忙碌的时光虽然匆匆，但不虚度，无论是从事什么样的工作，在工作一段时间后，我们应当对自身的工作进行反思。通过工作总结的方式，详细记录自身的成长，可促使我们认真、全面的了解自身，改进自身的工作方式，提升自我，在往后的工作之路上，不断成长。今天小编为大家精心挑选了关于《公司内审工作总结》仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：公司内审工作总结
担保公司内审工作制度
内部审计工作制度
第一章 总则
第一条
为规范公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规及《公司法》、并结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条
本制度所称“内部审计”，是指由内部审计人员对公司经济活动以及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
第二章 内部审计机构和审计人员
第三条
公司内部设置审计监察中心，作为公司的内部审计机构。审计监察中心编制3人，目前暂时只有设经理1名，由总裁管理，并对总裁负责和报告工作，不受其他部门和个人的干预。
内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价和检查监督，提高运作效率，促进公司实现经济目标。
第四条
内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，具有审计师、会计师以上的职称。掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的规章制度，熟悉相关的理论和专业知识及企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和精通审计业务，并具备内部审计工作职业道德。
第五条
内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第六条
内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密;不得滥用职权，循私舞弊，玩忽职守。
第三章 内部审计职责权限
第七条
审计监察中心应根据公司各阶段工作重点，组织安排审计工作。具体职责如下：
1、对公司会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合法性进行审计监督。
2、审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确。
3、对公司的基本建设投资、重大的设备更新改造等项目的工程成本及预决算进行审计监督。
4、审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规要求。
5、检查有关经济事项的审批程序是否健全。
6、 审计人员发现公司规章制度和企业管理存在缺陷，应向公司领导提出改进管理、提高效益的合理化建议。
7、完成公司领导交办的其他工作。
第八条 审计监察中心在审计进程中可以行使以下权限：
1、根据内部审计工作的需要，要求被审计对象按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件。
2、 审核会计凭证、账表、决算，检查公司资金和财产，检测财务会计信息系统和检查会计软件， 查阅有关文件资料等。
3、对审计涉及的有关事项，向有关单位、部门或个人进行调查并索取证明材料。
第四章 内部审计工作程序
第九条 审计监察中心根据公司年度计划和公司发展需要，确定年度审计工作计划，经公司总裁批准后实施。
第十条 审计监察中心可对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查，并向上级报告审计调查结果;如在实施项目审计时，发现被审计单位或个人有重大违法违规行为的，应在第一时间向上级报告。
第十一条 实施审计。
内部审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、相关管理制度，以及向有关单位和人员调查取证等措施，深入调查了解被审计对象的情况。
内部审计人员可以运用座谈、检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议，并将收集的审计证据和形成的审计结论和审计建议记录于审计工作底稿。
第十二条 内部审计人员应于审计现场工作结束后 15 个工作日内完成审计报告，提出审计结论和审计意见、建议。
第十三条 审计监察中心提出报告并经总裁审批后，应对审计报告中发现的问题，作出相应处理：
1、被审计者违反国家、公司财务收支规定行为的，按有关规定作出处理和处罚的审计决定，并追究有关人员的责任。
2、 审计监察中心负责督促有关职能部门针对审计中发现的问题进行整改，并对被审计对象的整改情况进行跟踪检查，落实被审计对象执行审计决定以及采纳审计建议的情况，必要时可对其进行后续审计。
第十四条
内部审计机构应在每个审计项目结束后根据《中华人民共和国档案法》及公司档案管理的具体要求建立、健全审计档案，并整理装订成册归档备查。
第十五条
内部审计档案包括：
一、审计通知书和审计计划;
二、审计报告及其附件;
三、审计记录、审计工作底稿和审计证据;
四、反映被审计对象业务活动的书面文件及电子档案;
五、公司总裁对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;
六、审计处理决定以及审计执行情况报告;
七、申诉、申请复审报告;
八、有关审计会议的记录;
九、其他应保存的审计资料。
第五章 相关法律责任
第十六条
审计工作成绩显著，应给予表扬和奖励。
第十七条
内部审计人员滥用职权、循私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任;不构成犯罪的，依照公司有关规定予以处理。
第十八条
对违反本制度，具有下列情况之一的单位、负责人、责任人及相关人员，审计监察中心报请公司总裁同意后，由公司有关部门按有关规定处罚。
1、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关文件资料的。
2、抗拒、破坏审计监督检查的。
3、弄虚作假，隐瞒事实真相的。
4、无正当理由拒不执行审计意见书和审计处理决定的。
5、打击报复内部审计人员的。
第二篇：公司财务部内审工作总结
公司领导：一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋工作，公司的内审工作一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个
一、20xx年的主要工作
1、结合新岗位制定内审年度工作计划财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据工作需要立即制定了年度工作计划;为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计工作计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计工作计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划;并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展内审工作①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航;通过工作发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议;全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。
3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100;并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。
二、工作中存在的不足20xx年财务内审工作取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。
第三篇：公司内审制度
第一章 总 则
第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规规定，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股公司、分公司、办事处。
第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司股东会、执行董事、监事、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;
(二)提高公司经营的效率和效果;
(三)保障公司资产的安全;
(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司股东会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应经股东会审议通过。公司股东会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章 内部审计机构和人员
第六条 公司设立审计部，公司审计部成员由股东会任免，其中至少有一名成员为会计专业人士。
第七条 公司审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动进行系统的内部审计监督。审计部对股东会负责，向股东会报告工作。
第八条 公司内部应公开审计人员的学历、职称、工作经历、与公司股东及实际控制人之间是否存在关联关系等情况。
第九条 审计部应当保持独立性，不得臵于财务部的领导之下，不得与财务部合署办公。
第十条 公司各内部机构、控股公司、分公司、办事处应当配合 审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第十一条 审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
第十二条 审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第十三条 审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第十四条 审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章 内部审计机构的职责和总体要求
第十五条 执行董事应当履行以下主要职责：
(一)监督内部审计制度的建立和实施;
(二)至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等;
(三)至少每季度向股东会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;
(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十六条 公司审计部应履行以下主要职责：
(一)对公司内部机构、控股公司、分公司、办事处的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
(二)对公司内部机构、控股公司、分公司、办事处的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;
(三)协助公司其他部门共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
(四)至少每季度向执行董事报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第十七条 审计部应当在每个会计结束前两个月内向执行董事提交次一内部审计工作计划，并在每个会计结束后两个月内向执行董事提交内部审计工作报告。
审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保或借款、关联交易等事项作为工作计划的必备内容。
第十八条 审计部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据公司各阶段工作重点和公司领导的部署，组织安排审计工作。审计工作应涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节，包括固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理等。
根据本公司实际情况，公司审计部的具体职责为：
1、财务审计：包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。对公司财务计划、财务预算的执行和决算情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督。
2、内控审计：包括资金、物资、采购等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督;督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。
3、合同审计：对公司大宗物品采购合同、对外担保合同、借款合同等实行备案制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。
4、离任审计：公司所属各部门、控股公司、分公司、办事处人员离任或调任的，负责对其任职期间履行职责情况、经济活动情况进行内部审计监督。
5、责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促进加强经营管理，提高公司经济效益。
6、经济效益审计：对外担保、投资、借款及收益分配进行内部审计监督。
7、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。
8、公司股东会或执行董事交办的其他审计工作。 第十九条 审计部的主要工作范围为：
1、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
2、对公司的会计核算工作进行监督检查。
3、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
4、对财务收支计划、财务预算、经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
5、对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计并签署意见。
6、对股东会决议、股东会决议执行情况进行监督审计。
7、对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专项审计。
8、了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计。
9、办理股东会、执行董事交办的其他审计事项。
第二十条 审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性，并应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第二十一条 审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
审计部应在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管，在每结束后的6个月内送交公司档案室归档。
审计档案销毁必须经股东会同意并经执行董事签字后方可进行。各种审计档案保管期限规定为：审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年。 审计档案除公司审计部工作需要及法律法规规定的强制查阅需要之外，对非相关人员实行严格的保密制度。
第四章 内部审计部门的权力
第二十二条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：
1、召开与审计事项有关的会议;
2、根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等;
3、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查阅有关文件和资料;
4、参加股东会会议和根据工作需要列席有关部门的例会;
5、对审计中的有关事项向有关部门(人员)进行调查并索取证明材料;
6、对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告股东会和执行董事;对已经造成重大经济损失和影响的行为，向股东会和执行董事提出处理的建议;
7、对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报股东会、执行董事核准并经执行董事批准可采取封存有关资料、冻结资产等必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;
8、经股东会、执行董事核准，出具审计意见书，提出改进管理、提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
第五章 内部审计工作的具体实施
第二十三条 内部审计工作的日常工作程序：
1、根据公司计划、公司发展需要和股东会的部署，确定审计工作重点，拟定审计工作计划，报经股东会、执行董事批准后制定审计方案。
2、确定审计对象和审计方式。
3、审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经股东会批准的专案审计不在此列。
4、审计人员通过审查会计凭证、帐簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关部门或个人调查等方式进行审计，并取得有效证明材料，记录审计工作底稿。
5、对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后，应出具书面审计报告报送股东会。
6、对重大审计事项做出的处理决定，须报经股东会批准;经批准的处理决定，被审计对象必须执行。
7、被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之日起一周内向执行董事提出书面申诉，执行董事接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请股东会审议。对不适当的处理决定，审计部复审并经执行董事确认后提请股东会予以纠正。申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况，经执行董事审批，可以暂停执行。
8、根据工作需要进行有关重大事项的后续审计。
第二十四条 审计部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时按照本制度的规定对重大事项进行不定期审计，每季度应就内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等至少向执行董事报告一次，并在每个会计结束后两个月内向执行董事提交内部审计工作报告。
第二十五条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向执行董事提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第二十六条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告相关的内部控制制度的建立和实施情况。
第二十七条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入内部审计工作计划。
第二十八条 审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向执行董事报告。
第二十九条 审计部应当在重要的对外投资、担保事项发生后及时进行审计。在审计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：
(一)对外投资、担保是否按照有关规定履行审批程序;
(二)是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行;
(三)是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资、担保项目的可行性、风险和收益，并跟踪监督进展情况;
第三十条 审计部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：
(一)购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序;
(二)是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行;
(三)购入资产的运营状况是否与预期一致;
(四)购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
第三十一条 审计部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：
(一)对外担保是否按照有关规定履行审批程序;
(二)担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;
(三)被担保方是否提供反担保，反担保的可实施性和安全性;
(四)是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。
第三十二条 审计部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：
(一)是否确定关联方名单，并及时予以更新;
(二)关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东是否回避表决;
(三)关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明确;
(四)交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项;
(五)交易对方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;
(六)关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估，关联交易是否会侵占公司利益。
第三十三条 审计部应当在公司业绩公布后，对业绩进行审计。在审计业绩时，应当重点关注以下内容：
(一)是否遵守《企业会计准则》及相关规定;
(二)会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更;
(三)是否存在重大异常事项;
(四)是否满足持续经营假设;
(五)与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
第六章 内部审计部门的建议权及责任
第四十条 审计部对模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以向股东会、执行董事提出给予奖励的建议。
第四十一条 审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，可以向股东会提出给予内部处分、追究经济责任的建议：
1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的;
2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督检查的;
3、弄虚作假，隐瞒事实真相的;
4、拒绝执行审计决定的;
5、打击报复审计人员和向审计部如实反映真实情况的员工的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第四十二条 内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，股东会可给予内部处分、追究经济责任：
1、利用职权谋取私利的;
2、弄虚作假、徇私舞弊的;
3、玩忽职守、给公司造成经济损失的;
4、泄露公司秘密的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第四十三条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本工作规则如与国家法律法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家法律法规和公司章程执行，并立即修订，报股东会审议通过。
第四十四条 本制度自股东会决议通过之日起施行。
第四篇：某集团公司内审制度
**集团公司 内部审计基本制度
第一章 总则
第一条 为规范**集团公司内部审计工作，强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用，保证公司内部控制的有效实施，根据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的“内部审计工作”，是指公司内部审计及监督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果及效率。
本制度所称 “审计人员”，是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员，包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
本制度所称“下属单位”，是指**集团公司各分子公司与控股公司。 第三条 集团公司审计部负责内部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部审计监督权，发挥监督、评价和服务功能。
第四条 内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。
第二章 机构和人员
第五条 审计部是公司专职的内部审计及监督机构，在工作上直接向总经理报告，特别重大的直接向公司董事会报告。
第六条 审计部应配备符合工作要求的审计人员，作为一个整体应该拥有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，以保证有效地开展内部审计及监督工作。审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。
第三章 职责和权限
第七条 审计部应促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。其主要职责为：
(一)对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估;
(二)对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估;
(三)对资产的安全和完整进行审查和评估;
(四)了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作;
(五)必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查;
(六)开展企业的反舞弊工作，对举报信息进行特别调查;
(七)确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性;
(八)向公司董事会提供服务。
第八条 审计部行使内部审计职责时有如下权限：
(一)根据经批准的审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象;
(二)根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审计。实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具有与委派其工作的审计部同等的审计权限;
(三)在履行职责时，审计部可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于被审计单位的所有文件与记录，包括但不限于：
1.规章制度、会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料; 2.凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料;
3.签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料;
4.工程计划、施工图纸、预算、结算、决算等文件资料;
5.行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料; 6.其他与审计工作相关的资料。
(四)进行内部审计时，被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求，向审计部报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。如有必要，报经批准，审计部可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件和资料;
(五)根据需要，审计部可参加集团公司有关的会议，会签有关文件。集团公司各部门、各下属企业召开财务、经营、管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀请审计部参加。审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工作小组的成员单位之一;
(六)集团公司各部门、各下属企业的经营、财务等计划和执行结果报告，应当抄送公司审计部;
(七)审计部进行审计工作时，有权实地察看、盘点或监督盘点实物，进行工作流程测试;
(八)审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问，有关单位和个人应当如实向审计部反映情况，提供有关证明材料。口头询问应作笔录，并由审计人员和被询问人员签署;
(九)审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审计。如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计;
(十)审计部可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范活动提出的投诉或提供的信息;
(十一)所有工作人员均有权与审计部进行秘密接触和向其提供信息，而无打击报复之虞。
(十二)审计部在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权作出制止的决定，提出改进经营管理的建议：
1.阻挠、妨碍审计工作的行为;
2.转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、虚报以及其他与经济活动和审计事项有关的资料;
3.截留、挪用公司资金，转移、隐匿、侵占公司财产行为; 4.其他违反公司内部规章、侵害公司经济利益的行为。
(十三)审计部提交的审计报告和其他汇报材料，可以不抄送、抄发相关单位和个人;
(十四)对阻挠、妨碍内部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单位、部门或人员，审计部可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议;
(十五)审计部认为按照法律法规和公司规定，应当对有关责任人给予处分、处罚或追究刑事责任的，可以提出处理建议。
(十六)对遵守和维护财经法规、经济效益显著的部门和个人提出表彰和奖励的建议。
第四章 任务和内容
第九条 内部审计的工作任务包括：
1.根据公司整体发展规划，拟定审计工作中长期规划;
2.根据审计工作规划和公司总体计划拟定内部审计工作计划;
3.下属各分子公司主要领导人的离任审计;
4.公司员工举报的违法违纪行为，经总经理批准委托审计部进行的专项审计;
5、根据内部审计工作计划，每年年底对各分子公司进行例行审计检查，评价经营班子的业绩;
6.各单位认为有需要进行专项审计的，应报董事会批准后，提交经批准的委托书至审计部正式立项后开展审计。
第十条 审计部为履行职责而开展的活动，应该包括保证活动和咨询活动。
保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为。保证活动包括但不限于：
(一)经营审计和管理审计;
(二)绩效审计;
(三)财务审计;
(四)合规性审计(包括履约审计);
(五)内部控制审核;
(六)舞弊审计;
(七)经济责任审计(包括离任审计);
(八)重大事项审计;
(九)各类审计调研及调查;
(十)其他审计事项。
咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的目的是增加价值并提高企业的运作效率。咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。
第五章 内部审计程序
第十一条 审计部按照审计工作计划或接受委托实施审计时，应当对被审计单位进行审前调查，确定审计人员，制定审计方案，明确审计范围、内容、方式和时间。
第十二条 审计部应在实施审计工作前三天向被审计单位发出书面的审计通知书，或在实施审计时现场送达。进行审计工作时，应至少两名审计人员共同进行，以保证审计的客观性和公正性。被审计单位应当配合审计部的工作并提供必要的工作条件。
第十三条
审计人员可要求被审计单位或有关人员在其提供的书面证据上签章。如其拒绝签章，审计人员应注明原因，但不影响证据引用。
第十四条 审计外勤工作结束后十五个工作日内，拟定审计报告初稿，并送达被审计单位征求意见。被审计单位在收到审计报告征求意见稿之日起七个工作日内就审计报告向审计部出具书面意见;如逾期未作回复，将视作无意见，由审计人员在审计报告中注明。审计部应在查明后采纳或维持原报告。对被审计单位反馈的书面意见，审计部查明后维持原报告或作必要的修改。
第十五条 审计部根据审计报告草拟审计决定或审计意见，报总经理和管理层审阅。经审定的审计决定或审计意见，应和审计报告一并下 7
达被审计单位执行。执行过程中需要集团公司其他有关单位协助的，有关单位应当予以协助、配合。对审计报告反映的普遍性问题，经公司总经理办公会批准，以集团公司名义批转各部门、下属公司执行。
第十六条
被审计单位和个人对审计决定和审计报告有不同意见，可以向审计部申请复议，复议期间原审计决定继续执行。审计部应当另行派人对申请复议事项认真复核，根据复核情况决定是否须变更或撤销原审计决定和审计报告。变更或撤销原审计决定的，必须经总经理办公会或董事会批准。
第十七条 审计部门应根据实际情况，对审计决定或审计意见、审计报告的整改落实情况进行必要的后续审计。审计人员应通过定期回访方式，检查被审计单位整改情况，并编写后续审计报告，总结审计效果。根据审计事项的重要程度，后续审计可独立进行，也可作为下次审计工作的一部分。
第十八条 审计项目终结后，审计人员应将审计过程中所积累的各种资料，包括审计决定、审计意见、审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被审计单位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形成审计档案。
第六章 标准要求
第十九条 审计部的工作应保证独立性和客观性，审计部不得参与被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。审计人员在从事内部审 8
计及监督工作时，与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系;审计人员与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的，应当回避。审计部在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时，应不受干扰和控制。
第二十条 审计人员应当遵守国家制定的各项法律法规及职业道德规范，并以专业熟练性和应有的职业审慎性开展内部审计及监督工作。审计人员必须正直、客观、勤勉、保密和胜任。
第二十一条 审计人员在从事内部审计工作时，不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等。
第二十二条 审计部依法行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员履行工作职责，不得对其进行打击报复。
第二十三条 审计人员应恪守保密原则，对其为进行某项审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重、保守秘密，并只应在进行审计所必须的情况下才适用该信息，不得利用其为自己或他人谋取利益。
第二十四条 内部审计工作经费应予以保证。
第七章 责任和奖惩
第二十五条 审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当的原则，对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行 9
审计处理和提出处罚意见，促进被审计单位严格执行公司各项规章制度。
第二十六条 审计处理和处罚的方式主要包括限期纠正违规行为、建议收回审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予处分等。以上处理处罚可以并处。
第二十七条 被审计单位和个人以及与被审计单位和审计事项相关的单位和个人违反本制度，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者拒绝、阻碍检查的，责令改正，给予通报批评、警告;拒不改正的，追究有关责任人的行政责任。
第二十八条 对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和人员，视情节轻重进行处理处罚。
第二十九条 对威胁、污辱、打击报复审计人员及侵犯审计人员名誉、人格、人身安全的有关人员，视情节轻重进行处理处罚。构成犯罪的，应移交司法机关处理。
第三十条 未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员，从重进行处理处罚。
第三十一条 对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，建议给予表彰或奖励。
第三十二条 审计部和监察人员为公司避免或者挽回重大经济损失，提出的管理建议被采纳后取得显著经济效益，建议给予表彰和奖励。
第三十三条 对违反有关审计工作管理制度及审计人员行为规范、有重大工作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计人员，给予行政处分和经济处罚。构成犯罪的，应移交 10
司法机关处理。
第八章 附则
第三十四条 本制度是集团公司内部审计及监督工作的基本制度，是制定其他内部审计规章、制度、政策和程序的依据。
第三十五条 本制度自下发之日起生效施行。
第三十六条 本制度应根据国家法律法规及公司经营管理等实际情况的变化予以适时修订完善。
第三十七条 本制度由集团公司审计部负责解释。
第五篇：物业公司内审不合格项整改措施验证报告
2014年内部审核纠正/预防措施验证报告
公司于2014年10月30日、10月31日、11月5日分别对公司职能部门、***客户服务中心等9个单位进行了为期3天的内部质量管理体系审核工作，此次内审共发现不合格项85份，其中严重不合格8项、一般不合格61项、观察项15项、1项不适宜。
针对审核发现的不合格项，各受审部门针对不合格项认真分析原因、制定相应的纠正/预防措施，并组织实施。公司内审组于2014年11月11-19日分别对不合格项纠正/预防措施实施情况进行了检查验证，各受审核单位不合格项已按期整改完成，所采取的纠正/预防措施实施有效。
一、质量目标(共有6项不合格项，占8.7%)：在公司内普遍存在，主要问题是员工对部门质量目标及岗位目标内容不清楚、完成情况统计不完善等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、对员工进行质量目标分解培训，强化员工对质量目标的知晓度;
2、采用现场抽问方式对培训效果进行了验证，培训效果较好;
3、按时对质量目标完成情况进行统计并分析。
二、岗位职责(共有8项不合格项，占11.6%)：各区域普遍存在，主要问题是员工对岗位职责内容不清楚。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、分别对员工进行了岗位职责的培训，强化员工岗位职责的知晓度;
2、采用现场抽问方式对培训效果进行了验证，培训效果较好。
三、测量设备(共有4项不合格项，占5.8%)：公司全部项目均存在，未按规定对万用表、兆欧表等仪器进行定期检测、校对。
纠正预防措施制定及实施情况：
以新采购的合格品为参照物，对万用表等常规检测仪器进行对比校对，防雷测试仪等高精度专业仪表计划送专业检测机构进行校对。
四、记录控制(共有8项不合格项，占11.59%)，公司各部门/项目普遍性问题，记录不完善或缺失记录(消杀记录、工具借用记录、投诉处理结果记录、药物使用记录等)，
纠正预防措施制定及实施情况：
1、各部门/项目整理完善了相关记录表格;
2、分别针对记录控制不合格项进行作业文件的内容、表格记录要求培训。
五、培训工作(共有5项不合格项，占7.25%)，对培训内容不清楚，未制定培训计划等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、各区域整理完善了相关记录表格;
2、对员工进行专项培训，并加强培训效果的验证工作;
3、各部门按时间提交培训计划，并由项目主任审核。
六、装修管理(共有5项不合格项，占7.25%)，装修申请表记录不完善，装修巡查未彻底实施，存在的工程问题未汇总等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、完善装修办理手续，完善各类记录;
2、对客服中心和工程班员工进行培训，严格按照装修管理标准作业规程和入伙管理标准作业规程内容执行;
3、采用实际工作中现场操作方式验证了培训效果，培训效果较好。
七、报事报修工作(共有5项不合格项，占7.25%)，存在的主要问题是报事报修单填写不完善，缺失处理信息、回访人员等内容。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、完善报事的相关记录;
2、对客服中心和工程班员工进行培训，严格按照报事管理标注作业规程内容执行;
3、采用实际工作中现场操作方式验证了培训效果，培训效果较好。
八、工作计划(共有3项不合格项，占4.35%)，主要问题是未制定消杀、绿化工作计划。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、补充完善保洁绿化班工作计划;
2、对保洁绿化班长进行了要求，严格按公司要求，制定每周、每月、每年度工作计划，并报区域领导进行审核。
九、工作环境(共有4项不合格项，占5.8%)，存在的主要问题是区域内办公室不整洁、物品摆放凌乱，清洁卫生差等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、组织进行了区域内务整理，包括办公室、员工宿舍、值班室等工作环境;
2、加强对内务整理、工作环境的抽检考评。
十、突发事件/消防监控(共有13项不合格项，18.84%)，存在的主要问题是突发事件处理记录不完善或没有，未制定当年的灭火预案、消防演习计划，对消防设备操作不熟悉或未持证上岗，消防器材未定期检测维保等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、完善了区域突发事件处理记录;
2、制定年度灭火预案、消防演习计划;
3、完善消防设备设施运行记录;
4、调整员工工作岗位，严格按消防持证上岗要求执行;
5、加强消防器材管理，对过期的灭火器进行充装更换，将灭火器分区放置;
6、对员工进行培训，培训主要内容为消防设备设施的操作方法，设备设施运行的记录等;
7、采用实际工作中现场操作方式验证了培训效果，培训效果较好。 十
一、数据分析(存在3项不合格项，占4.35%)，存在的主要问题是无回访统计表及相关数据分析。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、按客户中心作业文件**/ZG-KH-13，回访管理标准作业规程第4.4客服中心每月对回访结果及对发现的回访不合格项目路进行统计、分析，并登录于《回访统计表》中报客户中心主任，同时通报相关职能部门的要求，对回访记录进行了统计分析;
2、对客户中心员工进行了培训，严格按照作业文件内容执行。 十
二、公共巡查(共有3项不合格项，占4.35%)，存在的主要问题是区域巡查次数不足，区域巡查记录不完善或无公区巡查记录。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、完善巡查记录表;
2、严格按照作业文件要求及品质检查要求对区域进行巡查，并做好记录。 十
三、业主档案管理(共有1项不合格项，占1.45%)，存在的问题是业主档案资料不完善、目录与内容不符等。
纠正预防措施制定及实施情况：
1、完善了业主档案资料;
2、重新编制了业主档案袋目录;
3、对客户服务中心员工进行培训，严格按照作业文件/ZG-KH-15。业主档案管理标准作业规程执行。
十四、供方评审(共有1项不合格项，占1.45%)，问题是未按要求对日常保洁、工程材料供应商合格供方进行评审，为此行政部制定了纠正预防措施并组织实施，其措施实施情况如下：
1、完善对日常保洁、工程材料供应商合格供方的评审工作;
2、详细列明合格供方名录，并按名录对合格供方进行管理;
3、加强了对部门员工的培训，严格按照作业文件**/ZG-XZ-33，供方评审与管理标准作业文件执行。
品质部
2014年11月23日