提高运营资金管理效率的方法

提高运营资金管理效率的方法（共8篇）

篇1：提高运营资金管理效率的方法

提高营运资金管理效率的方法都有哪些？ 营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。它应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。2010-10-29 14:37:35 作者：王娇 来源： 浏览次数：

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一、概括

加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。

二、规避风险

许多企业为了实现利润、销售更多产品，经常采用赊销形式。片面追求销售业绩，可能会忽视对应收账款的管理造成管理效率低下。例如对赊销的现金流动情况及信用状况缺乏控制，未能及时催收货款，容易出现货款被拖欠从而造成的账面利润高于实际资金的现象。对此，财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，从而提高企业资金使用效率。

三、增加价值

会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。在任何收入水平下，企业都要做好对内部成本、费用的控制，并做好预算，加强管理力度，减少不必要的支出，这样才能够提高利润，增加企业价值。

四、提高效率

财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率，而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。

五、完善制度

明确内部管理责任制很多企业认为催收货款是财务部门的事，与销售部门无关，其实这是一种错误的观点。事实上，销售人员应对催收应收账款负主要责任。如果销售人员在提供赊销商品时，还要承担收回应收账款的责任，那么，他就会谨慎对待每一项应收账款。

建立客户信用档案企业应在财务部门中设置风险控制员，通过风险控制员对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档，并进行信用等级设置，对处于不同等级的客户实行不同的信用政策，减少购货和赊销风险。风险管理员对客户可从以下方面进行信用等级评定：考察企业的注册资本；偿还账款的信用情况；有没拖欠税款而被罚款的记录；有没有拖欠供货企业货款的情况；其他企业的综合评价。风险管理员根据考察结果向总经理汇报情况，再由风险管理员、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信用数量。如果提供超过核定的信用数量时，销售人员必须取得财务经理、风险管理员及总经理的特别批准。如果无法取得批准，销售人员只能降低信用规模或者放弃此项业务，这样就能控制销售中出现的大量坏账现象，减少风险。

严格控制信用期应规定应收账款的收款时间，并将这些信用条款写进合同，以合同形式约束对方。如果对方未能在规定时间内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。

通过信用折扣鼓励欠款企业在规定时间内偿还账款很多企业之所以不能及时归还欠款是因为他们及时归还得不到什么好处，拖欠也不会有什么影响。这种状况导致企业应收账款回收效率低下。为了改善这种局面，企业可以采取相应的鼓励措施，对积极回款的企业给予一定的信用折扣。

实施审批制度对不同信用规模、信用对象实施不同的审批级别。一般可设置三级审批制度。由销售经理、财务管理经理和风险管理员、总经理三级审核。销售部门如采用赊销方式时，应先由财务部门根据赊销带来的经济利益与产生的成本风险进行衡量，可行时再交总经理审核。这样可以提高决策的效率，降低企业经营的风险。

加强补救措施一旦发生货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险管理员要降低该企业的信用等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。

建立企业内部控制制度主要包括存货、应收账款、现金、固定资产、管理费用等一系列的控制制度。对违反控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。

严格控制开支，对各种开支采用计划成本核算对各种容易产生浪费的开支要采取严格的控制措施。例如，很多企业业务招待费在管理费用中占据很大比例，导致部分招待费在计征所得税时无法全额税前扣除。对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，并由财务部门按月销售收入核定适当的招待费标准。

总之，营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。营运资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进

销售部门减少销售风险，提高利润水平。所以，企业领导人应重视企业的资金营运管理工作。

篇2：提高运营资金管理效率的方法

杨劲松

[摘要] 加强资金预算管理、提高资金使用效率对提高企业经济效益、企业竞争力有重要意义。目前企业在资金预算管理方面存在一些问题，文章对企业的资金预算管理进行探讨，并提出了加强企业资金预算管理的建议。

[关键词] 资金预算管理，资金使用效率，企业经济效益

一、资金预算管理

1、提高企业经济效益

企业的资金预算管理可以让企业的管理层对企业各方面、各环节的生产经营活动有了全面系统的了解和把握，这样有利于企业管理层作出经营决策。通过企业的资金预算管理，让企业的决策和管理系统化、科学化。企业的资金预算管理可以使企业明确企业目标、增强管理水平，提高企业的市场竞争力。企业赖以生存的“血液”是企业的资金，如果企业没有对资金进行良好的管理控制，其资金循环可能出现不正常的周转。资金的缺乏将会导致企业无法维持正常的生产经营活动，企业的生产经营活动的效益会对资金的数量和资金的运行速度产生影响，资金的数量和资金的运行速度会对企业的生产经营效率产生影响。这样看来，企业资金与企业的生产效益密切相关。企业通过实施资金预算的计划管理，可以完善对企业资金的控制，提高企业的经营效率。

2、增强员工的积极性

企业的资金预算管理可以让企业内的各个部门和各个员工参加资金预算的编制。企业可以把资金预算计划下达到各个部门、各个员工，让各个部门、员工参与资金的管理，提高员工工作的积极性。企业也可以对资金的实施情况与资金预算计划作对比，其对比的结果作为奖励或处罚的指标，可以更好的发挥员工工作的积极性。

3、防范企业经营风险

资金的管理控制是企业经营风险的一个重要因素。资金能够引起企业经营风险的重要原因在于资金的筹资管理、资金的投资管理、资金的灵活调动和资金的内部控制都对企业的生产经营有很大的影响。企业的资金预算管理可以对资金起到良好的控制作用，有效的防范企业的经营风险。企业可以通过将资金预算计划与实施情况作对比，发现其中的差异，并分析其原因。这些差异可以帮助企业发现其存在的问题，针对差异企业要采取改善措施，提高企业的经营管理水平，防范企业的经营风险。

二、资金预算管理存在的问题

1、资金预算缺乏科学性

从编制形式上看，现阶段部分企业并没有单独编制企业资金预算计划。一些企业虽然编制了企业资金预算计划，但将资金预算计划和经营预算计划混合在一起，资金预算计划的具体内容也仅仅包括资金额度需求、周转次数、预计税前利润等几个项目，预算与理论脱节，缺乏科学性。从编制内容上看，企业在编制资金预算的过程中一般运用历史的数据，没有运用企业未来的预测数据，没有对企业的未来经济活动作评估，在编制资金预算的过程中运用的指标缺乏客观性。企业的资金预算流于形式，部分企业的资金预算仅仅是将企业的数据进行汇总，没有对企业的数据进行分析和预测，这样企业编制的资金预算对企业未来的生产经营活动没有任何的指导意义。目前，一些先进的预算编制方法，例如零基预算、弹性预算，在企业中没有得到运用，一些企业用的是比较落后的预算编制方法。

2、资金预算缺乏全面性

企业资金预算的准确合理依赖于企业其他项目预算的科学合理的编制。例如只有企业的经营预算编制的比较合理，才能对企业原材料的需求、产品成本、制造费用、销售收入等做出合理估计，从而影响到资金预算编制过程中对资金收入和支出的预测。企业的其他部门参与企业资金预算的编制程度有限，也没有具备良好的预算编制能力，可能会导致企业的经营预算缺乏准确性和合理性。从而对企业的资金预算的编制产生不良的影响。在企业的发展过程中，企业的员工对企业预算的编制的认识起步较晚，在一定程度上阻碍了企业编制较好的资金预算。一些企业在编制企业资金预算的过程中，只有企业的财务人员和企业的销售人员参加，没有对企业的生产经济活动有全面的了解，使得企业的资金预算缺乏合理性，这样企业在执行其资金预算时也会遇到一些阻力。只有企业在对其他方面的预算编制的较为合理时，企业的资金预算才可能具有合理性和准确性。

3、资金预算管理缺乏执行力度

企业资金预算的编制没有体现企业实际的生产经营活动，在执行不合理的资金预算时会出现困难。为适应企业在执行其资金预算过程中出现的突发事件，要求企业的资金预算具备一定的弹性，这也是资金预算与资金计划的一个重要区别，缺乏弹性的标准缺乏执行性。企业在执行资金预算时可能存在严肃性欠缺、计划外因素多等问题。企业没有足够的重视对资金预算的执行、调整以及控制。企业的财务部门将企业的生产经营活动和资金预算的执行情况进行检查和反馈，并将相关资料交给企业的管理层，但企业的管理层不重视资金预算的执行情况，没有对资金预算执行情况做出相关的处理。一些企业对资金预算编制、调整的权力没有进行划分与制衡，一些业务的资金预算编制相对简单，超过资金预算或无资金预算的项目由于资金预算调整权的滥用而照样开展，资金预算对实际行为的预控作用严重削弱。部分企业没有对资金预算的执行情况设置激励和惩处制度，使企业的各个部门和各个员工没有认识到执行资金预算的重要性，使企业的资金预算形同虚设。

三、加强资金预算管理提高资金使用效率

1、加强预算的编制

预算管理各个组成部分中，预算的编制无疑是整个资金预算管理体系的基础和起点。企业可以根据自身的需要设置多级的资金预算编制，每级的预算编制都由企业的管理层负责，下级的预算编制要向上级汇报。通过建立多级的资金预算编制制度，可以提高企业成本核算和预算编制的准确性，进一步降低企业的成本，促使预算目标更科学，有利于落实预算编制的责任。如果企业存在子公司、外派机构，企业可以要求其子公司和外派机构将经营状况、资金的预算执行情况和资金的现状反馈到企业，有利于企业加强对其资金的管理和预算的编制。企业应提高资金预算编制的准确性。由于企业的资金可能会发生突然的变化，资金预算的编制也会随着变化，是一个动态的编制过程。企业可以根据以前的历史数据来编制企业的成本预算、利润预算、销售预算以及现金预算，通过这些预算的编制，可以提高企业预算编制的准确性，从而提高企业资金预算编制的准确性，提高资金的使用效率。资金预算的编制需要进行修改和讨论。企业的各部门将初步完成的预算编制提交给上级主管部门，经过上级主管部门的修改和批准后，部门可能会对预算编制进行再调整，这样形成一个从自下而上，到自上而下的预算编制过程，才会与企业的现行状况更加相符。如企业可以在每年11月份上报下一的全年资金预算，每月26日上报下月资金预算，上一日上报明天的资金预算。企业还应编制现金流量表来提高资金预算管理工作的效果，通过现金流量表，有利于企业掌握资金的现行状况，掌握资金的流向。

2、加强资金预算的考评和激励工作

资金预算的考评对资金预算管理尤为重要，没有资金预算的考评，企业的资金预算可能会流于形式，资金的预算管理将成为空谈。对于资金的预算，企业应对其进行考核和监督。资金的预算考评是对企业各个部门、各个员工执行预算情况的评价和考核。通过对资金的预算考核和评价，可以监督资金预算的执行情况、加强企业的内部控制水平。企业各个部门、各个员工应积极的落实资金预算计划，将资金预算计划的实施情况及时的向企业汇报，有利于企业了解其资金运行状况、生产经营情况。资金预算的考核和评价是企业下一次的资金预算的基础，它为企业下一次资金预算的编制提供了丰富的资料和实际经验。资金预算计划给企业各个部门、各个员工提供了企业在一定期间内明确要达到的目标，为评价企业各个部门、各个员工提供了考核标准。资金预算计划执行的好坏是业绩评价的重要指标。对资金预算计划执行严格的考核和评价，一方面可以通过将资金预算计划和资金实际运行情况作对比，肯定企业各个部门、各个员工的成绩，找出企业存在的问题并分析存在的问题，找出原因，改进企业的相关工作。一方面可以对员工实行公平、公正的奖励或处罚，调动企业各个员工的积极性。例如企业的二级单位各部门的用款计划上报给二级单位财务部门，财务部上报给公司财务部，财务部根据二级单位上报的资金计划，汇总后，再根据生产经营计划和技术改造投资计划平衡全公司的资金计划，报给总会计师，总会计师同意后上报企业集团，企业集团批复后具体执行。然后企业对二级单位按月考核，分企业资金收入和支出分别考核，计划准确率在90%-110%之间当月不扣奖，每超过计划的1%，当月扣考核单位3分.通过这样的考核制度，可以加强资金预算管理，提高资金使用效率。

3、强化企业财务人员的素质和行为准则

对企业财务从业人员的控制，是强化会计内部控制的核心。强化企业的内部控制，首先要以《财务从业人员职业操守》的标准作为财务人员的行为准则。企业的财务人员应严格执行企业相关预算编制制度的规定，根据企业的实际情况，做好资金预算编制的各项基础性工作，为企业的资金预算管理打下基础。财务人员还应在平时注重收集、整理、分析企业的相关基础数据，这样可以提高资金预算编制的准确性，有利于加强资金预算管理，提高资金使用效率。企业在平时应加强对财务人员进行业务培训，提高其专业技能水平。通过对财务人员的培训，可以使其了解和掌握与工作相关的法律法规、增加专业知识、提高专业水平。企业的财务人员应编制企业的现金日记账和银行存款日记账，并将银行存款日记账与银行进行对账，对于未达账项要了解其原因。企业的财务人员应具备良好的素质和较高的思想觉悟，应掌握资金筹资、资金运用的相关知识，为资金的预算管理作贡献。在日常工作中，企业的财务人员应自觉遵守企业的规章制度，并敢于制止和揭露违规行为。企业应设置合理的激励和约束制度，提高财务人员工作的积极性，充分发挥财务人员的工作作用。

4、实施资金集中管理系统

资金集中管理信息系统是一种新型的系统，其借助网络技术，将财务公司结算柜台向外延伸到成员单位的电脑终端，变传统的财务公司柜面结算业务为电子结算业务，使得成员单位足不出户即可高效、安全、便捷的办理结算业务。企业实施资金集中管理系统，可以减少了人为因素的干扰，为资金的安全提供了技术保证，同时使得银行与企业有机的结合在一起，资金管理业务流程规范统一，从而使结算信息实现资源共享，不论在哪里都可以通过中国石油化工集团公司资金集中管理信息系统（TMS系统）了解各个企业的结算信息以及资金计划执行情况等。企业资金集中管理的原则包括资金所有权、收益权、使用权不变原则，量入为出、以收定支原则，预算控制原则，收支两条线原则，统一领导、集中运作、分级管理、各负其责原则。

利用财、银的直联技术，将财务公司资金结算向外延伸到外部商业银行，财务公司无需开设异地账户便可为所有成员企业办理资金收付的相关业务。由于通过财务公司办理异地结算没有任何的资金汇划费用，所有的异地支付业务都等同于本地业务。同时，成员企业也无须在商业银行开立实体结算账户，就能够随时通过财务公司办理对外资金收付，对提高资金业务处理的效率，加速资金周转，将产生积极作用。通过在资金信息系统中建立外部银行分账户、财务公司账户与企业内部的多级的资金核算账户的对应关系，在实现集团整体层面资金集中管理的同时，也有利于企业层面资金集中的实现，并能够将各项资金收付信息实时核算到企业所属单位的内部资金核算账户，实现了企业及其所属单位的资金收入，不仅能够进得来、分的清，还能够出得去、分的清。为集团各个层面明晰其资金管理责任，细化资金核算，强化内部管理，构建集团公司横向到边，纵向到底的资金核算体系，提供了切实有效的技术手段。在业务办理的过程中以流程的形式体现扁平化管理的思想，将权限在流程中体现，资金管理人员的岗位角色设置在业务流程中，结合内控办法，每个管理岗位的操作人员只能在事先设定的权限范围内办理业务，并必须通过系统预先设定的管理控制节点，体现集团总部及企业的管理监控要求，从而提高管理效率和控制操作风险。

四、结束语

综上所述，文章首先探讨了企业的资金预算管理的概念以及资金预算管理对企业的发展所起到的作用，接着分析现阶段企业资金预算管理中存在的问题，最后针对加强资金预算管理、提高资金使用效率提出了相关对策。在现实生活中，部分企业资金预算管理的工作还不够完善，相信随着我国市场经济的发展和市场经济制度的健全，以及企业人员素质的不断提高，随着法律监督能力和审计能力不断增强，企业的资金预算管理将会越来越完善、资金的使用效率将会得以提高。

参考文献：

[1]丁晓慧，《浅析如何加强企业资金预算管理》，会计之友，2008.31 [2]姜亮，《加强资金预算管理提高资金使用效率》，财经界，2009.1 [3]原晋英，《如何加强企业资金预算管理》，财经论坛，2008.5 [4]何宏伟，《浅谈企业资金的预算管理》，煤炭经济研究，2008.10 [5]汪雪松，《探讨企业资金预算管理》，长三角，2009.3 [6]李晓春，《加强现代企业资金预算管理探析》，财会研究，2009.10

篇3：如何提高资金运营效率

资金是一个企业的生命, 是企业在市场上赖以生存的基础, 因此企业如何充分利用好资金则变得尤为重要。随着企业自身的不断发展, 很多企业的经营环境越来越多的出现多级法人、地域范围广且组织复杂化等问题, 然而, 在此情况下, 传统的资金运营方式是很难做到对企业内部经营活动的全面控制和管理。因此就需要改变企业的资金运营方式, 从而提高资金运营效率。

二、资金运营效率

1. 资金运营效率的含义

资金运营效率是指企业利用有限的资金以获取更多收入的能力。企业资金运营效率的高低, 表示企业的资产周转速度的快慢, 在一定程度上等于资金节约和资金增加的和。

企业加强资金运营效率的目的就是为了加快资金运营的周转速度, 从而获取等量的资金创造出更多的收益。影响企业资金运营的流动性的主要因素有:总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率。

2. 资金运营效率的意义

(1) 强化资金的管理, 优化资金结构, 提高投入产出的比例。

(2) 资金运营效率能力和技术开发的能力是衡量一个企业投资价值的标准。

(3) 从收入、支出角度上, 资产运营效率的提高对增加股东权益发挥了重要作用。

三、资金运营所存在的问题

1. 可视化低

资金可视化管理是指用信息技术为手段, 以财务信息化系统为平台, 从而实现资金可视化管理和控制的过程。其目的就是通过利用现代化技术来提高资金管理的透明度和管理效率。但是目前大部分的资金运行信息都只停留在企业财务部, 所处理的业务不公开, 操作过程也不透明, 导致相关的数据不能统一, 让企业管理者对资金的运行状况不能有一个很好的了解, 从而不能更好的掌握资金在不同时点的流向、位置和状态, 无法让资金的可视化管理, 进而保障企业的有序发展。

2. 管理和控制

(1) 资金分散管理模式

资金分散管理是指企业对自身的工作人员的管理以间接性为主, 人员在企业的资本融入、运用、支出等方面都有充分的决定权, 并且还可以依照当下的市场环境和企业自身的情况作出更大的决策。国家从计划经济转向市场经济以来, 大部分企业原采用的是资金分散管理模式, 虽然这种方式有应变能力强, 自主性高等优点, 但是随着企业的发展和投资规模的增大, 这种模式在实践中暴露出诸多问题, 主表现在:

(1) 资金分散, 资金使用效率低。在一些企业集团中, 由于其内部各二级单位都设有财会机构, 都开有银行账户, 都占用一定的闲散资金, 使集团中原本有限的资金分散、沉淀和闲置, 导致资金周转速度慢, 资金使用效率低;

(2) 集团无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效及时监管, 从而容易造成下属企业资金账外循环和资金管理失控的现象;

(3) 由于集团各个下属或控股企业效益的差别导致整个集团“存”“贷”两高, 银行财务费用支出居高不下;

(4) 集团无法全面监管和掌控基层单位的担保、抵押等经济行为, 基层单位的经营风险无法及时规避。

(2) 资金运营控制的形式化

虽然有关资金运营控制的相关制度都已经出台, 但还有很多企业对于这些规范都只是停留在书面学习的阶段, 很少在实践中运用。大部分企业的生产人员只是顾着生产的操作, 很少过问原材料浪费的程度;而销售人员只是推销产品, 不管销售款项的收回等等此类的现象已经屡见不鲜。

3. 债务成本高

资金运营效率的主要影响因素之一就是资金运营成本的高低, 有的企业因为对资金的强烈渴求, 忽视了资金来源和利息问题, 导致高息债务在债务总额中占比过大, 加重了企业债务负担。

四、提高资金运营效率的措施

1. 加强资金管理

(1) 加强资金集中管理:资金集中管理是指通过设立资金结算中心或财务公司等形式, 利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团企业资金的集中开户、集中结算、集中运作, 并在此基础上实行集团统一授信、统贷统还。它以完善的集团内部封闭的结算网络为基础, 从人财物、产供销各个环节规范企业集团的预算、资金、债务等结算行为, 实现资源整合优势, 最大限度地提高资金的整体效益和价值增值。

(2) 加强资金时间观念:资金的时间观念是指在资金周转使用的过程中, 随着时间的推移而产生的资金价值。企业可以利用资金的需要和资金使用的收益, 使用必要的技术手段, 从而把握好时机。

(3) 加强资金投资管理:资金投资前要充分、全面的考虑到资金的时间价值和风险价值等, 要深入、详细的研究投资决策, 对投资项目进行分析, 然后认真严格的编制相关的投资计划, 选择最适合且最优的投资方案。避免企业出现高投入、高成本、低效率的现象。

2. 控制资金占用率

首先, 建立企业资金运营的定额指标制度, 从而让控制资金占用的工作有理可依, 形成具有科学性的定额管理体系。对于企业的储备资金要核定最高和最低的贮备量, 防止因企业盲目采购而导致物资堆积而形成资金过多占有的情况。同时在物资采购环节中, 要严格把关, 严禁浪费的现象。

其次, 对产品的资金投入进行控制, 避免因产品资金运营周期过长或投入量过大, 造成资金占用过多的情况。坚持“以销定产、以产定量、以料定资、产销平衡”的规则, 加快资金周转速度, 从而提高资金运营效率。

3. 加强财务分析工作力度

企业的财务分析综合反映公司的经营成果和财务状况, 而企业的管理者则利用这些反映财务状况的指标来对企业的经营业绩和资金运营情况进行分析和评价。所以财务分析不仅仅是对企业过去经营活动的一个总结, 更是管理者对企业未来发展规划的一个重要依据。因此, 加强财务分析工作是提高企业资金运营效率的根本。这就要求财务人员在进行财务分析工作时, 尽可能的使用高科技技术, 并结合到企业自身各方面的实际情况来进行综合性、全面性的分析, 从而可以保证管理者可以得到有效的经营信息。

4. 建立绩效考核制度

要提高资金的运营效率, 就需要依靠完善的资金考核制度作为保障。一套健全的绩效考核制度是资金评价工作的核心内容, 它不仅是财务管理工作的需要, 也是企业建设的保证。所以企业的财务管理部门要注重资金绩效考核制度的工作, 努力建设起资金运营的全过程管理体系, 让资金管理从对执行过程的管理转向对执行结果的管理, 同时把客观、公平的资金管理绩效评价作为工作业绩考核的重要组成部分。

5. 建立多种监督方式

(1) 积极开展企业内部的资金审计, 完善企业内部资金审查监督的制度, 做到事前预防和事中控制的工作严密性。从而保证企业的资金都在严格的规定下进行收付。

(2) 以资金管理为核心内容, 加强资金审批手续, 对合同事前审批、事中执行、事后评价, 进行严格地监控和分析。增强风险防范意识, 建立风险预警机制。对经营业务的采购、销售、库存等各风险节点资金使用情况进行认真梳理, 实时监控可能发生的风险, 有效应对, 将风险控制在最低。

(3) 还可以成立会计中心, 对财务人员进行统一管理, 并提高其综合素质。同时还可以为财会人员进行专业培训, 提供业务进修的条件, 从而使财会人员形成资金安全高效管理的责任意识。

五、结束语

资金是企业的生命, 合理利用资金是企业的责任。在不同的环境下, 企业可以依据自己的实际情况, 选择合适的资金管理模式, 并根据市场变化和发展目标及时调整管理模式。总之, 要提高企业资金运营效率, 只有加强资金管理和监督工作, 让资金的作用充分发挥, 才能促进企业健康、可持续发展。

摘要：随着经济的不断发展, 企业在现代化社会中的作用越来越大, 并且随着我国经济市场的逐步扩大和国际化, 企业的经营方式也必须与时俱进。目前有不少企业都存在着资金运营的问题, 那么如何提高企业的资金运营效果就是我国经济市场的发展重点, 也是企业的客观要求。本文阐述了资金运营效果的含义, 以及其存在的问题和相关改善措施。

关键词：资金,运营,效果

参考文献

[1]韩经昆.企业降本增效工作实践与思考[J].企业科技与发展, 2010, (4) :110-111.

[2]解红梅.论国有企业提高资金运营效率的对策[J].经济论坛, 2013, (9) :45-46.

篇4：提高运营资金管理效率的方法

【关键词】医院资金管理；财务管理；预算制度；内部审计；资金运营效益

随着新医改形势不断改革，各个医疗卫生体系有了新的发展机会，与此同时，新的政策、新的服务环境、新的社会关系也对医院自身的管理能力提出了更高的要求。但当前，医院资金管理混乱、资金缺乏合理调配、项目投入的资金收效甚微等问题，影响了资金管理的效用，制约了医院的发展。因此，怎样改善医院资金管理的现状，如何加强医院资金管理，提高医院资金运营效益，使医院的资金管理更加科学化、规范化成为医院管理人员需要重点关注解决的问题。

一、现阶段医院资金管理存在的主要问题

（一）闲置与短缺资金缺乏合理调配

医院对资金成本、货币时间价值的管理不甚看重，对闲置与短缺资金的合理调配不足。当前，医院以银行贷款为支撑，来发展建设和投资，这举措，不但加大了医院的一段时间内资金成本，而且不利于医院可持续发展。另外，医院对自身货币资产和银行贷款资产疏于管理，造成较大数量的闲置资金搁置在银行账户。资金存放在银行账户虽然有一定的利息收益，但该项存款的利率却远远不敌资金贬值的速度，甚至还需要支付高额的贷款利息。这也将直接导致医院资金的价值不断下降。因此，一定要尽可能地减少继续一边贷款，一边将资金存放在银行不做合理利用的错误做法。

（二）项目投入的资金实际使用效果甚微

医院项目的资金投入收益不理想，其主要原因是资金缺乏理性投入。在项目投资的过程中，大部分资金用于购入项目设备，部分医院在某些短期利益的驱动下，没有进行科学的分析，不注重购入设备的服务需求，医院的实际支付能力和投资回报率，没有研究是否为持续发展项目，严重缺乏对项目可行性的研究，缺乏对风险与报酬的衡量，进而盲目且多次购入同类型或同样的大中型医疗设备。最终，使部分大型固定资产处于闲置或半闲置的状态，没有达到资金的合理利用，造成巨大的资源浪费。

（三）资金预算流程化

资金预算制度不完善，制度的执行力度不够，没有起到指导和约束的作用。资金管理的预算制度也成为了一纸空谈，制度的执行不到位。业务部门对资金预算工作的关注度不高，主观能动性严重不足。而资金预算也已经成为向上级部门申请拨款的必走形式，缺少了预算对资金的合理调控，这样直接导致资金利用缺乏合理性、科学性、计划性、持续性。

（四）资金监管控制缺失，致使资金流向不明

资金的监管控制工作在资金管理流程中是十分重要的一环，是确保资金管理實际有效、落到实处的重要保证。部分医院在资金管理过程中，“重收入、轻监督”的工作形态表现的十分明显。忽视对资金使用等环节的全面监控。因此，由于缺乏对医院资金的监控，医院国有资产流向不明的问题频繁发生，不单单导致国有资产流失，而且影响医院的可持续发展。

二、改善现阶段医院资金管理问题的对策与措施

（一）确保资金循环供给

加大加强医院资金管理的关键点是保证资金的循环供给。资金的循环供给能让医院的资金流动，保证最大限度地优化医院的各方面设施，有利于医院提高核心竞争力。确保医院日常顺利进行的前提下，资金账务要维持最合理的现金结存额，尽可能减少现金资产的持有量。并且，在保证医院有良好信誉的情况下，控制现金资产的支出，尽量推迟款项的支出，有效地将银行存款的浮游量加以利用。另外，应完善往来款项的管理。一方面，加强病人欠费管理，根据“欠费形成期短，回款率高”的规律，有侧重的进行催款，经过确认，实在无法回款的欠费，依据相关程序报批核销，保证被占用资金比例可控范围内；另一方面，要加强医院资金的合理流动，避免将资金存放银行的做法，实现资金有效的收益。

（二）项目投入须更注重有效性

在医院确定项目投入期间，考核项目是否应投入资金，须更注重项目的有效性。依据医院财务体系提供的成本核算的相关资料，对医院进行投资效益分析，分析医院的成本回收率和货币时间价值等。确保所投入的项目资金是能够满足医院医疗急需，能够实现科研、技术、效益多重提高，必须体现先进水平。而项目资金来源包括：自有资金、银行贷款、政府支持、社会捐赠。

（三）建立健全预算管理

建立健全预算制度是医院长期稳定发展的重要支撑，有效节省医院资源，保证资金的合理利用。首先，建立完善的资金预算管理制度，确保制度能有效落地执行，严格按照制度，做好资金预算管理工作；其次，业务部门重视预算管理。医院内部应自上而下将资金预算工作视为重要工作，对预算工作进行细化，落实到成本发生的所有部门，进而实现所部门共同参与资金管理。最后，进行预算登记及反馈工作。每笔预算应做详细记录并存档，提交实时更新的预算进度报告，将预算差异分析、调整政策、反馈做留存，确保预算的执行，并且避免计划外和非计划使用的资金。

（四）加强内部审计，改善不合理管理现状

决定资金管理监管工作是否能有效进行的是内部审计。一方面，医院要意识到审计工作的重要性，进而推动内部审计工作实际落地，有效促进医院资金管理发展。另一方面，建立健全监督控制机制，建立专业的内部审计部门，培养专业的审计人员，切实将内部审计工作有效执行。当然，对于内部审计工作的执行，重中之重就是自上而下的认同，坚持贯彻落实。

三、总结

伴随国内新医疗制度和方案的持续推广，在新医改的背景下，医院的建设、改革都处于不断更新的时期，医院的适时改革变得尤为重要，而加强医院资金管理，提高资金运行效益则是医院生存和发展的有力保证。

参考文献

[1]徐琼花，张文斌.医院运营效率评价方法分析及实践探讨[J].中国卫生质量管理，2013，（2）16-19.

[2]张秀丽.完善医院资金管理的思考[J].现代经济信息，2015，（2）：271、282.

[3]张佳慧.我国非营利性医院投融资模式研究[D].华中科技大学，2009.

篇5：5S管理-提高工作效率的方法

一、提高工作效率的方法

1、合理安排工作空间

避免桌面混乱，东西找不到，每天下班前整理好自己的桌面，把文件和样品分开，处理完的文件或样品归档或归位，把桌子归位才可离开

2、效率低下的文件管理制度

电脑里面的文件管理的杂乱无章会造成信息查找的困难，从而造成大量人力和时间浪费。

比如产品设计部要按时间和产品归类文件夹，电脑桌面不能存放一个个的文件。

建议建立以下文件夹：游戏类/苹果类—充电类/保护类/(按时间命名所有文件，比如20101102Touch保护壳)然后再分已完成个案/进行中个案

采购人员：

联系中的供应商/下过单的供应商—报价表/历史订单/其它资料

供应商汇总表，整理出所有供应商的记录，比如：联系方式，历史联系记录(报过价，拜访过，面谈过，调过样)，没进一步合作原因(价格偏高，质量一般，客户没下单，没有好的设计)

业务人员：另见业务培训资料

产品开发人员：

3、未加管制的信息流

由于电子邮件和移动电话等通讯技术的广泛使用，使得工作环境中充斥着新闻、市场信息、垃圾邮件和私人联络。这些外来因素会分散员工的注意力，降低工作效率。

减少工作中分散注意力的信息数量。退订那些你不读的电子邮件杂志，使用电子邮件过滤工具，将私人电子邮件与工作电子邮件分开。在办公室时关掉移动电话。只将电子邮件地址或是移动电话号码告诉相关的人。

4、会议之前的准备工作

开会前各人员必须按开会的主题准备好发言的内容，要讨论的要点

开会之前提前一个小时把要处理的工作先处理好，不能中途离席

开会落实的各项工作要认真做记录，主动会后联系，及时向汇报工作，在下次会议的时候总结

5、干扰

许多小公司的办公室不够宽敞，同事的大声说话、电话铃声、键盘敲击声和开关门的声音都会降低整个办公室的工作效率。

重视工作场所的噪声污染问题并采取措施。将电话铃声调小，关掉音箱，提醒大声喧哗者降低嗓门。用屏风、植物等在开放的办公地点中营造私人空间，减少视觉干扰。

6、利用网络资料共享信息

将日程安排、合同经理和信息数据库通过公司内部网络或英特网进行共享，可以使员工更快更高效地获取信息。例如，利用在线日程安排，项目经理可以很快看到团队中每位成员的时间表，找到合适的开会时间，然后利用在线日程安排程序将开会通知发给每位与会者。而在过去，他就得与每位成员协商，找到合适的时间后再逐个通知。

通过将合同经理和客户数据库进行共享，公司可以为客户提供更高标准的服务。公司的任何员工都可以了解客户基本情况、订货历史记录和联系方式，使他们能够立即满足客户的需求。

7、沟通交流

用面对面的沟通比在QQ打字更清楚，更快，或打内部分机电话。除非传输文件或一些书面表达才用QQ聊天工具。关掉私人QQ，不接受非工作联系人的打扰。实在有事可以在中午休息的时间打电话。

二、10种良好的工作习惯

一天的工作什么时候才算完成？对于许多小公司来说，答案是“永远没完”。

甚至许多管理人员手头也有一大堆要做的事情。为了在工作和私 人生活之间保持一种健康的平衡，员工要学会在工作时保持高效，从而得以在合理的时间离开办公桌。如果做不到这点，就会精力不济、创造力低下，最终危及健康。

用以下10种方法，你可以认清每天必须完成的工作并找到完成任务的策略。

1、每天都以计划开始

在核对电子邮件或语音邮件之前，每个工作日的头15分钟用于写下任务清单。写出清单后，你就会清楚地知道，哪些工作是今天必须完成的，哪些工作是今后几天内在完成的，哪些是长远的目标。这样你就会精确地找到需要优先处理的问题，从而避免被那些不重要的事情分散精力。这样，即使你决定在某个合适的时候停止工作，工作进度也在你的掌握之中，不会受到影响。

2、分派任务

在写出了任务清单后，认真考虑一下，哪些任务是可以分派给团队中的别的成员的。每天早早就找出了这些任务，就会使团队成员能够尽早开展工作，从而加快完成任务的速度。和你一样，同事也希望对每天的事情早做安排，如果你是在一天的最后几个小时才把任务分派给同事，同事会不高兴的，因为你有可能打乱了他们的计划。

3、控制干扰

不要让料想不到的电子邮件、电话和会议打乱你的工作计划，从而使你不得不加班。为控制干扰，可以这样做：每隔几个小时而不是每隔10分钟查看一次电子邮件；将电话转为语音邮件，只回复那些确有急事的电话；要求将会议安排在你方便的时候召开。

4、早工作早离开

加班加点工作到很晚可能会引发恶性循环——工作到很晚通常会使你起得晚，然后又导致你要工作到很晚，如此循环。在一个星期内强迫自己早点开始工作，早一点离开。开始这样做很困难，但你会很快发现，早点开始工作能够使你每天有做计划的时间，从而提高了你的工作效率。

5、不要在工作时间干私事

一些员工放任自己，在工作时间为私人事务分心。在工作时完全不考虑私人事务是不现实的，因此要对付帐单、写感谢卡和其他影响工作效率的事情进行统筹安排。这些小事情会影响你的工作，如果你将很多时间用于与工作无关的事情，那么晚上要加班就是不可避免的。

6、下班一小时前才将电话铃声调响

在一天的正常工作结束后，将打进来的电话转到你的语音邮件系统中。这样做既可以保证你在正常工作时能够专心致志处理紧急事务，又能够使你不用工作到很晚的时间。

7、依靠和信赖电子邮件

许多日常的交流通过电子邮件就可以完成，不一定非得打电话。使用电子邮件可以使你避免打电话聊天。当然，也有一些公司必须直接与人交谈才能有效运作。但是，绝大多数员工能够利用电子邮件处理更多的沟通交流事务。

8、检查你的技术设备

“磨刀不误砍柴工”，对电脑和办公设备进行升级可以使你更为有效地工作，使你可以按时回家。例如，一台性能强大的电脑可以使你更快地进行网页搜索或是同时运行多个应用程序。

9、利用自动化手段

充分利用办公自动化设备和应用程来完成工作任务，这样会减少手工操作，使你获得更多的时间。

10、今日事，今日毕

篇6：提高运营资金管理效率的方法

在每天具体的工作中，我从办公促效法中掌握了一些方法和小窍门，非常有用。其中认为最适合自己的有如下七条，希望能和大家共享：

一、写报告时，先将问题列在纸上，事后再一并查阅

在写报告时，即使中途有疑问或不了解之处，只要它不是个影响巨大的问题，可都不致马上去翻查资料或文献，因为或许因此解决了问题，可是却因思考中断浪费时间，反而耽误了工作的进度。

所以一旦有必须查阅的事项，可先将其列在纸上，最后再一并去查资料。此外，列在纸上的问题也可以交待他人去查，自己也不必停下手上的工作。

二、备忘录上要标明“主题”、“日期”、“出处”

在看书或看电视时，一旦看到想记下的文句，可立刻提笔在B5的活页纸上，记下备忘录。备忘录是分项写下来的，以一页一个项目为原则，至少标明“主题”“日期”、“出处”。如果备忘录上标明主题与日期，事后重读时，即使记得不太完整，但只要回想一下当时的状况，就可以清楚地了解其内容，而出处则需要详细调查。可供参考之用，备忘录上如果标明这三项，则资料就会越来越有份量。

三、增强工作意念的妙法

将平常该做的事情列成一张表，做好之后就用红笔划掉，因为这么一来，每划掉一项就可以确定“这项工作已经完成”，当时心中的成就感与满足感，即成为下回工作意念的来源。

如此看来似乎没有什么意义，不过在工作无甚进展的情况下，多半原因都是在于工作流于单调，冗长。大部分的工作都是由小作业累积而成的，由于这样很容易造成繁琐，所以可以列表方式来处理。此外，采用这个方式还可以免于遗漏某项工作。

四、立刻在收到名片上写“当事人”的资料

对商界人士而言，交换名片似乎是不可缺少的“仪式”。从初次见到的人手中所收到的名片，不要随便乱放，应整理得有条不紊，日后将成为宝贵的个人资料来源。

当与人交换名片后，你可以马上在对方的名片上书写他的专长，兴趣、资历等等，这么一来，要找人才变轻松多了，主要的是，为方便日后利用，先在名片上多加几个字，这一点是非常重要的。

五、与公司主管会面时，在对方名片上书写秘书小姐的芳名

当你与公司董事高级主管交换名片时，你可以请教对方专任秘书的芳名，趁着记忆犹新，马上写在收到的名片上。

因为在与这种高阶层人物联络时，他们自然不可能会亲自接电话，通常都经过秘书转接，如果事先晓得秘书的芳名，联络起来自然会顺利多了，而且，借此博得秘书小姐的好印象，对日后的工作自是大有益处。

六、选择下午时间与人会谈

与人会谈时，有时要迁就对方的方便，不过，你最好还是尽可能约定下午的时间，因为这样可以避免占用有效利用的时间。

上午是开始一天工作的时段，指示秘书打字，回信，打电话联络要事等等，这些事情如果都在上午交待好，下午的工作就能很快完成加以检查，可达到很高的工作效率。

而且，一上午埋头于桌上作业，到了下午多少会感到有点疲倦，在这个时候与人会面，正好可以转换一下心情。

七、留言条上一定要写4W1H

若以基本的4W1H——“何时”、“何人”、“何事”、“何处”、“怎么做”来写留言条的话，就不会浪费许多无谓的时间。

篇7：提高运营资金管理效率的方法

“创业，期盼是一个从零到上市的完美过程，但也肯定九死一生。”

先求生存，再图发展。要想活的好，开源、节流都少不了。

开源就是你要去找各种钱，公司最好要有利润带来的正现金流可以自己造血。

开源不光是可以去融资拿投资机构的钱、还可以去银行争取信用额度拿低息贷款、去努力申请各种大大小小的政府补贴、有效率地利用现有的资金等等。

各种现金流入都不应该被忽视。节流是个难题，每天都在开支，每天也可能都在浪费，我们提倡的是在关注绝对额的节省的同时，尤其要特别关注各种投入资源的使用效率。

太多文章讲融资技巧，除了是提醒要在适当的时候融资，也在讲融资这事也应该有效率。这个别人喜欢讲得高大上，我们就暂且不表，只说说那些在企业运营过程中每天都可能遇到的、可以提高效率的土办法。

很多公司初创期，从银行申请贷款确实会比较难。这时候我建议你找一家有实力且灵活的银行合作起来，将公司所有的流水都走他们那，时间久了银行会看得到你的发展和不断壮大，对你公司有了解并产生信任，就有机会探讨进一步的合作。要用发展的眼光看一些银行，比如招行就专门设有针对于互联网公司的战略部门来协调银行与企业的合作，他们是理解互联网又懂银行业务的一波人，已经开始与一些公司合作并融入到公司交易的环节，真正做到了深度合作。

我看到一些小公司喜欢把有限的资金存在多个银行里，号称分散风险。每间银行的金额都不大，这样的结果就是每家银行也都觉得你公司是可有可无，也就谈不上谋求什么深度合作，这种做法我个人是不赞成的，你应该找一个可以深度合作的伙伴。另外，现在民营银行也很灵活，也是早期公司很好的合作对象。

国家为了鼓励行业发展，对于一些行业如软件、互联网、新能源、新材料等行业，每年都有政策性补贴或者低息借款，如果你问这些钱要不要拿?那我只能说 why not ?为什么要错过呢?拿国家的钱肯定不容易，都是基于项目的扶持，如果你真有好的项目就不要嫌麻烦，写一本严肃的项目书是必须的，如果真申请上了，投入产出比也相当的好。

融资、贷款、申请政府补贴，这些都是阶段性任务，咬咬牙努力呗。在企业里天天发生的就是要花各种钱，如何把钱花好、花得有效率。偶尔咬个牙那是没用的，这个必须全民有意识并有一定的办法让效率提高。

现如今，各行业的暴利时代陆续结束，微利时代来临，越来越多小而美的微利企业成为商业社会主流。公司里PR、BD、产品的推广费花多少钱是个度?公司内部需要提高现有资源的使用效率，而效率的提升可以从业务、人力和财务三个大方向去找优化的办法。

公司效率提升之业务层面

“效率提升的第一个方面：业务——不能只图便宜，要衡量投入产出比。”

从大家最关注的各种业务指标说起，比如：

自媒体推广的转化率有没有认真衡量过，咬牙给了预算后，如果投放到一个单价便宜的媒体平台是不是真有效果，至少不要比同类公司效率差太多;

用户留存率行不行，是不是一边使劲花产品的推广钱，一边却留存率没有改善;

运营设备是购置还是租赁;

全国服务器如何分布，只放在高大上的双线机房还是有其他细化方案;

销售提成给的不足够还是浪费了;

内部用的 IT 管理系统要不要当下就着手开发，什么时候开发最适合;

各项大额运营支出有没有做细化分析并做适当现金流管理。

不同公司业务指标也千百样，这些问题都要根据自己的业务特性来测算衡量， 或许大的指标被关注了，一些按年来算也不是小数的指标却被忽视没有管理，这都是很常见的事。管理者轻易不能拍脑门，拿数据说话，做好业务规划、财务预算，花钱之前思考投入产出和效率，而不是纯粹图个便宜，便宜和效率不是一回事。

如何拿数据说话?

建议有一个数据小组直接向 CEO 汇报，把公司大大小小指标罗列出来，不仅关注绝对额，也要更关注利用效率，再决定哪些要分析哪些不分析，分析的频率是按季度还是按月甚至按周，开会前数据小组先说数据大家再讨论，如果没有数据小组那每个部门自说自话，习惯性的报喜不报忧，事情就耽误了。

因此这个特别小组不要隶属于某个部门，更不要下放至某个业务 VP 管理，否则产出质量肯定会受影响，因为数据小组产出的结果很可能跟某个 VP 的结论不同甚至相反。组建数据小组，是额外增加的人力投入，这个是值得的。按公司规模大小来组建，随着规模扩大人数从少到多，公司非常小的时候甚至可以由财务派一个人兼职，但只要有这个工作内容，还是利大于弊。

我看到很多互联网公司的创始人都特别喜欢自己开发个系统，喜欢可视化。但开发系统是个大工程，开发成本其实很高，这得投入产品、研发、测试若干，还得跟内部很多部门不断沟通需求，动静其实挺大但往往历经数月无果。这种投入在我心里是属于那种扔了石头打不起水漂的行为，用这种方式浪费钱的公司大把大把的多。如果公司需求总是在不断变化，如果公司只增加一个普通岗位就能满足管理需求，就别眼前搞这个高大上的系统，喊开始容易喊停难，必要的时候再做。

公司效率提升之人力层面

“效率提升的第二个方面：人力——管理、培训与用人。“

管理：扁平化有效率，更扛事的高层倒逼效率提高

我常发现从大公司出来的创业者管理公司喜欢定级别和梯队，这固然没什么错，但创业公司内部管理扁平化带来的人才资本节省与效率提高是特别明显的，扁平化副作用是也给管理者带来更多压力和工作量。

我个人建议：公司在200人以内，可以考虑做 VP 扁平化，减少中间层级，这样的上传下达效率会高很多。每个岗位只对事负责就好，基层员工在这种情况下会加速成长。一个 VP 直接带业务经理、直接指导员工，总监级别甚至完全不必要，效率提高的同时也给员工留出晋升空间，还能一年节省至少几十万的成本。中间层级的人也最不安定，一些能力平庸的人做不了高层，却希望薪酬不断上涨向高层看齐，并有股权诉求，这都无形中降低了中小公司的运营效率。

作为高层，无功就是过，要有很强的成功意识，这也倒逼做事有效率。带着别人成功和带着别人做事，这是两种完全不同的心态，当年冯鑫对暴风总裁室提出公司高层无功就是过的要求，我心里是赞成的。成功才是最好的激励，再普通的人也有成功的欲望，成功的欲望会督促大家把事情做得更好。我在暴风作为 IPO 负责人最大的任务就是将它带到成功 IPO 的那天，这是我心底里的信念，工作里我就愿意主动优化，让事情有效率有结果。如果没有成功，我在暴风的 8 年青春就只能呵呵了，因为我认同高管无功就是过这个理儿。

培训：统一工作方法，避免内耗，提高效率

很多初创公司忙于竞争来不及在内部统一工作方法，而且牛人大神来自于各大公司都很有一套。但我认为在一个实体里，一个统一的工作方法绝对可以极大提高内部效率并提高成功可能性。

而如何让重要的工作方法统一起来是需要持续为大家作培训。培训这事就需要坚持，坚持就会看到好效果。比如我们曾经用过一个叫“三板斧”的方法，三板斧是指目标、参照系、核心手法这三项内容。不管哪个部门、不论工作总结还是工作规划，要求按这个逻辑来讲你的工作，被质疑的时候也是按这个逻辑提出疑问，这让内部沟通很有效率，也产出了很好的结果。当年在金山的干训班，也学到很多统一的工作方法，如经理开门八件事，组织会议的时候如何邀请以确保被请人员按时到场等等。很多看起来很基础的工作方法，一旦统一起来效果超出想象。

用人：难求完美，但求合适，向磨合好的团队要效率

经常是招聘时打 70 分的人在一起磨合出了 90 分的效果。找到一个 90 分+的人很难、特别难、太不容易、可遇不可求，甚至你想象的那个这世界上就没有，或者即使被你好彩找到如果没有磨合得很好，甚至不能发挥出 70 分的效果。个人能力固然重要，但团队磨合后能否适用更为关键。

世界上没有完美的人，只要 TA 身上的特征是现在与未来 2 年公司需要的，再加上 TA 不笨不懒，就可以坚决任用。多数的骨干员工都是不断合作磨合出来的，而不是招聘那一刻挑选出来的。TA 当年不是千里马，而你也别认为自己就有伯乐的眼光，用适合的人也是有效率的。

让好不容易找来的人能产出好结果这也是有效率的，人来了领导不是要协助 TA 多干活，而是应帮他们清理身旁的“杂草”，营造利于 TA 成长的环境，让他们快速融入及时产出。

实在找不到人，内部选才跨界培养也是一种方法。曾经我想找一个 HR 负责人，心里描绘的是有经营策略、有销售意识、有品牌宣传能力的全才。可找了好久面试了很多人都不满意，最后决定自己培养。我注意不远处的工位一位 PR 组的女生，跟客户沟通时非常有技巧，灵活且有目标，悄悄查了教育背景也不错，可她缺少的是经营、销售和管理的见识。后来调岗她当总裁室助理岗位锻炼了一年多，再把 HR 部门交给她，她现在已经是一位很优秀的 HR VP 并管理范围已经不仅仅局限在 HR 领域了。如果时间、精力、候选人等条件允许，不妨花点时间和耐心尝试在内部跨界培养。

创始人最擅长的，往往可能正是公司的短板。老板在一个领域里擅长，就在这个经验点上的标准很高，从外边找人又看不上，自己又没时间干，从内部挑人培养在高压下也难有结果，这是很没效率的。

公司效率提升之财务层面

“财务：成也利用率、败也利用率。”

财务管理上即要避免不当投入的浪费，更要提高各种资源的利用率。财务领域可以做筹划的地方很多：税收、大额资金的存款及与理财产品的风险平衡、产业低息借款的争取、供应链及物流成本的优化、仓库存货周转率的管理等等业务角度被忽视的利用效率，财务都不能忽视。

不当投入的浪费经常存在，业务部门牵头的时候只看到对自己单一部门的影响，或者急于落实而缺乏整体分析，这时候财务部门应该参与分析并结合对公司整体的影响从专业角度提出建议。财务不能仅仅是走付款流程的事后才知道，财务永远有提醒的义务。好的财务部门要在业务之初就有自己的思考，依靠逻辑分析向大家提出专业建议，避免人为设卡而影响效率。

除了协助分析业务部门效率，财务部门内部自身的流程的优化、公司整体财务审批流程的优化，减少那些为了审批而审批的不必要环节，这都可以提高效率。我也知道繁琐的报销流程，是很多公司里员工最最憎恨的，过程繁琐只是貌似严谨，实际增加很多工作量却效果甚微，工作量增加就导致人员成本增加，把员工当贼看伤害了员工的心，HR 部门还得再花钱去做team building，纯属没效率的二头费。但现实里，很多公司都这样。

有关资本市场的三个问题

“第一个问题：是否还要拥抱A股资本市场?”

很多 VIE 架构的创业公司在犹豫要不要回归 A 股资本市场。回不回，每个公司有自己的特点。但作为创业者，作为企业家，看待资本市场不能用负面情绪和道听途说的想当然。众所周知 A 股的资本市场肯定不是你想象的那种完全自由的市场，但资本市场的力量有多大，别带有色眼镜的前提下去观察几家公司，从公开信息中研究一下成长历史就可以知道那巨大的力度。

在对接资本市场的过程里面，往往传统行业的董事长更懂得与各种资源合作，对于国家在每个领域中的政策倾向，他们都分析得很透彻，对政府消息也非常敏感，这一点值得互联网创业者学习，互联网创业圈的人多数不敏感，甚至是麻木的，这是不对的，既然在中国运营就要多关注国家政策，你的手机中有「国务院」APP吗?很多政策都和我们的行业相关，政策里面是从来没有废话的，最好一句一句看，连标点都别错过，不看标点就不知道事情关系的前因后果。

有觉悟的企业家，不仅懂得利用资本市场，更加懂得政策到底在说什么。创业者一定要有一点点敏感度，关心国家的政策，这些都可能对你的行业大方向判断有借鉴意义。

“第二个问题：都知道创业板好，那新三板要不要拥抱?”

新三板还是有很多好处的，它是中国多层次资本市场的组成之一，未来有很多想象空间，所以不可以忽视它。目前在流动性上表现不足够好，但也没有什么明显的坏处，多观察并适时跟进，学会借势别错过第一波政策红利。

“第三个问题：如何从容应对IPO的筹备?”

创业公司从成立那天，创始人心里大都是奔着未来某一天要 IPO 去的，但是不同阶段需要想的事情也不同。

创业头几年先把竞争力做扎实了再具体计划 IPO 也不迟。创始人也不用提前到处去上各种课学习IPO 技巧，那都是专业性很高的工作，到时候自然有券商、律师、会计师等中介机构来共同参与完成。创始人到那时再根据进度学习应对办法都来得及，太早做关系储备其实也没有用。

创业初期能为将来 IPO 做的准备就是把自身业务做规范、合法合规做好别受重大的处罚、该申请的资质牌照都去申请并尽量取得、各种文档保存好至少别丢了、公司账户不要借给无关人等做大额资金的转来转去，先把这些最最基础的都做好就行。别等真的要启动 IPO 的时候审计师进场发现合同协议要啥没啥，律师进场发现即没有牌照还各种违规，那样绝对拖延 IPO 进程甚至就得跟独立 IPO 说 bye~bye~ 。

企业是以盈利为目的的组织，能算清楚公司到底是怎么赚钱的财务模型很重要，得知道每个项目的驱动因素到底是什么，做一个相对准确的预算，这是公司决定什么时间启动 IPO 的前提。当你的收入模型成熟稳定，未来持续 3 年利润都有持续增长，或许是你可以谋求 IPO 的时候了，这时候可以去选能合作的中介机构共谋大事。如何选择中介机构是另一个话题，暂且不提。

创始人需要知道的四点财务常识

第一点常识：创始人不能离财务太远

很多创始人在公司发展初期天天忙着产品、研发和市场，但对财务不太在乎。实际上创始人非常有必要花一些时间在公司的效率提高上，这需要借用财务的工作结果来实现，试想公司哪有什么事情是跟钱无关的呢，如果一个创始人经常认为一些事情跟财务无关，那可得给他提个醒，这肯定是不对的。

第二点常识：有钱的时候最容易出臭招

很多错误决策都是钱多的时候做的，比如进军异地市场、迅速扩大人员规模、搬个未来 2 年都够用的宽敞办公室等等，公司内最好有这样的一个冷面角色起到提醒的作用，在未来十几年的发展道路上都是需要的。另外，不缺钱的时候融资效果会比较好，因为这个阶段和投资人见面你会比较自信，自带光彩。

第三点常识：公司账户别做跟业务无关的资金往来

创业是奔着未来 IPO 的，别用公司帐户做跟业务无关的资金往来。如果未来发展的好，不论是新三板、创业板，财务核查都会很严格的，看银行流水的时候如果有很多说不清楚的资金调动，也是非常麻烦的事。信息时代，所有银行账户都有监管，包括支付宝和微信。

第四点常识：别认为你的竞争对手都是做了假账。

篇8：提高运营资金管理效率的方法

一、强化资金集中一贯制管理, 提升资金运营效率的意义

强化资金集中一贯制管理, 提升资金运营效率对于现实具有很强的指导意义, 主要体现在以下几点:

第一, 它是健全公司治理结构, 提升企业核心竞争力的有益尝试, 同时也是企业更好地应对当前不利的钢铁环境, 打造自身品牌, 对资金管理的必要补充。资金集中一贯制管理不仅关注财务核算、财务制度设计、财务授权等问题, 还要考虑母公司与子公司之间资金的调度、平衡及监控, 进而通过公司决策、计划和控制等方式合理地筹资、投资和分配资金, 从而实现企业的既定战略目标。

第二, 资金参与采购、生产、销售全流程“一条龙”管理, 不断强化资金在全流程一贯制管理中调配作用, 对提升企业的资金运营效率做了科学、系统的理论支撑。资金集中一贯制对企业的资金结算、资金流量、资金运作和资金调度等业务实施的系统化管理, 是企业从筹资到生产产品直至销售产品, 实现收回现金的组织、协调、控制的全过程。不但包括资金在企业内部的调剂、划转、使用和分配, 而且也包括企业通过资金与外部的联系。资金是公司经营过程中采购、生产、销售等环节的货币表现, 因此资金的管理应与生产流程的管理是相衔接的。一方面为企业用资金购买原材料、固定资产、支付人工工资和其他各项费用等一系列资金的耗用活动;另一方面表现为企业销售产品、向银行贷款等资金回收或筹集的活动。由于受产品生产周期和收付款条件及外部诸多经济因素的影响, 资金的耗用和回收不是简单的逐一匹配的, 而是不断处于相互转化、流量不平衡的动态过程当中。因此, 强化资金一贯制管理, 提升资金运营效率是公司运用现代化企业治理理念的重大理论突破。

第三, 实行资金集中一贯制保证了企业资金链安全, 对企业步入可持续的良性发展轨道奠定了坚实的基础。资金是企业维持正常生产经营的基本条件, 良好的资金运营结构, 对企业而言就如同源源不断输入机体中的新鲜血液一样, 对维持生命的重要作用不言而喻。

总之, 强化资金集中一贯制管理对公司提高财务管理的运营效率, 维护资金链安全, 起到了重要的支撑作用。

二、强化资金集中一贯制管理, 提升资金运营效率的核心内容和解决办法

(一) 统一银行账户, 提高资金的使用效率

财务经营部在所有协作银行 (一般选择两到三个协作银行) 各开立一个账户, 既是收入账户, 也是支出账户。通过该账户办理内部单位及子公司收入的上划和预算资金的下拨等业务。各单位及子公司在所在地协作银行的分支机构中选定一家开立一个支出账户, 另外选择一到两家协作银行开立一到两个收入专户。收入专户反映单位及子公司的各项收入及上划财务经营部的款项;支出账户是单位及子公司的基本账户, 反映财务经营部拨入的款项以及单位及子公司的各种支出。除收入专户和支出账户之外的原有其他账户应逐步清理。对公司银行账户开展的梳理、撤销、合并工作, 有效地提高资金使用效益;并制定了资金存量定额, 避免了资金分散而造成的风险。通过对资金预测、控制和分析, 实现了资金的高效运转。

(二) 梳理集团内部会计科目, 适应资金集中一贯制管理需要

财务经营部、内部单位及子分公司均需增设“内部存款”和“内部借款”两个一级科目。“内部存款”科目对财务经营部来说, 核算的是收到的各单位及子分公司的上划款项, 以及下拨到内部单位及子分公司的款项;对内部单位及子分公司来说, 核算的是上划到财务经营部的款项, 以及收到财务经营部的拨入款项。“内部借款”科目对财务经营部来说, 核算的是借给内部单位及子分公司的款项, 以及收到的内部单位及子分公司的还款;对内部单位及子分公司来说, 核算的是从财务经营部的借款, 以及归还财务经营部的款项。另外, 财务经营部和内部单位及子分公司均在“财务费用”科目下增设“内部资金占用费”明细科目, 该科目核算收付的内部资金占用费。

(三) 进一步完善资金统一上划下拨的管理体制

1. 资金上划

财务经营部委托协作银行将单位及子公司收入实行专户存款, 于每日营业终了, 通过电子汇划系统, 自动将单位及子公司此时点前收入专户上的所有资金直接上划到财务经营部银行账户, 将单位及子公司该收入专户上的存款扫数为零。所有上划资金, 当日到账。资金上划时, 财务经营部借记“银行存款”科目, 贷记“内部存款———XX单位及子分公司”科目;各单位及子公司借记“内部存款———财务经营部”科目, 贷记“银行存款”科目。

2. 资金下拨

分为日常性资金下拨和非日常性资金下拨。对于单位及子公司的日常性资金需求, 财务经营部根据各单位及子公司每月在预算管理模块上报的分旬的月预算计划, 在每旬第一天拨付到各单位及子公司支出账户;对于单位及子公司关于基建、技改或对外投资等非日常性活动的资金需求, 由单位及子公司在预算管理模块随时申请, 财务经营部审核确认后, 及时拨付。资金下拨时, 财务经营部借记“内部存款———XX单位及子分公司”科目, 贷记“银行存款”科目;各单位及子公司借记“银行存款”科目, 贷记“内部存款———财务经营部”科目。

3. 基本要求

公司本部所属分公司、二级单位销售收款直接收到公司本部账户, 原则上不允许分公司或二级单位自行收款。如有特殊情况, 款项需收到分公司或二级单位银行账户的, 应提前向公司财务经营部提报申请, 待批准后方可实施。公司本部所属独立核算的全资子公司, 除保留必要的日常结算资金外, 剩余资金应及时上缴公司本部。公司财务经营部根据各子公司生产经营情况, 核定其日资金占用额度, 并根据其生产变化及时作出调整。各子公司上缴公司本部的现款资金按协定存款利率由公司本部支付利息。银行承兑汇票不予计息, 但可以根据子公司的需求, 置换成票面、期限合适的票据用于对外付款。

4. 具体实施细则

公司本部所属分公司、二级单位收到本单位银行账户的款项, 以及收到的银行承兑汇票等其他形式的货款, 应不晚于第二天下班前全额上缴公司本部。公司本部所属全资子公司每日下班前汇总本单位资金余额, 扣除公司核定的限额外, 银行存款全部划入公司本部指定账户, 超限额银行承兑汇票于每周四下班前上缴公司财务经营部资金科。各子公司根据生产经营付款安排, 提前向公司财务经营部资金科报送付款计划, 资金科在其上缴资金总额内准备头寸, 下划资金。银行存款需求应提前一天上报, 需拆成小面额的银行承兑汇票需求, 应提前三天上报。各子公司详细登记上缴、下拨资金明细表, 每月与公司财务经营部进行核对。公司财务经营部根据核对相符的上缴、下拨资金情况, 每季末计算应付各子公司上缴资金占用利息, 月底前将资金划到子公司指定账户。

(四) 对内部结算资金流进行监管, 加大对内部单位及子分公司的资金占用管理与考核力度

内部单位及子分公司之间因销售货物、提供劳务等发生的经济业务以及其他往来业务一律通过内部转账结算。针对不同的结算情况, 收付各方可以分别选择主动付款方式或主动收款方式申请结算, 在对方审核确认后, 系统根据确认的收付金额, 自动减少付款方的内部存款余额, 增加收款方的内部存款余额, 完成付款行为。付款完成后, 资金管理系统自动生成可供收付双方打印的资金结算原始凭证。发生内部结算时, 内部单位及子分公司销货 (提供劳务) 方借记“内部存款———财务经营部”科目, 贷记“主营业务收入 (其他业务收入) ”、“应交税费———应交增值税 (销项税额) ”等科目;内部单位及子分公司购货 (接受劳务) 方借记“库存商品 (其他业务支出等) ”、“应交税费———应交增值税 (进项税额) ”等科目。贷记“内部存款———财务经营部”科目;财务经营部借记“内部存款———XX购货方”科目, 贷记“内部存款———XX销货方”科目。

财务经营部按照资金有偿占用的原则, 可对各内部单位及子分公司的内部存款和内部借款计算、收取、支付内部资金占用费。内部资金占用费由资金管理系统根据各内部单位及子分公司的内部存款或内部借款余额每月结息一次, 并生成内部资金占用费通知单。财务经营部、单位及子公司可以将该通知单打印出来, 按照收到或支付的内部资金占用费相应减少或增加财务费用, 纳入当期损益。

内部借款和内部存款的利息计算公式如下:

(1) 内部借款。财务经营部收取的内部资金占用费=∑[计息期内每笔内部借款数额×实际占用天数×日贷款利率]。

(2) 内部存款。财务经营部支付的内部资金占用费=∑[计息期内内部存款每天余额]×日存款利率。

为了有效调动各内部单位及子分公司在财务经营部内部存款和内部借款的积极性, 制定内部资金占用费率时, 在参照银行同期存贷款利率和衡量内部存款总体余额与内部借款总体余额的比例关系后, 适当上浮内部存款的资金占用费率, 适当下调内部借款的资金占用费率。这主要是考虑不把存贷利差留在财务经营部, 而是让利于所有内部单位及子分公司。

财务经营部收取资金占用费时, 财务经营部借记“内部存款———XX单位及子公司”科目, 贷记“财务费用———内部资金占用费”科目;各内部单位及子分公司借记“财务费用———内部资金占用费”, 贷记“内部存款———财务经营部”科目。财务经营部支付资金占用费时, 作相反的会计分录。

财务经营部依据欠款单位未完成内部结算付款计划情况按照每天万分之五的利率计收罚息, 计息期从欠款单位应支付款项月份的1日算起, 至还款日的前一天止。被欠款单位应在收到款项的下月将罚息金额向欠款单位开具发票。同时财务经营部每月月初向运营改善部及欠款单位通报上月内部欠款及计收罚息情况, 运营改善部按照罚息金额扣发欠款单位当月奖金, 最高扣发上限不超过该单位奖金总额的10%, 同时计入该单位成本利润考核指标。对于未能按时完成内部结算款项支付的, 公司将暂缓欠款单位对外付款审批表的审批, 控制其对外付款的节奏。公司每月将在月终例会上通报内部子分公司之间往来款清欠情况。

(五) 完善公司内部子分公司之间往来款项管理, 提高集团内部资金的使用效率

针对内部子分公司之间业务往来的不同类别, 财务经营部制定了总体的付款原则:大宗原燃材料当月结算挂账, 次月付款;劳务费、检修费等工资性欠款当月结算当月付款;备件制作及设备维修等按合同约定执行;工程物资、设备制作及安装等项目性支出应根据合同约定或施工进度, 优先安排公司内部子分公司欠款。

具体结合自动化公司、检修分公司、新事业公司、机械装备公司、重机装备公司、青龙炉料公司、创元方大公司、物流公司、生活服务公司、商贸公司、保卫部、唐钢医院、教育中心的自身特点, 又完善了具体的付款政策。

(六) 强化资金池在配置资金过程中的强大优势

以公司本部作为总资金池, 在资金预算、资金结算和监督考核上按业务流程归流, 将供应商及客户管理引入, 可以根据各部门资金往来提前筹划资金运营, 内部流动弥补需求缺口, 保证均衡与顺畅使用。

现金池模式主要是指企业以资金集中管理为主线, 借助商业银行现金管理服务对子分公司的资金进行实时监控、统一调度和集中运作的资金集中管理的一种新颖方式。现金池可以称之为目前效率和技术水平最高的资金管理方式, 其实施关键在于账户以及账户间关系的设置。各子分公司一般情况下不单独设立账号, 一切现金支出都通过公司总部财务部门付出, 对于现金收支的批准权高度集中。公司总部统管公司多家银行主要账户及多币种账户, 统一调度、管理和应用集团资金。现金池和票据池均由公司总部统一管理使用。如果母公司及子分公司都在商业银行的现金池系统内开立资金账户, 则将母公司的账户定义为一级账户, 子公司开立的账户定义为二级账户, 每日终了, 现金池系统自动上收各子分公司二级账户的资金头寸到一级账户。

在现金池这一平台上, 公司可以掌控了解整个集团实时资金动态情况, 为集团企业的资金管理提供决策支持。通过掌控账户, 对于公司本部或子分公司的现金收入, 公司本部可以进行集中管理, 统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金, 统一对外筹资, 办理往来结算等。清晰各环节内原材料、燃料、动力供应、劳务提供、器材设备的供应、销售及各种费用支出的收付金额大小、收付周期等情况, 保持资金链的收付匹配, 平稳均衡。针对公司的资金状况进行合理的信贷融资, 注重贷款期限与资金使用情况的匹配。合理安排财务结构, 降低财务费用, 提高企业内部资金使用效率。集中和吸纳企业下属各单位的货币资金, 充分利用公司资金, 在利率高启的情况下尽量降低对外借款规模。并且此种方式借助于银行先进成熟的网络系统和结算系统, 实现资金的集中管理。由于银行与企业合作透明, 日渐提升银行信用, 有利于企业在银行授信额度的增加, 及在贷款利率、担保条件、承兑汇票额度等方面得到更多优惠条件。

(七) 提升全面预算管理, 实现产、供、销全流程监管

编制经营、投资及筹资预算, 并综合编制全能资金预算, 增强公司预算管理, 保证信息及时透明, 提高事前控制水平。通过对各单位年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划把控, 实行计划管理, 对各项资金的使用, 既要适应国家政策条例的要求, 又要按照企业的经营决策有效地利用资金。

实行资金收支预算平衡制度, 公司本部各单位、子分公司资金收支预算计划提前上报公司本部, 纳入公司整体资金收支预算计划, 经公司资金预算平衡会议审核, 并据此安排资金调度。资金支付计划严格按照公司下发的月度资金预算计划编制, 严禁超预算或超资金支付能力编制资金支付计划。

资金的流转主要根据企业的经营活动而生, 企业的经营活动由采购流程、生产流程和销售流程三个核心流程组成。资金管理流程等辅助流程都应归集到这三个核心流程当中。资金从企业经营活动的起点, 即采购流程起投入, 经过生产流程, 在营销流程收回, 其占用和周转伴随着业务流程运作的全过程。

采购流程是资金周转的起点。为更好地梳理各类产品生产背后的资金运营情况, 增强对整个体系内收付周期的了解, 以安排好资金的均衡调配, 将资金支出后的供应商管理纳入整体流程, 促进财务与业务的配合。

采购部门需要根据需求的品种情况和供应商情况, 制定出切实可行的采购订货计划提报财务部门, 包括供应商的选择、供应品种、具体的订货方式、运输方式等。在获得相关部门主管、财务主管及公司领导的审批后方可产生资金支出。并且根据每次采购发生, 建立供应商档案, 分析纵向及横向的采购费差异, 力争以最高的物料质量、最短的采购周期、最低的成本完成采购流程, 评价供应商业绩, 进而为未来采购提供建议。对于企业的应付账款, 保证记录的正确性和付款方式及付款时间的确定性, 从产品全流程的角度, 结合生产链上游资金运转情况, 关注重点客户和重点品种的回款状况及回款周期, 易于发现应收账款管理中的问题, 进而反应销售政策的合理性。对于预付账款, 尤其是现在铁矿石及焦炭等不景气的时刻更应及时跟踪后期情况, 对供应商的相应经济行为有约束及统计, 按照计划对预付及时清转, 降低风险。

生产流程是指在生产工艺中, 从原材料投入到成品产出, 通过一定的设备按顺序连续地进行加工的过程。对于生产流程中主要产生人工费用、库存费用等资金流出。在从拟定生产计划开始到领料到投入生产最后到产成品入库验收等各个环节, 严格控制资金的支出。

销售流程是企业经营活动的最后一个环节, 也是实现利润的关键环节。在钢铁产业及下游产业不景气的大环境下, 现在实行的都是预收账销售, 保证资金的安全性, 提高资金的周转能力。相应建立客户档案, 分析销售价格变化, 统计客户的付款情况及付款周期, 进而更加合理地安排资金, 且为以后销售方向提供建议。

全流程管理更加要求各职责之间的配合协作。资金管理与业务管理相结合, 财务部门与使用资金的有关部门分工协作, 加强协调, 及时信息反馈, 共同管理应用好资金, 发挥资金的最大效用。财务部门参与进工程项目的可行性研究、工程合同谈判、确定工程资金拨付等环节, 保证资金分析及效益评价符合实际情况, 合同执行遵守国家税收政策及会计法规, 保证工程款支付的合理性、可行性, 规避公司的财务税收风险。将资金管理纳入到业务流程里, 才能使财务真正融入各业务的资金监管中。同时资金使用效益的评价体系对相应业务的绩效也有所体现。

(八) 加大对财务风险控制与监督力度, 在全员中树立规则意识

对每个环节都需要严格监督保证质量是生产一贯制的基本要求, 资金方面的控制更是如此。通过对资金的流程控制主要体现在资金流入、流出以及使用这几个关节点的控制, 即主要通过对银行账户的监控, 结算的监控, 资金沉淀的监控来实现对资金流量的监控。银行账户是企业资金的集散地, 是资金监控的途径。建立风险预警机制, 认真梳理生产、采购、销售及库存等方面的风险节点资金使用情况, 保持事前、事中和事后整个过程的风险控制。设定风险监控指标, 重点关注预收、预付、应收、应付及待摊预提等债权债务的变化, 预警潜在的财务风险。并且及时更新企业获利能力、资产运营能力、偿债能力、现金能力等指标, 并设定安全区、预警区和危机区, 以对财务风险进行评价。资金集中一贯制的管理模式有利于监督公司本部及子分公司的经济信息, 透过资金结算情况掌握财务资金变化, 控制子分公司的经济行为。

一贯制要求各个部门相互配合协作, 达成整个流程的最优化, 因此全员需要具备全局及规则的意识, 实实在在按照规程及客户要求完成。对于资金管理更需要严肃认真对待, 严格按照国家及公司的规定执行。合法合理地进行资金收付, 监督管理各单位的资金回收及使用的合法合规性。对于资金的收支情况严格按照国家法律法规的要求和公司的政策规定, 严格监督资金流动的原因, 对公司资金负责, 降低资金风险。比如, 划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限, 一般不能相互留用。

(九) 认真贯彻和执行付款审批流程制度

在破除传统的职能管理方式下, 建立新型的流程式管理需要严密的体系保障一贯制的顺利实施。对于资金一贯制来说, 审批流程层级把关, 付款程序需经本单位、相关归口管理单位负责人、财务经营部相关科室、结算科负责人、财务经营部资金科、财务经营部负责人、公司总会计师签字审批后办理。

要贯彻落实一贯制, 就要明确各岗位的职责、关系, 明确业务流程和接口。建立使用资金的责任制, 促使企业内部各单位合理、节约地使用资金。清晰可控与不可控方面的资金流向, 加强事后监督。

强化资金一贯制管理还需要把握以下几点:

一是需要在微利的企业生存环境中重视节流, 严格控制总部及各子分公司的成本及费用的支出, 对全面预算管理中不存在的费用加以严格监控, 防范各单位滥用资金。

二是加强资金集中配置, 对资金收支两方进行一贯制梳理, 不断提高资金的使用效率, 降低成本占比逐渐增高的财务费用, 减少企业的经营负担。

三是打破按环节分块的管理方式, 理顺资金周转情况, 完善资金管理体系, 提升国际化进程。围绕企业制定的发展目标和年度预算, 对公司的资金流向、财务状况变动等情况实施全过程动态的跟踪和监控, 定期检查, 及时反馈, 确保企业资金流平稳顺利, 发展目标如期实现。加强内部统一调配, 减少存贷双高的情况, 减少内部资金资源上的重复浪费, 降低财务费用, 提高资金使用效率;全面提升公司预算管理水平, 加强资金事前控制以及过程管理及事后追踪。通过对整个环节资金的管理, 将供应商管理及客户管理纳入体系, 对公司总部及子公司的投资及融资进行统一监管, 提高风险控制水平。

三、建立“双阶梯”的人才培养以及构建完善的激励机制

1.全面预算管理

强化资金预算管理, 坚持以收定支, 收支平衡的预算计划指导思想, 实行月预算、周平衡、日调度的工作模式, 按日平衡资金, 把刚性资金管理贯穿于生产经营的所有环节, 保证了资金链安全。

2.根据金融市场适时办理票据贴现置换贷款

密切关注资金市场动态, 抓住票据贴现率与人民币贷款基准利率倒挂这一有利时机, 办理票据贴现18.69亿元, 降低融资成本0.13亿元;∑[贴现票据金额× (人民币贷款年利率-贴现利率) ]=0.13亿元人民币。

3.强化内部管理, 堵塞管理漏洞

生产经营实现全过程的现金流管理;坚持开源与节流并举, 压缩无效、低效资金占用, 防范了经营风险;发挥各子公司的主观能动性, 努力实现自身的收支平衡。严格履行预付款逐级审批制度、应收款项入账报告单制度, 防范了发生坏账风险, 2014年应收账款降低1.51亿元, 预付账款降低8.23亿元, 合计降低9.74亿元, 节约财务费用支出0.29亿元。

4.统筹国内国外资金市场, 扩大低成本融资渠道

开立跨境信用证82.43亿元, 降低融资成本1.11亿元;∑[ (人民币信用证金额+美元信用证金额×汇率) × (人民币贷款利率-信用证费率) ]=1.11亿元。

5.改善融资结构, 拓宽融资渠道

增加中长期融资、美元融资、低成本融资、项目融资比重。创新融资品种, 增加外汇融资, 2014年累计开展外汇融资0.17亿欧元、1.85亿美元, 合计折合人民币12.88亿, 降低融资成本0.23亿元;∑[ (美元+欧元) 贷款金额×贷款日汇率×人民币贷款年利率- (美元+欧元) 贷款金额× (美元+欧元) 贷款利率) ]=0.23亿元。