在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《费用开支审批制度》的相关内容，希望能给你带来帮助!
第一篇：费用开支审批制度
费用开支审批权限的规定
关于费用开支审批权限和委托授权的规定
为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。
1. 委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据. 2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。
3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划(包括采购的数量、单价、总价).按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。
4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。
5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。
6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。
7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。
8. 借用空白支票，必须填写支票领用单，(按规定要求填写)，经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚. 9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。
10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。
11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。
12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。
13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。 14.本规定由财务科负责解释.
第九工程公司
2013年1 月 15日
第二篇：XX公司费用开支审批权限
金贾公司费用开支管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据有关规定和公司实际情况，特制定本办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门必须在每年年底根据下工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司董事会审批，即为公司的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第三条 公司费用开支计划留有弹性，每月可根据实施情况进行调整或变更。公司规定，业务贷款由总裁签批，日常费用开支由监事会主席签批。
第三章 审批权限及程序
第四条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请;
2.部门经理审查确认;
3.财务部门审核;
4.监事会主席审批签字。
第五条 公司计划内的费用开支(另有规定的除外)由监事会主
席签字后可以支付，超计划支付必须经公司董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。
第六条单笔金额超过2万元人民币的费用开支(含计划内费用和计划外费用)，须经董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。
第四章 行政办公费用管理
第七条公司外购物品应首先填制费用开支申报单或申购单，由所属部门经理签字，交综合管理部经理审核，经监事会主席批准后，统一由综合管理部购买。报销时经办人必须持经验收人签字和采购申请单及其他有效单据，财务部审核无误后按公司有关报销程序规定报销。
第八条 车辆使用费报销：
(一)公司购置车辆，用于公司业务和办公。
1.油费报销，由公司办理加油卡，公司车辆加油需由驾驶员持公司油卡加油，并在加油小票背面注明行车起始路程，由综合管理部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经综合管理部长签字验核。
2.洗车费由公司办理洗车卡，驾驶员持公司洗车卡洗车，并由综合管理部进行登记，由综合管理部根据派车记录复核，经综合管理部长签字验核。
3.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由综合管理部根据车辆维修情况复核，
经综合管理部长签字验核。
(二)个人车辆补助办法
1.总裁车辆，公司每月补助3000元办公费用包干，其他费用一律自理。
2、财务总监、董事会秘书长、出纳个人汽车，每人每月补助500元办公费用包干，其他费用一律自理。
上述包干费用全部在每月工资中发放，公司不再报销所有个人汽车费用。
总裁去武汉开会，可以每次另加1000元特殊会议补贴，公司不再报销往返武汉汽车费用。
第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤可派车，若车辆无法安排，经批准可乘坐出租车并报销。
第十条 对外接待开支报销：
1.公司所有招待费，一律由办公室出面安排，公司安排几家酒店签约住宿和市内饭店就餐。
2、就餐标准，原则上每人100元/次(含烟酒)，安排点菜人员应严格控制标准，，如有重要客人，可以酌情超标。
3.公司无论业务招待还是上级领导招待和同级协作单位招待，原则上统一由综合部出面安排，报销凭证背面用铅笔注明请客人员、
单位、原因。所有就餐一律凭正式发票方可报销，公司不允许白条报销招待费。
4、请客人到娱乐场合消费，可根据情况由当事人安排，不做标准限制，但在报销凭证背面需用铅笔注明事由、参加人员等细节。
第十一条差旅费开支报销：
公司人员因公出差，必须事先由部门经理填制出差通知单，由综合管理部门备案，报销时凭出差通知单及有关单据，经财务部审核后，按公司有关差旅费规定标准进行报销。若因参加会议出差，应附会议通知单。
第十二条公司其他行政办公费用开支按公司有关规定执行。
第五章公司特殊专项费用报销规定
第十三条公司特殊专项费用包括：陪领导外出考察、送礼等。公司特殊专项费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司特殊专项费用要控制在预算范围内。特殊专项费用须采取“一事一报”的方式。
第十四条特殊专项费用由部门填制申请单，报总裁审核，由董事长或董事长授权人员签批，方可支付特殊费用
第十五条特殊专项费用中送礼费用应由两人同行，并在报销单上签字。财务部须对特殊专项费用进行单独记录。
第六章 附则
第十六条 本办法由董事会解释、补充，并董事长批准颁行。
第三篇：借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序，借款和各项费用开支标准及审批程序。
第二条
借款审批及标准
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条
出差开支标准及报销审批
(一)住宿
公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。
(二)出差补助
按出差起止时间每天补助30元。
(三)市内短途交通费
控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费
如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(五)车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销，范文《借款和各项费用开支标准及审批程序》。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条
业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条
福利费、医药费开支标准及审批
(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销;临时工凭区级以上医院发票报销50%。
(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。
(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。
(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。
第六条
其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。
(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条
补充说明
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第四篇：财务开支审批制度
1、村级经济活动中，村民委员会负责按支出计划，提前作出用款预算，经村两委审核，报街道会计服务中心审批后支出。
2、村财务支出实行联签制，必须使用“余姚市农村经济合作社存款支取审批单”。财务事项发生时，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章，交民主理财小组审核同意并签字盖章，经村两委审批同意并签字盖章，报会计服务中心审核后方可入账(或报账)。
3、涉及财务收支的事项应当每月按时结算。未按时记结的，由直接责任人向民主理财小组报告，审议通过的，填写未结算事项报告单，按程序记结。对审议未通过的支出事项，不予登记并由责任人自行处理。
4、村“两委”主要干部在离任或财务结账(决算)前，要认真清理任期内发生的经济收支事项，按程序及时入账。
第五篇：村级财务开支审批制度
一、村级财务支出由村主要负责人“一支笔”限额审批，开支金额在2000元以内的，由村主要负责人直接审批;开支金额在2001至10000元之间，由村两委集体研究讨论审批;开支金额在10001至30000元之间，须经村两委集体研究，再由村民代表讨论通过方可审批，并附有关会议记录;开支金额在30000元以上，在完成前述程序后，须报请乡“三资”委托服务中心核批。
二、村级购置固定资产、兴办公益事业等大宗支出在1万元以上的，需附工程造价单。
三、村级日常开支周转备用金限额为3000元以内，先拨款后开支，据实报销。超出限额用额由村先申请用款，经乡“三资”代理服务中心审核资金用途、村级自己呢存量、符合规定的签置意见，报乡主要负责人审批同意后方可拨付，并严格按申请用途使用。村与外单位发生的经济往来，金额在3000元以上须通过银行转账。
四、村级各项支出票据必须使用正式发票，对无法取得正式发票的可使用区以上农业主管部门统一印制的专用收据。村报账时必须手续齐全，所有支出原始票据都要有经手人注明用途并签字盖章。经村会计报乡“三资”代理服务中心审核记账。
五、村级当月支出的票据，要当月审核，当月报账，超
过两个月没有报账的支出票据，乡“三资”代理服务中心不予审核入账。