采购流程整改方案措施

2022-10-16

方案具有明确的格式和内容规范，要求其具有很强的实践性和可操作性，避免抽象和假大空的内容，那么具体如何制定方案呢？下面是小编为大家整理的《采购流程整改方案措施》的相关内容，希望能给你带来帮助!

第一篇：采购流程整改方案措施

采购部整改措施_模版

采购部整改计划

为进一步加强采购部的工作、规范采购部工作程序，现关于采购部供应商管理工作作如下整改：

二、供应商管理

针对现有供应商进行资料的审核，做好供应商档案，并针对各类别供应商选择相应的备选供应商，确保发现供应商出现问题进行更换时，能做到零过渡。每季度对供应商进行评审，如供应商在送菜过程中不遵守时间，对供应商进行直接经济处罚。如供应商出现问题(食品、到货时间)，则按制度对其进行相应处理(如扣款、延迟货款)，严重者则申请更换供应商。

将每周、月收集的各类信息进行分类存档，以纸档为基础，录入电脑做好电子档案，分别进行装订存档。对每日申购的食材进行装订存档，做到查有所据。对询价、比价的资料及时进行存档，对有异议的问题用事实进行说话。

采购部的工作重心在于掌握好市场波动，日常工作主要是收集数据，在今后工作中，采购部将以严谨、务实的态度，夯实采购数据库，以详实的数据落实好每项工作。

采购部：王超

二〇一二年四月二十四日

第二篇：水利部政府采购领域治理商业贿赂整改措施

商业贿赂整改措施

中央纪委第六次全会和国务院第四次廉政工作会议将治理商业贿赂专项工作作为2006年党风廉政建设的重点，并提出要重点治理工程建设、土地出让、产权交易、医药购销、政府采购以及资源开发和经销等领域的商业贿赂行为。为贯彻落实中央关于开展治理商业贿赂工作的统一部署，根据《财政部治理商业贿赂领导小组关

于印发中央单位政府采购领域治理商业贿赂专项工作实施方案的通知》(财治贿【2006】1号)和水利部党风廉政建设领导小组《印发水利系统开展治理商业贿赂专项工作实施方案的通知》(水机党【2006】130号)要求，结合水利部政府采购工作的实际，现就水利部政府采购领域治理商业贿赂专项工作，制定如下实施方案。

一、目标和任务

政府采购领域商业贿赂，是指采购当事人在政府采购活动中，为获得竞争优势、达成交易，或者改变采购结果、破坏市场公平竞争，以及违反国家规定和工作职责，换取个人和他人利益，将暗中直接或间接收受(给予)财物或其他利益归个人所有的行为。其中，财物是指现金和实物，包括回扣、各种费用、有价证券、佣金，以及以报销各种费用等方式形成的个人财物。其他利益是指提供国内外各种名义旅游、考察和娱乐等财物以外的利益。

水利部治理政府采购领域商业贿赂专项工作的目标是：通过深入开展政府采购领域的治理商业贿赂工作，使直属预算单位进一步掌握政府采购制度的要求和规定，廉洁从政的意识得到增强，错误观念和不正当交易行为得到纠正，监管薄弱环节得到加强，管理制度更加完善，为建立健全科学的水利政府采购管理机制奠定基础。

治理政府采购领域商业贿赂的主要任务是：按照中央、财政部和水利部的统一部署和要求，在学习动员的基础上，针对政府采购领域中商业贿赂行为的主要表现形式、特点和易发环节，认真组织开展自查自纠和查办重大案件工作。要通过本项工作，查找政府采购管理制度的薄弱环节和漏洞，制定相应的管理办法，构建防治商业贿赂的长效机制。

二、治理范围和重点环节

按照政府采购领域治理商业贿赂专项工作要求，我部直属预算单位均应组织开展政府采购领域商业贿赂治理工作。政府采购活动的各个环节都应纳入治理范围，对规避政府采购行为和商业贿赂行为开展全面自查自纠，重点抓好以下几个环节：

1、政府采购项目是否编制了政府采购预算，是否存在规避政府采购的行为;

2、纳入集中采购目录的项目是否都执行了集中采购;

3、确定采购需求是否客观、公正，有无指定供应商或品牌、提出排他性要求的行为;

4、采购信息发布、采购方式选择、采购程序执行等环节是否执行了制度规定，有无违规抽取评审专家的行为;

5、在确定中标供应商时是否按评审委员会或评审小组推荐顺序确定中标或成交供应商，有无干预评审工作或影响中标结果的行为;

6、签订的政府采购合同是否符合采购文件的规定，是否存在违反合同约定提高或降低验收标准的行为;

7、在采购活动中是否存在违反规定，私下向供应商透露不该透露采购信息的行为。

三、工作步骤

按照财政部统一部署，结合我部治理商业贿赂专项工作要求，部直属预算单位政府采购领域自查自纠工作从2006年4月份开始，至2006年12月底前结束。具体安排如下：

第一阶段为学习动员和调查摸底阶段，时间从2006年4月-6月。第一阶段的主要任务是组织直属预算单位学习胡锦涛、温家宝、吴官正等中央领导同志关于开展治理商业贿赂专项工作的重要讲话，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于开展治理商业贿赂专项工作的意见》(中办发【2006】9号)和相关配套文件，深刻领会中央纪委第六次全会、国务院第四次廉政工作会议和全国治理商业贿赂领导小组负责人会议精神，通过学习动员，使本单位的所有工作人员都能认识到政府采购领域治理商业贿赂工作的重要性和紧迫性，纠正思想认识上的偏差，增强开展自查自纠工作的主动性。该阶段拟采用座谈学习和调查相结合的方式。

第二阶段为对照检查阶段，时间从2006年7月-9月。直属预算单位的主要任务是按照中央纪委和财政部的有关要求，对2001年以来特别是《政府采购法》颁布实施以来发生在政府采购领域的商业贿赂行为开展自查自纠，对照检查的重点是上述重点领域和环节。

第三阶段为处理和整改阶段，时间从2006年10月-2006年11月。直属预算单位要对查找出来的商业贿赂问题归纳整理，凡属于本单位职权范围内的问题，应当按照中央纪委《依法查处商业贿赂案件的实施意见》规定，依法依纪、实事求是地作出处理，并将处理意见报部财务经济司。对超出本单位处理职权范围的问题，应如实反映到部财务经济司，部财务经济司将移送财政部治理商业贿赂领导小组办公室进行处理。

第四阶段为评估验收和总结阶段，时间为2006年12月。各单位要建立工作

直属预算单位应当把建立健全治理商业贿赂长效机制与深化政府采购

制度改革结合起来。要强化制度建设，及时堵塞漏洞，形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的良好局面，近期将出台《水利部部门集中采购管理实施办法》，规范部门集中采购的管理;要建立机制，在做好治理商业贿赂工作的同时，进一步完善内部管理，有效防止权力失控和行为失范;要加强对直属系统政府采购从业人员的思想道德素质培训，重点学习胡锦涛总书记在中纪委六次全会上和温家宝总理在第四次廉政工作会议上的重要讲话精神，以权力观、从政道德教育为重点，加强政府采购从业人员的理想信念教育;要加强舆论宣传，为政府采购领域商业贿赂的治理提供良好的舆论环境。目前水利部已开通治理商业贿赂信箱和举报电话。商业贿赂行为举报电话为010-63202072。举报信箱为。凡涉及水利部政府采购领域治理商业贿赂有关问题，可通过以上途径举报。

五、组织领导

部财务经济司是水利部治理政府采购领域商业贿赂专项工作的牵头部门，负责组织实施自查自纠工作，并对治理范围内的各项工作进行督导。

直属预算单位应该按照中央纪委和财政部的统一要求，按照“行业指导监督，单位分级负责，谁主管(监管)、谁负责”的原则，切实加强对政府采购领域治理商业贿赂工作的组织领导，实行严格的工作责任制，主要领导负总责，分管领导直接抓，安排专门力量具体抓，确保一级抓一级，层层抓落实的工作机制落到实处。

《水利部政府采购领域治理商业贿赂整改措施》

第三篇：审计整改流程体系优化措施

一、内审发现问题整改现状

《审计署关于内部审计工作的规定》对审计发现问题整改作出了明确规定，要求建立健全整改机制，加强内部监督力量的协作配合，整改情况与考核、奖惩挂钩，内审发现且已纠正的问题不再在审计机关的审计报告中反应等，审计发现问题整改工作被提到相当重要的位置，但实际状况却不尽如人意。

(一)被审计部门整改能动性不强，审计问题长期得不到有效整改。部分被审计部门重业务，轻管理，对审计发现问题避重就轻，存在认识偏差，认为审计是在找茬，加重了负担，整改起来麻烦，进而导致不重视，整改效果差。

(二)部分审计人员对整改不重视，整改停留于表面。由于审计人员认识不够充分，认为审计建议只是形式，整改任务整改责任都在被审计部门。同时由于知识结构、自身能力限制，无法提出可行性建议，或者审计人员日常工作量大，无暇顾及整改工作，出具审计报告后没有实施后续审计。

(三)整改考核体系与问责机制缺失，导致屡查屡犯。审计发现问题后，重在事实描述、问题依据、审计建议，在问题定性、产生原因分析及责任追究方面严重缺失，责任人没有得到任何惩戒，从而审计毫无威慑可言，起不到警示作用，对于相关责任人，

犯了错不用付出代价，因而问题也得不到彻底整改，会出现屡查屡犯的恶性循环。

二、促进有效整改的对策分析

(一)以审计建议提出质量为起点，促审计整改事半功倍

内审部门对单位的经济事项进行专项监督检查，发现问题，提出审计建议，被审计部门整改。审计建议是问题整改的起点，整改意见和建议较强的科学性、可操作性及可实现性，是被审计部门全面彻底整改的客观条件，审计人员一定要从自身抓起，切记不可忽视审计建议的重大作用。

审计建议应注重源头整改。即站位要高，基于但又要跳出本次审计事项，挖掘风险管理和内部控制方面的深层次原因，针对问题产生的根本原因强化整改，尤其是对于较为普遍的现象，分清是操作层面的问题还是机制体制、管理方面的问题，界定性质后提出有针对性、直击问题根源的审计建议，只有源头整改才能杜绝类似问题的再次发生。怎样挖掘源头，需要充实审计发现事实到问题定性部分的分析推导，扩充问题定性推理过程，完善定性原因的描述，这样的整改建议贴近事实，更合理易操作。

避免违而不罚，避重就轻。内审部门可以提出追究责任的建议，内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩相关干部的重要依据。整改是一个纠偏改错的过程，一定会挖掘到一些隐蔽

的事、一些重要的人。尤其是一些敏感问题的处理，有时审计部门会遇到很大的压力及阻力，这时候只有秉公处理，脱离人情世故，远离迁就照顾，当罚则罚，才能起到审计震慑作用，促审计整改事半功倍。

(二)推进整改问题分类，按类别区别以待

从制度、流程操作、执行等方面对审计发现的问题进行原因分析归类，不同类别审计整改要求不同，整改措施、重点、方式方法各异，明晰类别才能有的放矢，最终达到整改目的。

立行立改，纠正到合规

此类问题定性明确，被审计部门无争议、易接受，可操作性强，因而最容易完成整改。如，超审定金额支付工程款，整改要求是按审定金额付款，追回多付款项;建筑工程未履行审批手续，要求完善资料，尽快补办相关手续;收支未纳入财务统一核算，要求收入与支出应在单位账务明确体现，收支不能相抵等，该类问题必须立行立改，将问题纠正到合法、合规状态。

制度先行，避免再发生

此类问题主要是无制度可依，或制度要求不严，被审计部门完善制度，改变业务流程即可完成整改。例如，档案资料管理无制度要求，归放管理混乱，查找资料费时费力，甚至因无规律乱

放导致资料找不到。有的部门接收、借出资料无交接记录，整改要求是制定档案管理制度，严格按制度执行;物资收发无出入库及验收手续，要求订立制度，完善物资收发验收流程，无验收单财务部门不付款，确保手续完备。

提升能力，减少失误

有些问题的产生是因为主观因素造成的，专业能力不强、认识不够、操作不当等，此类审计问题的整改，要求被审计部门对人员进行专业培训、加强学习、严格管理，才能杜绝此类问题的发生。此类问题如财务支出依据不完整，无合同或发票付款，由于审票会计操作不当，会计主管审核不严;签订合同不合规，因审核合同人员认识不足，能力有限;招投标不符合规定，由于操作不当造成。

难点多请示，协调保完成

此类问题要么是一些历史性遗留问题，整改触动的面广，不好操作，要么是单个部门无法完成，需要其他部门协调沟通的问题，整改难度较大。必须明确责任主体、限定期限、加强考核，同时多请示多汇报，勤协调勤沟通，多方努力促整改完成。这类问题包括应收款项长期挂账问题，应查明原因，及时催要。按规定计提坏账，根据相关证据资料确定无法收回的，按规定进行核

销;未进行消防验收问题，应督促责任部门签订责任状，按消防部门的整改要求限期整改。

(三)以明确流程为基础，推动审计整改工作常规化开展

建立审计整改报告流程，明确整改报告内容及要求，并严格执行。审计整改报告必须制度化、流程化、常规化开展，对报告时限、内容等作具体明确要求。杜绝整改拖延，无规则，不问不反馈，审计部门“打一鞭子向前进一步”的现状，降低沟通成本，提升对整改监督的便利性，这样才能规范整改流程，提高整改效率。

首先需要信息部协助，通过行政办公信息化 OA 运营系统中的“流程”版块，创建“审计整改报告”流程，作为审计部门的常规流程存在。有了技术支持之后，需要制定整改报告制度，并让全单位知晓，作为硬性约束，被审计部门必须无条件执行。具体步骤如下，审计项目完成，审计报告发放至责任科室后，责任科室需在收到审计报告或审计意见书之日起 30 日内，按规定要求填报“审计整改报告”。填报项目包括审计意见、整改责任人、整改措施、整改状态。审计部门根据整改报告填报内容，检查整改结果，如整改完成，签批整改到位意见，此流程结束归档;如未完成整改，或整改难度大，一个整改周期无法整改到位的问题，实施每周报告制，周报告内容包含未整改到位的原因分析，处理措施，下一步计划，时间安排。如遇到难以解决、需协调的问题，“审计

整改报告”流程中预留有专栏，被审计部门需在对应位置进行详细说明，以便审计部门了解难点及深层次原因，进而督办帮助解决。

(四)建立机制、完善办法，考评追责有据可依

首先，领导要重视，设立审计报告一把手签批制，一把手对审计意见书进行批示，然后下发至被审计部门。同时审计部门适时增加向一把手汇报整改情况频次，加强一把手直接指导，保证内审工作的独立性、权威性。

建立审计整改考核指标体系，纳入科室及负责人年终考核，同时，将审计整改考核与干部考核任命，工资报酬挂钩，增强整改刚性约束。针对年终未完成整改目标的，查明原因，由于历史性因素等客观原因未完成整改，由审计整改委员会综合评定，根据评定结果扣相应分值;因不作为等主观因素造成的应严肃问责。

考核指标体系包括时效性指标和整改率指标两个方面，时效性包含整改反馈时效性和整改完成时效性，设定该指标是为了促使被整改部门加速整改，避免拖延、应付。未按规定提交审计整改报告流程，每次扣 1 分;到期未完成整改，每项问题每逾期 1月扣 0.1 分。整改率指标主要考核年度整改率，年度整改率低于100%的，扣“未整改率*10”分。

(五)巩固审计整改基本价值，挖掘内在延伸价值

内部审计部门要打造内部审计数据库，按照审计时间、被审计部门名称、审计报告编号、审计问题分类、问题描述、原因分析、审计建议、整改措施及整改效果等建立审计整改数据库，进行信息输入并及时更新。信息填列时要统一标准，统一归口，尽量设立使用筛选功能，以利于查询、统计分析，便于使用管理。建立整改数据库有横向和纵向两大功能，横向来说，通过大数据统计共性、普遍性问题，以点带面，总结容易出问题的环节，进而开展专项审计，集中整治整改。纵向来讲，针对同一类问题，检查被审计部门有没有彻底整改到位，坚决遏制屡审屡犯现象。

通过大数据，排查易错点，在单位内部适时进行公示，亮起警示灯，让其他部门对比反思、自查自检、主动整改，可以起到很好的预防警示作用。另外，对审计整改工作做得好和做的差的在全单位内及时进行通报，推广成功整改案例，进行经验分享，对整改后完善了制度流程，健全内部控制，规避了风险，取得较大经济效益和社会效益的部门应进行表扬激励，以提升整改动力，强化整改效果。对于整改问题，审而不改、不重视、故意拖延等不作为现象，进行通报批评，并与考核挂钩，进行惩戒，助力正确整改观念的树立，延伸审计整改深层价值。