工作总结是我们在工作过程中，获得的工作经验，通过工作总结的方式，我们可以更加了解自己的工作水平，了解自身的不足之处，从而明确自身的成长方向，一步步向着更好的目标前进。以下是小编整理的《财务部分年度工作总结》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！
第一篇：财务部分年度工作总结
企业投资价值尽职调查工作指引-财务部分 2解析
企业投资价值尽职调查工作指引
一、历史沿革 (收集资料辅以当地查询
1、调查目的: (1了解企业股东、注册资本、经营业务、主要管理人员的变革历史,了解变动原 因,掌握企业发展过程,判断管理层从业经验与诚信情况。
(1分析变动是否符合法律法规规定,有无办理相关手续,并做相应帐务处理,实 际股东控制人与帐面或章程记录一致; (3了解出资人的投资能力,判断企业注册资本来源与真实性,结合关联交易判断 资本到位情况。
(4 了解公司原有股东、高管人员动向,分析对公司经营业务潜在或可能的影响。
(5分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计的计算,对原股东权 益的影响。
2、主要问题清单
(1公司设立及历次股本变动情况 (2公司章程历次修改情况
(3公司的管理层 , 股东结构 , 经营范围和主营业务历次变更情况; (4公司成立后至今历次重大资产重组情况 ;
3、主要收集资料
(1 公司设立及历次股本变动情况相关法律文件,包括但不限于:发起人协议、董事 会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、营业执照、工商 变更登记等; (2 公司章程; (4 公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料, 包括但不限于:政府部门批文、 法院裁决书、 工商管理变更登记材料、 重大资产重组合同、 协议、 验资、 评估报告等; (5 具有国有成份的还需了解企业历史清产核资情况, 国有资产管理部门关于国有股
权界定批复或产权登记证书;
二、公司组织与内部控制管理建设 (以询问和考察为主
1、调查目的
(1 了解公司治理结构与人员构成, 判断公司各高级管理人员对公司事项的影响 力,对公司财务管理影响。
(2 了解公司经营决策记录文件, 有无在帐面反映记录, 判断公司决策执行与财 务系统反映能力; (3 了解公司部门设置岗位分工情况, 获取主要中高人员名录与电话, 查看财务 单据是否按职责分工进行审签。
(4 了解公司管理制度及其执行情况, 判断公司管理规范性, 内部控制可信程度。
2、主要问题清单
(1公司治理结构及其经营管理机构的职权划分 (2 公司部门设置岗位分工情况
(3 公司财务管理、生产管理、行政人事管理实际操作情况描述
3、主要收集资料
(1公司股东代表与董事会成员名册与联系电话; (2公司近年股东会、董事会召开情况及形成的决议; (4公司各部门组织结构图; (5公司成文的财务管理、生产管理、行政人事管理相关文件。
三、公司产品与所处行业 (以正面询问为主
1、调查目的
(1 了解企业所处产业链位置, 主要上下游产商,分析公司市场还价能力, 分析企 业帐面反映的往来业务单位是否正常。
(2 了解企业所处行业特点, 分析行业进入门槛, 企业主要竞争优势, 判断企业市 场地位,分析公司毛利数据,判断帐面记录合理性。
(3 了解公司产品生产工艺流程, 分析公司成本项目构成, 判断公司成本核算系统 的合理性。
(4 获取产品市场价格, 与公司产品对外报价, 实际结算价格进行比较分析, 判断 公司产品价格地位,比较内部决策或可行报告数据,分析偏差原因。
2、主要问题清单
(1公司的产品与所处行业介绍
包括原料组成、产品性能及用途、产品标准、产品研发生产可行性,产业政策 , 产品市场特点、行业统计资料、市场份额; (2公司主要产品的工艺生产过程;
(3公司主要产品销售客户的名单及分布情况; (4公司主要原材料供应商的名单及分布情况。 (5 主要竞争者的情况; (6 存货管理程序的情况; (7 产品销售模式及其配套文件等; (8 企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求 (仅适于部分制造业
3、主要收集资料
(1 供货商的名单; 主要购货合同和供货合同以及价格确定、 相关条件及特许权规定; (2 市场开拓、 销售、 特许经营、 委托代理、 以及独立销售商的名单 , 消费者的清单; (3 作出的有关产品质量保证文件; (4公司的产品销售广告书及有关广告、公共关系的书面协议等等; (5公司产品属于高新技术产品的相应鉴定文件资料 (适用于高新技术企业 ; (6 对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议; (7 生产经营活动和已经投资和拟投资项目相关的环境评测报告和证书。
四、主要资产项目及权属情况 (收集资料为主,对部分资产进行实地调查
1、调查目的
(1了解公司主要资产项目内容与分布情况,分析帐面数据与实际数相符程度,判 断公司资产有无虚增可能。
(2了解公司资产项目权利完整性,分析判断是否存在重大应收款项坏帐、存货偏 离实际价值、 固定资产成新度与折旧计提不符、 土地房屋对价不清权利不明、 对外投 资减值等情况。
(3了解公司资产抵押等权利受限情况,谨慎分析公司资产存在的增值因素。
2、主要收集资料
(1公司主要流动资产项目明细科目帐面余额及主要债权清单; (2主要固定资产项目清单及相关权证,包括: 土地:出让合同及土地使用权证; 房屋:房屋所有权证或租赁协议; 车辆:行驶证; 无形资产:相应的权利证书(包括专利证书等
设备:主要设备的购买合同、进口设备的报关单、项目购进设备的项目批文; (3主要资产的账面形成记录(主要资产的付款凭证,房屋建筑物的建造合同或买 卖合同、进口设备的发票; (4是否受限制的依据(相应的抵押物登记证及抵押合同; (5公司对外被投资单位经营情况与近两年财务报表资料; (6 保险合同、保险证明和保险单 .
险种主要是一般责任保险、 产品责任保险、 火险或其他灾害险、 董事或经营管理者的 责任险,以及雇员的养老、失业、工伤保险等。
3、主要问题清单
(1 固定资产购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值 ; (2公司主要资产项目投保情况。
4、实地调研
(1 主要资产项目近期对帐记录(银行对帐、往来对帐、存货盘点记录 (2主要固定资产项目清单及盘点记录 (3房屋是否存在租赁合同
在调查将要履行、 正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法 性、 有效性和诉讼时效的同时, 核查其是否存在潜在的风险; 在调查企业对外或有负 债情况时,应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。此外, 对于企业经营过程当中常见的因环劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权 债务的调查范围之内逐一予以核实。
五、公司负债与权益项目情况
1、调查目的
(1了解公司主要负债与权益项目内容及分布情况,分析帐面数据与实际数相符程 度,判断有无未入帐债务。
(2了解公司有息负债数额,主要债权人,资产项目权利完整性,分析判断负债率 合理性,计算利息与入帐财务费用是否相符。
(3了解公司债务清偿情况,支付结算内部控制是否存在重大风险;
(4了解公司长期挂帐负债项目,谨慎估计公司应付债务增值。 (5了解公司工资发放与税收缴纳情况,是否有欠缴拖发情况。
2、主要收集资料
(1主要负债项目明细科目帐面余额,负债项目与债权人帐目核对记录; (2公司银行借款种类、数额、利率及抵押或担保情况; (3银行贷款证记录清单及贷款合同; (4公司应收应付票据备查薄记录情况; (5公司当期月末暂估数额及依据; (6公司欠缴政府税金及费用情况; (7公司各项权益数额及增减变动情况与会计依据。
六、公司会计政策与财务状况 (初步询问后分析资料,对疑点进一步进行沟通
1、调查目的
(1了解公司目前执行的会计制度和公司管理层及财务人员对财务会计及税收法规 的了解情况,判断公司财务数据谨慎性、合理性。
(2了解公司财务人员、统计人员配置分工情况,初步判断公司财务人员素质与业 务能力,财务报告数据可信度。
(3了解公司财务工作受重视程度,财务人员参与业务管理情况,收集主要财务数 据与统计数据,比较分析帐实相符程。
(4分析各财务数据,判断总体合理性,了解异常变动数据,查询异动内因。
2、初步询问
(1 销售收入;产品销售成本;市场开拓情况;研发的投入与收益情况 (2公司执行的会计制度政策实际操作情况介绍; (3公司会计人员配置、分工及会计业务流程描述(包括与财务会计有关的统计; (4公司会计部门及时核对帐帐、帐表、帐实的措施与安排。
3、主要收集资料
(1公司最近两年的审计报告(如有、会计报表(资产负债表、利润表和现金流 量表及税务代理报告(如有; (2计算最近两期相关的财务指标,包括:资产负债率、流动比率、毛利率、主要 产品销售成本率、应收账款周转率、存货周转率、固定资产占总资产的比率等比较
4、进一步询问
(1 财务指标异动原因说明
(2 采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的影响 (3 会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响
七、关联方及其交易
1、调查目的
(1了解公司存在主要关联方及与公司之间的业务关系,分析其对公司经营与财务 控制的影响。
(2分析判断公司财务、资产、业务与机构独立性,分析关联交易对公司经营收入、 成本及利润的影响。
(3了解关联方之间担保、债权债务性质与数额,分析判断减少关联交易,清偿债 务可能性。
2、主要收集资料
(1 公司主要关联方介绍:包括公司控股股东及其控制的子公司、 公司投资子公司、 公司高级管理人员及其控制企业等关联企业的主营业务及近期经营情况; (2公司与上述关联方业务往来事项,债权债务关系数额; (3)公司与上述关联方业务往来协议，包括购销协议、服务协议、合资、联营、合 伙或投资参股及利润共享的合同、协议、公用设施协议、债务担保等; (4)公司控股股东对外投资与资产处置议事决策制度。
八、税收政策与地方政府管理(向当地机构查询及向企业询问
1、调查目的 (1)了解公司所在执行的税收政策及未来可能变化。 (2)了解公司近年纳税数额，享受的税收优惠情况及其利润影响。 (2)了解公司在所属地区的地位，政府对企业管制影响程度。
2、主要收集资料 (1)公司目前执行的税收种类、税率及税收政策; (2)公司前 3 年各税种纳税数额及税负率分析; (3)公司历史享受的税收优惠政策批文与数额; (4)公司所属地区政府相关部门联系电话及联系人员; (5)公司所属地区政府对企业用人、安全、环境、水电供应管理政策或要求; (6)若有国有企业，应提供公司所属地区政府国有资产管理办法与国有企业改制实 施细则。
3、主要问题清单 (1 公司享受不同行政级别的税收优惠、财政补贴的情形 (2 相应的政策是否合法、合规、真实、有效 (3 地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收 优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等; (4 特殊审批程序、审批条件和各类许可证等。
九、或有事项(实地走访，向相关部门核实为主
1、调查目的 (1)了解公司对外担保事项，观察公司对外担保记录完整性，判断逐步减少担保可 行性。 (2)了解公司法律诉讼发生情况。 (3)了解公司经营活动中执行重大经济合同，分析中止执行合同或长期合同存在的 风险。
2、主要收集资料 (1)公司对外担保情况与记录; 第 6 页 共 7 页
(2)涉讼的法律文件、律师函件及董事会对涉讼事项的处理议案; (3)公司产品质量保证或赔偿责任约定,售后服务约定、帐面支出或预提情况; (4)公司对外签订重大经济合同及执行情况，如销售合同、承包经营、租赁经营、 长期代理服务合同、托管协议、建筑工程承包、设备购建修理及其他服务合同等。 (5 企业高级管理层如董事长、 总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预 见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
十、公司人员情况((询问为主，辅以资料)
1、调查目的 (1)了解公司人力资源年龄、学历、职务、工作内容等构成，分析判断公司人员整 体素质和劳动力资源可获性。 (2)了解公司用工政策，员工薪酬、社会保障及福利情况，分析职工收入合理性， 是否符合政府或地方管理部门要求，与财务帐面记录是不一致; (3)了解中高层管理人员及技术、业务骨干构成、司龄、薪酬水平，比较同行或同 地区薪酬水平，分析判断公司骨干人员稳定性。
2、主要问题清单 (1)公司全体人员人员的年龄、学历结构; (2)公司签订的劳动合同情况、缴纳社会保险情况等; (3)经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状。 (4人才流动的具体情况; (5员工纠纷的具体情况。
3、主要收集资料 (1 公司高级管理人员的个人档案,聘用合同资料,保密协议,知识产权协议,竞业禁 止协议; (2 劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件; 第 7 页 共 7 页
第二篇：财务部分ppt讲解
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创建公司的最终目的都是获取利润，那么现在让我们来看看公司的财务状况
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我们先来了解一下公司的资本结构，我公司的注册资本为100万，资本主要来源于三个方面，创业团队、导师入股和风险投资。从图中大家可以看出,创业团队所占的比例最高，而导师和风投也有参与。
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财务分析部分我们将从盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力四个方面进行阐述 Ppt4
先来看一下盈利能力，我公司主要生产的泥鳅品种有水花苗、寸苗、成品鳅，销售收入为 Ppt5
销售净利率呈明显上升趋势，，由此看出公司盈利能力持续提升，发展潜力巨大，为日后扩大发展打下基础。公司毛利率基本保持70%，略高于同行业平均水平，未来发展前景良好。
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再来看一下盈亏平衡点，我公司从第二年开始销售量高于盈亏平衡点，且两者差距逐年加大，证明本公司盈利能力不断加强。
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偿债能力方面，公司在创立初期资金全部源于股东权益，无负债经营，偿债能力稳定，处于安全水平。
营运能力方面：泥鳅现产现销，有较固定的客户，公司资金周转状况好，营运能力较强, Ppt9
发展能力方面：公司的营业收入和净利润呈现明显的增长趋势，发展前景良好
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再来看一下公司的投资回收期，我们从静态和动态两个方面进行分析。在不考虑资金的时间价值的情况下，仅需1年左右就可以收回投资。而从动态指标方面，大家可以看出该投资的净现值为正数，报酬率超过了期望的报酬率，说明了该方案是有利的，是可以接受的。 Ppt10
风险投资退出方面，可以采取公开上市、股份回购、兼并和回购等方式。针对本公司：公开上市是风险投资退出的最佳渠道。然而这种方式在我国存在着一定程度的实践困难，我公司风险投资最佳退出渠道是出售或回购。
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再来看一下我公司在经营过程中存在的风险，下面我将从技术风险、管理、资金、市场四个方面进行分析。技术方面……问题，对应的可以采取……措施，管理方面存在……问题，应对策略是……。(资金、市场方面同)
第三篇：财务年度工作总结-财务年度工作总结 公司财务人员年终工作总结
财务年度工作总结-财务年度工作总结 公司财务人员年终工作总结
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财务人员年终工作总结内容格式
普通财务人员的个人工作总结和财务管理人员的工作总结是不同的，那么普通财务人员的工作总结应该包括哪些方面呢?
1、个人日常工作的内容，完成情况;
2、领导安排的临时性工作的内容和完成情况;
3、个人学习情况，如新税法、新
准则的学习情况，个人参加培训的情况，个人参加考试的情况等等;
4、与其他人员配合情况，对部门其他员工的工作配合及对公司其他部门工作的配合情况;
5、个人在公司管理方面所做的合理化建议及效果;
6、如果是国有企业还需要加上政治上的进步和思考。
如果是公司的财务管理人员，则考虑的事情就要多一些，主要可以从以下几个方面总结：
1、日常工作;
2、制度建立和完善;
3、年度会计报表工作的安排及执行情况;
4、预算制定及执行情况;
4、与其他部门的配合情况;
5、对领导的财务支持情况;
6、税务策划情况;
7、资金安排情况;
8、审计检查和配合情况;浅谈财务
人员年终工作总结
9、部门团队的管理及公司企业文化贯彻情况;
10、对公司明年财务管理的设想及建议等等方面。
公司财务年终工作总结范文
一、按照规模化发展，专业化管理的要求，统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准：一是建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，全年公司除大部分使用局财务核算制度外，还针对公司实际情况制定了《费用管理办法》，《资金管理办法》，《办公用品管理办法》，《计算机管理办法》，《经济活动分析制度》，《费用预算管理办法》等几个规范性财务文件。并在全公司范围内实施，保证了公司在几个主要费用标准上的统一。二是制定了年度费用预算的统一标准，针对具体的岗位给定具体的标准，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并
上报局财务部。管理费用控制在年度预算范围内。预算管理得到稳步推进，细化预算内容。按科目进行了分类统计，为全面预算奠定基础;预算方案根据各分公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向公司领导反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好。
二、加强财务资金管理和费用预算管理，确保维持生产经营最低现金流量：今年公司合同额目标为50亿，这就需要我们投入大量的投标保证金来支撑，铁路项目也需自购很多大型设备，而我司成立时间不长，资金储备不足，为了缓解资金压力，规范资金使用和费用开支，
今年财务部对资金和费用进行预算管理，千方百计筹措资金，具体措施如下：一是资金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入为出”、“总体平衡”的原则，公司要求各单位报送资金周报，统一管理和调配和调配资金，实行日常资金预算审批制度。公司对公司内部资金实行内部有偿调剂。占用资金要交纳使用费。二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款结算的主要责任落实到项目经理部全体管理人员，把资金的回收纳入对项目经理部的考核并与全体人员的收入挂钩，尤其是项目经理要对工程款的结算负责到底要负终身责任，达不到一定收款比例的不能兑现承包责任奖。三是明确将现金流指标作为公司的重要考核指标;坚持项目“以收定支，不收不支”的原则，建立项目收款预警机制;清理拖欠工程款，将责任细分到个人(应收款与其他应收款);公司核定各单位应缴利润和货币资金，通过套现提高资产收益率。全年公司核定各单位应上交公司3400万
元，实际收回3156万元，除铁路公司有235万未交足外，其余均按时交足。四是实行固定费用预算管理制度，节约支出，具体来说，不仅对公司分公司的固定费用实行预算管理、尽可能的控制支出，同时对公司和分公司两级领导、项目经理的固定费用也要象部门一样进行单独核算和预算，在开源的基础上达到节流的目的。五是在谢总的协调下,财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。其中安徽公司2000万元，隧道公司2800万元，公司总部1000万元，哈大项目部2000万元，水绥项目部3000万元。六是积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。
第四篇：××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告
××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告
股东大会、各位代表：
我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
一、××××年度财务工作决算
一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
(一)预算执行情况
1〃收入情况
一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2〃支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：
(1)进货成本××万元
(2)管理费用××万元
(3)财务费用××万元
(4)销售费用××万元
(5)投资支出××万元
……
一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
(二)职工困难补助费使用情况(略)
(三)劳动保险费用使用情况(略)
二、××××年财务预算
(一)编制公司财务预算的原则
我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
(二)公司收入预算
1〃主营收入
××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2〃附营收入
××××年附营收入预算为××万元。
3〃投资收益
××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
4〃其他收入，预算××万元。
以上全年收入预算总金额为××万元。
(三)公司支出预算(略)
以上各项，全年预算总支出为××万元。
股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。 ×××
××××年×月××日
第五篇：财务部年度总结 财务年终总结
财务部年度工作总结
2010年里做好日常财务核算工作，加强财务管理，推动规范管理和加强财务知识和业务技能，使财务在规范化、制度化的良好环境中发挥作用。 一. 现对2010年做一个总结
1.在这一年里履行会计职责和使用权限，学习会计业务，忠于职业道德，坚持原则，参与制定执行公司相关的各项规章制度。由于人员的变动和核算项目的改革上半年和下半年在会计业务衔接和核算上出现一些不和谐，在后续的工作当中努力完善。
2.工作跟进以及与其他部门的配合，做好财务工作。按照公司规定的财务制度和开支签批手续。控制好经费的开支，主动帮助公司合理使用好各项资金。公司曾一度出现资金短缺，通过财务部把关保证了现场施工的备用金发放和其他急需资金的落实。
3.工作中审核一起开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，账目清楚。财务内部做好各方面的核算和监督，如;应收、应付、现金收支的核对;目前还增设了项目核算，对项目计提数据的核对存在的问题，经常向有关领导请示。
4.充分做好财务工作的汇报，月末组织好账目的核对，按照规定编制，凭证、报表。所以财务凭证及时整理、装订和保存。
5.协助出纳工作，监督资金往来，和工程款的回收情况
二.在总结以上的工作经验，保持好的工作态度后继续努力进一步做到财务管理科学化，核算规范化，强化监督度，细化工作。切实体验财务管理的作用。为此在对新一年里的工作做初步计划：
1.做好日常核算。首先根据公司的要求，跟紧计量人员把项目、客户、供应商的往来账核算的准确，保证计量无误。
2.做好本职工作的同时，做好与其他部门的协调工作关系。
3.做好正常出纳工作，努力开源节流，保证资金的合理利用。
4.辅助和核对计量部门的往来账，应收和应付的收支计算和登记准确，及时准确的编制好账目。
5.财务人员必须严格按照公司管理制度执行办公，秉公办事，做出表率。
6.完成领导交办的其他临时性任务。
总之在新的一年里，充分发挥财务职能作用，积极完成全年的工作计划，最大限度服务公司，为公司跨越性进步增加一份自己的力量。
XX公司财务部
2010-12-31