财务部使用工作手册

2022-08-05

第一篇：财务部使用工作手册

财务印章使用管理办法

财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度

一、目的

为加强银行预留印鉴、网银、银行卡和支票的管理，明确印章的使用及银行卡和支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。

二、财务部印章管理使用制度

1、财务部印章包括：财务专用章、公司法人章。

2、财务部印章的保管及使用规定：

财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下： ⑴ 财务专用章由会计保管，用于财务收据、银行业务的办理;以公司名义报财务统计报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理后再加盖财务专用章;

⑵ 公司法人章由出纳保管，用于办理银行业务时使用;

3、财务部印章的其他规定：

⑴ 银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用; ⑵ 印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理;

⑶ 印章人因事请假时，需办理交接手续;节假日期间必须由印章保管人将印章封存。

4、财务部印章的遗失及处理：

发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废，同时报公司综合部备案后申请重新刻制，财务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。

三、

银行动态口令牌、银行U盾和银行卡的保管及使用制度

1、网银操作包括：各个银行的动态口令卡、U盾和因公司业务开办的个人银行卡和存折。

2、保管及使用规定：

(1)动态操作口令卡、U盾和银行卡由公司会计(审核员)保管，各个银行的网上银行密码和银行卡密码由财务部出纳(操作员)保管，严禁非网上银行操作人员上机。

(2)出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上制单，严禁手续不全的款项支付，审核员根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。

(3)出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。

(4)出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成经济损失。

(5)出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。

(6)操作员和审核员保管好U盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统，因特殊原因需要使用银行卡去银行办理业务时，应请示财务经理同意后由财务人员陪同的情况下一同去相关银行办理业务，办理完成后应及时归还银行卡。

(7)遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时，应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。

(8)网银U盾和银行卡由会计保管，银行卡密码由出纳保管，由财务经理掌握全面工作。

3、电子口令牌、U盾和银行卡一旦失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U盾和银行卡。

四、

财务部支票管理使用制度

1、支票包括：现金支票、转账支票和电汇单。

2、支票保管和使用规定:

⑴ 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由出纳和会计分开保管;

⑵不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定。

⑶支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。 ⑷ 特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。

⑸ 每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救措施(挂失止付、公示催告等)。

四、本规定由财务部负责解释。

第二篇：村级财务收支科目使用说明

附件1：

六合区村级财务收入科目使用说明

一、经营收入(A)

1、农产品销售收入(A1)。用于村级直接生产、经营农业产品、林业产品、牧业产品和渔业产品的销售收入核算。下设‚农业生产收入‛、‚林业生产收入‛、‚牧业生产收入‛和‚渔业生产收入‛四个子科目。

2、租赁收入(A2)。用于村级门面房、标准厂房、办公用房、闲置学校等资产对外租赁的收入核算。下设‚门面房租赁收入‛、‚标准厂房租赁收入‛、‚办公用房租赁收入‛、‚学校租赁收入‛和‚打工楼租赁收入‛5个子科目。如经济薄弱村标房租赁收入应记入‚租赁收入‛——‚标准厂房租赁‛收入科目。

3、劳务、服务收入(A3)。用于村级开展各项服务获得的收入核算。如组织劳务队劳务收入、招商引资及吸税引税返利村留存部分、为征地部门开展附着物清理所得收入、为驻地企业等化解矛盾、提供服务所得收入等。该类收入较多的单位可下设子科目分类核算。

4、直接经营收入(A4)。用于村级直接进行非农产业经营的收入核算。下设‚企业经营收入‛和‚水电站经营收入‛2个子科目。‚企业经营收入‛用于核算村级直接经营的非农

1 企业经营收入核算(农业企业经营收入在农产品销售收入下核算)。‚水电站经营收入‛用于村级经营水电站收入核算。

二、发包及上交收入(B) 用于村级资源、企业发包收入的核算。下设‚水面发包收入‛(B1)、‚山林发包收入‛(B2)、‚‘四荒’发包收入‛(B3)、‚集体土地发包收入‛(B4)和‚企业上交利润‛(B5)5个子科目。如村内企业上交承包金应记入‚发包及上交收入‛——‚企业上交利润‛科目。

三、补助收入(C)

1、财政转移支付(C1)。用于各级拨付用于村级自身运转、发展及建设的，可以由村级自由支配的资金核算。如村级三项资金、街镇拨付保运转资金等。应在‚财政转移支付‛科目下设置‚村级三级资金‛子科目，专项用于村级三项资金核算。

2、上级、部门帮扶收入(C2)。用于上级部门、各类帮扶单位拨付的收入核算。如经济薄弱村挂钩帮扶单位拨付帮扶资金等应使用‚上级、部门帮扶收入‛核算。帮扶收入较多的单位可下设子科目分类核算。

3、专项补助(C3)。用于各类村级自主实施专项项目补助收入的核算。如村级申报建设的低收入农户项目区补助资金等项目资金用使用‚专项补助‛科目核算。非村级自主实施项目如一事一议财政奖补项目、河塘清淤等项目资金不能

2 记入‚专项补助‛科目。

四、其他收入(D)

1、存款利息收入(D1)。用于村级财务管理专户银行利息、村级借款利息等收入的核算。

2、资产盘盈(D2)。用于村级各项资产盘盈的核算。

3、罚没收入(D3)。用于各部门、职能机构返还村级各类罚款收入的核算。

4、征地收入结余(D4)。用于村级土地征用补偿专项应付款清算完结后剩余的，归村集体所有的资金核算。该科目贷方余额一般在项目完结后，由土地征用补偿专项应付款借方余额转入。

5、专项应付款结余收入(D5)。用于除土地征用补偿以外各类专项应付款清算完结后剩余的，归村集体所有的资金核算。

6、集体资产转让收入(D6)。用于变卖、转让村集体资产所得收入核算。

7、小城镇开发收入(D7)。用于村级在开发中村级所有的资产、资源或权益受到损害而获得的补偿收入的核算。

8、赞助费(企业结对帮扶)(D8)。用于核算村级从各类企业或个人无偿获得的各项帮扶、赞助收入的核算。注意!在村级经营性收入统计时该项收入不能记入经营性收入。

五、投资收益(E)

3 投资收益是指村集体经济组织对外投资取得的收益或发生的损失。

六、经营性收入(F)

经营性收入为经营收入、发包及上交收入、其他收入(D)及投资收益之和前去其他收入中的赞助费(企业结对帮扶)。即：F=A+B+D+E-D8。

第三篇：金蝶财务软件使用技巧

金蝶2000标准版7.01使用技巧

1.安装技巧：在局域网计算机上安装金蝶2000标准版7.01网络版时，各计算机的用户都只有Manager一个用户，这时只需在一台计算机上新增用户，之后把金蝶文件夹中System.mda文件复制到其他计算机的金蝶文件夹中即可。

2.新建账套技巧：当新建账套与已有账套在科目设置、部门、职员及往来单位相同时，可用原账套复制。具体步骤如下：点击“新建账套”，输入账套名称后进入初始化设置界面，这是点击“文件”菜单下的“引入”、“引入初始数据”，然后按提示打开源账套，即可完成初始化工作，点击启用账套，新账套即可使用。

3.快速录入技巧

(1)成批输入：在输入工资数据时，如果大批职员的某些项目是相同的，可以成批输入，操作方法：进入“数据输入”，通过“数据过滤”功能显示数据相同的职员，按F4键弹出“工资项目辅助计算器”，在“变动项目”中选择要输入的项目，在“变动参数”栏中输入数据，然后按“控制面板”节的等号键即可完成。

(2)成批复制：购买一批相同的固定资产，输入固定资产卡片时，一张卡片填制好以后，点击“复制”，选择成批复制，就可以很容易地得到其余固定资产的卡片，只需修改一下固定资产编号即可。

(3)引入凭证：在一个账套输入凭证时可以从另一账套引入，操作步骤：用Manager用户打开账套，点击“文件”菜单下的“引入”，选择引入凭证，然后按提示打开源账套引入目标凭证即可，对于工资和固定资产实行单独账套核算的单位，在分配工资费用和计提固定资产折旧时，这项功能尤其实用。

(4)使用快捷键：金蝶2000标准版7.01为用户提供了很多快捷键，几乎所有的操作都可以在键盘上完成，熟练掌握这些快捷键能大大提高录入速度。Ctrl+F7键，凭证录入时在光标处填入借贷方差额;F8键：保存凭证;F11键;计算器：Ctrl+F11键;凭证反过账;F12键：把金蝶计算器上的数字填入光标处;Ctrl+F12键：反结账

↑、↓键：输入结算方式，即银行存款是使用现金支票还是转账支票等。

(5)使用模式凭证：经常使用且分录较多的凭证，可以保存为模式凭证，输入时点击“编辑”菜单下的“调入模式凭证”，然后双击所选模式凭证即可输入。

4.期末转账：金蝶2000标准版7.01为用户提供了强大的自动转账功能，对于一般用户，期末处理时只需点击“结转损益”即可完成，而对于实行按部门管理、按项目核算成本的用户，需要用“自动转账”功能，把各项成本费用按部门和会计科目归集起来，然后再按部门和项目分配下去，这样可以较真实地反映各项目所分摊的间接费用，使项目的成本核算更加科学合理。

5.引出表格：随着计算机的发展和普及，Excel电子表格更是以其简便易学，易于操作，功能强大而得到广泛应用，金蝶2000标准版7.01在各模块中都设置了引出Excel表格功能，如“工资发放表”、“工资汇总表”以及“固定资产清单”等。美中不足的是这些引出的Excel表没有计算功能，原因是引出时把数字变成了文本格式，解决的办法是把金蝶软件中的表格(如工资发放表)，先引出为Access(或Foxpro)数据库文件，在Access文件中点击“设计”，然后把各数字项目的属性由文本型改为数值型，再从Access文件中引出Excel表，这样得到的表格就可以进行正常的计算、查询、排序等操作了。