我国反洗钱法律制度与案例分析(100分)

我国反洗钱法律制度与案例分析(100分)（通用3篇）

篇1：我国反洗钱法律制度与案例分析(100分)

一、单项选择题

1.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，公司应当按照有关法律法规的规定，保存反洗钱工作档案等资料，保存期自报告之日起至少（）年。

A.3

B.5

C.7

D.9

您的答案：B 题目分数：6 此题得分：6.0 2.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，证券公司和基金管理公司在办理具体业务过程中，发现交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交（）。

A.可疑交易报告

B.风险提示报告

C.大额交易报告

D.客户身份识别报告

您的答案：A 题目分数：6 此题得分：6.0 3.尽管对洗钱有不同的定义，但各国和国际组织在对洗钱活动本质的理解上基本达成了共识，即洗钱是（）的过程。

A.将合法收入避税

B.将非法收入避税

C.将财产转换或转移

D.将非法收入合法化

您的答案：D 题目分数：7 此题得分：7.0 4.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，证券公司和基金管理公司应监测客户现金收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后（）个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。

A.2

B.3

C.5

D.10

您的答案：C 题目分数：6 此题得分：6.0

二、多项选择题

5.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，证券公司和基金管理公司在为客户开户、办理业务时，正确的做法是（）。（本题有超过一个的正确选项）

A.可按照客户要求开立匿名账户或假名账户

B.要求客户使用符合法律法规规定的有效身份证明文件上的姓名或名称

C.对客户身份不明的，经客户说明情况后，为其开立账户或提供相关金融服务

D.在为客户办理业务过程中，如发现客户所提供的个人身份证件或公司资料虚假，或存在可疑之处的，应拒绝办理

您的答案：D,B 题目分数：7 此题得分：7.0 6.通过对《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》及具体反洗钱案例的学习，你认为下列客户的行为属于证券业可疑交易的是（）。（本题有超过一个的正确选项）

A.王某的证券帐户长期闲置不用，但某日突然启用，并在短期内发生大量证券交易

B.李某突然将大量资金划转到张某的账户，但没有明显的交易目的或用途，而李某平时的交易量很小

C.刘某要求变更个人帐户信息资料，但提供的相关文件资料是伪造的

D.唐某要求将其基金份额非交易过户，但他却不能提供合法证明文件

您的答案：B,C,A,D 题目分数：7 此题得分：7.0 7.《中华人民共和国反洗钱法》明确了金融机构反洗钱义务，即金融机构应当（）。（本题有超过一个的正确选项）

A.建立客户身份识别制度

B.建立大额交易报告制度

C.建立可疑交易报告制度

D.建立客户身份资料和交易记录保存制度

您的答案：B,C,D,A 题目分数：6 此题得分：6.0 8.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，证券公司和基金管理公司破产或者解散时，应当将（）移交中国证监会指定的机构。（本题有超过一个的正确选项）

A.客户身份资料

B.客户交易记录

C.大额交易报告

D.可疑交易报告

您的答案：B,C,A,D 题目分数：7 此题得分：7.0 9.根据《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》的规定，证券公司和基金管理公司在重新识别客户身份时，可以采取的措施是（）。（本题有超过一个的正确选项）

A.回访客户或实地查访

B.向公安、工商行政管理等部门核实

C.要求客户提供公证机关出具的证明书

D.要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件

您的答案：C,A,B,D 题目分数：7 此题得分：7.0

三、判断题

10.与银行业的洗钱行为相比，通过证券业洗钱渠道更多，方式更为复杂、隐秘，链条更长，因此反洗钱工作的难度也更大。（）

您的答案：正确 题目分数：7 此题得分：7.0 11.证券公司和基金管理公司应监测客户账户和交易情况，对同时符合两项以上大额交易标准的交易，公司可以一次合并提交大额交易报告。（）

您的答案：错误 题目分数：7 此题得分：7.0 12.证券公司和基金管理公司为客户开立账户时，由于客户信息记录的内容太多，所以在实际操作中，可选取重点信息记录即可。（）

您的答案：错误 题目分数：7 此题得分：7.0 13.《中华人民共和国反洗钱法》明确了应由中国证监会及中国证券业协会主管证券业反洗钱调查工作。（）

您的答案：错误 题目分数：7 此题得分：7.0 14.我国是金融行动特别工作组（FATF）的正式成员。（）

您的答案：正确 题目分数：6 此题得分：6.0 15.当反洗钱工作档案等资料保管期届满，凡涉及涉嫌洗钱未查清的有关资料，证券公司或基金管理公司应单独保管到事项完结为止。（）

您的答案：正确 题目分数：7 此题得分：7.0

试卷总得分：100.0

篇2：我国反洗钱法律制度与案例分析(100分)

摘要：反洗钱已成为我国保险公司的日常工作内容，今年各金融监管机构更是加大对保险公司反洗钱工作的检查力度。本文先概述了洗钱、利用保险业洗钱的方式与危害及我国保险业反洗钱的立法现状与制度建设，再从保险业反洗钱制度的相关理论——客户身份识别制度、客户信息隔离制度、大额交易与可疑交易报告制度来进行理论探讨与实务分析，寻找目前工作中的弊端，不断改进和完善反洗钱工作机制。

关键词：反洗钱；保险业

当前，反洗钱和反恐融资已受到国际社会的普遍关注。对于我国，各大银行及地下钱庄的洗钱活动一直以来是我国反洗钱行动监察和打击的重点，洗钱分子通过银行业金融机构洗钱的风险和成本越来越高，这使他们转而寻找其他容易规避监管或监管经验及力度还不够强大的渠道进行洗钱活动。保险业较快的产品创新速度以及多渠道并行的营销方式，容易成为洗钱犯罪的利用对象。本文将针对保险业反洗钱制度的理论与实务探讨一二。

一、保险业反洗钱制度概述

（一）洗钱概述

洗钱由英文“money laundering(money-washing)”一词直译而来，其形象的语言表述记载着洗钱一词的发端：20世纪初美国芝加哥以阿里·卡彭等为首的有组织犯罪团伙的一名财务总监购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣物，而后采取鱼目混珠的办法，将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起向税务机关申报，使非法收入和资产披上合法的外衣。“洗钱”就是指通过金融机构等将非法所得及其收益转变为“合法财产”的过程，也就是将“黑钱”清洗为“白钱”的犯罪行为。洗钱罪，指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益、掩饰、隐瞒其来源和性质的行为①。洗钱罪与窝藏、包庇罪、掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益罪是特别罪与一般罪的关系。洗钱罪也不同于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等，如果事先与上述七种犯罪的有关犯罪分子通谋，对其违法所得及其产生的收益进行“清洗”使之“合法化”的，则洗钱者与上述有关犯罪分子构成有关罪的共犯，不单独成立洗钱罪。

（二）利用保险业洗钱的主要方式及危害

① 我国《刑法》第191条规定：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益„„

（一）提供资金账户的；

（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；

（四）协助将资金汇往境外的；

（五）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的”。典型洗钱行为可分为三个阶段，处置阶段，也称放置阶段，是指将犯罪所得投入到清洗系统的过程，利用金融机构或特定非金融机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、信用证以及股票、保险单证或其他形式的资产；离析阶段，也叫培植阶段，即通过复杂的金融交易，将犯罪所得与其来源分开，并进行最大限度的分散。在不同国家间进行错综复杂的交易，或在国内通过不同金融工具逐步模糊犯罪所得的真实来源、性质，使得犯罪所得与合法财产难以分辨；第三个阶段为融合阶段，又叫归并阶段、整合阶段，即将分散的犯罪所得与合法财产融为一体，为犯罪所得提供表面的合法掩饰，在犯罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能够自由的享用这些非法收益①。

1、利用保险业洗钱的主要方式。一般来说，保险机构最容易在离析阶段被洗钱者利用。犯罪分子利用保险业洗钱的主要方式有：地下保单、团险个做、长险短做、趸缴即退、保险欺诈、投资性保险，其他的方式如利用保险中介机构洗钱、“公车私挂”后退费洗钱、购买保险借机避税等等。最常见的方式是洗钱者以趸缴的方式购买大额人寿保单后不久即退保以获得保费，达到非法资金“漂白”和非法利益性质转换的目的。在保险业，趸缴大额寿险保单被认为是最佳的洗钱工具，一次性投入资金量大、具有价值储存功能便于一次性收回现金价值；同时，也可以将趸缴大额寿险保单作为贿赂品，在洗钱的同时达到其他目的，具体操作方式有：一次性给付个人退休金合同的保险费、一次性补足现有人寿保单的剩余未缴保费等。

2、利用保险业洗钱的危害。首先，洗钱行为不利保险公司的长远发展。保险公司在运营中能够获利主要取决于死差、利差和费差的损益，三者中最大的变量是利差，利差的来源是资金运用，可运用资金的来源是保费收入。这种“洗单”行为实质上是保费虚增，资金运用便成了无源之水，无本之木，必将严重损害保险公司的经营状况②。其次，极大的破坏金融秩序，损坏保险公司形象，利用保险洗钱行为还极易成为滋生腐败和犯罪的温床。洗钱者利用保险进行洗钱，损害了社会公众对保险业的信心，损害了金融体系的安全与信誉，对于正常的经济秩序、社会风气也具有极大的破坏作用。

（三）我国保险业反洗钱的立法现状与制度建设

2006年以前，我国颁布的“一定两办法”③对金融机构提出了反洗钱义务，但是尚不具体明确，更缺乏明确的反洗钱业务操作流程指南。2006年是我国反洗钱制度发展史上的一个里程碑，《反洗钱法》的公布实施，随后中国人民银行 ① 中国人民银行韶关市中心支行：《反洗钱应知应会知识汇编》，2007年版，第3页。② 郭玉静：《浅析我国保险业反洗钱现状、问题及对策》，《南方金融》2006年增刊，第189页。③ “一定两办法”是指：《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。制定颁布了“四令”（两者合称为“一法四令”①），这一系列的基本规范为打击洗钱犯罪，防止资金外逃，遏制贪污贿赂，维护金融秩序，保障国家经济安全，构筑了一道稳固的法律之墙。2007年6月28日，我国加入反洗钱金融行动特别工作组（Financial Action Task Force On Money Laundering,FATF）,这标志着我国金融业走向世界，也意味着我国反洗钱工作逐步与国际接轨。

在中国保险监督管理委员会、中国人民银行的指导与监督下，保险机构纷纷制定了一系列的反洗钱制度，从组织机构建设、反洗钱内控制度建设、反洗钱岗的设立到核保、保全、理赔及留存业务反洗钱工作管理办法等，建立并实施客户身份识别制度、大额交易与可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度，为保险业反洗钱工作提供了充分的制度保障与操作指南。

二、保险业反洗钱制度的相关理论探讨与实务分析

（一）客户身份识别制度

1、客户身份识别，也称“了解你的客户”（Know Your Customer,即KYC），是保险业反洗钱法律制度中最重要的原则之一，是指保险公司在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定的有效身份证件或其他身份证明文件，确定和记录其客户的身份，同时还需要根据交易需要了解客户的职业或经营背景、履约能力、交易目的、交易性质以及资金来源等有关情况。良好的“了解你的客户”规程必须具备四个基本要素：（1）客户接纳政策；（2）客户身份识别；（3）高风险账户的持续监测；（4）风险管理②，主要包括：第一，识别和证实客户的身份，要求不但了解直接同保险公司建立保险合同关系的人（即投保人），受益人（若是人身保险，则还有被保险人）也在了解范围之内，他们的身份也要证实。若为团体保险，则保险公司也需要了解法人的所有权人或实际控制权人；第二，对于客户购买保险的目的和性质要进行了解，监控对客户的后续交易，确保这些交易同已知的客户的业务、风险情况、甚至资金来源情况相一致。客户身份识别制度要求保险公司在展业、承保、保全、理赔、客服等与客户接触的各业务环节，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户类型，认真识别客户身份，收集客户信息，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。

2、在保险实务中（以下的保险实务均以寿险公司为例），寿险公司对于“单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上且以现金形式缴纳的人身保险合同，保险费金额人民币20万元以上或者外币等值2万美元以上且以转账形式缴纳的保险合同，保险公司在订立保险合同时，应确认投保 ① “一法四令”是指：《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。② 张建军：《金融业反洗钱国际标准导读》，经济科学出版社2007年版，第217页。人与被保险人的关系，核对投保人和人身保险被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件”①，实际操作主要是对满足条件的投保人、受益人要求其留存有效身份证件与银行帐户复印件。那么，保险业客户身份识别制度中存在的问题有：

第一，客户的证件真伪难识别。按照开户的有关规定：单位和个人到金融机构开户时，必须提供工商营业执照、法人身份证或者个人身份证件等，但现在的伪造技术高明，假营业执照、假身份证件屡见不鲜。目前保险公司没有配备专门的高科技证件识别工具，更没有与公安局、工商局等颁证部门实现联网，无法有效分辨识别出证件的真伪。如果投保人持伪造身份证件来购买保险，保险公司恐怕也无法辨别。

第二，团体保险客户身份识别的工作难度较大，如团体保险中，有些险种是采取以单位的名义与保险公司签定一张保单的形式，保险公司对参加保险的每个人的身份资料无法逐个见面了解，仅能从该单位提交的被保险人资料中审核；在退保时，团体年金保险无论是保是退都是企业行为，保险公司很难全面审核保险受益人情况。

第三，核保时，寿险公司对保险金额会进行审核，留意投保金额是否与投保人的财务状况（年平均收入、职业、财产）相适应，但目前中国并没有建立个人财产申报制度，个人财产难以估量，对资金来源是否合法、以及是否投保人本人拥有资金的审核已超出公司权限。可见，如果投保人刻意隐瞒自己的财产状况和资金来源，保险公司除了叫其复印一下未知真伪的身份证件后可以说是无可奈何。

（二）反洗钱客户信息隔离制度

1、反洗钱客户信息隔离制度是为了在保护客户隐私和商业秘密的基础上开展反洗钱工作而建立的一种特殊的制度，一方面行使反洗钱监管职能的行政机关和履行反洗钱义务的金融机构应对其在开展反洗钱工作过程中获得的客户信息实施特殊保护，与其他信息隔离，并且只能将其用于反洗钱行政调查过程中；另一方面，司法机关行使反洗钱司法职能获得的客户信息只能用于反洗钱刑事诉讼，不得将其用于与洗钱罪无关的其他刑事诉讼以及民事、行政诉讼等司法工作②。我国《反洗钱法》第5条规定：“对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行 ① 《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第12条。② 张劲、高文艺、周华：《论反洗钱法中的客户信息隔离制度》，《南方金融》2006年增刊，第36页。反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。司法机关依照本法获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。”在利益平衡理论下，为了一种更大利益而要损害一种较小的利益，因此，为了打击洗钱犯罪，就有必要调查可能的客户信息。但是同时，为了防止客户信息被滥用，就必须建立反洗钱信息隔离制度，或者说反洗钱工作保密制度，相对的保密与相对的使用信息，只有这样，才能达到国家利益、社会公共利益与个人利益的三者平衡。

2、保险业反洗钱客户信息隔离制度在实务中的问题。

第一，我国司法界对于洗钱的定义比较模糊，洗钱既可以是一种洗钱行为，也可以是一种罪名，如此一来，很多犯罪，如毒品犯罪、走私犯罪，其犯罪所得很多都需要通过洗钱行为来合法化，那么，夸张一点说，只要有经济犯罪的地方，就有洗钱，那么司法机关、行政机关等即可有充足的理由来使用客户信息，那又将把客户隐私、商业秘密置于何处？可见，仅仅是规定说，只能将信息用于反洗钱用途还是不够的，而应该说清楚这些信息如果被用到其他用途了，使用的当事人该承担何种责任。

第二，保险公司需要履行反洗钱的义务，其依法获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。但是，如果保险公司将反洗钱信息用于其他合法但是非反洗钱用途应承担的法律责任，目前法律并无相关规定。有的保险公司规定：“在反洗钱保密工作中，违反反洗钱法律法规或公司制度故意或者过失泄露秘密的，应视情节轻重，给予批评教育或纪律处分；涉嫌触犯刑律的，依法移送司法机关处理”，该规定也并不能很好地实现反洗钱客户信息保密与隔离。“泄露秘密”，如果是保险公司出于某些商业动机，而使用了这些反洗钱客户信息，这能算是泄露秘密吗？恐怕也不能算，可见，这样的规定并不能实现反洗钱信息保密的目的。而实际中，有更多的保险公司尚还未制定类似《反洗钱工作保密制度》的实施细则，更加缺少规范与约束。

（三）保险业大额交易与可疑交易报告制度

1、大额交易报告是指金融机构对规定金额以上的资金交易依法向金融情报机构报告，包括大额现金交易报告和大额转账交易报告。可疑交易报告，是指金融机构怀疑或有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关，应按照要求，立即向金融情报机构报告。可疑交易报告制度是有关反洗钱国际标准和各国反洗钱法律都有规定的防范洗钱活动的核心措施①，我国《反洗钱法》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》对此做出了具体规范。

2、根据“一法四令”，保险公司出台了自己的可疑交易报告制度操作细则，① 中国人民银行韶关市中心支行：《反洗钱应知应会知识汇编》，2007年版，第6页。可是在实践中，存在不少的问题，主要有：

第一，可疑交易的17条判断标准，主要是一种行为、性质的描述，缺少量化、技术性处理，在实践中缺少实用性，主要依赖于保险公司员工的主观判断，可是这种判断又要依赖于员工的反洗钱知识。更何况，我们不能对公司员工有过高的“道德期望”，往往接触交易的人员都是保险公司的业务管理人员，平时工作量大工作压力大，要他们对自己本来就心里没底的可疑交易来进行判断与报告，有点过于理想化。比如，“

（一）短期内分散投保、集中退保或者集中投保、①分散退保且不能合理解释”，当这些规则制定出来，很多员工置疑，“合理解释”又是什么涵义，要如何才能认定为“不能合理解释”？如果是这样的话，恐怕客户都可以认为有“合理解释”，因为谁也说不清楚到底是否“合理”。

第二，目前保险公司的可疑交易报告流程是，由公司信息技术部从业务系统中按要求抽取数据，再对该数据进行分析，分析后录入反洗钱可疑交易报告系统，再由该系统将数据送到中国人民银行反洗钱监测中心。可见，日常的可疑交易报告制度主要依赖于取数与报送系统，如果取数的标准稍微过宽，可能就不利于反洗钱，当然我们目前的实践中，取数的标准往往是高于监管机构的要求。这其中存在的问题就是，由于过于依赖系统，系统的性能优劣就成了很重要的因素。但是开发操作系统的人属于计算机专业人员，往往又缺少反洗钱工作经验，直接后果就是导致操作系统并不实用。

三、结语

反洗钱是一项长期而艰巨的任务，保险业由于自己的行业特点，开展反洗钱工作更为艰辛，只有不断反思，寻找工作中的错漏得失，不断学习国内外先进经验，才能有效打击洗钱活动，遏制经济和刑事犯罪，维护国家安全和经济秩序的稳定。

篇3：我国反洗钱法律制度的完善研究

关键词：洗钱；反洗钱；法律制度；完善

一、我国反洗钱犯罪法律制度的现状

其一，《中华人民共和国刑法》规定洗钱罪较晚。受计划经济体制的限制，我国一九七九年《刑法》没有规定洗钱犯罪，对经济领域方面的大量洗钱犯罪活动没有具体规定，表现出明显的滞后性。其二，二零零一年九月在美国发生的恐怖活动事件之后，保障国家财产和人民生命安全，我国在所颁布的1997年新《刑法》中借鉴国外立法经验制定了新的罪名洗钱罪（刑法第191条），把洗钱作为独立的犯罪加以规定，为惩治和预防洗钱犯罪在中国的蔓延提供了法律武器。洗钱活动最先发生在国外的发达国家，国际上的一些发达国家为了共同打击洗钱犯罪，已经共同签署了一些国际性条约。我国一向重视国际合作交流，已经与其他国家在一九八八年共同签署了《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药品公约》和在二零零零年签署了《联合国打击跨国有组织犯罪公约》，在二零零三年签署了《联合国反腐败公约》等。

二、我国反洗钱法律制度的缺陷

（一）洗钱罪的刑事立法有待完善

洗钱罪作为一种“下游犯罪”或者“派生犯罪”，是犯罪行为人对“上游犯罪”或者“原生犯罪”的犯罪所得及其产生的收益进行清洗的行为。洗钱犯罪和上游犯罪有着千丝万缕的联系，显而易见，没有上游犯罪也就没有洗钱犯罪。我国现行的《中华人民共和国刑法》仅将洗钱犯罪的上游范围限定在“毒、私、黑、恐、贪、破、金”七类，范围过于狭窄。刑事立法仅限于这七类犯罪显然是不够的，这样会导致有些违法行为因“法无明文规定不处罚”的罪刑法定原则而没有法律进行惩罚。

（二）部门规章滞后、部门法之间协调性差

反洗钱不是单项工程，而是一个系统的需要其他部门、机关通力合作的活动。但是目前我国的状况却不那么乐观。比如，金融机构为了在市场经济活动中取得竞争力，为了获取更多的利润，它不惜承诺给投资者各种优惠条件，拉拢客户来投资，在这过程中，金融机构不会对投资人的身份进行核实，更不会对投来的资金的合法性进行审核，金融机构真的是唯“利”是图。从目前来看，反洗钱只是一个机关或者部门在单打独斗，根本没有相互合作相互协调可言，真正的反洗钱还没有实现。

（三）缺乏有效的国际合作

洗钱活动不是只发生在一个国家，涉及到世界多个国家。另外，每个国家所能管辖的范围也非常有限，洗钱犯罪分子正是利用这些漏洞才进行跨国洗钱犯罪。我国的反洗钱活动才刚刚开始，法律法规尚不完善，许多犯罪分子把钱转移到与我国没有订立司法协助的国家，这使我国无法与另一个国家进行引渡犯罪分子，被清洗的钱也无法追回，造成我国大量资金外流。

三、我国反洗钱法律制度的完善

（一）洗钱罪的刑事立法的完善

洗钱罪的上游犯罪包括七类犯罪，分别是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益。从目前来看，这七种犯罪已经不能适应我国打击日益猖獗的洗钱犯罪及相关犯罪的需要，扩大上游犯罪范围也符合国际反洗钱犯罪立法的发展趋势。在我国，洗钱罪与上游犯罪的主体能否统一还有争议，《中华人民共和国刑法》并没有明文规定，人大常委会、最高检、最高院也无法律解释。我国将上游犯罪的行为人排除在洗钱犯罪主体之外的刑事立法规定显然不利于打击洗钱犯罪，并可能成为打击洗钱犯罪在国际协调与合作上的障碍。

（二）反洗钱配套规章、法规的完善

我国反洗钱活动刚刚起步，已经有了相应的法律法规，反洗钱法律体系以《反洗钱法》和《中华人民共和国刑法》为主导。但是，这些远远不够，不足以打击洗钱犯罪。因此，一是建议制定现金交易法、银行保密法、海关法等，使这些法律与刑法中有关洗钱罪的有关规定协调一致，尽量避免法律的漏洞。二是由中央银行制定与反洗钱有关的政策，进而指导其他金融机构根据自身情况来制定相关的流程，把洗钱活动扼杀在洗钱的起步阶段，把具有洗钱行为的人揪出来，配合公安机关及相关部门抓获犯罪分子。

（三）加强国际合作交流

我国反洗钱还处于萌芽阶段，相对于其他国家来说，我国的反洗钱制度亟需完善。随着改革开放进度的日益推进，我国与国际上其他国家的交往日益频繁，洗钱犯罪也渐渐国际化、集团化。所以，要想有效制止洗钱活动，需要各国通力合作，需要各国金融机构和司法部门加强合作。

综上所述，我国反洗钱活动起步相对较晚，这是由我国的国情决定的。当今的中国，各种经济犯罪时有发生，世界大多数国家已经采取了相应的措施，我国也应该加大反洗钱的力度。反洗钱法律国际化，立法、司法、执法相互配合。不过，对待外国的法律也不能全盘移植，应该按照马克思主义的观点批判地移植。另外，我国反洗钱法中好的方面也应该有效继承。进而，打击国内洗钱犯罪，并尽量防止洗钱犯罪的发生，维护我国经济金融秩序，为世界经济秩序的有效维护做贡献！

参考文献：

[1]赵可.“洗钱”犯罪浅议[M].上海：上海金融法制研究会编，1995：140.

[2]刘宪权.金融犯罪刑法学新论[M].上海：上海人民出版社，2014：325.

[3]高铭暄.刑法国际指导原则研究[M].北京：中国人民公安出版社，2013：306.

作者简介：