企业自营业务证明样本

2023-01-31

第一篇：企业自营业务证明样本

第四章证券自营和资产管理业务

本章共分两节内容

第一节证券自营业务

一、证券自营业务的含义与特点

(一)证券自营业务的含义

1、自营业务的四层含义

2、证券自营业务的对象：上市证券与非上市证券考试大论坛

(二)证券自营业务的特点(重点掌握)

1、决策的自主性

交易行为的自主性

选择交易方式的自主性

选择交易品种、价格的自主性

2、交易的风险性

3、收益的不稳定性

二、证券公司证券自营业务的管理

(一)证券自营业务的决策与授权

(二)证券自营业务的操作管理

(三)证券自营业务的风险监控

1、自营业务的风险

法律风险

市场风险

经营风险来源：考试大的美女编辑们

2、自营业务风险的监控

(1)自营业务的规模及比例控制(重点掌握，重要考点)

(2)自营业务的内部控制

3、证券自营业务信息报告

三、证券自营业务的禁止行为(重点掌握，重要知识点及考点，请同学们仔细阅读并掌握)

(一)禁止内幕交易

1、内幕交易以及内幕交易行为

2、内幕信息

(二)禁止操纵市场

1、操纵市场的定义{来源：考{试大}

2、操纵市场的手段

(三)其他禁止的行为

四、证券自营业务的监管和法律责任

监管措施

法律责任

第二节资产管理业务

一、资产管理业务的含义及种类

资产管理业务的含义

资产管理业务的种类

为单一客户办理定向资产管理业务

为多个客户办理集合资产管理业务

要区分限定性集合资产管理计划和非限定性集合资产管理计划

为客户办理特定目的的专项资产管理业务

二、资产管理业务的管理

资产管理业务管理的基本原则

资产管理业务的运作管理(重点掌握，对有关数值应重点记忆)

证券公司办理资产管理业务的一般规定

证券公司办理集合资产管理业务运作的基本规范

(三)资产管理业务资格(重点掌握，对有关数值应重点记忆)

(四)设立集合资产管理计划的备案与批准程序

(五)集合资产管理计划说明书请访问考试大网站/

(六)资产管理合同

(七)资产管理业务的禁止行为(重点掌握，重要知识点与考点，请同学们加强理解和记忆)

(八)客户资产托管

(九)资产管理业务中证券公司及客户的权利与义务

三、资产管理业务的风险及其控制

(一)资产管理业务的风险

法律风险

市场风险

经营风险

管理风险

(二)资产管理业务风险的控制

四、资产管理业务的监管和法律责任

监管措施

第四章模拟试题

一、单项选择题

1、综合类证券公司以盈利为目的，并以自有资金和依法筹集的资金，用以自己名义开设的账户买卖有价证券的行为是证券公司的()。

A、经纪业务;B、代理业务;C、自营业务;D、承销业务来源：

2、证券公司自营业务的主要内容是( )

A、上市证券的自营买卖;B、非上市证券的自营买卖;C、凭证式债券的自营买卖;D、金融衍生工具的自营买卖

3、证券公司自营业务的特点之一是( )

A、决策的限制性;B、收益的不稳定性;C、交易的持久性;D、买卖的间接性

二、多项选择题

1、证券公司从事客户资产管理业务，必须遵守的一般规定包括( )

A、办理定向资产管理业务时，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元;

B、办理集合资产管理业务时，只能接受货币资金形式的资产;

C、设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元;

D、设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元。

2、证券公司从事客户资产管理业务，不得有( )行为

A、以转移资产管理账户收益或者亏损为目的，在自营账户与资产管理账户之间进行买卖，损害客户的利益;

B、以转移资产管理账户收益或者亏损为目的，在不同的资产管理账户之间进行买卖，损害客户的利益;

C、自营业务抢先于资产管理业务进行交易，损害客户的利益;

D、以获取佣金或者其他利益为目的，用客户资产进行不必要的证券交易。

3、证券公司从事客户资产管理业务，不得有( )行为

A、内幕交易;B、操纵市场;

C、将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途;

D、将集合资产管理计划资产用于可能承担无限责任的投资。

三、判断题

1、与经纪业务相比较，自营业务在交易行为上具有非自主性。(F)

2、证券公司进行证券自营买卖，其收益主要来源于低买高卖的价差，这种收益像代理手续费那样稳定。(F)

3、证券公司办理集合资产管理业务，设立集合资产管理计划，应当符合的要求之一是：设立限定性集合资产管理计划的，净资本不低于人民币5亿元。(F)

第二篇：企业自营物流模式分析

摘要：国内有实力的大型制造业企业自己发展物流也是一种必然,或者说出于无奈,发展到一定程度再社会化.我国的海尔集团就是的典型代表,海尔选择自营物流的原因是:无论是传统物流,还是供应链条件下的物流,都会涉及到企业的商业秘密,通过采购计划就可以了解到企业的生产经营计划、新产品开发等商业秘密等,出于商业考虑,海尔选择了自营物流

随着全球经济一体化步伐加快,市场竞争的不断深化和加剧,企业建立竞争优势的关键,已由节约原材料的"第一利润源泉",提高劳动生产率的"第二利润源泉",转向建立高效的物流系统的"第三利润源泉".我国正处于物流产业的蓬勃发展的初期阶段,政府和企业都十分重视物流产业的发展.同时,我们也应该看到,我国的物流发展正处于一种混合态势:既有以生产、制造为核心的企业自营物流模式,也有专业化物流公司的第三方物流模式.本文对生产、制造为核心的企业自营物流模式进行了分析与探讨,为企业选择物流模式时提供参考.一、企业自营物流的形式

企业要出产品就如同军队要打仗一样,也要有后方的支援和保障,即产品制造需要组织原材料或零部件的供应,优化工厂和车间的布局,保持一定的库存;市场营销需要将产品运送到有市场需求的地方去,以及在流通过程中对产品实施必要的加工处理等等.这就需要企业(尤其是生产制造企业)自身开展物流业务,企业自备车队、仓库、场地、人员,自给自足地自营物流已成为传统企业物流的主体.在该方式下,企业也会向仓储企业购买仓储服务,向运输企业购买运输服务,但是这些服务都只限于一次或一系列分散的物流功能,而且是临时性的纯市场交易的服务.企业开展自营物流主要有两种表现形式:

(1)物流功能自备.该种表现形式在传统企业中非常普遍,企业自备仓库,自备车队等,企业拥有一个完备的自我服务体系.这其中又包含两种情况:一是企业内部各职能部门彼此独立的完成各自的物流使命.二是企业内部设有物流运作的综合管理部门,通过资源和功能的整合,专设企业物流部或物流公司来统一管理企业的物流运作.我国的工业企业基本上还处于第一种情况,但也已经有不少企业开始设立物流部或物流公司,如海尔.

(2)物流功能外包.该种表现形式主要包括两种情况:一是将有关的物流服务委托给物流企业去做,即从市场上购买有关的物流服务.如由专门的运输公司负责原料和产品的运输.二是物流服务的基础设施为企业所有,但委托有关的物流企业来运作,如请仓库管理公司来管理仓库,或请物流企业来运作管理现有的企业车队.

二、典型的企业自营物流模式分析

国内有实力的大型制造业企业自己发展物流也是一种必然,或者说出于无奈,发展到一定程度再社会化.我国的海尔集团就是的典型代表,海尔选择自营物流的原因是:无论是传统物流,还是供应链条件下的物流,都会涉及到企业的商业秘密,通过采购计划就可以了解到企业的生产经营计划、新产品开发等商业秘密等,出于商业考虑,海尔选择了自营物流.海尔是一个多元化经营的跨国企业,其面对的是全球的顾客和供应商.海尔整合物流职能前,产品部负责采购物流、商流,海外推广部负责产品的销售物流,物流成本计入产品成本中而并不进行单独的核算,这样分散物流的管理,导致效率的损失和管理的难以控制:一方面货运途中的信息和原材料库存情况难以控制,另一方面,管理的分散性也必然导致协调成本的增加.整合物流职能后,海尔专门成立物流推进本部,由集团副总裁亲自负责,本部下设三个事业部:采购事业部、配送事业部、储运事业部,海尔物流的高效率来自于三个事业部协同经营.海尔的物流配送模式是以"一网三流"为支持,通过三个"JIT"实现了"三个零"的目标,即以订单信息流为中心,以全球供应链资源网、全球用户资源网和计算机信息为支持.海尔的物流系统帮助海尔实现了三个零的目标:零库存、零距离、零营运资本.零库存即"三个JIT":JIT采购、

JIT配送和JIT分拨物流,物流通过"三个JIT"实现同步流程.通过采购平台,所有供应商都在网上接受订单,并通过网上查询计划与库存,及时补货,实现JIT采购.货物入库后,物流部门可根据次日的生产计划利用ERP信息系统进行配料,同时根据看板管理4小时送料到工位,实现JIT配送.生产部门按照B2B、B2C订单的需求完成订单以后,个性化需求的定制产品通过海尔全球配送网络送达用户手中.零距离指根据用户的需求,拿到用户的定单,再以最快的速度满足用户的需求.零营运资本指零流动资金占用,简单地说,在给供应商付款之前,海尔就可以先把用户的应付货款收回来,可以做到现款现货.三、企业自营物流的利弊

通过海尔自营物流模式分析,企业自营物流的主要优势在于:

(1)对供应链各个环节有较强的控制能力,易与生产和其他业务环节密切配合,全力服务于本企业的经营管理,确保企业能够获得长期稳定的利润.对于竞争激烈的产业,有利于企业对供应和分销渠道的控制.如多数汽车工业拥有自己的汽车销售公司和营销服务网络系统.(2)可以合理地规划管理流程,提高物流作业效率,减少流通费用.对于规模较大、产品单一的企业而言,自营物流可以使物流与资金流、信息流、商流结合更加紧密,从而大大提高物流作业乃至全方位的工作效率.

(3)可以使原材料和零配件采购、配送以及生产支持从战略上一体化,实现准时采购,增加批次,减少批量,调控库存,减少资金占用,成本降低,从而实现零库存、零距离和零营运资本.但是,不是每一个工业企业都适合自营物流模式,企业自营物流也存在许多缺点:

(1)增加了企业投资负担,削弱了企业抵御市场风险的能力.企业为了自营物流,就必须投入大量的资金用于仓存设备、运输设备以及相关的人力资本,这必然会减少企业对其他重要环节的投入,削弱企业的市场竞争能力.对于一些规模较小的企业,甚至会出现对物流的投资比重过大而导致企业无法正常运转的情况.(2)企业配送效率低下,管理难于控制.对于绝大多数企业而言,物流部门只是企业的一个后勤部门,物流活动也并非为企业所擅长.在这种情况下,企业自营物流就等于迫使企业从事不擅长的业务活动,企业的管理人员往往需要花费过多的时间、精力和资源去从事辅助性的工作,结果是辅助性的工作没有抓起来,关键性业务也无法发挥出核心作用.如沃尔玛是世界上具有高效益物流配送体系的零售商,84%的货物是自己的体系去配送的,其物流体系被众多的零售商家所效仿.前不久,沃尔玛宣布将旗下的配送子公司——麦莱恩公司(McLane Company)以14.5亿美元卖给巴菲特的波克夏·哈萨维公司(Berkshire Haltaway).其理由是"将力量进一步集中到核心的零售业务上".

(3)规模有限,物流配送的专业化程度非常低,成本较高.对于规模不大的企业,其产品数量有限,采用自营物流,不能形成规模效应,一方面导致物流成本过高,产品在市场上的竞争能力下降;另一方面,由于规模有限,物流配送的专业化程度非常低,不能满足企业的需要.(4)无法进行准确的效益评估.由于许多自营物流的企业采用内部各职能部门彼此独立的完成各自的物流,没有将物流分离出来进行独立核算,因此企业无法计算出准确的产品的物流成本,无法进行准确的效益评估.

(5)企业配送的产品单一,主要配送本企业生产的产品.多数自营物流只是企业的后勤,主要服务于本企业的产品配送,而且配送的品种也较单一.如生产水泥的厂家只配送水泥,生产洗衣机的厂家只配送洗衣机等.

四、工业企业应把主要精力放在核心业务上

纵观西方发达国家工业企业物流的实践,我们发现,工业企业各大公司面对日趋激烈的竞争不得不将精力放在核心业务上,将运输、仓储等相关业务环节交由更专业的物流企业完成,以求节约和高效.另一方面物流业为提高服务质量,也在不断拓宽业务范围,提供配套服务.这就给工业企业在进行物流决策时提供了更广泛的决策空间.随着现代信息技术的迅速发展,一种新型商业贸易方式---电子商务,已经引起了人们的普遍关注.由此诞生了新的产业-----第三方物流企业,即由物流劳务的供方、需方之外的第三方去完成物流服务的物流运作方式,第三方就是指提供物流交易双方的部分或全部物流功能的外部服务提供者,它是物流专业化的一种形式.当物流业发展到一定阶段必然会出现第三方物流的发展.

我国工业企业是否自营物流还是选择第三方物流.一般来说,产品制造商对渠道或供应链过程的控制力要求较高,往往倾向于选择自营物流;对大宗工业品原料的供应宜采用相对固定的专业物流服务供应商和短渠道物流;对技术性比较强的物流服务如口岸物流服务,企业往往采用委托代理的方法;对非标设备的制造商来说,企业自营物流是最有利可图的选择,但往往必须交给专业物流服务供应商去做.工业企业采取什么样的方式组织物流服务,要根据企业的具体情况做具体的分析.

总之,物流企业是为工业企业服务的.物流的研究和物流产业的推进决不能就服务谈服务,应当就企业谈服务,不能一味地从物流企业的运作出发,而应当定位于工业企业的竞争战略手段.

第三篇：青海省2017年证券从业《证券交易》：证券自营业务的运

作管理考试试题

一、单项选择题(共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意)

1、《巴塞尔协议》规定，开展国际业务的银行必须将其资本对加权风险资产的比率维持在8%以上，其中核心资本至少为总资本的__。 A.30% B.50% C.65% D.70%

2、债券有不同的风险，但主要来自利率的波动，根据规避利率波动的情况，债券可以分为__。

A.固定利率债券与浮动利率债券 B.单利债券与复利债券

C.固定利率债券与累进利率债券 D.贴现利率债券与浮动利率债券

3、按照__划分，证券交易种类可划分为股票交易、债券交易、基金交易和其他金融衍生工具交易。 A.交易规模

B.交易对象的品种 C.交易性质 D.交易场所

4、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币__万元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.5000

5、根据《公司法》第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本__以上的，可以不再提取。 A.30% B.35% C.40% D.50%

6、借款人在本国境外市场发行的，不以发行市场所在国货币为面值的国际债券是__。 A.龙债券 B.亚洲债券 C.欧洲债券 D.外国债券

7、__不存在经营风险。 A.政府债券

B.高质量的公司债券 C.低质量债券 D.垃圾债券

8、__，《证券法》正式实施。 A.1998年7月1日 B.1999年7月1日 C.1999年10月1日 D.2000年1月1日

9、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币()。 A.2000万元 B.5000万元 C.1亿元 D.2亿元

10、破产清算组对——负责并报告工作。 A.债权人会议 B.破产企业

C.破产企业的主管部门 D.人民法院

11、关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应列表披露前()次募集资金的实际使用情况。 A.1 B.2 C.3 D.4

12、政府发行证券的品种仅限于()。 A.银行票据 B.基金 C.债券 D.股票

13、最终交收点，结算参与人未完成权证交易资金交收，出现结算备付金账户透支的，采取的措施中以下不正确的是__。 A.扣划待处分权证

B.暂停该结算参与人权证买入的结算服务 C.对透支金额按1‰日利率收取违约金 D.需求当日划入相应资金

14、代办股份转让系统又称__。 A.一板市场 B.二板市场 C.三板市场 D.主板市场

15、对契约型基金认识正确的是__。 A.又称为单位信托

B.基金的设立程序类似于一般股份公司，基金本身为独立法人机构 C.基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东 D.依据基金公司章程营运基金

16、甲是某证券公司的经理，与乙是好友，一日甲邀请乙带家人到他家作客，乙来到甲的书房无意间看到甲的公司文件，发现有一股票将会使其大大获利，于是偷偷记下了这个股票名称，第二天进行该交易获利10万元，则甲的行为__。 A.不构成犯罪 B.构成内幕交易罪 C.构成泄露内幕信息罪 D.构成侵犯商业秘密罪

17、与市场组合的夏普指数相比，一个高的夏普指数表明__ A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差 B.该组合位子市场线上方，该管理者比市场经营得好 C.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差 D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好

18、上市公司召开股东大会，应于股东大会召开前__刊登召开股东大会通知。 A.30日 B.40日 C.20日 D.10日

19、在法人结算模式下，证券经营机构以()名义集中在证券登记结算公司开立资金清算交收账户。 A.法人

B.证券营业部 C.投资者 D.分支机构

20、公司最近()年连续亏损，交易所可暂停其可转换公司债券上市。 A.2 B.3 C.5 D.6

21、()是指借款人在本周境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。 A.欧洲债券 B.外国债券 C.亚洲债券 D.龙债券

22、《证券投资基金销售管理办法》第九条规定了商业银行申请基金代销业务资格应当具备的条件，主要有()。

A.资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定 B.有专门负责基金代销业务的部门

C.具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行 D.财务状况良好，运作规范稳定，最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚

23、辅导协议应当明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。其中，集中授课时间应不少于__个小时，集中授课次数应不少于__次。 A.30，8 B.20，6 C.30，6 D.20，8

24、威廉指标是__。 A.表示超买或超卖的 B.表示是强市或弱市的 C.表示多空力量对比的

D.表示趋势是上升还是下降的

25、1993年8月，__发布了《企业债券管理条例》。 A.国家计划委员会 B.国务院

C.中国人民银行

D.中国证券监督管理委员会

二、多项选择题(共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得 0.5 分)

1、资产评估的方法不包括()。 A.账面折扣法 B.重置成本法 C.现行市价法 D.收益现值法

2、按照规定公式，若要计算会员T日结算头寸余额，可能涉及()项目。 A.T日存款 B.T日提款 C.T+1日存款 D.T+1日提款

3、建立集中、统一的证券登记结算体制的重大意义是__。 A.方便投资者开立证券和资金账户

B.有利于制定统一的登记结算业务规则和流程 C.减少资金占用，降低交易成本

D.有助于从体制上防范和控制市场风险

4、某公司1995年1月1日发行一批可转换债券，规定5年到期还本付息，发行后6个月可转换债券的持有者可以自行决定是否转换为该股票。该可转换债券的转换期限为__。 A.5年 B.4年 C.4年半 D.半年

5、下列界定为国有法人股的是()。

A.国家授权投资的机构或部门，直接向新设立的股份公司投资形成的股份 B.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份

C.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份 D.国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份

6、关于股票的价格，下列说法不正确的是__。

A.理论上，股票价格应由其价值决定，股票本身并没有价值，不是在生产过程中发挥职能作用的现实资本，只是一张凭证

B.股票之所以有价格，是因为它代表着收益的价值，即能给它的持有者带来股息或资本利得，是据以取得某种收入的证书

C.根据现值理论，股票的价值取决于股票的账面价值

D.股票交易实际上是对未来收益权的转让买卖，股票价格就是对未来收益的评定

7、权证自上市之日起存续时间为__。 A.3个月以上12个月以下 B.4个月以上18个月以下 C.5个月以上15个月以下 D.6个月以上24个月以下

8、公开募集证券说明书自__内有效。 A.最后签署之日起3个月 B.最后签署之日起6个月 C.最后签署之日起12个月 D.最后签署之日起2年

9、下列关于凸性的说法错误的是__。

A.由于存在凸性，债券价格随着利率的变化而变化的关系就接近于一条凸函数而不是直线函数

B.凸性的作用在于可以弥补债券价格计算的误差，更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度

C.凸性对于投资者是有利的，在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更大的债券进行投资

D.当预期利率波动较大时，较高的凸性不利于投资者提高债券投资收益

10、证券公司介绍其控股股东、实际控制人等开户的，证券公司应当将其期货账户信息报__的中国证监会派出机构备案，并按照中国证监会的规定履行信息披露义务。

A.证券公司所在地 B.证券交易所所在地 C.期货公司所在地 D.投资者所在地

11、对证券营业部的业务经营及财务管理的稽核监督主要包括__。 A.经纪业务操作是否依法合规 B.资金往来是否正常 C.有否超范围或越权经营

D.会计核算及财务管理是否合规

12、证券投资基金特点包括__。 A.分散风险 B.专业理财 C.稳定市场 D.集合投资

13、我国证券清算、交割和交收业务所遵循的原则是__。 A.实物交收原则 B.净额清算原则 C.银货对付原则 D.法人结算原则 E.及时交收原则

14、下列属于合规风险情形的有__。 A.客户资金不足而接受其买入委托

B.向客户推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应 C.无权或越权代理而造成的风险

D.在法定营业场所之外设立交易场所为客户提供现场委托服务

15、督察长应在知悉可能影响高级管理人员或投资管理人员正常履行职务的信息之日起__个工作日内向中国证监会报告。 A.1 B.3 C.5 D.7

16、公司型基金通过__选举董事。 A.董事长 B.公司员工 C.股东大会 D.证监会

17、市场利率变化影响股票价格的途径包括__。

A.利率下降，利息负担减轻，公司净盈利和股息增加，股票价格上升

B.利率下降，对固定收益证券的需求减少，资金流向股票市场，对股票的需求增加，股票价格上升

C.利率下降，其他投资工具收益相应增加，一部分资金会流向储蓄、债券等其他收益固定的金融工具，对股票需求减少，股价下降

D.利率下降，投资者能以较低利率借到所需资金，增加融资和对股票的需求，股票价格上涨

18、在下列机构中，负责办理派发红股、股息和利息的是__。 A.证券交易所

B.证券登记结算公司 C.发行证券的公司 D.证券公司

19、在证券经纪关系中，证券经纪商是()。 A.委托人 B.受托人 C.授权人 D.代理人

20、证券公司设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币__。 A.20万元 B.10万元 C.5万元 D.1万元

21、依据我国《证券投资基金法》规定，基金管理人的职责之一是__。 A.出具基金业绩报告，并提供详细的基金托管情况 B.负责办理基金名下的资金往来 C.安全保管基金的全部资产

D.及时向基金份额持有人分配收益

22、关于MACD的应用法则不正确的是__。

A.以DIF和DEA的取值和这两者之间的相对取值对行情进行预测 B.DIF和DEA均为正值时，DIF向上突破DEA是买入信号 C.DIF和DEA均为负值时，DIF向下突破DEA是卖出信—号 D.当DIF向上突破0轴线时，此时为卖出信号

23、依据2003年对国有资产管理体制改革的规定，我国各级国有资产管理体系的架构将由三个基本层面构成，分别是__。 A.国有资产管理委员会及其办事机构 B.国资控股公司 C.国资成分的企业 D.国有商业银行

24、投资者在买卖封闭式基金时，在基金价格之外要支付__。 A.申购费 B.托管费 C.管理费 D.手续费

25、债券市场上的交易品种不包括__。 A.政府债券 B.公司债券 C.企业债券 D.金融债券

第四篇：证券从业资格考试第六章证券自营业务章节练习(2014-09-04)

1 证券公司加强自营业务内部控制的措施主要有()。

A.应加强自营账户的集中管理和访问权限控制

B.建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制

C.提高自营业务运作的透明度

D.建立完备的业绩考核和激励制度

2.判断题内幕信息是指在证券交易活动中，涉及公司的经营，财务或对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息() 参考答案对3.判断题证券自营业务是指经中国证券监督管理委员会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金和依法筹集的资金，用自己名义或客户名义开设的证券账户买卖有价证券，以获取盈利的行为() 参考答案错4.判断题证券自营业务买卖对象除了上市证券，还包括已发行在外但没有在证券交易所挂牌交易的非上市证券() 参考答案对 5 在我国，根据证券自营业务内部控制的要求，自营业务必须与()等业务在机构，人员，会计核算上严格分离

A.资产管理

B.投资银行

C.经纪

D.物业管理

6 自营业务与经纪业务相比具有的特点有()

A.决策的自主性

B.收益的不稳定性

C.交易的风险性

D.交易过程的高效性

7 在自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是()

A.建立专用自营账户

B.將自营账户借给他人使用

C.使用他人名义和非自营席位变相自营

D.帐外自营

8 从事证券自营业务的证券公司，其净资本不得低于()人民币

A.5000万元

B.3000万元

C.1亿元

D.2亿元

9 常见的内幕交易行为有()

A.证券公司以自营账户为他人或以他人名义为自己买卖证券

B.发行人在招标说明书中作出虚假陈述

C.知情人向他人透露内幕消息，使他人利用该信息进行内幕交易

D.证券公司将自营业务与代理业务混合操作

第五篇：生产企业自营出口增值税税负率的计算

自营出口生产型企业增值税税负率的计算

税务系统给出的一个关于税收负担率的计算公式:

税收负担率=[(内销收入+外销收入)*适用税率-(上期留抵+本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100%

注:进项转出中不包括外销收入乘征退税率差而转出的部分

生产企业自营出口增值税税负率计算：

(内销销项+免抵退销售额×征税率-进项税额)/(免抵退销售额+内销销售额)

出口退税企业的税负率计算：

目前对于出口型生产企业税负率的计算方法分二种情况：

1、期初进项留抵数中有以前出口但末申报退税的进项留抵在内，且数额较大，主要形成原因是由于新批的出口企业受一定条件限制，前十三个月不能申报出口退税，其金额放在留抵进项中体现。且到年末仍有留抵，其留抵数的计算应为上年末增值税纳税申报表的期末留抵数-下1月份增值税纳税申报上的本期免抵退货物应退税额>0，此时期初留抵直接影响到下的税负率，此时当年实际税负率的计算方法：(全年销售收入(内外销之和)*17%-当年进项)/全年销售收入。

2、对于不受上项因素影响的企业：税负率的计算公式有二种：

第一种计算方法是：(免抵额+应纳税额)/全年销售收入。

第二种方法是：(全年销售收入*17%-进项税额+期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。此两种计算方法的结果是一致的。或：

税负={【销项税额合计+免抵退货物销售额×17%-(进项税额合计- 进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)】÷【应税货物及劳务销售额(不包括免税货物及劳务销售额)+免抵退货物销售额】}×100%

这是针对“出口企业有实行免抵退办法的，也可以说总结为：应交税金/销售额

以上计算中的进项税额均为进项税额-进项税额转出+出口货物进项转出，期初期末留抵均为增值税纳税申报上的留抵数-下期申报表当月免抵退货物应退税额。

增值税税负率计算公式：

增值税税负率={[销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(进项税额合计-进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)][/应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额]｝*100%

出口企业税负

一、免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+ 当期应纳税额)÷(当期应税销售额+ 当期免抵退税销售额)×1OO%。“免抵税额”包含单证不齐与单证齐全的出口货物免抵税额。

二、税负只是税务机关进行纳税申报稽核分析的参考指标。 1.对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

2.通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数