审计整改工作亮点

第一篇：审计整改工作亮点

审计整改情况报告-审计整改情况报告 关于18年度审计整改工作情况的报告

审计整改情况报告-审计整改情况报告 关于2018年度审计整改工作情况

的报告

关于2016年度审计整改工作情况的报告

闵行区审计局局长王敏

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区五届人大常委会第十五次会议，作关于2016年度审计整改工作情况的报告。

今年8月6日，区五届人大常委会第十三次会议听取和审议了《2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关

于进一步加大审计监督力度的审议意见，区政府及时作了部署，各相关单位积极采纳审计意见和建议，主要领导亲自抓，指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体责任,注重从源头上分析问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则，形成监督合力，抓好审计整改责任落实，强化对重大审计项目审计结果的跟踪检查和重点督查，注重审计结果的运用，强化责任追究，提高整改实效。

区审计局按照审计职责和区政府的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改情况的跟踪检查工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、年度审计结果执行情况专题调查等制度落实到位，在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与

促进被审计单位建章立制相结合，切实提高审计整改质量和效果。

一、区本级预算执行审计整改情况

区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计问题逐一分解、落实到科室;在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通，认真研究落实整改措施，规范管理，提高财政资金使用效益。

关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作，督促区本级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作，确保下达的预算调整项目无遗漏。

关于区对镇、街道(莘庄工业区)转移支付中存在部分测算数据未及时更

新、个别计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法，及早启动转移支付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素，并督促相关职能部门按时提供转移支付因素相关数据。

关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政局将进一步加强与区发改委的沟通和对接，及时了解政府投资项目计划的变化事项，督促相关单位根据政府投资项目计划实际发生的变化，按照本区规定的程序及时申报调整预算，并经审批后严格执行。

关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作，优化操作流程，加强预算资金使用的全过程监督管理。

二、区级部门预算执行审计整改情况

关于部分专项资金使用与预算编制内容不一致的问题。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销管理办法》，明确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率。同时，指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》，强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项资金的管理，将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时，对重要的经济事项资料都应建立档案，妥善保管的要求，保证会计核算信息真实、完整;对于涉及“虚增整治改造面积，多拨付补贴资金”的三个镇的万元补贴资金均已收回，

并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作，在编制2016年、2016年“景观灯光电费”预算时，根据实际运行情况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性。

第二篇：构建审计整改工作机制提高审计工作质量和效果

贺卫民

(中国石化浙江石油分公司审计处310009浙江杭州)企业内部审计部门通过认真履行审计监督与服务职责，促进企业依法经营，规范管理，优化治理环境，并不断增强抗风险能力和市场竞争力，保障企业经营管理活动安全运行和健康发展。为了提高审计监督、服务的质量和效率，巩固审计整改成果，亟待构建内部审计发现问题整改工作机制。 一.对审计整改工作的认识

1、审计整改工作的含义。审计整改是指被审计单位对审计部门(包括国家审计)出具的审计报告、审计决定中所反映的问题，及其审计组提出的其他问题的整改。审计整改工作是审计部门，被审计单位、上级主管部门等综合协调落实审计发现问题整改落实的工作过程。有效的审计整改应该是对审计查出的所有问题，均按照审计意见和建议采取了切实有效的整改措施，并得到及时彻底整改，个别问题(事实)经审计确认确实已无法整改，但已通过建章立制，能够从根本上堵塞漏洞，杜绝同类问题再次发生。

2、审计整改工作的责任。中国内部审计准则一一后续审计指出被审计单位管理层的责任是对审计中发现的问题采取纠正措施，内部审计人员的责任是评价被审计单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效。笔者认为内部审计审计整改工作：被审计单位一把手应作为落实审计整改工作的第一责任人;被审计单位相关职能部门作为审计整改工作的责任部门，企业审理岗位、项目审计组长(主审)为督促和协调审计整改工作、评估被审计单位整改工作的适当性、充分性、有效性的责任人，并负责向审计部门负责人报告整改工作和审计整改的考核工作;审计部门办公会负责对审理岗位、审计组长提出审计整改工作考核意见的审定工作;审计部门负责人向企业高管层报告重点问题和领导关心问题的整改工作和审计部门提出的考核意见。

3、审计整改与审计质量。审计整改工作是审计业务流程中一个重要环节，审计整改质量是审计工作质量的重要一环，审计整改工作的好坏直接影响审计工作的质量，也可以说，没有高质量的审计整改工作，审计整休工作质量将无从谈起，同时审计整改质量的好坏也一定程度上反映了审计现场工作质量和审计报告质量的高低，并最终体现审计工作的成效。

二.目前审计整改中存在的主要问题

1、整改效率不高。

一是被审计单位在规定整改期内未整改，且无充分证据证明整改时间需要延长或无法整改、无需整改的，影响问题整改效率。二是审计现场结束后，审计项目还需经过审理、审计部门负责人审核审定、企业领导签发等环节，整个过程一般需要1至2个月的时间，个别审计项目可能时间更长。而目前大多是审计报告送达后被审计单位才开始整改工作，整改期限一般为60日。问题发生与问题整改时间间隔过长，影响问题整改效率。

2、整改质量不高、整改效果不突出。

一是被审计单位在整改期内整改不彻底，审计发现问题仅得到部分整改，且无后续整改计划。造成一些部门和单位年年审、年年犯，违规违纪问题屡禁不止，屡查不改。二是被审计单位就事论事，未能举一反三，提升审计整改效果，造成审计过的单位、部门问题得到整改，而未抽查的单位、部门问题同样存在。三是审计部门重视微观审计问题的整改，未注意加强对微观审计结果的综合分析和利用，未能制度、机制、体制上找问题，造成审计整改仅仅是治“表”之方，而非冶“本”之策。四是企业未站在全局的高度看问题，对企业执行的与总部规定相违背的事项认识不够、问题得不到整改。

3、责任追究不落实。

责任追究力度不大，问责流于形式，失之于宽、失之干软，惩戒和警示作用发挥不够好，从而使存在的问题得不到有效解决。造成部分单位、部门无视企业规章制度、屡查屡犯，造成制度落实不到位、执行打折扣。

三、影响审计整改工作质量和效果的几个主要因素

1、审计整改相关制度缺失和执行不到位。

审计整改相关制度未建立完善。首先未建立完善审计报告制度，一是整改工作责任部门未将整改情况报告被审计单位高管层;二是审计项目组、企业审理岗位未将整改情况报告审计部门负责人;三是审计部门未将重点问题的整改情况报告企业高管层。其次是未建立完善审计整改考核及问责制度，整改工作未纳入被审计单位经营者考核内容。受多种因素影响，审计发现的一些问题难以得到有效解决，有些问题年年查、年年有，’屡次发生。究其原因，除整改机制不健全、整改处罚力度不给力等因素外，还与问责机制不完善，责任追究工作不到位直接相关。第三是未建立审计整改结果通报制度，既没有对整改不到位、拒绝整改或整改不到位的单位进行通报，以督促被审计单位重视审计整改工作，也未对整改质量好、效果突出的单位适当进行通报表扬，以提高被审计单位整改工作的积极性。

2、审计人员专业能力不强和审计部门整改工作流程不当。审计理念和专业能力。一是在审计人员中普遍存在“重审查，轻整改、重处理、轻反馈”的问题，认为审计整改工作是被审计单位的事，没有正确树立审计工作为企业服务的思想。二是审计人员的专业能力和知识结构所限，影响了审计建议和意见的针对性和可操作性，造成审计整改工作难以落实，甚至无法执行，特别是对于形成原因较为复杂、涉及面较广的问题，没能够抓住关键环节、多方协调、做到综合治理;对审计发现的问题，审计人员没有认真上加以分析研究，没有从问题发生的制度、体制和机制方面找原因，因此也难以通过审计整改工作来完善制度、体制、机制和政策，从而从源头上采取措施，预防和减少问题的发生。审计整改工作流程不到位。一是目前部分企业审计部门将审计报告送达被审计单位后，未及时跟踪审计整改进程，对被审计单位在整改过程遇到的难点问题未能协调解决，直接影响了审计整改效率和效果;二是审计部门对被审计单位上报的整改报告及整改证明资料复核把关工作不到位，甚至部分被审计单位只上报整改结果没有相关证明资料也听之任之。与相关职能部门未有效沟通。一是现场审计阶段，审计组往往只重视审计发现问题的沟通，而忽视了审计建议和意见的沟通，影响了后期审计整改工作的推进和落实。二是审计整改阶段，审计部门与整改工作责任部门和上级主管部门未有放沟通，对整改工作中遇到的复杂和难点问题未能综合协调，影响审计整改效率和质量。

3、被审计单位管理层对审计整改工作重视不够、整改工作不得力。被审计单位高管层对审计整改工作重视不够。审计报告下发以后，未能组织相关职能部门研究、落实整改工作、部署整改措施。对整改工作中遇到的复杂和难点问题未能及时进行协调，整改工作完成后也未要求听取整改工作的汇报，对整改不到位问题未能督促整改。整改责任部门思想认识不到位、整改工作不得力。首先是被审计单位职能部门审计缺乏对审计整改工作重要性的认识、缺乏整改工作的积极性和主动性。特别是现行考核机制下，企业职能部门首先关心考核指标能否完成，而当审计提出的管理目标和要求影响考核指标完成时，职能部门往往会采取懈怠甚至消极、抵触的态度，整改工作无法落实到位;其次职能部门整改工作无计划、措施不得力，职能部门之间相互推脱。

四、构建审计整改工作机制的几点思考

1、加强领导，强化审计整改意识，完善审计整改相关制度，为推进审计整改工作奠定良好基础。建立审计整改报告制度。企业领导不仅要听审计发现问题的汇报，更要听审计整改情况的汇报，支持审计部门落实审计整改工作。不断强化审计人员的审计整改意识，树立审计工作为企业服务的思想，改变以往“重审查，轻整改、重处理、轻反馈”的问题。应让每位审计人员意识到，只有落实审计整改才能更好以发挥审计成效，要求审计人员不仅精通审计业务，善于发现问题，更能够提出切实可行、针对性、操作性强的审计意见和建议，并有效协调落实问题整改。企业应将审计意见整改落实情况纳入被审计单位经营者考核内容，促使被审计单位提高审计整改工作重要性的认识。审计整改考核、问责工作要到位，被审计单位的主要负责人是整改工作的第一责任人，对审计整改不力的被审计单位经营者坚决不能“留面子、搞平衡”，对整改不力甚至拒绝、拖延整改或弄虚作假的被审计单位，在一定范围内通报批评，对由于整改不力造成重大影响和损失的，还需对被审计单位第一责任人进行问责。

2、积极探索，创新审计整改方法手段，提高审计整改效率和效果。边审计边整改，提高审计效率。审计组在征求审计工作底稿、审计报告初稿意见时.加强与被审计单位职能部门的沟通，下发(整改措施及审计意见初步整改落实情况表》，要求被审计单位明确审计意见整改责任部门、责任人，初步拟定的整改措施和预计完成的时间、整改措施的落实情况等。在与审计组沟通一致后，被审计单位在正式审计报告未下发前对审计发现的问题先行进行整改。同时为鼓励问题尽快得到整改和落实，提高审计效果，可将被审计单位的整改情况在正式审计报告中予以适当批露，被审计单位整改工作的积极性得到了较大提高，审计效果较为明显，有利于审计工作的协调和发展。

加强审计整改过程监控的力度，把控整改进程。每个审计项目结束后，在审计报告送达被审计单位的同时，附带一分《审计意见和建议落实情况反馈表》，要求被审计单位针对每条审计意见上报责任部门和责任人，要求被审计单位分阶段上报整改落实情况;审计部门应实时了解被审计单位整改工作的布臵和落实情况.并专人关注被审单位整改情况上报情况，对未如期上报的，应及时下发督促整改通知书督促整改;对被审计单位上报的审计整改资料，应严格把关，对整改不到位或整改证明资料不全的单位应要求重新整改、上报。对审计发现的问题，要紧盯不放，做到事事有回音、件件有落实.督促审计决定、意见落实率力争达到100%.审计问题整改率达到100%.最终实现审计一个单位、整改一个单位、规范一项业务的目标。重视与同级职能部门的协调沟通，提升审计价值。协调解决与职能部门的关系是审计部门的一项重要工作.也是提高审计整改工作质量、效果的重要保证。在审计整改工作中审计部门要做好两个方面的工作，一是审计部门要将审计结果和审计意见、建议及时反馈给也们，以求整改意见和建议达成一致。二是将被审计单位的审计整改过程中复杂问题、难点问题和需要职能部门协调解决的事项反馈给他们，就如何做好这些问题的整改工作取得他们的支持。

加大后续审计和审计通报力度，将审计整改工作落到实处，避免审计发现问题屡查屡犯。审计部门应专题或结合其他审计项目不定期对整改情况进行后续审计或抽查核实，对审计意见整改率不高的单位，可加大今后审计抽查频率。加大审计通报力度，对没有正当理由拒绝进行整改或在审计整改工作上弄虚作假的单位和责任部门进行通报，从而督促被审计单位重视审计整改工作，将审计整改工作抓好、抓实;同时还可以对审计整改措施得力、整改质量高、整改效果突出的单位适当予以通报表扬，以提高被审计单位整改工作积极性。

3、充分发挥审计建设性作用，更多地从制度、体制和机制方面着眼，揭示和反映体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞，促进建立和完善有利于审计成果转化的体制机制，扩大审计整改效果。审计人员要关注倾向性、典型性问题，保持高度的敏锐性，见微知著，大胆揭示，不仅积极寻找对策，还要从体制、机制和制度上查找原因，提出建议，帮助企业完善制度、堵塞漏洞，防止小问题变成大问题，局部问题变成普遍性问题。审计部门除下发审计报告、审计决定要求被审计单位进行整改外，还及时进行归纳、总结，提炼，将存在的共性问题、突出问题和需要省公司解决的问题以管理建议书的形式报送公司总经理室或职能部门，有力地促进了企业从源头上加强管理、规范经营、降本增效，较好地发挥了审计增值功能。

4、健全完善问责机制，加大责任追究，树立审计权威，确保企业健康发展。诚然，审计部门本身没有担负问责的职能，但并不意味着审计的作用即止于查出问题并曝一曝光。审计是企业是否规范运作的基础步骤之一，对于审计发现的问题，需要被审计单位及时进行有针对性的相关制度的修补完善，堵塞漏洞以防后患的同时，对给企业造成经济损失的单位和责任人，也应建议人事、纪检监察等部门及时跟进，厘清责任并加以追究，这可以视为审计监督职能的最终归宿及其效力的印证。

作者简介贺卫民(1974年一).男，浙江杭州人，职称：中级，学历：本科，主要研究方向：企业内部审计。

第三篇：脱贫攻坚审计整改工作方案

县审计局对我县2020脱贫攻坚进行了专项审计。根据《县审计局审计报告》、《县审计局关于县2020脱贫攻坚专项审计的审计决定》，召开2020年脱贫攻坚专项审计整改工作会议，专题研究整改工作，并制定本方案。

一、总体要求

全面落实中央、省、州关于脱贫攻坚的决策部署，坚持以脱贫攻坚统揽全县工作大局，紧盯精准识别、精准扶贫、精准脱贫三个环节，增强政治自觉，坚持问题导向、目标导向、效果导向，把审计整改工作作为一项重大政治任务来抓，以最坚决的态度、最迅速的行动、最有利的措施，全力抓好整改落实工作。

二、整改原则

(一)坚持问题导向。建立整改工作台账，落实整改工作清单，逐一细化整改措施和整改方案，逐项明确整改责任，逐一整改销号。

(二)主动认领任务。主动认领，举一反三，对标新要求、强化新担当，以解决问题为根本，以推动工作为目的，以整改落实的实际成效推动各方面工作取得新进展。

(三)压实工作责任。务必从严从实、不折不扣做好审计整改工作。全局要高度重视，迅速行动，压实工作责任，确保整改实效。要强化标本兼治，注重统筹结合，确保整改落实工作全面完成、按期完成。

(四)坚持建章立制。以实现规范化、督查经常化、自身建设制度化为目标，着力建立健全相关规章制度，建立完善已工作运行、监督约束、考评绩效为是主要内容的长效机制。

三、整改内容

(一)精准扶贫政策措施落实不到位问题

1.相关部门及乡镇审核不力，导致已清退人员获取财政贴息6737.44元。

整改措施：一是强化信息共享，将每年动态调整的贫困人口信息以攻坚办正式文件分发至相关部门。二是强化基础数据审核，及时与农业银行、信用联社审核拟享受贴息对象情况。三是建立贫困对象扶贫小额信贷信息审核部门联席机制，确保信息共享、信息畅通。四是建立整改台账，确保按时销号。

整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室

整改责任人：

整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持

2.县人社局及相关乡镇审核不严，导致就业扶贫政策落实不到位，涉及资金1000元。

整改措施：一是在就业岗位统筹安排上，督促县人社、水利、林草等部门梳理实施方案，并经脱贫攻坚领导小组办公室例会研究同意后实施。二是督促涉及相关行业部门严格落实贫困村退出公益性岗位不得少于5个的标准，做好公益性岗位开发。

整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室

整改责任人：

整改时限：长期坚持

(二)扶贫领域腐败和作风方面的问题

县扶贫移民局履职尽责不到位，导致职业培训学校以虚假资料套取资金25280元。

整改措施：一是责职业培训学校立即整改，退还套取培训资金25280元;二是加强培训资料审核，在以后的劳务培训中，不仅审核培训机构在报销的发票、资料，同时，还将对培训机构培训期间产生的相关票据进行审核;三是严格按照《中华人民共和国会计法》第九条和第十四条要求，完善相关工作制度;四是将加大此类培训的监管力度，落实专人全权负责培训工作，做到全程跟班监管，及时掌握了解培训的相关工作和进度。五是制定《县技能培训和创业致富带头人培训管理办法》，规范培训内容、时间、补助标准、资料审核、资金拨付、就业创业等内容，确保培训工作发挥实效;六是对相关责任人予以追责;七是建立整改台账，确保按时销号。

整改单位：县扶贫开发局

整改责任人：

整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持

(三)扶贫项目效益不佳的问题

村活动室后期管理不当，设施设备损坏等。

整改措施：一是扶贫开发局负责活动室建设工作，活动室后期管护由县委组织部牵头，活动室建设完毕后，及时做好活动室移交工作;二是配合组织部门开展后期管理工作。

整改单位：县扶贫开发局

整改责任人：

整改时限：长期坚持

县扶贫开发局将进一步提高政治站位，树牢“四个意识”严格按照整改方案要求，全力抓好整改落实及“回访跟踪”，确保多有审计发现问题整改到位。一是进一步加大整改落实力度，严格按照整改时限推进各项工作，确保在时限范围内整改到位。二是适时开展督促跟踪工作，通过督查督导，及时发现问题、解决问题，防止类似问题再发生、再反弹。三是扎实开展“回头看”，着力做好“举一反三”和建章立制等工作，推动审计发现问题整改工作落地见效。

第四篇：某市审计局2021年审计整改工作总结

2021年，在省审计厅、市委市政府的正确领导下，XX市审计局认真学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中会议精神和中央审计委员会第一次会议精神，坚持以党建为统领，依法履行审计监督职责，充分发挥监督保障作用。在积极做好审计整改工作方面，继续加大审计整改力度，促进问题有效解决，现将2021年审计整改工作总结如下，请予以指导。

一、XX市审计整改制度建设情况

1.

市委市政府出台有关加强审计整改工作的规范性文件。2021年1月，XX市市委市政府专门以两办文件出台了《关于进一步加强审计整改工作的意见》，明确了审计整改的责任主体、工作机制等，为加强审计整改提供了“尚方宝剑”，对重要审计项目的整改，及时提请列入市政府重点督察事项，联合有关部门进行督导，形成整改合力。

2.

市局出台有关加强审计整改工作的制度性文件。2021年12月，XX市审计局出台了《关于进一步加强审计整改督导工作意见》，分业务科室、管理督查科室和市局机关层次建立了跟踪督导机制，并把跟踪督导情况纳入目标考核内容，切实加强、规范审计整改工作。

二、审计整改工作完成情况

1.

2021年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况很好。主要包括：市级预算执行方面，存在预算实际执行率较低、个别预算单位法律顾问费挤占其他经费等问题;重点财税收入方面，存在税收占比较低、综合治税信息不完整等问题;“三大攻坚战”方面，存在地方政府违规举债、违规享受扶贫政策等问题;民生项目方面，存在部分基础教育项目未按时完成、保障性安居工程后续监管不到位等问题;专项资金使用方面，存在涉企政府投资基金进展慢等问题。在市人大及其常委会的监督指导下，市政府高度重视，采取召开审计整改推进会、制定整改方案、分解整改任务、出台相关文件、逐项对照整改等措施，由市政府督查室牵头组织市财政局、审计局等部门开展专项督查，加快整改进度，推动整改落实。市直各相关部门和有关县(市)区也都按照要求，积极推动整改。截至2021年底，审计查出的5大类39个问题，已整改37个，正在整改2个，基本全部整改到位。

2.

政府性债务、扶贫、环保等专项审计查出问题“边审边改”效果非常好。市政府高度重视地方政府性债务问题，主要领导和分管领导第一时间做出批示，责成相关单位迅速安排、认真整改落实，各县(市)区和市直有关单位在审计过程中边审边改，已全部整改到位。对扶贫审计发现的问题，有关市直部门和县(市)区立行立改，按照“边审边改”的方式已全部整改到位，整改率100%，促进发放到位资金29.7万元，收回结余资金68.04万元，归还原渠道资金3.5万元，追回扶贫资金10.97万元，移交当地纪委监察委立案查处问题12个。针对环保政策落实及环保资金审计发现的问题，有关市直部门和县(市)区高度重视，已基本整改到位。整改工作促进清理盘活闲置资金1958万元，取消155户不符合政策享受“双替代”补贴对象资格，加快了农村环境综合整治项目进度。

3.

开展审计整改“回头看”取得成效较大。针对近几年未整改到位的问题，XX市审计局联合市纪委、市委组织部开展了审计整改“回头看”，共发放督导整改函107份、问题清单136份，整改到位问题676个，上缴财政资金3.02亿元，拨付到位资金5.55亿元，归还原渠道资金4.49亿元，调整处理4.22亿元，建章立制176项，给予党纪政纪处理69人。

三、审计整改工作主要做法

1.

高度重视，压实整改责任。市政府高度重视审计发现的问题，市长徐衣显多次就此项工作做出重要批示，亲自安排部署审计整改工作，认真听取汇报，研究整改措施，确保审计发现问题整改到位。市政府于10月16日召开整改工作专题推进会，安排部署审计整改工作，印发了《关于做好2021市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改工作的通知》，并将审计发现问题进一步分解细化，制作《整改事项清单》发给有关县(市)区、市直有关部门，要求对照整改任务，逐条逐项落实整改责任，明确整改目标，确保整改到位。12月26日，市政府常务会议听取了审计整改情况汇报，市长徐衣显再次强调，要提升认识，提高审计整改的自觉性和主动性，认真整改、如实报告;要深入整改，严格落实“一把手”负责制，尤其对未整改完成的事项，要明确时限、加快推进;要健全机制，举一反三、由表及里、查找根源，通过健全完善规章制度、建立常态长效体制机制等措施，全面堵塞制度漏洞，进一步推进工作、促进发展。同时，为建立健全审计整改工作机制，进一步提高审计整改工作质量，市政府建立了由常务副市长任召集人的审计整改联席会议制度，联席会议办公室组织市审计局、财政局、政府督查室逐一核实问题，逐项跟踪督办，扩大整改成效。

2.

注重实效，提升整改效果。在整改过程中，各相关单位和县(市)区加大整改力度，注重整改实效。如针对应收未收土地收入、应征未征各项税款和滞纳金等问题，坚持立行立改、督促整改，已上缴各类款项5.5亿元。针对守法意识不强、规则意识缺失等问题，组织相关工作人员进行培训，加强学习，建立健全各项财务管理制度20余项。针对补助资金支付不到位、配套资金拨付不及时等问题，责成相关单位采取有效措施，认真调查研究，拿出切实可行的解决办法，支付到位资金2300万元。孟州市对自筹资金未到位、违规拨付奖补资金、提前支付工程款、虚列支出、将扶贫资金用于办公经费等相关责任人进行了问责，并收回了有关违规资金。沁阳市对未收取履约保证金的责任人进行了问责。沁阳市、孟州市分别出台了《关于进一步加强扶贫资金管理的通知》，对村主要负责人和会计进行了业务培训，规范了报账程序;出台了《关于进一步做好扶贫项目管理的意见》，进一步做好建章立制工作。

3.

严肃追责，规范行政行为。针对“三大攻坚战”审计查出问题，市审计局向相关县(市)区和市直单位移送了违纪问题线索83个，94名责任人分别受到了党内警告、诫勉谈话等处理。如孟州、沁阳两市对审计组移送当地纪委监察委处理的问题高度重视，分别召开会议安排部署追责问责工作，成立专案组，专职办理扶贫领域审计发现问题的问责工作，共有87人受到了追责问责，其中党内警告4人、诫勉谈话83人，严肃了党纪党规和扶贫纪律、财经纪律。为真正起到警示作用，两市还专门印发通报，在全市范围内通报了审计发现的扶贫领域违纪问题纪律处分情况，要求引以为戒、严守法纪，认真做好脱贫攻坚工作。

四、审计整改工作存在问题和意见建议

2021年，XX市人大、政府和市局均对审计查出问题高度重视，主要领导和分管领导分别作出批示要求相关县(市)区、单位和部门和相关认真整改审计反映问题，认真抓好整改落实，取得了一定成效。但我们也清醒地认识到，一是整改工作还存在一些不足，个别问题尚未完全整改到位，与领导和人民的期望、要求相比，还有一定差距;二是市县审计机关还没有建立专门的审计整改督察部门，也没有专门负责审计整改落实的工作人员，严重影响了审计整改工作的有效开展。

下一步，一是将持续加大整改力度，细化整改责任，强化整改措施，完善整改机制，并将未整改完成的问题列为市政府重点督查事项，跟踪督导，确保全面、彻底完成审计整改任务;二是围绕审计机关是政治机关、党的工作部门、监督机关、宏观管理部门的新定位，趁行政机构改革之机，争取设立专职审计整改督察科室，配备专门工作人员，加强审计整改工作力量，进一步规范、完善审计整改落实工作。

第五篇：人保局审计工作整改报告

按照县委软环境办要求，县人社局高度重视，对市审计组提出的问题认真梳理，对存在的问题有计划的剖析整改，现将整改情况报告如下：

一、违规发放拖欠农民工资问题

整改措施：

(一)给予劳动监察大队大队长孙建军同志行政警告处分，要求县人社局劳动监察大队全面自查2017年以来劳动监察执法案件，对发现存在问题的，及时进行整改，确保欠薪案件执法程序规范严谨。

(二)对县域内在建工程项目进行全面摸排，建立预警机制，进一步规范企业日常工资支付行为，按月排查在建工程项目月支付工资情况。切实把功夫下在平时，防止欠薪隐患累积到年底，引发群体性事件。

(三)全面排查在建工程项目按月足额支付工资、农民工实名制管理、农民工工资专用账户、银行代发、工资保证金及维权信息告示牌等各项政策措施的落实情况，确保相应制度落实到每个在建工程项目。对未按要求建立相关制度措施的，责成有关单位限期整改。对拒不整改的，依据《保障农民工工资支付条例》规定，从严从重予以处罚。在全县建设领域营造“不能欠”、“不敢欠”、“不想欠”的良好氛围。

(四)充分发挥县根治拖欠农民工工资工作领导小组的职能，密切联系各成员单位，充分发挥行业主管部门的职能优势，将治欠工作深挖细抠。从根本上解决欠薪问题。同时责成人社局在查处欠薪案件时要严格按照程序办理，坚决不允许出现“只看重结果，不注重程序”现象。确保人员配备充足，保障劳动保障监察经费充足、车辆正常运转。并通过“培训学习”、“以老带新”、“充实新鲜血液”等多种形式进一步提升劳动保障监察执法能力。

责任单位：县人社局

整改时限：即知即改

二、企业不良信用记录未公示、未纳入“黑名单”问题

整改措施：进一步落实工资支付诚信体系建设要求，对失信企业和个人实施联合惩戒。一是提高企业等级评价社会知晓度，扩大评价范围，公开、公正、公平开展评价工作;

二是对立案查处的劳动保障违法行为做到应公尽公，坚决杜绝不敢公布、不愿公布问题。同时，每季度按要求上报违法行为社会公布案例;

三是严格执行拖欠农民工工资“黑名单”管理制度，对符合纳入条件的坚决纳入“黑名单”管理。充分发挥联合惩戒作用，在全社会形成“一处违法，处处受限”良好氛围。