第一篇:总账报表岗位工作流程
总账报表会计岗位职责
总账报表会计的岗位职责是协助财务部长,准确、及时的完成会计业务综合汇总工作,主要的日常工作为四大部分:
第一,复核凭证。会计凭证是财务数据的基础,每日认真复核记账凭证及原始凭证,确保记账凭证手续完备,内容真实完整。
第二,编制财务报表。根据内容准确的记账凭证,按会计核算期间编制并报送财务报表,核对财务报表数据是否准确,真实反映企业经营成果。
第三,相关涉税工作。遵守国家财经法律法规,关注并熟练掌握有关财经政策及会计制度,按时申报并缴纳各个税种,与税务部门保持紧密联系,不断提高纳税意识,规避涉税风险,正确执行税法,维护公司利益。
第四,其他辅助工作。积极配合公司各部门相关工作,为相关部门准确提供财务数据;配合集团财务工作,接待内外审计人员及税务人员;认真完成领导安排的临时任务及其他日常工作。
第二篇:总账会计岗位工作要点
一、每月工作:
(一)日常工作:审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
(二)月末工作:
1、对账工作:
(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。 (2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作:(一般情况如下) (1)计提企业涉及的各项税金及附加;
(2)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用); (3)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用); (4)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(5)结转各项成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(6)调整盘盈盘亏的账务处理;
(7)本期损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表:
(1)先核查科目汇总表(或电脑账的试算平衡表); (2)编制会计月报表:资产负债表、利润表、现金流量表;
4、纳税申报:
(1)时间:一般在次月1日到15日内进行上月的纳税申报(遇周末或节假日纳税申报截止日顺延); (2)资料:增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表);个调税申报表(单独的金税三期个调税申报软件);季度企业所得税预缴申报表(每季后的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表);其他资料。 (3)申报方式:主要两种:手工(税务大厅申报);电子申报。
(4)eTax@SH 3电子申报流程:(1)针对申报软件,每月申报之前:菜单—-工具:软件更新;(2)针对企业单位,每月报税之前:账户—-核定更新;(3)填写(报表)---发送(报表)---收取(回执)(注:到收件箱查看申报成功回执)---缴款(税金)---收取(回执)(注:有缴款的申报成功几天后到收件箱查看并打印电子缴纳凭证)。
5、监督手下整理归档资料: (1)打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表; (3)装订增值税发票进项抵扣联;
(4)银行对账单等其他资料。
二、年末工作:
(一)税务:
1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表(税务客户端软件下载);
2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴,所得税汇算清缴,多退少补。
3、资料:所得税申报主表及附表(正常网上申报);财务会计决算报表及说明资料;企业关联报告表;特殊税务可能涉及:工资薪金管理制度等其他资料。
(二)工商信用信息公示:
1、纳税人在次年的6月30日之前在工商网上信用信息公示,填写基本信息、资产负责表、利润表的数据及其它信息资料。
(三)财政年报:
1、企业决算报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表;注:涉及报送的机关有:税务局、财政局等。
2、财政报送时:纸质与电子档同时报送。
三、其他事项:
(一)企业涉及税种及税率:
1、增值税:小规模纳税人征收率为:3%(营改增之后部分行业5%);一般纳税人正常税率为:17%;低税率13%(报纸类、杂志类、农机产品、水电煤汽等均为低税率);免税农副产品税率为:0%。营改增之后新增税率:6%、11%,
2、附加的税中税:在流转税(增值税、消费费)的税额基础上,分别再按税额的7%征收的城建税(还有5%、1%的情况,视区域招商优惠而定)、教育费附加3%、地方教育附加2%(2011年1月起征,有优惠)、河道维护费1%(上海)。
4、所得税:基准税率是25%;小型微利企业20%(目前2016年-2017应纳税所得额在30万以内减半征收即10%;高新科技企业15%等。
(二)税务登记、变更、注销、发票管理:
1、工商营业执照登记或变更一个月内税务登记证应相应的登记或变更;
2、核定税务信息后申请电子申报;
2、税务清税后才能税务登记证注销;
3、发票管理:会计上岗证----办税员联系卡----发票购制簿----购买发票(网上验旧—网上申请—大厅领购)----发票填开----存根保管----记账联入账。
(三)会计盘点:(全面盘点、重点盘点、抽查盘点)
1、每月对单价高数量少的物品每月重点盘点;对单价低数量多的物品抽查盘点;每季或每年进行全面盘点。
2、盘点帐务处理如下: (1)现金盘盈帐务处理:
审批前: 借:库存现金 贷:待处理财产损益
审批后: 借:待处理财产损益 贷:营业外收入
现金盘亏帐务处理:
审批前: 借:待处理财产损益 贷:库存现金
审批后:(有责任人) 借:其他应收款 贷:待处理财产损益
(无确定原因) 借:管理费用 贷:待处理财产损益
(2)库存商品盘盈帐务处理:
审批前: 借:原材料或库存商品 贷:待处理财产损益
审批后: 借:待处理财产损益 贷:营业外收入
库存商品盘亏帐务处理:
审批前: 借:待处理财产损益 贷:原材料或库存商品 审批后:(有责任人)借:其他应收款 贷:待处理财产损益
(管理不善,如执行企业会计准则) 借:管理费用 贷:待处理财产损益 (盗窃等自然灾害):借:营业外支出 贷:待处理财产损益
注:(保险公司赔偿部分款时)借:其他应收款 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
(3)固定资产盘盈帐务处理:
审批前:借:固定资产 贷:以前损益调整
审批后:借:以前损益调整 贷:利润分配-未分配利润
固定资产亏盈帐务处理:
审批前: 借:待处理财产损益 贷:固定资产
审批后: 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
3、企业所得税汇算清缴,多退少补的税款账务处理(执行企业会计准则): (1)退税(多缴纳)企业所得税:
借: 应交税费—企业所得税 贷:以前损益调整
借:银行存款 贷:应交税费—企业所得税 借:以前损益调整 贷:利润分配-未分配利润 (2)补税(补征收)企业所得税:
借:以前损益调整 贷:应交税金-应交企业所得税 借:应交税费—企业所得税 贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润 贷:以前损益调整
注:如执行小企业会计准则,因这个准则的科目没有“以前损益调整”,直接调整在当损益中影响不大,以上分录可以使用“所得税费用”代替“以前损益调整”,“ 本年利润”代替“利润分配-未分配利润”
4、检查出纳日常工作:
(1)出纳应及时去银行取钱、转帐、汇款、拿对帐单等; (2)出纳应及时登记现金、银行日记帐;
(3)出纳应每日结出账面余额,每日自查做到账实相符. (4)会计不定期抽查出纳的现金盘点;
(5)指导出纳票据的使用:支票、贷记凭证、本票(同城使用);电汇、银行汇票(异地使用)。
第三篇:总账会计工作岗位操作说明书
一、审核原始单据
1、审核各部门提交的付款报销单据。
2、费用预算执行登记跟踪。
工作说明:有预算的,采购金额超过2000元且未签订合同订单的需填写采购请款单和付款申请单,未达2000元付款只需填写付款申请单;无预算的,不论金额多少,均需填写预算申请单和付款申请单。在“预算管理-部门费用跟踪”进行Excel按部门按科目汇总登记,主要跟踪的是消耗品、维护维修费、培训费。
二、编制记账凭证
1、编制费用付款报销凭证;
2、编制费用摊销凭证;
3、编制费用计提凭证。
4、编制费用结转凭证。
三、总账明细账对账
1、总账与科目明细账对账;
2、总账与项目明细账对账;
3、总账与部门费用明细账对账;
4、银行日记账与银行对账单对账;
5、现金日记账与出纳流水账对账。
四、编制会计报表
1、外部会计报表
1)月度/统计报表
2)财政报表
3)所得税汇算清缴
4)季度DIVA报表
2、内部会计报表
1)月度财务会议报表
2)月度财务报表
3)月度讨论会报表
4)其他部门辅助报表
五、会计档案的管理
1、会计凭证的打印、整理、粘贴;
2、会计报表的打印、整理;
3、其他会计档案的整理。
六、参与预算工作
1、参与复核并汇总各部门的费用预算;
2、监督各部门的费用预算执行情况。
七、参与审计工作
1、提供审计所需的准备数据
2、协助会计师事务所进行数据的查询。
八、部门长安排的其他工作
第四篇:总账会计岗位职责
1、 负责公司日常财务核算,审核记帐凭证进行会计处理,做到数字真实、内容完整、帐物相符,负责编制和登记各类明细帐、总帐,负责月末结帐。
2、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符并与ERP系统相核对,按月编制银行存款余额调节表
3、负责公司项目成本、费用的核算与归集,按月与成本部共同编制分包客商工程款支付表,
4、负责公司往来债权债务账目的定期检查核对,包括与集团公司及各关联公司的往来账务的核对,分包客商工程款支付、个人备用金借支的核对及清理上报
5、负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资立台帐。
6、负责按月、按季、按年编制会计月表、季报、年报,编制相关报表附表和附注,编写财务报告分析。
7、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料,应按月进行整理,装订,做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
8、按月催缴、编制资金计划和上月资金计划的执行情况
9、按月申报纳税,上报重点税源报表,完成企业所得税汇算清缴工作,协助财务经理接受各级税务机关的检查
10、协助财务经理完成公司全面预算的编制、按月编制预算的执行和预算分析;
11、应收已收房款的逐户登记核对、销售代理费用支付的核算、房款发票的开具
12、完成企业外部审计
13、完成其他工作。
南京常锦房地产公司财务部杨新卫
第五篇:总账会计岗位职责
1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求,负责教育事业经费总账会计的核算工作。
2、根据省财政下达的经费预算,及时向省财政报送单位用款计划,督促资金及时到位。负责做好省教育事业经费的月、季报表和年
度决算编报工作,促进教育事业计划的圆满完成。
3、总体设计会计核算科目和预算项目,强化内部会计核算和预算管理;负责管理会计电算化系统,对账务数据定期进行备份,确保
财务数据的安全;定期对系统进行病毒检测,及时有效地采取防范措施,保证系统的正常运行。
4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账,是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一
致的事项,要及时予以提出和纠正,确保核算口径的一致性。
5、编报报表前,要做好各项准备工作,按规定计提各种基金;做好财产物资、债权债务的对账工作,保证账证相符、账账相符
和账实相符,确保会计记录的正确无误,若发现有误,应查明原因,及时更正;按规定调整有关账项。终了,及时将全年总账、
明细账打印装订成册,交档案员归档保管。
6、定期检查分析单位预算执行情况,促进增产节约、增收节支,当好领导的参谋助手。每年至少提出一份资金活动情况分析和改进
财务工作的建议措施。
7、完成领导交办的其他工作。
一、在上级主管部门和单位负责人的领导下,执行国家各项财务法律法规和国家统一的规章制度。主管本单位财务工作,参与本单位经济管理和重大经济项目论证、决策工作。
二、根据本单位实际情况,合理编制部门预算,依法组织收入,按照批准的部门预算,定期检查单位预算执行情况,申请用款计划,进行经费的领拨、解缴、管理、使用。按月核定人员、工资基数,按程序进行预算调整。
三、加强学校票据管理,建立健全票据发放、缴销工作制度,严格按核算内容使用票据。
四、认真做好单位日常会计核算工作,做好总账、往来账、收入和支出明细账、固定资产账等登记工作。指导、督促、检查出纳人员办理日常会计事务。
五、严格执行财务制度规定的各项开支范围和开支标准,履行会计监督职能,对不真实,不合法的原始凭证不予受理,对违反财务制度的收支活动不予办理;对帐实不符的应及时查明原因并向单位负责人报告,批准后及时调整。
六、协助总务部门管理学校资产,(终)清理、核对单位资产,做到账账、账实相符。
七、按月编制经费收支月报表,决算表,做到数字真实、计算准确、内容完整、章印齐全、报送及时。
八、及时掌握所属单位的财务收支状况,经常对其检查、督促和业务辅导。
九、妥善保管会计凭证、账簿、报表、印鉴、财务公章、票据等资料,按规定要求及时归档。
十、完成上级主管部门、单位负责人布置的其他工作。
【总账报表岗位工作流程】相关文章:
总账报表范文05-18
总账和报表范文05-23
总账怎么报表范文06-06
总账会计岗位工作总结05-31
总账会计岗位职责07-30
酒店总账会计岗位职责12-22
总账主管的岗位职责和要求04-20
财务报表岗位工作总结04-30
财务报表岗位工作总结10-21
总账工作交接明细08-02