银行业监管部门备案。

第四十二条 省级联社可根据本指引结合当地实际情况制定实施细则，并报当地银监局备案。

第六章 激励与约束

第四十三条 贷款人应按照责、权、利相结合的原则，建立小企业信用贷款和联保贷款绩效评估机制，对工作绩效进行全面的考核与评价，合理确定客户经理及其他参与小企业贷款业务人员的奖励和风险责任，从制度上保证在重视贷款质量的前提下开展小企业贷款业务。

第四十四条 贷款人可设立小企业信用贷款和联保贷款奖励专户，根据客户经理及其他参与人员发展的小企业客户数量、贷款金额、利息收益、贷款质量以及在贷款中承担的责任等因素，按照“明确标准、专门计提、专户存储、持续累积、上不封顶、损失抵扣、履约兑现”的方式计提专户资金，实现奖惩。

第四十五条 贷款人应合理设置履约兑现奖惩的条件，依据客户经理和其他人员的绩效和责任，确定从奖励专户中兑现的比例和最终全部兑现的条件。

奖励专户受益人在所发放的小企业信用贷款和联保贷款未能充分履约前，不能全额兑现奖金，留存的专户奖金将作为贷款出现损失时的补偿金。

奖励专户受益人因转岗、调出、退休等原因不再经办小企业贷款业务，应由贷款人认真审查后，根据受益人所发放贷款的履约状况，按规定分期或全额兑现。

第四十六条 贷款人各级管理人员不得干涉奖励专户资金的正常发放、分配和使用。

第四十七条 贷款人应按照《商业银行授信工作尽职指引》的要求，制定针对小企业信用贷款和联保贷款业务的尽职细则，对分支机构和客户经理进行尽职评价并区分尽职无错和不尽职责任。贷款人对于界定为尽职无错和非人为过错责任的人员，应设立减轻或免除责任条款。

第四十八条 贷款人应根据办理小企业信用贷款和联保贷款相关人员的参与程度和授权情况，建立责任追究和赔付制度。贷款人应综合考虑每笔贷款的发放权限、贷款方式、尽职责任等因素，计量责任人的赔付金额，按其承担的责任弥补贷款损失并采取降低分类等级和转岗、下岗清收至清退等处理措施。

第七章 附则

第四十九条 农村信用社开展小企业贷款业务接受中国银行业监督管理委员会及其派出机构的指导和监管。

第五十条 从事商品生产、加工、流通的专业户和种养殖户申请小企业信用贷款、联保贷款可参照本指引执行。

第五十一条 小企业联保组的设立、变更、终止可以参照《农村信用合作社农户联保贷款指引》(银监发„2004‟68号)执行。

第五十二条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。 第五十三条 本指引自发布之日起施行。

第五篇：农村信用社贷款定价研究

贷款定价

作为一个金融企业，盈利能力始终是衡量银行经营水平的最重要的指标。银行的所有决策活动都应该以能否为银行带来盈利为目标。目前我国商业银行的盈利收入主要依赖各种利息收入和其他中间业务产生的收入。其中，各项贷款利息的收入占据了超过百分之七十的比例，有些好一点的商业银行的中间业务收入比例会高一点，但是还是不能替代利息收入所占的比重。而在农村信用社，由于金融产品单一，中间业务收入比较低，贷款利息收入占银行的全部收入的比例超过了百分之九十。这种情况导致的后果是一旦贷款出现了坏账或者是放贷能力出现波动，银行的收入将会受到极大的影响，而这种情况是完全不能避免的。随着邮政银行对贷款的开放，农村信用社在农村地区的贷款市场正面临挑战。如何才能使得信用社在这轮竞争中取得胜利，贷款的合理价格定价起到了关键性的作用。过高的价格会直接导致客户的流失，而过低的价格就会导致银行收入的减少，因此，建立科学合理的价格定价机制就势在必行。

一、贷款定价的基本内涵

(一)贷款定价的定义。所谓贷款的定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。在国外，银行的贷款价格一般由贷款产生的利息和收费两部分构成。而在我国，贷款是不能收手续费的。根据《贷款通则》的规定，我国商业银行在从事贷款业务时，“自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用;委托贷款除按中国人民银行规定收取手续费之外，不得收取其他任何费用。”因此，在我国现阶段，贷款的价格就主要表现为贷款的利息。

(二)贷款定价的基本原则。安全性、流动性和盈利性是商业银行贷款必须遵循的基本原则，也就是贷款定价首先要遵循的基本原则。商业银行主要是靠负债来经营，即主要靠存款来经营，其自有资本一般只占全部经营资金的8%左右。而客户的存款随时有提取的要求，银行必须保证及时足额地提取，如果无力应付提存，就等于宣告破产倒闭。因此，对商业银行来讲，最重要的是资金的安全。商业银行必须保证贷款的及时足收回，保证本金安全;否则出现呆帐，就会影响银行的清偿能力，损失银行的资金，动摇银行的信用，甚至可能无力应付提存而宣告破产。所以，商业银行都十分重视对贷款的严格审查和管理。此外，银行必须安排好贷款的种类和期限，做到保持贷款的流动性。盈利性是银行贷款的最终目标。因此，银行在放款时要确保合理的利息收入，既要盈利最大化，同时也要让客户能够盈利，从而达到银行和客户的双赢。

二、我国商业银行现行的贷款定价方式及存在的问题

放开贷款利率上浮限制，赋予银行一定的贷款定价权力，从而贷款利率在一定程度上得以市场化。由于我国商业银行在实行贷款利率市场化操作上起步较晚，经验缺少。在仿照和借鉴国外商业银行贷款定价机制和模式的基础上，中国商业银行现行的贷款定价一般采取三种方式，即“成本加成定价”、“基准利率定价”、“综合收益定价”。

(一)成本加成定价。成本加成定价是最基本的贷款定价方法，由管理大师彼得-s-罗斯创立，其基本公式是“贷款利率=筹措贷款资金的成本+银行非资金经营成本+补偿银行预期违约风险的资金+银行期望的利润”。 例如，假设某一公司客户要求1000万美元的银行贷款，如果银行为了筹资必须在货币市场上以10%的利率卖出可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为1000万美元的2%，银行的信贷部门可能建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上1000万美元的2%，最后，银行可能要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上l%的利润水平，这样，根据上述公式，就可以计算出银行以15%的利率水平(=10%+2%+2%+1%)发放该笔贷款。

成本加成定价模型要求银行必须具备精确的核算能力，能够准确地计算出资金来源的成本，包括筹措贷款资金的成本，而非资金的经营成本更是难以核实。因为每一笔贷款的费用包含了信贷人员的劳务费，材料费等费用，而这是十分难以计算的。事实上我国商业银行所采用的成本加成定价法是十分粗放的，同时，由于“成本加成定价”本身是从银行自我经营角度出发，忽略了

客户要求，有的商业银行为了尽可能弥补信贷成本的上升导致的收益减少，使得贷款定价高于企业所能接受的范围和幅度，所以不易使处于市场经济下平等互利这一“自选商场”中的企业所接受，推行的广度和力度都很有限。

(二)基准利率定价。基准利率定价脱胎于彼得·s-罗斯的价格领导定价法，其实质就是在“基准或优惠利率”的基础上加成，基本公式是“贷款利率=基准或优惠利率+非优惠利率借款人支付的违约风险金费率+长期贷款借款人支付的长期风险金费率”。 由于中国央行制定的存贷款基准利率不同于国外央行所制定基准利率，这就使“基准利率定价”缺少合理可行的基准利率。因此，中国商业银行采用的基准利率就是央行确定的基准利率，所有的贷款利率都是围绕着央行的基准利率上下浮动。这样一来就有了一个基本的衡量点，银行和客户都乐于接受。着也是目前中国商业银行采用最多的贷款定价方式。

(三)综合收益定价。这种模式的出发点是，银行在为每笔贷款定价时，应考虑客户与本行的整体关系，即应全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益，在此基础上根据银行目标利润给客户贷款定价，因而可称为“以银一客整体关系为基础的贷款定价模式”。 “综合收益定价”是目前各家商业银行正在追求和试图逐步实现的最佳贷款定价方法，使用这种方法可以综合考虑客户与银行经营中各个环节给银行带来的成本和收益，通过综合考虑后，依据法定贷款利率，给出贷款客户适当的浮动点数，对收益大于成本的客户给予优惠，而对综合收益较差的客户执行上浮利率。这种方法虽然是中国商业银行贷款合理定价的发展方向，但是目前还仅仅只是个雏形，因为它受约束的因素较多，要求商业银行必须全面地、精打细算地衡量内部整体成本与收益状况，而目前各家商业银行还没有一个高效全面的数据库信息支持系统，因此，这种成本与收益的核算也仅仅是粗略的概算，很难做到精打细算。

三、农村信用社在贷款定价上取得的成效

从2004年1月1日起中国人民银行先后两次扩大金融机构贷款利率浮动区间，农村信用社贷款利率浮动区间由【1，1.5〕扩大到[0.9，2.3〕，实行上限管理。经过多年的改革和发展，信用社贷款定价能力逐渐成熟，贷款定价机制进一步确立，大大巩固了信用社的贷款领地和提升了盈利能力。

(一)逐步建立了利率管理架构。2003年6月国务院确定深化农村信用社改革以来，在中央银行专项票据的推动下，农村信用社(含农村合作银行，下同)基本都建立了由贷审会、业务管理部以及稽核监察等部门组成的决策、执行、监督架构。联社(或合作银行本部，下同)贷审会在理事会确定的目标利润基础上，负责审定贷款定价政策，制定和修改贷款管理办法及转授权方案，并组织实施。业务管理部(或资产管理部等)负责日常利率管理工作，稽核监察部门则负责对利率制定、执行工作进行监督、审计。

(二)初步建成了信用风险评价体系。为了支持广大农村地区的经济发展，结合农村金融的特点，信用社发放的贷款多为小额信用贷款。无需任何抵押，凭着贷款人的信用就可以申请到一定额度的贷款。无可质疑，这些举措在支农上曾经是取得过巨大的成功。然而，这也蕴含了巨大的信用风险。近年来，信用社在对客户的信用评价上取得了进展。通过信贷员实地走访，建立了客户的第一手资料，对客户的经济状况、偿债能力、信用情况等都由了更加清晰地了解。在此基础上，通过央行征信系统进一步核查客户的历史信用记录，这样就能对客户的信用情况进行评级。对于评分较高的客户，授信额度就会相应地得以提高，而对于评分较低的客户，则降低授信额度，甚至不予受理贷款。通过这些举措，信用社的贷款风险得到了一定的控制。

(三)差别化的原则有了初步的体现。对于信誉度较高的客户，办理贷款时给予了一定程度的优惠，贷款金额比较高的客户也能够给予适当的优惠利率。此外，对于持有股金的客户，视其持股金额分别给予不同程度的优惠。

四、农村信用社贷款定价机制存在的问题

(一)信贷人员素质有待提高。灵活的贷款定价机制不仅需要决策层的制定，同时更加需要信

贷人员在办理贷款业务时巧妙地运用。信贷人员的学历普遍偏低，有的甚至连简单的计算机技能都没有，主观能动性低。有部分人只知道如何完成季度任务，在如何提高追讨坏账、开拓新业务的能力方面不够积极，更不用说会思考如何提高贷款的盈利，减少贷款的风险。

(二)利率优惠对象不明确。目前，信用社只对股东和少数大额贷款实施优惠利率，很明显这样是不能满足其他优质客户的需求，进而影响这部分优质客户的流失。对于一些信用评级好，偿债意愿强，偿债能力高的客户，由于他们不是股东，无法满足信用社利率优惠的条件，可是如果他们的贷款利率也和那些信誉度不好的客户一样的话，这样是很容易造成这部分客户的流失的。其次，对于借新还旧的客户，在利率方面不能单纯和一般贷款利率等同，而是应该有所提高，减低贷款违约风险。

(三)利率风险考核指标缺失，贷款定价授权制度巫待完善。农村信用社的贷款定价权集中于县(市)联社，层信用社及信贷员严格按照联社的浮动办法和浮动标准执行利率，没有定价的自主权。定价权力简单上收造成的后果:一是联社决策层无法对客户风险进行全面评估，利率在覆盖风险溢价方面作用有限。二是利率浮动的自主性和灵活性较差，导致信用社根据成本和风险进行区别定价的能力不足，不同客户利率趋同。

(四)利率执行水平仍然偏高，掩盖了贷款成本高等问题。信用社贷款定价办法中，按照差别化原则，对于人股农户和信用户、信用等级较高的企业均实行了不同程度的利率下浮，但在实际执行中，由于符合优惠利率条件的客户较少，贷款的实际水平仍然偏高。如某联社对企业贷款根据信用等级和风险缓释工具的不同实行差别优惠利率，但其A级以上企业客户只占客户总数的

8.4%，大部分客户执行上浮利率。

五、关于改进农村信用社贷款定价机制的建议

目前，外围市场的竞争愈加激烈，农村信用社在农村地区受到的挑战也面临着空前的压力。这种局面既是信用社的一种危机，同时更加是改革贷款定价机制的一次机会。如果信用社还是固步自封，那么面临的必然是被激烈竞争的市场抛弃。要进一步改革贷款价格定价机制，主要应当从以下方面改进：

(一)重视人才的培养。要建立完善的贷款定价机制，必须先组建在专业的相关人才队伍。信用社可以从两方面构建自己的人才团队：一是从外引进专业人才，这是最便捷有效的方法。要吸引优秀的人才，信用社要改革自身的体制，努力建立创新的公司文化，提高员工的福利待遇。二是培养自己的优秀员工，使之成为合乎要求的人才。这几年信用社面向社会招聘了一大批新员工，他们当中很大一部分都是比较优秀的大学毕业生。他们思想活跃，工作热情高，接受领悟能力强。只要挑选一部分出来加以培训，假以时日，他们必将能撑起贷款定价机制改革的大旗的。

(二)