工程施工资金保障措施

2022-11-20

第一篇：工程施工资金保障措施

满足工程要求流动资金的保障措施

建筑企业由于其项目部空间跨度大，如何满足工程要求的流动资金，高效的利用项目部的流动资金，最大程度发挥流动资金的效益，在合同条件下完成业主交给施工任务，提高企业的竞争力，我公司在多年的施工过程中形成了自己的管理模式。

对重点工程和特殊重大工程，我公司更具备一定的流动资金管理和使用方式。

一、公司储备资金管理措施

由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重，管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点。

项目在材料采购时，要正确制定采购计划，搞好供需平衡，合理安排采购资金。对生产所需的各种材料物资，应区分轻、重、缓、急，统筹安排，坚决保证生产关键材料、重点项目的材料;对超储积压材料，应严禁采购;应严格做到能自制加工的不购进，能改进的不购进，能修旧利废的尽量使用;在材料到货时按合同严格进行验收，对库存物资要认真审核，及时掌握进货情况，把好资金结算关，使进货中发生的问题解决在承付货款之前。

为达到以上要求，项目在内部管理上，把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人，实行奖罚制度，使有关部门和人员精打细算，克服过去管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况。财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金，并

加强对采购资金的跟踪管理，按月清理，以减少资金的垫支和使用。

二、贯彻执行节约成本，降低消耗措施

项目要采取有效措施，控制生产消耗、节约各项费用。要正确编制生产计划，严格按计划施工。要把成本指标和各种主要材料、单项消耗指标纵横分解到各部门、各施工段及个人，实行奖罚承包。(详见降低造价的主要措施)

三、执行工程计量工作制度，加快资金的回收。

加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作。做到工程只要结束，就能很快形成计量。同时，合同部门、财务部门应通力合作，尽快使申报的计量款回到我们手中。

四、通过内部银行，实施二级核算制度

通过内部银行，按照相应的内部结算办法和结算制度。

项目公司通过内部银行账户，进行内部结算业务，防止流动的乱战、乱用占用。同时，我公司的内部银行，确保一个工日内办理完相关业务，严禁拖欠。

内部银行存款，项目要先存后用，不准透支;项目向内部银行借款。公司执行内部银行结算制，促进企业流动资金的周转，使企业经济效益进一步稳定提高。

五、坚持多渠道融资，强化流动资金筹措

随着公司规模的快速扩张，企业仅靠自身资金及工程款收入，已难以公司大规模资金需求的要求，但是对该项目，我公司完全有能力，满足施工对流动资金的要求(详见公司财务状况表)。

同时我公司将想方设法多方面、多渠道筹集流动资金资金，诸如我公司与浙商银行等办理的流动资金授信额度，仅此一项就可满足公司30%的施工流动资金需求;兄弟企业之间的相互资金支持和拆解等均可筹集一定数额的流动资金。

六、通过内部银行，快速实现施工流动资金的筹集

利用银行的“网上银行”业务，集中企业的流动资金，对各项目部流动资金的“帮你存，帮你借”，项目部暂时流动资金存入公司统一流动资金管理账户，项目部可以随时从部门资金中提取自己项目的资金，在项目部流动资金短缺时可以临时从该部门的账目中临时借取一部分资金，以利于其它项目部使用，从而缩短各项目部收支失衡的时间，减轻失衡的程度，减少了短缺资金时项目筹资的成本，提高了项目部的效益性，同时加强企业的资金的调控力度，增强企业的融资功能，提高了企业资金使用效率，增加了企业的效益，提高了企业的竞争力。具体的公司内部流动资金的借款方式如下：

(1)储备借款。公司内部银行的核心工作是贮备借款，备用安排向

项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。

(2)应急储备借款。为所其它外界原因(如业主拖欠款)而经历特

殊收支困难的项目部提供额外的短期借款。

(3)紧急借款。公司用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自

然灾害而产生的收支问题(如遇到洪水等自然灾难)。

七、采取经济活动分析措施，发现问题及时采取措施

我公司要重视经济活动分析，从实际出发，建立资金利用效果分析制度。考核资金利用效果的指标主要是流动资金周转率，包括流动资金周转次数和流动资金利润率。将这些指标与本企业历史相比、与计划相比、与行业平均水平相比，看是否有明显上升或下降，是否存在异常。通过分析找出差异原因，对造成不利的因素提出解决措施。改变过去那种财务部门算死账而不参与经营管理的做法，使财务管理充分发挥其应有职能。

八、执行合同管理制度，挖掘资金潜力，发挥流动资金的效益

九、我公司是三箭置业集团公司的下属公司，具有集团公司的集团化

优势，可以实现多渠道、多领域的物资设备、人力资源、流动资金等的人、财、物等快速整合调剂能力，确保满足施工流动资金。总之，对该项目的施工流动资金我们不仅能管好、用好，还会从企业内部出发，挖掘潜力加速流动资金周转，完善经济责任制，合理、有效地使用流动资金，确保双方共同项目目标的实现。

第二篇：安全生产资金保障和安全防护、文明施工措施费用使用登记制度

安全生产资金保障和安全防护、文明施工

措施费用使用登记制度

1、公司和项目部应满足自身安全费用的投入(包括开展安全生产宣传、教育、培训等活动的费用、必要的安全防护设施，本企业的安全设备、仪器日常维修以及个人安全防护用品的费用。

2、公司在投标中，应按工程建设标准定额的规定单独编制,安全措施费用按招标价格的2.17%，不得随意降低施工组织中的安全措施费用，建筑施工安全措施费用预算包含：安全防护设施、临时施工用点、生活设施、办公场所、现场未档、场地硬化、医疗急救、应急设施等。

3、公司财务部收到建设单位拨付的安全生产措施费用后，应建立专用帐目，确保安全资金专款专用，项目部根据实际施工需要和施工组织设计中安全措施费用要求，上报安全保障资金需要计划，安全部审批后，由公司财务部根据计划要求拨款。

4、财务部应按安全保障资金需要计划组织资金运做，落实安全保障资金划归项目部使用，同时公司安全部和生产管理部门共同监督财务部安排安全保障资金流向，并向法人代表定期汇报。

5、公司财务部安全资金保证专款转用，安全防护和设备按折旧率的形式入帐，人工费等无法用发票形式的，以公司结算部门以结算单形式

入帐。

6、公司财务部负责收集各部门和项目安全发生费用，各部门和项目有责任义务提供相关发票和文件;不得伪造和虚假报帐，公司总会计师定期检查安全资金使用情况，并在公司安全会议汇报。

广州富利建筑安装工程有限公司

保利·香槟国际项目部

第三篇：安全生产、文明施工资金保障制度

一、安全生产资金保障制度

安全生产资金投入保障制度为了进一步加强安全生产管理，确保对安全技术措施费使用的及时、到位，根据国家安全生产法并依据本公司《财务管理制度》和《资金运用制度》的规定，结合本公司实际，特制订安全生产资金保障制度如下：

(一)、公司设立安全生产专项资金专户，安

工作全生产措施费专用于保障工程项目安全生产，实行专款专用，不得挪作他用;

(二)、安全生产措施费按计划列入项目成本，安全生产施措施费的使用必须立项，原则上由公司具体掌握。工程项目开工初期，项目部必须按照轻、重、缓、急和实用的原则制定出安全生产措施、方案，以及措施费的支出计划，报所属安全生产机构审核，送负责人审批后，由财务部门安排资金支付，所列费用方可计入安全生产措施费。各种安全技术设备，由各安全生产部门安排专业人员购买、验收、管理，用于改善施工作业环境和机械设备的安全状况等。安全生产措施费用根据劳动部、全国总工会发布《安全技术措施计划的项目总名称表》、《建筑施工安全检查标准》(JGJ59-99)制订，其包括的范围如下：

1、安全资料的编印、安全施工标志的购置及宣传栏的设置(包括报刊、宣传书籍、标语的购置)费用;

2、安全培训及教育费用;

3、职工劳动卫生安全防护的费用;

4、施工安全用电的费用，包括：标准化电箱、电器保护装置、电源线路的敷设、外电防护措施等;

5、起重设备及其他的安全防护设施(含警示标志)费用;

6、施工机具防护棚及其围栏的安全保护设施费用;

7、水上、水下作业的救生设备、器材及临边防护、警示设施费用;

8、抢险应急措施;

9、交通疏导、警示设施费用;

10、消防设施与消防器材的配置及保健急救措施费用;

11、安全网、安全帽、安全带等防护用品的购置费用;

12、按国家、施工所在省、市规定的其它安全生产措施所涉及的费用。

二、文明施工资金保障制度

安全文明施工措施费，对于中标工程，中标合同中有相关单列约定的，项目部应严格按照相关约定执行，中标合同中安全生产措施费未进行约定的工程项目,安全生产措施费用按照当地地方政府参考费率标准采用差额定率累进计费方式计取;或者按照安全生产管理机构对施工现场安全生产管理的实际需要按计划计取。

(一)、公司对施工经营项目需具备安全生产条件所必须的资金投入，由施工经营项目的决策机构或主要负责人确保资金的及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。

(二)、公司安全生产专项资金的支出由公司安全管理部按计划报批，项目安全生产专项资金的支出由该项目安全生产科按计划报批。

(三)、对不按规定使用措施费或安全措施落实不到位的项目部，公司依照有关规章制度给予处分处罚。发生伤亡事故，危害职工身体健康的，应首先追究有关人员的责任。

(四)、公司对于安全生产工作成绩优异的项目部、班组、个人给予适当奖励，奖励资金不使用公司安全生产专项资金。

安全生产、文明施工措施费的考核情况

1、目的

为加强公司安全生产资金保障管理，建立公司安全生产投入长效机制，特制定管理制度。

2、适用范围

本制度适用于公司的安全生产费用的提取和使用。

3、引用法规及相关文件

《中华人民共和国安全生产法》

《中华人民共和国职业病防治法》

《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》

关于转发财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知(安监总局78号文)》的通知(中国化工发财「2007」43号)

4、术语

安全生产费用：是指企业按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。

5、实施程序

5.1公司安全生产费用管理按照“公司提取、安委监管、确保需要、规范使用”的原则进行。

5.2安全技术科根据安全生产费用的规定使用范围、公司安全生产情况、相关二级单位安全项目投资计划及年度安全生产费用提取预算额(由公司财务科负责)。 5.3年度安全生产费用投入计划报送主管副经理、公司总经理审批。

5.4公司财务科按照国家有关规定及公司计划提取安全生产资金，纳入年度财务预决算，实行专款专用。要建立健全安全生产费用台帐。

5.5安全生产费用的使用，各相关单位应填写安全生产费用月度预算表。由公司安全技术科审核，财务科确认(需有关领导审批)，方可使用。

5.6用于安全生产投入的材料，在领用时二级单位开具材料领用单，到安全技术科加盖“安全生产费用专用章”后，到物资供应科办理领用手续。物资供应科要对用于安全生产投入的出库材料单独建帐，并每月向财务科提供一份《安全生产投入材料出库明细表》。对属于安全生产费用规定范围内的材料，如未盖“安全生产费用专用章”，物资供应科严禁出库。

5.7财务科建立“安全费用”科目，按时入帐，并建立《安全生产费用使用台帐》，每月进行记录。安全费用当年结余，可转入下年使用 ;当年计提安全费用不足的，超出部分按正常成本费用列支。

5.8安全生产费用的提取，按照本单位年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取。

5.9安全生产费用因按照以下规定范围使用：

(1)、作业场所监控、检测、痛风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泻压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等安全防护设备、设施的完善、维修和改善支出。

(2)、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。 (3)、安全生产检查与评价支出。

(4)、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。 (5)、安全技能培训及进行应急救援演练支出。 (6)、其他与安全生产直接相关的支出。

5.10公司在本办法第9条规定的使用范围内，应将安全生产费用优先用于满足安全生产监督管理部门对企业安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需支出。

5.11年度结余转下年度使用，当年计提安全费用不足的、超出部分按正常成本费用渠道列支。

5.12安全生产费用形成的资产，应当纳入相关资产进行管理。

5.13公司为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全生产费用中列支。

6、附则

本制度由财务科、安全科负责解释。

第四篇：团风县保障性安居工程资金

管理办法

第一章总则

第一条为执行《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》(国发[2007]24号)文件精神，规范我县保障性安居工程资金管理，提高保障性安居工程资金使用效益，确保保障性安居工程资金专款专用，根据《财政部关于印发〈廉租住房保障资金管理办法〉的通知》和财政部等三部委《关于保障性安居工程资金使用管理有关问题的通知》的规定，结合我县实际，特制定本办法。

第二条保障性安居工程指：廉租住房租赁补贴、回购改建廉租住房和公共租赁住房以及新建廉租住房和公共租赁房。

第三条本办法所称保障性安居工程资金是指按照国家规定筹集并用于保障性安居工程的专项资金。

第四条县财政局是保障性安居工程资金的主管部门，负责保障性安居工程资金的筹集、管理、预算分配、拨付和监督检查。

县房地产管理局负责保障性安居工程资金的预决算编制，严格按照财政部门规定安排和使用保障性安居工程资金。

第五条保障性安居工程资金的筹集、拨付、使用和管理依法接受审计机关的审计监督。

第二章资金来源

第六条县财政局要结合本县财力，积极参与制定保障性安居工程计划，并按照保障性安居工程计划以及国发〔2007〕24号、财综〔2010〕95号文件规定的来源渠道筹集保障性安居工程资金。

第七条保障性安居工程资金来源于下列渠道：

(一)住房公积金增值收益扣除计提贷款风险准备金和管理费用后的全部余额;

(二)从土地出让净收益中按照不低于10%的比例安排用于廉租住房保障的资金;

(三)县财政预算安排用于廉租住房保障的资金;

(四)中央财政安排的廉租住房保障专项补助资金;

(五)其他资金。

第七条土地出让净收益为当年实际收取的土地出让总价款扣除实际支付的征地补偿费(含土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费)、拆迁补偿费、土地开发费、计提用于农业土地开发的资金以及土地出让业务费等费用后的余额。

第八条廉租住房租金收入严格按照财政部规定实行“收支两条线”管理，专项用于廉租住房维护和管理，廉租住房租金与廉租住房保障资金不得混同安排使用。

第三章资金使用

第九条廉租住房保障资金实行专项管理、分账核算、专款专用，专项用于廉租住房保障开支，包括收购、改建和新建廉租住房开支以及向符合廉租住房保障条件的低收入家庭发放租赁补贴开支，不得用于其他开支。

第十条收购廉租住房开支，指利用廉租住房保障资金收购房屋用于廉租住房保障的支出，包括支付的房屋价款等开支。

第十一条改建廉租住房开支，指对已收购的旧有住房和腾空的公有住房进行维修改造后用于廉租住房保障的支出。

第十二条新建廉租住房开支，指利用廉租住房保障资金新建廉租住房的开支，包括新建廉租住房需要依法支付的土地补偿费、拆迁补偿费以及支付廉租住房建设成本支出。

第十三条发放租赁补贴开支，指利用廉租住房保障资金向符合廉租住房保障条件的低收入家庭发放的租赁补贴支出。

第十四条在确保完成当年廉租住房保障任务的前提下，可将现行从土地出让净收益中安排不低于10%的廉租住房保障资金、住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金，统筹用于发展公共租赁住房。

中央财政安排的廉租住房保障专项补助资金，在优先满足发放租赁补贴的前提下，并完成当年廉租住房保障任务，经同级财政部门批准，可以将中央廉租住房保障专项补助资金用于购买、新建、改建公共租赁住房。

第四章预算管理

第十五条保障性安居工程资金实行项目预算管理。县房地产管理局应当于每年第三季度根据下保障性安居工程计划，编制下保障性安居工程支出项目预算，经财政部门审核，并报经县人民政府提请县人大批准后实施。

县财政局要商县房地产管理局、发改局、国土局、公积金团风办事处根据保障性安居工程计划，指导县房地产管理局做好保障性安居工程支出项目预算编制工作。

第十六条县财政局在安排保障性安居工程支出项目预算时，要确保将住房公积金增值收益计提贷款风险准备金和管理费用后的余额全部用于廉租住房保障;要按规定将土地出让净收益不低于10%的比例用于廉租住房保障。不足的由县财政通过本级预算以及上级补助(包括中央财政和省级财政专项补助)予以安排。

第十七条保障性安居工程支出项目预算经批准后，县房地产管理局应当严格按照批准的预算执行，不得突破预算。

第五章资金拨付

第十八条县财政局按照批准的保障性安居工程支出项目预算，根据保障性安居工程计划和投资计划，以及实施进度拨付保障性安居工程资金，确保保障性安居工程资金切实落实到保障性安居工程购建项目以及符合保障性安居工程条件的家庭。

第十九条保障性安居工程资金实行国库集中支付。申请租赁补贴的符合廉租住房保障条件的低收入家庭，经县房地产管理局、民政局公示和审核确认无误后，由财政局根据县房地产管理局、民政局的审核意见和预算安排，将租赁补贴资金直接支付给符合廉租住房保障条件的低收入家庭或向廉租住房保障对象出租住房的租赁方，确保租赁补贴资金落实到人、到户。

第二十条收购、改建和新建保障性安居工程，县房地产管理局根据工程合同和进度、购房合同以及预算，提出预算拨款申请，经财政部门审核后，由财政部门将资金直接支付给保障性安居工程建设单位或销售保障性安居工程的单位和个人。

第六章决算管理

第二十一条每年终了，县房地产管理局应当按照财政部门规定，报送保障性安居工程支出项目决算。

第二十二条县房地产管理局在向县财政局报送保障性安居工程支出项目决算时，还应当会同民政局提交保障性安居工程工作实施进展情况，包括当年租赁补贴发放户数、发放标准、发放金额，当年购建住房套数、面积、位置、金额，当年廉租住房实物配租户数、面积、金额等相关资料。

第二十三条县财政局会同县房地产管理局、民政局将保障性安居工程工作实施进展情况报省级财政等相关部门备案。

第七章监督检查

第二十三条县财政局配合县房地产管理局会同民政局建立廉租住房保障对象的动态监管机制，对于享受廉租住房保障的低收入家庭的收入状况进行跟踪复核，确认其是否可以继续享受廉租住房保障制度。对于不符合廉租住房保障条件的，应当停止发放租赁补贴、按照市场租金收取廉租住房租金或收回配租的廉租住房。

第二十四条财政局要加强对保障性安居工程资金使用情况的监督检查。对于不按照规定安排使用和管理保障性安居工程资金的，要严格按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定进行处理，并依法追究有关责任人员的行政责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章附则

第二十五条

第二十六条

本办法自2011年1月1日起实施。本办法由财政局负责解释。二○一一年四月一日