出纳的工作内容范文

2022-06-07

第一篇：出纳的工作内容范文

出纳的工作内容.

工作内容

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。 1. 货币资金核算。日常工作内容有: (1办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定, 根据稽核人员审核签章的收付款凭证, 进行复核, 办理款项收付。对于重大的开支项目, 必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章, 方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖 “ 收讫 ” 、 “ 付讫 ” 戳记。

(2办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时, 必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期, 规定限额和报销期限, 并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖 “ 作废 ” 戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐, 并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表, 使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。 (4保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以 “ 白条 ” 抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余, 应查明原因, 根据情况分别处理, 不得私下取走或补足。如有短缺, 要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

(5保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章, 不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。 (6复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结

算制度, 及时办理销售款项的结算, 催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

职责

1、设置 “ 银行存款日记账 ” ,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对, 并按月编制银行存款余额调节表,公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票等,均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

4、出纳员每周一向公司经理上报 “ 银行存款收付周报表 ” 。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

6、公司银行付款由公司经办人员填写 “ 付款审批单 ” ,经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款, 支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况,出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定,对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时, 必须向付款方开具销售发票或收据, 如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写, 加盖 “ 现金收讫 ” 和 “ 收款人 ” 印章。

2、公司支付现金范围:农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出 (公司结算起点为 500元;公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付, 确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取, 不得坐支现金。因特殊情况确需支出的,事先报公司经理批准后办理。

4、公司库存备用金限额为 1000元,出纳员按规定妥善保管,超出部分随时存入开户银行。

5、出纳员从银行提取备用金填写 “ 现金领用单 ” ,经财务部部长、公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金,需填写 “ 借款单 ” ,经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司 “ 财务专用章 ” 和 “ 法人代表章 ” 分别由财务部部长与出纳员各自保管,支票盖章时 “ 财务专用章 ” 由财务部部长亲自加盖,并复核付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票, 因丢失造成公司损失本人承担全部责任。出纳基本工作流程:

货币资金核算: 办理现金收付,严格按规定收付款项。

办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。登记日记账,保证日清月结。保管库存现金,保管有价证券。保管有关印章,登记注销支票。复核收入凭证,办理销售结算。 ②往来结算: 办理往来结算,建立清算制度。核算其他往来款项,防止坏账损失。 ③工资结算: 执行工资计划,监督工资使用。审核工资单据,发放工资奖金。负责工资核算,提供工资数据。

2、出纳工作的具体流程是什么? ①出纳的工作。

办理银行存款和现金领取。负责支票,汇票,发票,收据管理。做银行账和现金账,并负责保管财务章。

负责报销差旅费的工作。

• 员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

• 员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票, 先交由证明人签名, 然后由总经理签名, 进行实报实销,再经会计审核后, 由出纳给予报销。

员工工资的发放。 ②出纳工作细则。工作事项及审验等程序。失误防范及纠正程序。 ③现金收付。

现金收付的, 要当面点清金额, 并注意票面的真伪。若收到假币予以没收, 由责任人负责。

现金一经付清,应在原单据上加盖 “ 现金付讫章 ” 。多付或少付金额,由责任人负责。

把每日收到的现金送到银行。 ④不得 “ 坐支 ” 。

每日做好日常的现金盘存工作, 做到账实相符。做好现金结报单, 防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务, 大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

员工外出借款无论金额多少, 都须总经理签字, 批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

⑤银行账处理。

登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况, 以调度资金。每日下班之前填制结报单。

保管好各种空白支票,不得随意乱放。

公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。 ⑥报销审核。

在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。

附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

支付证明单上填写的项目是否超过 3项。若超过,应重填。大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。

报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

3、出纳账务处理程序是怎样的? 会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序, 是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系; 记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递, 账簿的登记, 会计报表的编制程序和方法。

由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同, 经济业务规模大小也不一样, 因此设置的账簿, 凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合, 就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件, 采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。

因此, 尽管每一个会计单位的业务各有其特色, 但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求: 1与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。 2能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。

3要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。

我国国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有: 1记账凭证核算形式。 2汇总记账凭证核算形式。 3科目汇总表核算形式。 4多栏式日记账核算形式。 5日记总账核算形式。

应当指出, 会计核算形式有多种多样, 目前还在不断地发展, 这里只介绍几种常见的核算形式。

各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是, 出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:

1根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务, 还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账 (债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等。

2根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。

3现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对, 至少每月一次, 银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对; 有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。

4根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。

做事要认真,细心,要有责任感。

第二篇：出纳工作的流程

1资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。

(1)资金收入的处理。

①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下： 确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。 明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。 收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下： 现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。 银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。

③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。 (2)资金支出的处理。 ①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。 明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。 ②付款审批。由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。 有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收;涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。 到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。

③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。

严格核实付款金额、用途及有关审批手续。 现金付款。双方应当面点清。在

清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。 银行付款。开具支票时，

出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金

支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时，出纳人

员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。付款金额双方确认

后，由收款人签字并加盖“付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已

付款证明。如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，

如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延;如因己方责任引

起的，应由对方重新补办手续方可办理。

2资金收支的账务处理出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会

计处理基本一致。具体可分为：

(1)按照经济业务内容设置出纳账户。

(2)按照各项规章制度审核原始凭证。

(3)根据复式记账原理填制记账凭证。

(4)登记出纳日记账和相关备查簿。

(5)财产清查，保证账实相符、账账相符。

(6)编制出纳报告。

(7)保管出纳资料，按规定办理移交手续。

3出纳工作的阶段日程出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出

纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以

保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。 (1)上班第一时间，检

查现金、有价证券及其他贵重物品。

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

(3)列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

(4)按顺序办理各项收付款业务。

(5)当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。

(6)因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先

办理。

(7)根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

(8)当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总

账相符;收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账

与银行对账单在进行余额调节后应当相符。

(9)每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要

结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

(10)其他出纳工作的办理。

(11)当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公

场所整洁，无资料遗漏或乱放现象

房地产公司会计业务之出纳岗位及现金管理规定

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[楼主] / 用户名：feixiang 发布时间：2009-2-27 17:25:26 / 查看

1现金管理：房地产公司每天操作大量现金，应加强现金管理并按内控制度严格操作，建议公司按以下程序

进行操作：

第一条、现金的收取范围

(一)个人购买公司的物品或接受劳务;

(二) 个人还款、赔偿款、罚款及备

用金退回款;

(三) 无法办理转账的销售收入;

(四)不足转账起点的小额收入;

(五) 其他必须收取

现金的事宜。

第二条、现金的使用范围

(一) 职工工资、奖金、津贴;

(二) 各种劳保、福利费以及对职工个人的其

他支出;

(三)支付企业外部个人的劳动报酬;

(四) 向个人收购农副产品的价款;

(五) 出差人员必

须随身携带的差旅费;

(六)票据结算起点(1000元)以下的零星支出;

(七) 向股东支付红利;

(八)

按规定允许使用现金的其他支出。

第三条、库存现金的限额

(一) 财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。

(二) 库存限额以不超过两天的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。

(三) 核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员

承担赔偿责任。

(四) 需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。

第四条、现金收付的规定

(一) 现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全

而出现的一切漏洞。

(二) 财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公

司接受现金或与其他单位办理结算业务。

出纳岗位操作基础知识(12)-出纳的日常工作内容有哪些?

2005-6-29 10:43:00作者:网站信息员点击数:4236评论共:0条收藏此页

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

(1)货币资金核算。日常工作内容有：

①办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

(2)往来结算。日常工作内容有：

①办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

(3)工资核算。日常工作内容有：

①执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

②审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

第三篇：出纳的主要工作

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作

出纳的工作流程如下：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财

务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然

后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

一、

二、

三、工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付：

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符;做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金

与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠

纷，由责任人自负。

四、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每

日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

五、报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

(1)货币资金核算。日常工作内容有：

①办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、

总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转

账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(2)往来结算。日常工作内容有：

②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导

或有关部门报告。

(3)工资核算。日常工作内容有：

出纳工作中的注意点：

做出纳工作,就要用心,不能在资金方面出错,对业务要时时加强学习,除懂得出纳业务外,还要学好会计核算知识,要有上进心,出纳对所开支的内容要会审计,不合要求的条子不能接收,原始凭证要规范,入帐后的收支要经得起税务检查,进出资金逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐,保持现金和银行存款的余额随时可得出,与会计帐保持一致.凡是没经老板审批的开支不予报销付款,现金进出当时点清,不出差错,帐目实行日清月结。

编制凭证

1、会计和出纳都可以编制凭证。

2、如果单位使用收、付、转凭证，一般出纳编制收、付凭证，会计编制转帐凭证。根据单位情况，

会计也可以编制收、付、转凭证。

第四篇：酒店出纳的工作内容

1。每日保证双人(协同日审)同时清点解缴营业款：

(1) 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。

(2) 逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。

(3) 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。

(4) 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。

2。办理各类付款业务：

(1) 接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。

(2) 根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

(4)按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。

3。办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，

及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。

4。根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：

(1) 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。

(2) 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。

文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。 5。每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。

6。每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。

7。做好月终对帐工作：

(1) 将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。

(2) 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。

8。积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。

(1) 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。

(2) 逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。 (3) 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。 (4) 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。 l 办理各类付款业务：

(1) 接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。 (2) 根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

(3) 与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。 (4) 按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。 l 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。 l 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：

(1) 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。

(2) 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。 l 每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。 l 每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。 l 做好月终对帐工作：

(1) 将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。

(2) 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。

l 积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。