三元锂电池生产线建设可行性研究报告（共4篇）
篇1：三元锂电池生产线建设可行性研究报告
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三元锂电池生产线建设项目
可行性研究报告
深度分析
编写单位：郑州文海企业管理咨询有限公司
编写日期：二〇一六年六月
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目录
一、建设项目可行性研究报告的概念...........................................................................1
二、项目申报条件、部门及申报注意事项....................................................................2
三、可行性研究报告主要用途有哪些...........................................................................3
1、用于企业融资、对外招商合作.................................................................................4
2、用于国家发展和改革委立项.....................................................................................4
3、用于银行贷款.............................................................................................................4
4、用于企业上市的募投项目.........................................................................................4
5、用于申请政府资金.....................................................................................................4
6、用于申请进口设备免税.............................................................................................4
四、发改委工程咨询资质简介......................................................................................5 五、三元锂电池项目市场分析......................................................................................5 六、三元锂电池项目可行性研究报告编制大纲及范文目录..........................................6
第一章 三元锂电池项目总论.........................................................................................6 第二章 法人基本情况.....................................................................................................7 第三章 三元锂电池市场需求预测.................................................................................7 第四章 三元锂电池项目建设规模与生产方案.............................................................7 第五章 三元锂电池项目建设选址及土建工程.............................................................7 第六章 三元锂电池项目环境保护.................................................................................8 第七章 三元锂电池项目劳动保护安全卫生及消防.....................................................8 第八章 三元锂电池项目节能分析.................................................................................8 第九章 三元锂电池项目风险分析及风险防控.............................................................9 第十章 三元锂电池项目实施管理和劳动定员...........................................................10 第十一章 实施进度计划...............................................................................................10 第十二章 三元锂电池项目投资估算与资金筹措.......................................................10 第十三章 三元锂电池项目经济评价...........................................................................10 第十四章 三元锂电池项目综合评价及投资建议.......................................................11 第十五章 三元锂电池项目附表及附图.......................................................................11
I
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七、可行性研究报告编制要求....................................................................................12
八、可行性研究报告的编制依据.................................................................................13
九、工程咨询服务流程...............................................................................................13
十、可研编制单位的优势............................................................................................14
十一、可研报告编制的基本资料.................................................................................14
II
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【报告导读】
《三元锂电池项目可行性研究报告》本报告是针对行业投资可行性研究咨询服务的专项研究报告，此报告为个性化定制服务报告，我们将根据不同类型及不同行业的项目提出的具体要求，修订报告目录，并在此目录的基础上重新完善行业数据及分析内容，为企业项目立项、批地、融资提供全程指引服务。
《三元锂电池项目可行性研究报告》主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需要、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金短途筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对三元锂电池项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该三元锂电池项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为三元锂电池项目决策提供依据的一种综合性分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。
《三元锂电池项目可行性研究报告》是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建三元锂电池项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建三元锂电池项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。
相关报告书： 三元锂电池项目建议书 三元锂电池项目申请报告 三元锂电池项目环评报告 三元锂电池项目商业计划书 三元锂电池项目资金申请报告 三元锂电池项目节能评估报告 三元锂电池项目规划设计咨询 三元锂电池项目可行性研究报告
一、建设项目可行性研究报告的概念
可行性研究报告，简称可研报告，是在前一阶段的项目建议书获得审批通过的基础上，对项目市场、技术、财务、工程、经济和环境等方面进行精确系统、完备无遗的分析，完成 更多详情郑州文海企业管理咨询有限公司官网：
包括市场和销售、规模和产品、厂址、原辅料供应、工艺技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与成本、效益及风险等的计算、论证和评价，选定最佳方案，作为决策依据。
二、项目申报条件、部门及申报注意事项
（一）项目申报审批的条件
报国家、省发改委审批的项目建议书或可行性研究报告审核审批范围：主要针对采用政府直接投资和资本金注入方式的政府投资项目以及国际金融组织和外国政府贷款项目。
审批条件：
1.符合市、区政府投资范围;
2.符合国家、省、市、区的产业政策;
3.符合市、区经济和社会发展的需要，符合国民经济和社会发展规划、城市总体规划;
4.符合市区区域布局;
5.符合土地利用规划;
6.实行生产许可证管理的工业生产性项目，取得生产许可证;
7.教育、医疗机构、水利等项目，应取得相应行业行政主管部门的同意;
8.国家、省、市、区规定的其他条件。
（二）项目申报部门
1、农业局、农办、财政局、农综办、旅游局、科技局、林业局、发改委、水利局、环保局、老区扶贫办、经贸局等，根据项目的性质而定。例如农业项目，需申报农业局、发改委、畜牧局等，一些需申请专项资金的，需申报的部门更多。
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（三）申报项目注意事项
1、每年各省项目都很多，也有竞争，所以每个项目从通知到申报截止时间都很短，因此平时应和上面的这些部门保持每个月有良好沟通，如果省厅能搞好关系则最好，以便第一时间获得信息而完成申报，而且一定每年都会有较多的项目资金。
2、要找好一些科研院校并建立良好关系，因为一些项目要与有关大专院校、科研院所挂钩、合作。
3、企业申报农业项目的必备材料。
企业的法人证书、营业执照复印件、企业资产负债表、地方政府配套资金证明、土地使用证明或者土地租用合同、项目可行性研究报告、当地银行出具的信用等级证明、贷款证明、环评报告、企业获得荣誉证书。
三、可行性研究报告主要用途有哪些
可研报告的用途可分为审批性可研报告和决策性可研报告。审批性可研报告主要是项目
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立项时向政府审批部门申报的书面材料。根据国家投资体制改革要求，我国大部分地区，企业投资类项目采取项目备案制和项目核准制（编制项目申请报告）；政府性项目，使用财政资金的编制可研报告。可以细分为：
1、用于企业融资、对外招商合作
此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。
2、用于国家发展和改革委立项
此文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。
3、用于银行贷款
商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国家开发银行等国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审，部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。
4、用于企业上市的募投项目
这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格。中研普华为多家创业板和中小板企业提供募投项目可行性研究报告编写服务（包括已经上市和正准备上市的），积累的丰富的编写经验。
5、用于申请政府资金
用于申请政府资金（发改委资金、科技部资金、农业部资金）的可行性研究报告：这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格。
6、用于申请进口设备免税
主要用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。
在上述六种可研中，其中用于立项、企业上市、银行贷款、申请政府资金和申请进口设备免税的可行性研究报告准入门槛最高，需要编写单位拥有工程咨询资格，该资格由国家发
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展和改革委员会颁发，分为甲级、乙级、丙级三个等级，其中甲级最高。
四、发改委工程咨询资质简介
用于国家发展和改革委立项的可行性研究报告、项目建议书、项目申请报告，该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可研报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。
资质专业范围涉及农业、林业、轻工、电子、机械、纺织、化纤、化工、医药、水电、钢铁、公路、建筑、建筑材料、水利工程、综合经济、通信信息、有色冶金、石油天然气、城市规划、城市轨道交通、广播电影电视、港口河海工程、市政公用工程（给排水、环境卫生、风景园林、燃气热力、公共交通、桥隧、道路）、生态建设和环境工程、其他（节能、旅游、商物粮）等领域。可提供国家发改委颁发的甲级、乙级、丙级工程咨询资质证书。五、三元锂电池项目市场分析
电源作为一切电子产品的供电设备，除了性能要满足供电产品的要求外，其自身的保护措施也非常重要，如过压、过流、过热保护等。一旦电子产品出现故障时，如电子产品输入侧短路或输出侧开路时，则电源必须关闭其输出电压，才能保护功率MOSFET和输出侧设备等不被烧毁，否则可能引起电子产品的进一步损坏，甚至引起操作人员的触电及火灾等现象，因此，电源的作用非常关键。锂电池在各种设备上得到了广泛应用。随着科学技术的发展,又产生了智能化电池;在充电电池材料方面,美国研制人员发现锰的一种碘化物,用它可以制造出便宜、小巧、放电时间长,多次充电后仍保持性能良好的环保型充电电池.从现在的主流厂商来看，从现在的磷酸铁锂，到三元电池，再到未来的富锰锂基材料，这是大家已经确认好的技术发展路线，也是国际市场上大家正在走的技术路线。
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锂电池行业的上游为锂电池的相关原材料生产行业，主要包括碳酸锂、电池隔膜、电解液以及正负极材料。锂电池行业为各种锂电池的研发、生产和销售的企业。锂电池行业的下游行业主要包括，手机、笔记本电脑、数码相机、MP3和电动车等行业。特别是在新能源汽车上的应用，2015年中国市场动力电池出货量大概是15.7G瓦时，同比增长324%，其中三元电池是大概4.26G瓦时，占27%。磷酸铁锂10.86G瓦时，占比69%，其他的材料就占比非常少了。郑州文海企业管理咨询有限公司研究员预测，随着国内经济不断发展，手机、笔记本等下游市场发展良好，带动了中国锂电池行业的高速发展。而新能源汽车的飞速发展，将带动三元锂电池的产业大爆发。从长远来看，随着国家政策对新能源电动车行业的倾斜以及智能手机和平板电脑对于锂电池的需求拉动，将推动锂电池的需求量进一步增长，行业发展前景广阔。六、三元锂电池项目可行性研究报告编制大纲及范文目录
以下为参考目录，具体可根据项目情况做出调整。
目 录
第一章 三元锂电池项目总论
1.1名称及承办单位 1.2拟建地址
1.3 可行性研究的目的
1.4 可行性研究报告编制依据和范围
1.4.1 可行性报告编制依据 1.4.2可行性研究报告编制范围 1.5 研究的主要过程
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1.6 三元锂电池建设规模与产品方案 1.7 总投资估算
1.8三元锂电池工艺技术装备方案的选择 1.9 项目建设期限 1.10投资备案数据备
案数据一览表 1.11 研究结论 1.12主要经济技术指标
主要经济技术指标一览表
第二章 法人基本情况
2.1法人概况 2.1承办单位概况
第三章 三元锂电池市场需求预测
第四章 三元锂电池项目建设规模与生产方案
4.1 建设规模的确定原则 4.2 建设规模 4.3生产纲领
产品纲领规划一览表
第五章 三元锂电池项目建设选址及土建工程
5.1 建设地选择原则 5.2 建设地概况 5.3 建设选址方案
5.4 选址用地权属性质类别及占地面积 5.5 用地利用指标
占地及建筑工程投资一览表 5.6 建筑工程方案
5.6.1建筑工程概况 5.6.2建筑结构设计 5.6.3标准化厂房设计
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5.7 选址综合评价
总图布置主要技术经济指标一览表
第六章 三元锂电池项目环境保护
8.1 环境保护设计依据 8.2 污染物的来源 8.2.1建设期污染源 8.2.2 运营期污染源 8.3 污染物的治理
8.3.1施工期环境影响简要分析及治理措施
施工机械在不同距离处的贡献值一览表 8.3.2营运期环境影响分析及治理措施
办公及生活废水处理流程图 生活及办公废水治理效果一览表 8.4 环境保护分析 8.5 厂区绿化工程 8.6 环境保护结论
第七章 三元锂电池项目劳动保护安全卫生及消防
9.1 劳动保护和安全卫生
9.1.1 设计标准及规定
9.1.2 主要不安全因素及职业危害因素 9.1.3采取的主要防范措施 9.2 安全生产措施 9.3 消防
9.3.1 设计原则 9.3.2 主要防范措施
第八章 三元锂电池项目节能分析
10.1 建设的节能方向 10.2 设计依据及用能标准
10.2.1 节能政策依据
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10.2.2 三元锂电池行业标准、规范、技术规定和技术指导 10.3 节能背景及目标 10.4 能源消耗种类和数量分析
10.4.1 生产主要耗能装置及能耗种类和数量
主要能源和含耗能工质年需量测算表 10.4.2 单位产品能耗指标测算
单位能耗估算一览表
10.5 用能品种选择的可靠性分析 10.6 三元锂电池工艺设备节能措施 10.7 电力节能措施 10.8 节水措施 10.9运营期节能原则 10.10 运营期主要节能措施 10.11能源管理
10.11.1管理组织和制度 10.11.2 能源计量管理
10.12 三元锂电池节能建议及效果分析
10.12.1节能建议 10.12.2节能效果分析 主要能耗指标一览表
第九章 三元锂电池项目风险分析及风险防控
11.1政策风险分析及风险防控 11.2用地及工程建设配套风险分析 11.3市场风险分析及风险防控 11.4资金风险分析及风险防控 11.5原材料采购风险分析及风险防控 11.6环保因素风险分析及风险防控 11.7风险评价结论
风险因素和风险程度分析表
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第十章 三元锂电池项目实施管理和劳动定员
12.1 建设期管理组织 12.2 建设期管理 12.3 工作制度 12.4 劳动定员
劳动定员一览表
第十一章 实施进度计划
第十二章 三元锂电池项目投资估算与资金筹措
14.1 投资估算依据和说明
14.1.1 总投资估算编制依据 14.1.2 投资费用分析
14.1.3 固定资产投资（固定资产）14.1.4 固定资产投资估算
固定资产投资估算表 14.1.5流动资金估算
三元锂电池流动资金估算一览表 14.1.6总投资估算
三元锂电池总投资构成分析一览表
14.2资金筹措方案
资金筹措方案 资金筹措与投资计划表 14.3 投资使用方案
14.3.1 建设投资使用计划 14.3.2 流动资金使用计划
三元锂电池资金使用计划与运用表
第十三章 三元锂电池项目经济评价
15.1 经济评价的依据和范围 15.2 费用估算与财务效益
15.2.1销售收入估算
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三元锂电池产品销售收入及税金估算一览表 15.2.2综合总成本估算
综合总成本费用估算表 15.2.3 利润总额估算 15.2.4 所得税及税后利润 15.2.5投资收益率测算
三元锂电池综合损益表
15.3 财务分析
15.3.1 全部投资财务分析
财务现金流量表（全部投资）15.3.2 固定资产投资财务分析
财务现金流量表（固定投资）
15.4 盈亏平衡分析
三元锂电池生产盈亏平衡分析表 15.5 敏感性分析
单因素敏感性分析表
第十四章 三元锂电池项目综合评价及投资建议
16.1 综合评价 16.2 投资建议
第十五章 三元锂电池项目附表及附图
固定资产投资估算一览表 流动资金估算一览表 固定资产折旧和摊销一览表 综合总成本费用估算一览表 产品销售收入及税金估算一览表 综合损益估算一览表 资金筹措与投资计划一览表 资金来源与运用一览表
财务现金流量一览表（全部投资）
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财务现金流量一览表（固定资产投资）资产负债表
建设招标方案和不招标申请表 盈亏平衡分析一览表 盈亏平衡分析图 借款还本付息估算一览表
七、可行性研究报告编制要求
因为各行业及项目性质不同，具体项目的可行性研究报告内容也有区别，具体可以参考编制大纲对各行业项目可行性研究报告内容的介绍：
投资必要性：主要根据市场调查及分析预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投资建设的必要性；技术的可行性：主要从事项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价。
财务可行性：主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。
组织可行性：制定合理的项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行。
经济可行性：主要是从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。
社会可行性：主要分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。
风险因素及对策：主要是对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。
许多投资项目的可行性研究不重视项目投资风险预测，仅局限于不确定性分析中简单的风险技术分析，甚至只凭借经验和直觉主观臆断，对项目建成后可能出现的风险因素预测不够，为项目的实施留下安全隐患、因此，强化投资风险意识，做好建设项目前期工作中可行性研究的风险预测，制定防范和化解措施，是避免决策失误，为建设项目科学化、民主化决
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策提供可靠依据的根本保证。
八、可行性研究报告的编制依据
国家有关的发展规划、计划文件，包括对该行业的鼓励、特许、限制、标上等有关规定； 项目主管部门对项目建设要请求的批复； 项目审批文件；
项目承办单位委托进行详细可行性分析的合同或协议； 企业的初步选择报告； 主要工艺和装置的技术资料； 拟建地区的环境现状资料；
项目承办单位与有关方面签订的协议，如投资、原料供应、建设用地、运输等方面的初步协议；
国家和地区关于工业建设的法令、法规。如“三废”排放标准、土地法规、劳动保护条例等；
国家有关经济法规、规定。如中外合资企业法、税收、外资、贷款等规定；国家关于建设方面的标准、规范及定额资料等。
在项目可行性研究报告编制过程中，尤其是对项目做账务、经济评价时，还需要参考如下相关文件：
《中华人民共和国会计法》，[主席令第24号]，2000年1月1日起实施； 《企业会计准则》，[财政部令第5号]，2007年1月1日起实施；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，[国务院令第512号]，2008年1月1日起实施； 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，[财政部、国家税务总管局令第50号]2009年1月1日起实施；
《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》，国家发展与改革委员会2006年审核批准施行；
项目必须遵守的国内外其他工商税务法律文件等。
九、工程咨询服务流程
文海有严格的策划编制流程，从资料收集整理到最后的修改完善、排版，都具有详细的作业标准。
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十、可研编制单位的优势
文海的优势如下：
人员优势：拥有庞大的行业专家及顾问团队，公司管理团队成员均从事项目咨询及资质认证工作多年，取得国家统一考试的注册咨询（投资）工程师资格证书，大部分来自于研究院所与设计院,不仅拥有高级职称或博士硕士学位,而且拥有十几年的项目策划与管理经验。
专业优势：拥有一支兼具调查统计、行业分析和市场研究与管理咨询经验的专业队伍，注重客户差异化需求，有利于把握专业领域的运作特点，能够提供并能满足客户的个性化、专业化需求。
经验优势：拥有多年积聚的庞大的行业专家及顾问团队，具有上千个可查询的完整的投资分析报告。庞大的顾问团队可以迅速为您的项目工程组成专项服务小组，专项小组人才集专业性、投资策划、财务、项目管理与市场营销以及实践经验于一体。
服务优势：本着“诚信、专业、权威、时效”的服务理念，以客户为中心，对项目实行了解、沟通、审稿、修改、定稿的全过程、全方位服务。公司承诺：由我公司编制的技术报告提供终生免费修改服务（不改变项目规模和建设内容）。
十一、可研报告编制的基本资料
可研报告正常编写时间：一般为3-7个工作日（不含评审时间），可根据要求按时出稿。应提供的基本资料根据项目实际情况而定。基本资料如：项目总投资额、建设地点、主要建
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设内容（工程方案）、占地面积及土地价格、劳动用工人数、主要生产工艺（或服务流程）、年收益率、资金来源、项目建设周期等。
版权声明：三元锂电池项目可行性研究报告是由郑州文海企业管理咨询有限公司原创，用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途。转载应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。如果转载本文内容请注明出处于网站 版权所有。
篇2：三元锂电池生产线建设可行性研究报告
1、总 论 1.1 概 述 1.1.1 项目名称 太阳能电池背膜生产线建设项目 1.1.2 项目实施单位 公司名称：常州回天光伏材料有限公司（以下简称“常州回天”，暂定名，以工商注册登记为准。）注册资本：25000 万元 实收资本：5000万元 法定代表人：章 锋 公司类型：有限责任公司 注册地址：江苏省常州市武进高新区凤翔路23号。股东构成：湖北回天胶业股份有限公司（以下简称“公司”、“回天胶业”）持股99.6%，自然人戴宏程先生持股0.4%。经营范围：从事高分子复合膜的研发、生产与销售。（以工商登记为准）出资方式：公司拟出资24900万元，占99.6%；自然人戴宏程先生拟出资100 万元，占0.4%。注册资本分期缴纳，首次出资5000万元，其中湖北回天胶业股份 有限公司以首发的超募资金4900万元进行首次出资，自然人戴宏程先生以货币资 金一次性出资100万元，余下20000万元由公司在常州回天完成工商注册登记后两 年内缴足。1.1.3 投资项目性质及类型 新建项目/新材料类 1.1.4 建设地点 江苏常州市武进高新区。1.1.5 项目负责人 戴宏程 1.1.6 项目投资内容 1 条年产 300 万平方米的太阳能电池背膜生产线建设，与之配套的检测实验 室建设。1.1.7 项目投资预算 项目总投资 5000 万元，1 条年产 300 万平方米的太阳能电池背膜生产线建 设 1500 万元，厂房租赁及办公条件 100 万元，外围辅助设施 100 万元，流动资 金 3100 万元；与之配套的检测实验室建设 200 万元。1.1.8 项目投资的资金来源 计划总投资5000万元，公司以超募资金4900万元进行首次出资，自然人戴宏 程先生以货币资金出资100万元。1.1.9 项目投资的经济效益 经测算，本项目完全达产后，年均销售收入可达 17700 万元，项目税后的内 部收益率为 44%，静态投资回收期为 3.9 年（含建设期）。有较好的经济效益和 较强的抗风险能力。1.2 目 提 出 的 背 景、投 资 目 的、意 义 和 必 要 性 1.2.1 项目提出的背景 能源关系到各国经济发展的命脉。出于对化石能源枯竭、二氧化碳排放量增 加引起温室效应等的担忧，发展可再生能源成为世界各国能源战略的重要组成部 分。太阳能以其清洁、可再生等优点，成为各国重点发展的对象。如今，越来越 多的国家开始实行“阳光计划”，开发太阳能资源，寻求经济发展的新动力。在 国际光伏市场巨大潜力的推动下，各国的太阳能电池制造业争相投入巨资，扩大 生产。据 EIPA（欧洲
光伏产业协会）统计和预测，全球光伏市场规模和发展趋 势见下表。全球光伏市场规模和发展趋势表 2007 2008 2009 2010 2011 单位：GW 2012 2013 2014 全球 2.6 6.1 7.2 15.5 15.4 19.1 24.6 30.0 1.2.2 投资目的、意义和必要性 太阳能电池组件的结构一般是由玻璃、硅片和背膜组成，通过 EVA 胶膜封装 在一起。太阳能电池背膜是用在太阳能电池组件上的一种保护性材料，作用是保 护硅片在野外恶劣环境下二十五年乃至更长时间都能正常工作。在组成光伏组件 的各种主要材料中，玻璃、电池片、胶膜等均已实现国产化，唯一需要依赖进口 的只有背膜材料，尽管国内已有有少量厂家开始研发和销售，但质量和数量均远 远不能满足国内外市场需求。目前市场上常见的太阳能电池背膜的结构分为两种： 一种是在 PET 基材表面 涂覆含氟树脂，从目前市场反应来看，这种产品还远未得到市场认可。另一种是 在 PET 基材两面复合含氟材料薄膜的结构，目前该类背膜被现在绝大多数厂家采 用（因此，除非特别说明，本文在后续提到的背膜均属于该种类型），制造这种 结构的复合膜，其关键技术在于复合胶粘剂的性能及氟膜与 PET 的粘接复合工 艺。现在国内外背膜制造商均采用聚氨酯类的胶粘剂，复合工艺是通过涂布复合 机械，以复合胶粘剂的为粘接材料，将 PET 和氟膜等材料复合在一起。本项目旨在充分利用公司现有资源优势，即利用多年的聚氨酯胶粘剂技术积 累，同时通过对外技术合作，建设太阳能电池背膜生产线，充分利用公司在太阳 能光伏组件制造领域成熟的销售渠道，提升公司的盈利能力。其意义主要在于：(1）项目符合国家产业政策，适应市场发展的需求。本项目生产的太阳能电池背膜，是太阳能电池组件系统的重要材料。太阳能 是一种干净、清洁、无污染、取之不尽的自然资源。根据《中华人民共和国国民 经济和社会发展第十一个五年计划纲要》要求，推进工业结构优化升级，加快发 展高技术产业、优化发展能源工业的要求，围绕开发利用太阳能的需求，重点发 展特种功能材料和高性能结构材料，符合国家产业政策的要求；（2）本项目是开发性价比优于国外同类产品的太阳能电池背膜产品，可打 破国外公司的垄断，提升中国光伏产业国际市场竞争能力。同国内发展的很多行业一样，太阳能光伏产业在我国发展初期对国外的依赖
程度非常大，从晶硅材料的提纯、电池片制备、组件装配等过程都无一不是走过 了单纯依赖进口技术到逐步国产化的道路。如太阳能光伏组件用的密封胶，5 年 前还是国外产
品一支独秀，现在，随着国内胶粘剂厂家的技术进步，国内密封胶 已经几乎完全取代了进口产品。目前国外（以日本、美国为主）太阳能背膜产品 在国内市场上占据了 90%以上的市场，该产品国产化意义重大。（3）本项目可利用湖北回天胶业公司现有的技术、营销、资金等资源优势，提升技术水平，扩大公司聚氨酯胶粘剂产品的应用领域，创造一定的经济效益。聚氨酯胶粘剂一直是公司重点发展的一类胶粘剂，由于该类胶粘剂性能优 异，用途广泛，公司的传统产品多用于汽车、电子、轨道交通等行业，随着最近新能源行业的快速崛起，公司早在几年前开始关注聚氨酯胶粘剂在风力发电、太 阳能行业等新能源的应用研究，已经具备很好的技术基础，而且公司在太阳能光 伏组件行业已经形成了完善的销售渠道，充分利用公司现有资源建设太阳能电池 背膜生产线很有必要。（4）本项目符合湖北回天胶业公司实现跨越式发展战略，适应企业转轨、产品结构调整的要求，可提高企业可持续发展能力，增强市场竞争力。在太阳能光伏组件的制造过程中，太阳能电池背膜和公司的有机硅密封胶一 起组成屏障保护组件稳定而良好的工作，但太阳能电池背膜在组件中成本约为有 机硅密封胶的 7 到 10 倍，即市场容量是有机硅密封胶的 7 到 10 倍。所以建设背 膜生产线可以迅速提升公司销售规模和盈利能力，扩大公司产业链，增强市场竞 争力。2 市场预测分析 2.1 产 品 市 场 分 析 2.1.1 产品用途 本项目是用于建设太阳能光伏组件背膜材料生产线，产品可作为太阳能电池 组件的背板材料，太阳能电池背板起着保护太阳能电池硅片的作用，使其在野外 恶劣环境下，能在 25 年内都保持正常工作状态。2.1.2 国内外市场预测分析 2.1.2.1 国外当前市场情况及发展趋势 在经历了 2008 年的低迷之后，随着世界经济形势的好转，从 2009 年下半年 开始，全球的光伏市场逐渐恢复并迎来新的高潮。2010 年的全球光伏电池组件 装机量将达到 16GW。其中 80%以上的新装机量仍在欧洲。欧洲国家在光伏产业终 端的优势依然明显，代表性国家有德国，西班牙，意大利。从目前全球的市场需求看，国际市场单一需求风险降低。除德国以及日本市 场继续保持较好增长外，全球范围内美国、韩国、意大
利、西班牙、挪威等国家 的市场已经启动，2006 年意大利年需求量为 1×108 W，西班牙需求量超过 1.2 ×108 W，远远超出市场预期，；2007 年西班牙的太阳能电池发电装机容量更是增 长到 6.4×108 W,市场多元化需求局面逐渐形成。根据欧洲光伏产业协会的预测，到 2020 年全球光伏组件年产量将达到 40× 109 W，系统装机容量将达到 195×109 W，光伏发电量达到 274×109kWH，占 2020 年全球发电量的 1%，而到 2040 年，这一比例将会快速增长到 21%。因此，无论 是从目前还是从远期看，太阳能电池市场是一个拥有无限潜力的市场。世界太阳能电池背膜市场规模及预测 年份 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 背膜需求 2000（万平米）注：根据目前太阳能电池光电转换率，每平方米组件功率为 130W 计算，1MW 组件大约需要背板 0.769 万平方米。4800 5700 12400 12300 15280 19680 24000 2.1.2.2 国内市场情况及发展趋势 2009 年，我国光伏电池产量达到 3.9GW，占世界光伏电池总产量 7.5GMW 的 50%多，居世界第一位。2010 年，国内光伏电池的产量达到 7GW 上，其中 90%以 上为出口。各大中型厂家纷纷扩大产能，显示其对光伏行业的向好预期。国内太阳能背膜市场规模及预测 年份 背膜需求 700（万平米）2000 2400 6200 6200 8000 11000 16000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 在上表中，国内太阳能背膜市场规模是根据国内光伏市场目前现状的保守估 计，没有考虑中国国内广泛推广太阳能光伏发电的情况。根据世界银行估计，中 国国内由于空气污染造成的环境和健康损失在 2020 年将达到总 GDP 的 13%（约 10.9 万亿元人民币）。同时国内的电力缺口也会越来越大，据估计，2010 年中国 的电力缺口约为 6.4%，2020 年缺口将增加到 10.7%；尽管前几年中国在光伏产 品的应用方面发展很慢，但在这种情况下，除了发展水电、核电、风电外，太阳 能终将是一个不可逆转的发展趋势。在目前中国内太阳能光伏应用较少的情况 下，国内的光伏产业已经能占到全球产量的 50%,而中国幅员辽阔，太阳能光伏 发电的应用空间巨大，一旦中国国内的太阳能光伏发电的应用广泛推广，将给太 阳能市场巨大机会。2.1.3 市场供应现状及预测 太阳能电池发电分晶硅组件和薄膜组件两种，本项目产品主要用于晶硅组 件。二者性能和技术均有优劣，目前晶硅占据了 90%以上的份额，尽管三年前业 内有薄膜电池即将兴起的声音，但目前看来，薄膜电池的关键技术并没有突
破，一些公布上马的项目有的停止、有的放缓，近两年国内外太阳能电池产能扩张基 本集中在晶硅电池上，可以预计今后五年甚至较长时间内，晶硅电池和薄膜电池 的市场格局不会有较大变化。太阳能电池背膜的结构分为两种：一种是在 PET 基材表面涂覆含氟树脂，从 目前市场反应来看，这种产品还远未得到市场认可。另一种是在 PET 基材单面或 双面复合含氟材料薄膜的结
构，目前该类背膜被现在绝大多数厂家采用。无论是 单面氟膜产品还是双面氟膜产品均能满足需要，目前所占市场份额相近。受市场 刺激，近几年来，国内的企业也在努力的开发背膜产品。到目前为止，已有保定 乐凯、江苏汇通和苏州赛伍等公司复合产品开始供货。在当前背膜市场上，国外 品牌占了绝对份额，约 90%以上，背膜几乎是光伏晶硅组件上唯一还没有大规模 国产化的材料，而限制光伏发电应用的瓶颈在于成本，背膜国产化有利于降低成 本。同时，由于太阳能市场持续快速发展，对背膜的需求量将逐渐增加,国外厂 家已经纷纷在扩大背膜的产量，同进口产品相比，国产背膜有着更高的性价比。所以背膜国产化有着很好的前景。国内 tyn 背膜供应及需求预测 年份 背膜需求（万 m）国内背膜产 品供应量（万 m）2 2 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 700 2000 2400 6200 6200 8000 11000 16000 200 400 500 1000 2500 8000 2.2 产 品 的 竞 争 力 分 析 我公司建设太阳能电池背膜生产线的优势主要体现在以下几个方面：（1 公司在胶粘剂领域处于国内领先位置，特别是聚氨酯胶粘剂已广泛用 于汽车、高铁等领域，可以将现有技术向背膜产品延伸，形成我公司背膜产品独 有的性能、成本等竞争优势。（2 目前的市场上作为背膜生产用的原料供应相对宽松，项目组已和多家 主要原材料厂商建立合作关系并完全掌握生产高质量太阳能电池背膜产品的技 术，在公司的大力支持下可以很快实现产品上市。（3）主要原材料国产化，降低了成本，原材料的供应能够保证。（4公司在太阳能光伏组件制造行业销售有机硅密封胶多年，有很高的行业 知名度和完善的销售渠道，十分有利于项目产品的市场销售。3 建设规模和目标 3.1 建 设 规 模 计划投资 5000 万元，主要投资内容为： 1 条年产 300 万平方米的太阳能电 池背膜生产线建设，与之配套的检测实验室建设。3.2 建 设 目 标 本项目设备可以满足单、双面氟膜的生产，考虑到今后的发展趋势和国内外 客户的接收程度，本项目以生产单面氟膜为主，但无论单面还是双
面氟膜，均须 满足下列指标。序号 项目 指标 1 2 3 4 5 水蒸气透过率（g/m2·d）局部放电测试（V）击穿电压（kV）尺寸稳定性（150℃/30min）拉伸强度（100mm/min）纵向 横向 ＜2 ＞1000 大于 18 ≤2% ＞100 ＞110 ≥1000 ≥40 ≥4.0 6 7 8 双 85 老化(h 与 EVA 剥离强度(N/cm 层间剥离强度(N/cm 4 工艺技术方案 4.1 太 阳 能 电 池 背 膜 技 术
方 案 4.1.1 太阳能电池背膜所需的主要原材料及消耗 本项目背膜生产所需的主要原材料有：PET 膜，含氟薄膜、复合胶粘剂、乙 酸乙酯等。原材料消耗定额及年需用量 序号 1 2 3 4 5 原材料名称 PET 膜 氟材料膜 粘接膜 胶粘剂 乙酸乙酯 4.1.2 背膜生产工艺流程 4.1.2.1 复合胶液制备 将胶粘剂、固化剂及溶剂按配方比例放入配制锅，经搅拌均匀后后静置，去 除气泡，供涂布使用。4.1.2.2 涂布与复合 背膜产品主要通过涂布复合机来实现，胶液经涂布辊凹面转移到 PET 膜上，涂布胶液后的 PET 经过热风干燥并冷却后，与另一厚度的氟膜或粘接膜复合后收 卷，送至分切整理工序。主要工艺生产流程示意如下： 规格 厚 75～250μ m 厚度为 20～40μ m 厚度为 50～100μ m 光伏级 氨酯级 消耗定额 1.05m2/ m2 1.10 m2/ m2 1.10 m2/ m2 22g/㎡ 40 g/㎡ 年需用量 315 万 m2 440 万㎡ 220 万㎡ 66t 120 t 补加剂 PET 膜 放卷 溶剂 计量 配液 供液 涂布 氟薄膜/ 粘接膜 收卷 复合 冷却 固化 干燥 为保证太阳能电池背膜的内在和外观质量，涂布复合工艺要求在洁净厂房内 进行。其中涂布复合单元洁净级别为万级，干燥单元洁净级别为千级。4.2 检 测 实 验 室 为了对提高产品竞争能力，对产品及中间物料进行检测，设置检测实验室。其主要功能就是产品研发以及对进入车间的原料、车间半成品和成品的检测。5 厂址选择及当地建设条件 5.1 厂 址 选 择 为了快速启动项目建设，抢占市场先机，拟前期以租赁厂房的方式进行本项 目的建设。厂址选择考虑以下几方面的因素：（1）原材料易得；（2地区光伏组 件产业集中程度高；（3）符合地方产业支持政策；4）物流、交通便利。经过考 察，拟在江苏省常州市武进高新区租赁厂房进行本项目建设。5.2 建 设 条 件 5.2.1 地理位置及交通情况 江苏常州市武进高新区。距南京约 150 公里，距上海约 170 公里，距苏州约 80 公里，距无锡约 40 公里，距杭州约 170 公里，处于长三角发达经济圈腹地，境内公路、铁路、水运交通均较发达，物流便利。5.2.2 与当地产业政策符合情况 本项目的建设符合《能源发展“十一五”规
划》的要求，符合《2000-2015 年新能源和可再生能源产业发展规划要点》要求，与《江苏省“十一五”太阳能 光伏产业发展规划》《常州市城市总体规划（2004～2020）、》是相符的。目前，常州市有光伏组件生产企业近十家，有代表性的企业有常州天合、常州中弘、江 苏正信、江苏顺风等。6 环境保护 6.1 环 境 质 量 现 状 6.2 本 项 目 执 行 的 环 境 标 准 及 规 范 1）《环
境空气质量标准》 2）《地表水环境质量标准》 3）《大气污染物综合排放标准》 4）《污水综合排放标准》 标准 5）《工业企业厂界噪声标准》 6）《化工建设项目环境保护设计规定》 6.3 项 目 污 染 物 排 放 6.3.1 废气 本项目的废气是乙酸乙酯，是在涂布干燥过程中，涂布液中的乙酸乙酯随干 燥风一起排出。排放气体由空气和乙酸乙酯组成，乙酸乙酯浓度为 1.1g/m3。6.3.2 废水 本项目建设和运营过程中无工业废水排放，生产过程中排水为热交换器运行 过程中的冷却水，过程不产生任何化学污染，排放量为 7.2 吨/日，其他生活污 水排放量为 1.8 吨/日。6.3.3 固体废弃物 本项目在制造过程中产生的固体废物为废膜，年产生废膜约 168.6t。此外 还有少量原料膜包装箱及溶剂包装桶等。GB12348-90 三类标准 HG/T20667-2005 GB3095-1996 GB3838-2002 GB16297-1996 表 2 中二级标准 GB8978-1996 表 1 和表 4 中一级 6.3.4 噪声 本项目噪声源主要是风机和输送泵等设备，噪声源强度约为 70dB（A）。6.4 环 境 保 护 治 理 措 施 及 方 案 6.4.1 废气治理 生产过程中排放的有机废气经过管线统一输送到本项目为尾气处理装置，通 过低温等离子处理器，使废气中的碳氢化合物转变成 CO2 和 H2O，再排放到大气。生产过程中排放的乙酸乙酯，可采用炭吸附、焚烧处理或等离子处理等方式，其中炭纤维吸附需消耗大量炭毡，运行费用较高，且根据行业内多年生产经验，乙酸乙酯在吸附过程易引起炭毡自燃，运行存在一定风险。经方案比选，认为采 用等离子处理更为合理安全。生产过程中排放的有机废气经过管线统一输送到本 项目等离子处理装置，处理达标后排放。低温等离子体处理设备的特点： 工艺简洁：低温等离子体设备,操作简单,方便.无需专人看管，遇故障自动 停机报警。节能：低温等离子体处理烟气能耗低，运行费用低廉，2～5 瓦时/米 3。适应范围广： 在-60℃~+300℃的环境内均可正常运转,特别是在潮湿,甚至空 气湿度饱和的环境下仍可正常运行。6.4.2 固体废弃物治理 本项目对在生产过程中产生固废主要为
PET 膜、PVDF 膜、PET 和 PVDF 的复 合膜及胶粘剂固化物，存放时不会对环境产生重大影响，通过分类收集，可以 回收利用的由相关企业回收，不可回收的由有资质的环保处理单位处理。6.4.3 噪声治理 设计时尽可能选用噪声低的设备，对噪声较大的设备，采取消声、减震、隔 离等措施，主机生产线生产速度较低，基本无噪声，本项目能创造一个良好的生 产环境，确保生产岗位的最终噪声不超过 70dB（A）。6.5 环 境 保 护 投 资 为了做到节能减排，确保本
项目环保达标排放，本项目考虑选用两套低温 等离子处理装置对尾气进行处理。6.6 本 项 目 初 步 环 境 影 响 分 析 本项目属清洁生产项目，工艺技术先进，生产过程实施废物综合利用，有效 地减少了污染物外排量，特别是安装了低温等离子尾气处理装置，将本项目对环 境的影响进一步降低。预计本项目建设投产后，不会对环境产生影响。7 劳动安全卫生 7.1 劳 动 安 全 卫 生 执 行 的 标 准、规 范 1）《工业企业设计卫生标准》 2）《工作场所有害因素职业接触限制》 3）《工业企业噪声控制设计规范》 4）《工业企业照明设计规范》 5）《生产过程安全卫生要求总则》 6）《生产设备安全卫生设计总则》 7）《采暖通风与空气调节设计规范》 8）《洁净厂房设计规范》 9）《职业性接触毒物危害程度分级》 10）《化工企业安全卫生设计规定》 7.2 生 产 过 程 中 职 业 危 害 因 素 本项目生产过程中主要存在的职业危害因素有：化学性物质、噪声、机械及 电气等因素。7.2.1 化学性物质因素分析 本项目实施过程中主要的危害化学物质为乙酸乙酯。乙酸乙酯主要用于复合 胶粘剂的调配、稀释，用量较大，通过专门烘道挥发，基本不与人体接触。GBZ1-2002 GBZ2-2002 GBJ87-1985 GB50034-92 GB12801-91 GB5083-85 GB50019-2003 GB50073-2001 GB5044-85 HG20571-95 主要化学药品性质一览表 药品名称 CAS 登录号 分子式 物理性质及外观 比重（25℃）沸点℃ 熔点℃ 闪点 蒸气压 溶解情况 爆炸范围（体积比）乙酸乙酯：又称醋酸乙酯。141-78-6 C4H8O2 无色澄清液体，有强烈的醚似的气味，清灵、微带果香的酒 香，易扩散，不持久。0.894--0.898 77.06-83.6 7.2 13.33kPa（27℃）微溶于水，溶于醇、酮、醚、氯仿等多数有机溶剂 2.0%-11.5% 根据《工作场所有害因素职业接触限值》GBZ2-2002 中，时 职业接触限制 间加权平均允许浓度为 200 毫克/立方米，短时间接触允许浓 度为 300 毫克/立方米。7.2.2 机械及电气伤害 本项目有机械转
动装置和电气设备，有可能对人身造成机械及电气伤害。7.2.3 其它危害 本项目生产过程中存在有静电危害。由于操作平台较高，如果施工有缺陷，或维修不到位等，在检修作业中，可能发生高处坠落和高处坠物而造成物体打击 事故。此外，蒸气管道存在高温，在保温和防烫措施出现故障或损坏时，可能发 生高温灼伤。7.3 劳 动 安 全 措 施 本项目建筑布置、工艺、空调通风、防火防爆、防尘与劳保护等方面均按相 应的国家和行业标准与规范进行设计，采取了相应的措施，确保生产和人身安全。7.3.1 化学品防护措施 本项目
厂房为洁净厂房,设有完善的空调净化系统，保持室内空气新鲜和适 宜的温湿度，通过隔离和抽风等手段，杜绝有毒有害物质扩散，同时操作人员作 业时穿戴工作服和劳动防护用品，确保人员安全。7.3.2 机械设备防护等措施 各机械设备安装防护安全罩、在机械设备的传动侧和操作侧设安全护栏，以 防止机械伤害、设备平台及楼梯设置防护栏。7.3.3 噪声控制 本项目实施噪声治理和生产环境净化措施，设计时尽可能选用噪声低的设 备，对噪声较大的设备，采取消声、减震、隔离等措施，以创造一个良好的生产 环境，确保生产岗位的最终噪声不超过 70dB（A）。7.3.4 劳动保护和卫生措施 本项目按洁净厂房设计，人员进入车间洁净区都必须更换专用工作服，进行 风淋。为保证人员健康要求，本项目设有休息室、更衣室等辅助用室，均符合 《工 业企业设计卫生标准》的要求。7.4 安 全 和 职 业 卫 生 组 织 管 理 安全生产和职工健康是企业的大事，是正常生产的重要保证。实行首长负责 制和分管人员负责制相结合。湖北回天胶业公司设有专门的管理机构和专职人员 负责劳动安全和职业病防治工作，本项目车间内设有专职人员，负责管理和检查 督促本车间的安全生产和职工健康工作，定期组织职工体格检查，开展职业病防 治工作，员工都要对安全和劳动保护工作负责，实施安全生产，搞好职业卫生，减少职业病的发生。8 组织机构与人力资源配置 8.1 组 织 机 构 设 置 根据实际经营情况，由常州回天光伏材料有限公司具体设置职能部门及岗位，总经理、副总经理、总工程师、技术部、生产部、设备部、质检部、人力资源 部、行政部、供应部、商务部、市场部等。总经理 总工程师 副总经理 技术部 生产部 设备部 质检部 人力资源部 财务部 行政部 供应部 市场部 商务部 8.2 生 产 班 制 与 人 力 资 源 配 置 本项目实施四班三运转制，年操作日为 300 天。面对社会招
工，全部人员由 公司招聘，经考核后培训上岗。8.3 人 员 培 训 各岗位操作人员通过培训，经考试或考核合格后上岗。9 项目实施计划 9.1 项 目 组 织 与 管 理 本项目由常州回天光伏材料有限公司进行组织和管理。9.2 项 目 实 施 进 度 安 排 计划投资 5000 万元，主要投资内容为：1 条年产 300 万平方米的太阳能电 池背膜生产线，与之配套的检测实验室建设。项目建设期为 8 个月。10 项 目 技 术 经 济 分 析 10.1 投资预算 项目总投资 5000 万元，1 条年产 300 万平方米的太阳能电池背膜生产线建 设 1500 万
元，厂房租赁及办公条件 100 万元，外围辅助设施 100 万元，流动资 金 3100 万元；与之配套的检测实验室建设 200 万元。10.1.1 年产 300 万平方米的太阳能电池背膜生产线 背膜生产线 1500 万元，厂房租赁及办公条件 100 万元，外围辅助设施 100 万元，流动资金 3100 万元。具体明细如下：（1）背膜生产线 1500 万元：其中主要设备 1440 万元，其他设备及辅助设 施 60 万元。（2）外围辅助设施 100 万元：主要包含电力、蒸汽等设施的建设。（3）流动资金 3100 万元：用于日常经营维护（原材料储备、设备维护、工 资、销售账期等）。（4）厂房租赁及办公条件：100 万元 10.1.2 配套的检测实验室建设 检测实验室 200 万元，其中主要设备 150 万元，其他设备及辅助设施 50 万 元。10.1.3 项目的主要生产、检测试验设备 根据本项目所采用工艺及设计要求，计划采用的主要设备如下： 主要检测试验设备 数量（台 序号 1 2 3 4 5 6 7 名 称 /套）1 1 1 1 1 1 2 序号 1 2 3 4 5 6 7 太阳能电池背膜生产线设备 数量（台/ 设备名称 涂布复合机 欠点检测仪 分切机 净化空调工程 电动叉车 等离子处理设备 消防系统 套）1 2 2 1 3 5 1 材料试验机 紫外老化箱 双 85 老化箱 PCT 加速老化箱 立式厚度计 层压机 粘度计 8 9 10 11 12 13 14 15 电热鼓风干燥箱 傅里叶变换红外光谱 仪（含反射套件）EVA 交联度测试装置 卡尔菲休水分测试仪 等离子表面处理设备 透湿测试仪 击穿电压测试仪 5L 行星搅拌机 3 1 1 1 1 1 1 2 8 供热系统 1 10.2 项 目 投 资 的 资 金 来 源 计划总投资5000万元，公司以超募资金4900万元进行首次出资，自然人戴宏 程先生以货币资金出资100万元。10.3 项 目 投 资 的 经 济 效 益 分 析 经测算，本项目完全达产后，年均销售收入可达 17700 万元，项目税后的内 部收益率为 44%，静态投资回收期为 3.9 年（含建设期）。有较好的经济效益和 较强的抗风险能力。11 项 目 风 险 与 对 策
本项目存在主要的风险因素有市场风险因素，技术风险因素，原材料供应风 险，价格风险因素等，分析及对策如下：（1）市场风险因素：在宏观需求方面，目前中国国内光伏发电市场尚未完 全启动，组件产品销售对出口依赖程度较高，容易受国外政策、需求、汇率等因 素影响，2008 年金融危机时曾有所表现。但清洁能源的需求是不可逆转的趋势，近几年全球光伏发电市场一直保持了强劲的增长态势，特别是随着中国政府出台 相关鼓励政策后中国市场也将逐渐启动，因此，市场风险因素出现的概率比较小； 此外，太阳能电池发电分晶硅组件和薄膜组件两种，本项目产品主要用于晶 硅组件。二者均有优劣，目前晶硅占据了 90%以上的份额，尽管三年前业内有薄 膜电池即将兴起的声音，但目前看来，薄膜电池的关键技术并没有突破，一些公 布的项目相继停止或放缓，近两年国内外太阳能电池产能扩张基本集中在晶硅电 池上，可以预计今后五年甚至较长时间内，晶硅电池和薄膜电池的市场格局不会 有较大变化。（2）技术风险因素：尽管本项目目前通过对外技术交流和合作，采用了较 为成熟的工艺路线，但项目技术的先进性和适应性随着时间的推移存在一定的风 险。如果公司能充分利用原有胶粘剂技术积累和多年在太阳能光伏组件封装工艺 领域的应用研究积累，通过管理机制创新，充分发挥员工的创新能力，同时加强 对外技术交流与合作，引进人才和技术，可以将技术风险控制在较低的水平。（3）原材料供应风险。产品所需主要原材料如氟膜、胶粘剂等均为进口产 品，其中氟膜的市场供应一直处于十分紧张的局面，根据 SNEC2011 展会的了解，PET 膜供应自 2010 年下半年起也逐渐趋紧，但同时也了解到，氟膜、PET 等原材 料供应商都对前景比较看好，均有扩产计划，如果公司在质量和产量上迅速做大，同上游供应商建立战略合作，将可以有效降低原材料供应风险。（4）价格风险因素：尽管本项目产品目前的价格还维持较高的水平，但随 着众多企业进入该行业，竞争加剧，价格整体水平存在下降风险。对此，公司已 着手利用自身优势，加快复合胶粘剂的研究和发展，掌握该材料的制造技术，通 过精细化管理手段，降低制造成本，同时，集中力量，迅速将本项目产品做大、做强，尽管产品的毛利没有传统的精细化工产品高，但只要抢占先机，发挥规模 效应，完全可以规避价格风险。综合以上，本项目实施的风险基本
可控。12 研 究 结 论（1）项目符合国家产业政策，适应市场发展的需求。本项目符合产业结构 调整指导目录（2005 年本）第一类 鼓励类（九.化工中 19 复合材料、功能高 分子材料）、国家中长期科学和技术发展规划纲要（“三”中 4 条可再生能源低 成本规模化开发利用）国家第十一个五年计划纲要(第三篇第十二章第四节 “大、力发展可再生能源”的要求。（2）本项目是开发性价比优于国外同类产品的复合胶粘剂和太阳能电池背 膜产品，可打破国外公司的垄断，提升中国光伏产业国际市场竞争能力。（3）回天胶业有组织研发、生产、销售产品的实践经验，有一批具有生产 实践经验的技术人员和操作人员，能对产品的关键技术、原材料质量和产品质
篇3：三元锂电池生产线建设可行性研究报告
在医疗设备系统中, 稳定可靠的电源至关重要。为了保证有一个不间断的电源, 往往配备一个备用电池。较大的医疗设备一般都是使用铅酸电池来提供不间断的电源, 但是铅酸电池需要配备昂贵且复杂的动态系统, 因此使医疗设备系统的体积变大、变得笨重而且价格昂贵。如今的电子产品以及其相关行业对电子产品的移动性要求越来越高, 医疗电子设备由于其使用目的的特殊性, 对移动或便携性的要求更为突出。
新的锂离子电池与其他传统电池技术相比, 有着能量密度高、质量小、循环寿命长、电池容量保持特性更好、电压高、成本低、适用温度范围更广等特点, 而且对环境更加友好。锂离子电池是指2种不同的可以可逆脱出和嵌入锂离子的化合物分别作为电池的正极和负极的二次电池体系[1], 其充放电原理 (以石墨负极、Li Co O2正极为例) 如图1所示[2,3]。
锂离子电池的化学表达式为:
如图1所示, Li+和Co3+各自位于立方紧密堆积氧化层中交替的八面体位置。在充电过程中, Li+从正极脱出, 经过电解质嵌入到负极, 负极处于富锂状态, 正极处于贫锂状态。锂离子从八面体位置发生脱嵌而释放出一个电子将Co3+氧化为Co4+, 以保持电荷平衡;在放电过程中, Li+从负极脱出, 经过电解液嵌入到正极材料中, 正极处于富锂状态。锂离子嵌入到八面体位置, 石墨结构同时得到一个电子。
因为锂在正极和负极之间来回摆动, 在“锂离子电池”命名以前被形象地称为“摇椅电池” (rocking chair batteries) [4]。锂金属是金属中最轻的元素, 标准电极电位为-3.045 V, 元素周期表中是电极电势最负的单质, 其电池的工作电压可以高达3.6 V, 是Ni/Cd和Ni/MH电池的3倍, 因此锂离子电池是一种理想的绿色二次电池[5]。
使用锂离子电池可以使电子医疗产品具有更好的便携移动性、更长的续航能力和稳定性, 这对及时地救治伤病患者是非常重要的。因此, 推广锂离子电池应用于医疗产品中具有重要的意义。出于医疗设备产品中对电源设计可靠性、安全性的严格要求, 本文对比了锂离子电池和其他传统化学电池的特性和容量, 就锂离子电池应用到医疗设备电源系统进行分析。
1 能量密度和电压
如前所述, 锂离子电池最主要的优势有:
(1) 锂离子电池的工作电压高达3.6 V (镍氢和铅酸电池的工作电压均为1.2 V) , 一节锂离子电池的工作电压可以达到其他电池三节串联的效果, 大大减少了因串联而造成的能量损失和电池性质不一致造成的各种问题。
(2) 能量密度高。相同体积和质量的锂离子电池可储存和释放比其他充电电池更多的能量。锂离子电池的比能量超过180 Wh/kg, 而聚合物锂离子电池更是拥有超过200 Wh/kg的比能量。而铅酸电池 (SLA) 只有约40 Wh/kg质量能量密度, 镍氢化合物电池 (Ni/MH) 只有约80 Wh/kg的质量能量密度[6]。在电子医疗仪器的设计中, 使用的电池能量密度越高, 其产品的体积越小, 这意味着在新产品的设计中, 工程师可以利用其节省出来的多余空间, 在产品体积不变的条件下设计更多的功能。
深圳斯盛能源股份有限公司与胜克斯电子有限公司电学、材料学实验室对使用锂离子电池组替换某电子医疗设备中的铅酸蓄电池组的可行性进行了研究。使用容量为2 300 m Ah的铅酸蓄电池, 在该电子医疗设备上以12 V的工作电压放电110 min后, 由于设备上铅酸蓄电池本身自带动态系统的原因停止工作;而使用3个容量为4 400 m Ah的锂离子电池串联的电池组, 在同一台设备上放电120 min后的电压为11 V。鉴于锂离子电池的工作平台较稳定, 在移除动态系统之后以锂离子电池替代铅酸电池是可行的。
2 储存性能
充电电池储存的时间越长, 其损失的能量越多, 这种现象被称为自放电。其损失的大部分能量在储存得当的条件下仍可恢复。储存充电电池的最佳温度一般为室温 (25°C或更低) 以下。铅酸电池在低温条件下储存时, 必须充电至接近其容量电量, 以保持最佳性能。密封的铅酸电池在25°C下放置6个月后一般损失的电容量约为20%, 在40°C放置6个月后损失的容量增加到30%左右。Ni/Cd和Ni/MH电池在25°C条件下, 一个月的容量损失率约为20%, 随后自放电率的增速显著减慢。
而锂离子电池以充电其容量的30%~50%储存, 即可获得最佳循环寿命, 并且在25°C条件储存6个月后所损失的容量仅为10%。因此, 从储存性能来说, 锂离子电池有着极佳的稳定性, 更适用于各种电子医疗设备。
3 倍率特性
选择材料时, 应考虑到其终端装置的电流和最大放电率。电池或电池组在高倍率放电的情况下会造成电压下降, 如果设计时没有考虑到这方面的因素, 终端装置可能会由于电压不足而关闭。高倍率的Ni/Cd或Ni/MH电池的连续放电率可达2C (电池额定容量的2倍) 甚至更高, 铅酸电池的连续放电率可以达到3C以上。普通的锂离子电池的连续放电率仅为1C, 但是目前新技术的锂电池 (例如磷酸铁锂电池) , 其连续放电率 (倍率及连续放电时间) 可以达到10C左右, 在与Ni/Cd、Ni/MH、铅酸电池的竞争中具有很大的优势。
4 循环寿命
电池的循环寿命是指电池容量下降到其原始容量的某一规定百分比之前电池所经历的充放电循环次数。铅酸电池的循环寿命约为250~500次, 具体次数取决于制造商的产品质量和放电深度 (放电容量最多至额定容量的60%) 。不管使用何种化学物质, 电池放电深度越深, 用户可使用的循环次数就越少。而锂离子电池循环寿命远超过500次, 其容量仅下降为额定容量的80%, 在这方面远超铅酸电池。
5 充电差异
铅酸电池一般采用恒压充电, 其充电效率不高, 通常需要充电14~16 h才能达到满电状态。而锂离子电池通常以1C的倍率充电60~75 min即可从低能状态达到总容量的80%~90%[7]。至于其他种类电池, 除了某些可以采用高电流充电的电池外, 充电至80%~90%额定容量需要的时间更长[8]。因此, 锂离子电池的充电方式有2个优点: (1) 可以在极短的时间内获得接近满充的电量, 不会因为充电而耽误医疗设备的使用。 (2) 充电完成后的实际电压绝不会超过4.2 V。
由于工作要求, 大部分医疗设备的电池需要随时保持充电可用状态, 但是锂离子电池的化学性质决定其不适合涓流充电和恒流浮充充电, 因此在触发电池再次充电前需要确保电池放电超过20%。这样可以在不损害电池容量以及不影响医疗设备的前提下, 降低锂离子电池过充电的可能性。
6 安全电路
一个优秀的充电电池设计, 应该包括有一整套的安全设计, 例如Ni/Cd电池组带有某种电流分断单元, 以防止发生严重故障;Ni/MH电池的发热量较大, 因此, 为防止过度充电, 电池中需设计热感应单元安全装置以及电流分断单元。医疗设备中设置的铅酸电池带有正负2个金属电极, 应注意避免碰撞短路。因电路故障造成的过负载, 生产厂家的工程师们应在电池内部或周边设置保险器件。
锂离子电池对过充电十分敏感, 在过充电情况下, 锂离子电池两端电压过高会造成电池燃烧甚至爆裂的问题。因此, 锂离子电池中也应使用安全装置, 使充放电过程中电池电压保持在特定的范围内。通常可以采用专用集成IC或者热敏电阻对锂离子电池组进行保护。图2为便携式计算机内部锂离子电池组及保护板示意图。
相对于铅酸电池昂贵复杂的动态系统, 锂离子电池安全保护装置体积小、结构简单、价格低廉。所以即便是锂离子电池组需要设计安全电路, 其仍然可以缩小电池组体积, 减轻其质量, 并能释放更多的能量。
7 耐高温性
锂离子电池在40~45℃的较高温度下, 性能优于其他电池。SLA和Ni/MH电池在高热量环境下无法正常工作, 这成为其在急救工具中使用的一个限制因素。
8 加工性能
锂离子电池有着优良的加工性能, 可以加工成不同大小、不同形状的电池。相对于铅酸蓄电池方方正正的大块头形状而言, 锂离子电池的类型多种多样, 按照外形可以分为纽扣式、方形和圆柱形3种, 如图3所示[9]。
因此, 锂离子电池可以适应于不同大小的电子医疗设备, 例如呼吸机、麻醉机、监护仪、小型心脏起搏器、便携式血压测量仪等, 这是铅酸蓄电池所不具有的优势。
9 结语
在为医疗设备选择最佳电源方案时, 必须对其总成本和整体性能进行评估。锂离子技术的高电压特性可以减少电池的使用量, 因此可降低电池组的成本, 使之与使用镍技术的电池大致相当。此外, 锂离子电池的成本还因供应商不断使用新材料而持续降低[10]。再加上锂离子电池拥有体积小、质量轻、能量高、循环寿命长、耐久性及耐热性好、绿色环保等显著的优势, 医疗电子产品制造商在医疗设备生产过程中应充分加以利用, 以达到降低成本、提高设备性能的目的。
摘要：目的:研究在医疗设备中用锂离子电池替换铅酸电池的可行性。方法:从能量密度、电压、储存性能、倍率特性、循环寿命、充电方式差异、安全电路、耐高温性能、加工性能等方面进行研究。结果:锂离子电池各方面性能均优于铅酸电池, 并且环保无污染。结论:在医疗设备中应用锂离子电池可以达到降低成本, 提高设备性能的目的。
关键词：医疗设备,锂离子电池,铅酸电池
参考文献
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篇4：三元锂电池生产线建设可行性研究报告
肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目
可行性研究报告
山西XX企业管理咨询有限公司
二00八年四月
目 录 提要项目背景· 1 项目区概况· 2 项目单位基本情况· 3 项目建设的必要性市场分析· 1 国际市场分析· 2 国内市场分析· 3 竞争能力分析项目选址及建设条件· 1 项目选址· 2 建设条件项目技术方案· 1 项目组成 · 2 生产规模及产品方案· 3 生产工艺流程· 4 主要技术经济指标· 5 产品质量标准· 6 设备选择· 7 设备购置· 8 建筑与结构· 9 总平面布局· 10 物料消耗与供应 5 · 11 运输量环境保护 · 1 主要污染源及污染物· 2 综合治理措施 卫生要求与安全生产措施· 1 卫生要求· 2 安全生产措施节能 机构设置、人员编制及培训· 1 机构设置· 2 人员编制
9.3 人员来源及培训项目管理· 1 项目组织管理· 2 项目财务管理· 3 项目运行管理项目建议实施进度投资估算与资金筹措· 1 投资估算 · 2 资金筹措与投资使用计划· 3 资本金财务评价· 1 财务评价说明 · 2 销售收入和销售税金及附加估算 13 · 3 总成本费用估算· 4 利润总额及分配· 5 财务盈利能力分析· 6 清偿能力分析· 7 不确定性分析社会效益结论
附表
附表A1 ～ A8 总项目附表
附表B1 ～ B17 育肥牛场附表
附表C1 ～ C17 屠宰加工厂附表
附图
附图1、2 项目位置图
附图3、4平面布局图
附件
附件1 用地协议
附件2 环保证明
1总论 · 1项目名称及单位：
项目名称：肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目
项目单位：山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司
企业法人代表：安赵根
项目负责人：赵志云 · 2建设地点：山西省临汾市乡宁县光华镇坪坡村洞儿沟· 3建设性质：新建 · 4可行性研究报告编制依据：国家有关法律、法规、政策；区域及企业相关资料；市场调查报告。· 5市场规模：年出栏育肥牛10000头，屠宰加工肉牛20000头，年向市场供应优质牛肉3965吨，其中高档部位肉1366吨；小包装肉2599吨；副产品19980付；牛皮19980张；血粉20吨。· 6建设内容
（1）育肥牛场
建设工程总面积55520 ㎡，其中牛舍、采精室、饲料加工车间等生产设施54830 ㎡ ；配电室、锅炉房等辅助设施130 ㎡ ；办公室、食堂、车库等办公及公用设施560 ㎡.购置各类设备49台（套），其中液氮罐、铡草机、饲料加工设备等生产设备38台（套）；变压器、锅炉等辅助设备3台（套）；办公及公用设备3套；交通运输车5辆。
（2）屠宰加工厂
建筑工程总面积3880 ㎡，其中屠宰车间、分割车间等生产设施2080 ㎡ ；冷库、锅炉房等辅助设施1030 ㎡ ；办公室、食堂、车库等办公及公用设施770 ㎡.购置各类设备555台（套辆），其中屠宰设备、预冷分割设备、血粉加工设备等生产设备519台（套辆）；质检、制冷、锅炉等辅助设备19台（套）；办公及公用设备13套；运输车4辆.1 · 7项目总投资： ￥ 2824.4万元。
育肥牛场 ￥ 1621.5万元，屠宰加工厂 ￥ 1202.9万元。其中固定资产投资2034.3万元（育肥牛场1142万元；屠宰加工厂892.3万元），建设期利息55.8万元（30.2万元，25.6万元），固定资产投资方向调节税26.7万元（屠宰加工厂），铺底流动资金707.6万元（449.3万元，258.3万元）。· 8资金筹措：银行贷款1850万元；企业自筹974.4万元。· 9资本金：974.4万元。· 10投资使用计划：项目建设期1年，使用固定资产投资2034.3万元（育肥牛场1142万元；屠宰加工厂892.3万元），建设期利息55.8万元（30.2万元，25.6万元），固定资产投资方向调节税26.7万元（屠宰加工厂）。第二年投产，使用铺底流动资金707.6万元（449.3万元，258.3万元）。· 11建设期限：1年 · 12项目效益：项目正常年销售收入12180.96万元，其中育肥牛场3456万元，屠宰加工厂8724.96万元。年利润总额927.8万元，其中育肥牛场425.8万元，屠宰加工厂502万元。缴纳所得税306.18万元，其中育肥牛场140.48万元，屠宰加工厂165.7万元。投资利润率20.73％，所得税后财务内部收益率18.52％，财务净现值（ic ＝12％）1393.44万元，投资回收期6.84年。1 · 13贷款偿还期：4.04年 · 14主要技术经济指标 表1－1 序号
指标名称 生产规模
1.1 年出栏育肥牛
1.2 年屠宰育肥牛 产品方案
2.1 部位肉
2.1.1 牛柳
2.1.2 西冷
2.1、3 眼肉
2.1、4 臀肉2、1、5 大米龙
2.1.6 小米龙
2.1.7 膝园
2.1.8 腰肉
2.2 小包装肉
2.3 副产品
2.4 牛皮
2.5 血粉 主要原材料燃料年用量3.1 外购架子牛
单位
数量
备注
头
10000
头
20000
吨
1366
吨
75.5
吨
190.6
吨
305.7
吨
233.8
吨
187.9
吨
61.1
吨
174.4
吨
136.7
吨
2599
付
19980
张
19980
吨
头
10000
3.2 外购育肥牛
3.3 精饲料
3.4 粗饲料
3.5 塑料袋
3.6 编织袋
3.7 纸箱
3.8 煤
3.9 柴油 动力需要量
4.1 最大用电负荷
4.2 最大用水量 总平面指标
5.1 占地面积
5.2 建筑面积
5.3 建筑系数 劳动指标
6.1 定员
6.2 全员劳动生产率7 能耗指标
7.1 综合能耗总量
头
10000
吨
5400
吨
27120
万个
533
万个
万个
39.7
吨
1910
千升
8.8
KW
525
立方米/559
天
㎡
242679
㎡
59400
％
0.24
人
200
万元/人60.9
年
吨标煤/1716
年
7.2 单位产品综合能耗
吨标煤/0.43 吨 8.1 项目投资总额
项目投资总额
万元
万元
2824 2117 707
万元
万元
％
10632 12181
18.52
所得税后
11.2 投资回收期
年
6.84
所得税后
11.3 贷款偿还期
年
4.04
所得税后
11.4 投资利润率
％
20.73
全部投资
2项目背景
2.1项目区概况 【自然地理】
一、位置
山西省位于中国黄河中游、华北西部的黄土高原地带，东邻
其中
固定资产总投资
铺底流动资金 10 11 生产总成本
年销售收入
经济评价指标
11.1 财务内部收益率 河北，西界陕西，卤接河南，北连内蒙占自治区。因地处太行山之四，故名山西。春秋时代为晋国故地，因而简称“晋”。
山西的地理坐标为北纬34„36 44，东经110‟15，一114„32。山西东有巍巍太行山作天然屏障，西、南以滔滔黄河为堑，北抵绵绵长城脚下。因外河而内山，故有“表里山河”的美称。
二、面积、地形
山西省南北长680多公里，东西宽380多公里，总面积15．63万平方公里。从地图上看，其轮廓呈由东北倾向西南的平行四边形，山西地形较为复杂，境内有山地、丘陵，高原、盆地、台地等多种地貌类型，整个地貌是被黄上广泛覆盖的山地型高原，大部分在海拔1000米至2000米之间。
三、主要山脉、河流
东有太行山，西有吕梁山，北有恒山、五台山，南有中条山，中有太岳山。主要河流有黄河、海河
两大水系。境内有大小河流1000多条，其中流域面积大于100平方公里的有240条。汾河最长，全长659公里。被称为中华民族文化摇篮的黄河，流经全省19个县(市)，流程965公里。目前，山西省年平均水资源总量为140．8亿立方米，引黄人晋工程竣工后，将从根本上解决山西缺水问题，年引水总量12亿立方米，向太原供水6．4亿立方米，向朔州、大同供水5．6亿立方米。
四、气候特征
山西地形多样，高差悬殊，既有纬度地带性气候，又有明显的垂直变化。山西地处中纬度，距海不远，但因山脉屏障，夏季风影响不大，属于暖温带、温带大陆性气候。年平均气温在—4*一14℃之间。气温地区分布总趋向是自南向北、自平川向山地递减，山西无霜期南长北短，平川长山地短。全省年平均降水量400-650毫米。
【 人口及行政区划 】
2007年，全省人口为3494万人，省内有35个民族，其中汉族占99．4％。全省现行行政区划分为10个省辖市(太原、大同、阳泉、长治、晋城、朔州、晋中、忻州、临汾、运城)和吕梁地区行署，共119个县(市、区)。省会太原为中国内陆开放城市。【自然资源】
一、植物资源
山西高等植物有160多科，3000多种。南部、东南部是以次生落叶灌木丛和落叶阔叶林为主的夏绿阔叶混交林地区。中部以中旱生的落叶灌木丛和针叶林为主。北部和西部是暖温带及温带灌木丛和半干旱草原。野生经济植物目前已知者有1000多种。
二、动物资源
省内动物资源相当丰富，有陆栖脊椎动物400种，占全国总数的19．12％，主要经济动物有毛皮类20种，药用类70种。有国家一、二、三类保护动物31种，占全国保护种数的21．5％。其中一类保护动物有7种，褐马鸡为我国特有珍禽，是山西的省鸟。
三、土地资源
土地资源中，尚有可开发的后备土地资源262.9万公顷，其中宜农面积30万公顷，宜林面积97．2万公顷，宜牧面积135．7公顷。目前山西正加快退耕还林步伐，力争用5-10年左右的时间，将全省3000万亩坡耕地和低产地全部退耕还林，将现有的宜林荒山荒坡全部造林，使山西的生态环境有一个根本性的改观。
【农林牧业】
山西耕地面积为434万公顷，农业以种植业为主，养殖业为辅。通过大力推进农业产业化和发展特色农业，农业区域化布局，专业化分工的效应正在显现。雁门关生态经济畜牧区，太行、吕梁西山杂粮干鲜果生产区和中南部果菜生产区建设初具规模。山西有“小杂粮王国”的美称，主要农产品有：玉米、谷子、小麦、棉花、高粱、苎麻、马铃薯、豆类、蔬菜、芦笋、中药材。主要林产品及水果有苹果、梨、核桃、红枣等。畜牧业主要饲养猪、羊、鸡、牛、马、驼鸟以及养蚕和养蜂等。
山西省政府围绕建设绿色山西、节水山西、数字山西、信用山西，提出了全面建设小康社会的奋斗目标。在生态环境建设方面，重点实施退耕还林、京津地区风沙源治理、天然林保护、“三北”防护林、太行山绿化、黄河中游防护林建设等六大工程，将再造一个山川秀美的山西。
【 坪坡村基本情况 】
坪坡村隶 属乡宁县光华镇，地处光华镇西北2.5公里处，距乡宁县城45公里，距临汾市区48公里，距大运高速襄汾入口仅23公里，交通极为便利。此地 海拔80 2 米，东 临 临汾市，西 接双鹤 乡，南 交 襄汾县，北 连 台头镇，总面积 8900亩，耕地2356亩，年平均气温12℃，无霜期130—170天，年降水量600毫米。该村泉水资源丰富，口味甘甜，且环境原始优良，无任何工业污染，该村人均寿命80岁以上，正常最寿命最低76岁。该村总户数为276户，人数1205口，劳力653人，但由于该村地处山上不适合工业，也无商业价值，使得村民只能以农耕为主或外出打工，全村每年总收入84万元，人均年收入只有1200元，是一个极端贫困的山村。洞儿沟村耕地土质很差，地块小，坡度大，80%的耕地都是陡坡地，而且100%是旱地，亩产能超300市斤的土地占70%，是水土流失非常严重的地方，有些小块地去年还种，今年可能就不见了。在这样的地方投资农业显然见效不高，如果仍然坚守传统的农业种植，除了在外打工，要想脱贫致富恐怕需要一万年以上。村委会在赵发来支书的带领下经过反复调查论证，结合中央精神和国家政策，一致认为：该村虽然种植粮食产量低，但草木却很繁茂，而且三股清泉年流量在2000吨以上，水质优良，特别适合养殖，本村又有一个林牧场需要开发，这是一个一举多得的好项目。
虽经济不发达，但该村村民一向注重环境保护，在洞儿沟自然村西北侧原始森林南侧的荒坡自建林牧场250亩，扩大林地面积，而且还在此地办过大型养猪场（大跃进时夭折，现在养猪场的痕迹依然十分清晰），但由于农业社时期进行耕地扩张，部分林地被耕地挤占，近年来，村委会响应中央号召，退耕还林还牧，使得部分林地得以恢复，为了更好地发展林牧业，村委会专门召开多次会议，对林场实行承包经营，以牧养林，以牧带富，为农村的可持续发展创出一条新路。
为此利用丰富的草地资源打造一个以养牛、养羊、养鸡为主的具有生态循环经济的，能够带动本村村民和周边地区共同致富的林牧场作为首选项目被推出了。2.2项目单位基本情况
2.3项目建设的必要性
山西位于我国的中西部，是中原肉牛带的重要组成部分，也是“十一五”规划期间国家支持发展的重点地区。近年来，山西省各级政府对发展畜牧业特别是养牛业十分重视，将畜牧业作为山西省贫困落后山区农民脱贫致富的主导产业。省政府先后出台了《关于加快发展畜牧业若干问题的决定》，《关于加快农村经济和农业发展的意见》和《山西省贯彻“2006－2010年全国秸秆养畜过腹还田发展纲要”的实施意见》等政策性措施。宽松的政策环境极大地调动了广大农民养牛的积极性，养牛业得到了迅速发展，到2007年全省存栏肉牛已达675.16万头，全年出栏牛185.86万头，牛肉产量25.74万吨。养牛业已经成为振兴农村经济、增加农民收入的重要途径。
山西农村历来具有养牛的传统习惯，经过近年来的大力发展，已经具有一定的群众基础和成熟的配套技术，并形成了以晋南牛为代表的全国重要的优质牛主产区。特别是晋南牛与国外引进的西门塔尔、夏洛莱、利木赞等肉牛品种杂交，其后代的产肉性能明显提高。据实验测定，西本杂一代在放牧条件下，其初生重、6月龄、12月龄体重，净肉率分别比本地牛提高49％、36.9％、48.8％和58％，18月龄育肥牛日增重可达1000克以上，已接近世界肉牛品种的增重水平。另据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定，以晋南牛、秦川牛为代表的黄牛牛肉品质，已达到世界公认的肉用品种牛，并且品质远远优于国内其他黄牛。但是近年来我省优质黄牛优势没有得到充分发挥，由于屠宰加工严重滞后于养殖业的发展，致使全省相当一部分优质肉牛以活畜廉价出售，现有的屠宰加工大部分由农民自由进行，工艺技术落后，屠宰量低，没有形成规模。即使有一定规模的屠宰厂，也只是进行简单的屠宰，高档次的部位肉没有得到有效开发，产品档次低品种单调，优质肉牛的高附加值难以实现，严重影响了农民养牛的积极性。
为了充分开发山西省优质黄牛资源，变资源优势为商品优势，走产供销一体化的产业化发展道路，建设现代化、规模化的肉牛饲养及屠宰加工企业是十分必要的。
临汾市养牛业历史悠久，秸秆资源丰富，农民群众具有丰富的肉牛饲养经验。近年来养牛业发展较快，到2007年临汾市存栏牛已达到100万头以上。但由于所养肉牛以本地牛为主，改良牛不到10％，良种覆盖率低，致使肉牛生长速度慢、产量低、品质差，严重影响了养牛户的经济效益。
山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司以扶贫为宗旨，立足临汾市乡宁县，发挥资源优势，建设肉牛品种改良服务站、肉牛育肥基地和屠宰加工厂，对提高肉牛良种覆盖率，改善牛肉品质，增加农民收入，加快农民脱贫致富步伐具有十分重要的意义。
3市场分析
3.1国际市场分析
近年来，国际市场牛肉及其制品一直是紧俏商品，日本每年进口量约占其国内需求量的30％左右，日本国际贸易促进会为做好从中国进口肉牛的协调工作，组成了由58家商社参加的“中国肉牛输入协会”，并专程派人来我国考察。在日本市场上一头毛重500公斤以上的肉牛价值人民币15000元以上。目前，香港、澳门牛肉消费全部依靠进口，菲律宾、韩国、新加坡等东南亚国家，牛肉消费量的50％依靠进口，年进口额3.1亿元。而且这些国家和地区的消费者对中国牛肉情有独钟。据中国食品出口协会的预测分析，由于东南亚地区旅游业的蓬勃发展，方便牛肉食品将成为流行的休闲旅游食品，消费量大增。而本地由于受资源、原材料、劳动力等因素的限制，生产量趋于下降。因此，牛肉的国际市场前景广阔。
3.2国内市场分析
近年来，随着经济的发展，城乡居民的收入水平及生活水平不断提高，食品结构尤其是城市居民的食品结构逐渐向低脂肪、低热量、高蛋白、高营养方向转变。2007年，山西省人均占有肉类35公斤，人均消费25公斤，分别比1997年增加了170％和150％，其中人均占有及消费牛肉分别为4.2公斤、3.3公斤。据“十一五”规划及“山西省城市工矿区菜篮子工程预测”，到2010年，全省工矿区人口增长到1625.4万人，人均消费肉类达40公斤。其中，以牛肉为主的高蛋白肉类将达12公斤，年消费量195048吨，新增消费量达1000吨。同时，我国东南沿海各省的牛肉主要消费群，由于气候等条件的限制，南方的牛肉品质普遍较差，当地居民对北方的牛肉及其制品普遍存在偏好。东南沿海各省的经济发展水平及消费水平远远高于内地，对牛肉的需求量也日益增大。因此从我国城乡居民的消费趋势看，牛肉市场的前景是十分广阔的。
3.3竞争能力分析
山西肉牛早在上个世纪七十年代就打入了香港市场，具有较好的国际声誉。同时，根据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定，我国的黄牛牛肉在肉块的重量、色泽、大理石纹状、嫩度、多汁性、蛋白质、熟肉率等方面均达到了世界公认的水平。在全国五大品种牛肉中尤其以晋南牛、秦川牛品质最佳。目前，国内涉外饭店、高档宾馆需要的高档牛肉基本上从国外进口；该项目以山西特有的优质肉牛为基础，以生产高档牛肉为目标，其产品完全可以替代进口产品。同时，当地肉牛价格低，劳动力丰富，具有明显的价格优势。项目建成后，产品会具有较强的市场竞争能力。
4项目选址及建设条件
4.1项目选址
本项目包括育肥牛场和屠宰加工厂，育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成，在同一地址分区建设。
地址：山西省临汾市乡宁县光华镇坪坡村洞儿沟
详见附图1和2 4.2建设条件
4.2.1自然条件（见前文）
4.2.2配套条件
A.水、电、煤供应条件
项目区内有泉眼四孔及相应的供水设置，根据项目需要增加蓄水池及厂房通水设施，可保证生产生活用水；场内现配置有高低压配电线路，只需增加变压器可满足用电需求；距场地1公里就有煤矿，可就近拉运。水电煤供应完全有保障。
B.交通通讯条件（见前文）
5项目技术方案
5.1项目组成
本项目包括育肥牛场和屠宰加工厂，育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成，在同一地址分区建设。
5.2生产规模及产品方案
年出栏育肥牛10000头，屠宰加工肉牛20000头，年向市场供应优质牛肉3965吨，其中高档部位肉1366吨；小包装肉2599吨；副产品19980付；牛皮19980张；血粉20吨。产品方案见附表B1、C1。
5.3生产工艺流程
5.3.1育肥牛生产工艺流程
购进架子牛 →检疫→育肥→待宰
5.3.2肉牛屠宰生产工艺流程
购进肉牛
↓
育肥牛场待宰牛→宰前检疫→活牛称重→翻倒→吊挂→宰杀→沥血→预剥皮→转轨→去头、腿→撑后腿→预剥皮→剥皮→开胸→取内脏→卫生检疫→劈半→冲洗→卫生检疫→称重→预冷、排酸→分割→部位肉→结冻→包装→冷藏
↓
小包装肉→结冻→包装→冷藏 5.4主要技术经济指标
5.4.1购进架子牛：10－12月龄，体重300－350公斤，体格大，体躯宽深。
5.4.2出栏育肥牛：18－24月龄，体重450公斤以上，满膘。
5.4.3屠宰率：胴体率占活牛重55％，净肉率占活牛重45％。
5.4.4加工产品：部位肉占活牛重15.19％，0.5千克包装、小包装肉占活牛重29.81％，1千克包装；血粉20千克包装。
5.5产品质量标准
5.5.1高档部位肉
牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切仪测定的剪切值，3.62克以下的，出现次数应在65％以上；咀嚼容易，不留残渣，不塞牙；完全解冻的肉块，用手指触摸时，手指易进入肉块深部。
大理石花纹：根据我国试行的大理石花纹分级标准（1级最好，6级最差）应为1级或2级。
其它性状：多汁性，牛肉质地松软、多汁而味浓；具有我国牛肉鲜美可口的风味；肉块重量，牛柳2.0千克/条以上，西冷5.0千克/条以上，眼肉6.0千克/块以上。
5.52小包装肉质量标准：GB2708-81冻牛肉卫生标准。冻牛肉是指活牛屠宰加工，经兽医卫生检疫合格符合市场鲜销，并经符合冷冻条件要求冷冻的牛肉。
（1）感官指标
项目
一级鲜度
二级鲜度
黏度
肌肉外表微干或有风干膜或外表干燥或轻度粘手，切外表湿润，但不粘手
面湿润粘手 组织状肌肉结构紧密，有坚实感，肌肌肉组织松弛，肌纤维有态 纤维韧性张
韧性
稍有氨味或酸味 气味
具有牛肉正常的气味
色泽
肌肉色红均匀有光泽，脂肪白肉色微暗，缺乏光泽，但色或微黄色
切面有光泽
煮沸后澄清透明，脂肪团聚于表面，浮于表面，香味、鲜味较肉汤
具有鲜牛肉汤固有的香味和差
鲜味
（2）理化指标
项目
一级鲜度
二级鲜度
≤ 25 挥发性盐基氮≤ 15（mg/100g）
汞（mg/kg以Hg计）
≤ 0.05 5.6设备选择
5.6.1育肥牛场：根据生产需要，主要设备有采供精设备、饲料加工设备、铡草设备。采供精设备选择有关部门指定销售点购买，其它设备选择国内知名度较高企业的产品，以确保设备的先进性和安全性。
5.6.2屠宰加工厂：主要设备有屠宰、预冷、分割、制冷、质检等设备。根据生产工艺及产品质量标准要求，通过对国内诸多屠宰设备厂家技术力量、设备质量的综合比较，拟选用南京中保机械厂的设备，产品已在国内许多屠宰厂投入使用。其它设备除质检设备中的嫩度仪选用进口设备外，均选用国内厂家设备，可完全满足生产要求，同时可减少投资。5.7设备购置
5.7.1育肥牛场：清单详见附表B2 5.7.2屠宰加工厂：清单详见附表C2 5.8建筑与结构
5.8.1育肥牛场建筑工程内容及造价估算详见附表B3 5.8.2屠宰加工厂建筑工程内容及造价估算详见附表C3 5.9总平面布局
本项目依据当地自然条件，根据育肥饲养要求与屠宰加工特点及卫生要求布局。平面布局见附图3、4 5.10物料消耗及供应、5.11运输量等详见表1－1 6环境保护
6.1主要污染源及污染物
污水：生产污水主要来自屠宰、副产品处理用水，屠宰、分割等设备、地面冲洗用水，污水中含有大量的以固态或溶解状态形式存在的蛋白质、脂肪等有机物质。
噪音：主要由饲料加工、屠宰加工、锅炉等机器设备产生。
废物：主要是育肥牛中产生的牛粪、屠宰加工中产生的边角料、废弃物、锅炉产生的废渣。
烟尘：锅炉生产过程中产生的烟气。
6.2综合治理措施
污水：生产生活污水经污水暗道流入污水处理池，除去杂质（送锅炉房焚烧），消除悬浮物，去除溶解性及胶体状态的有机污染杂质，经检验基本达到《污水综合排放标准》（GB8978-88）一级标准后方可排放。锅炉、冷库的循环废水、浴室废水可直接排放。
噪音：设备采用基础减震、敷设吸音材料、局部单独封闭等方式降低噪音。
污物：牛粪每日运至指定堆放地点，定期拉运农田施肥。屠宰废弃物经粗处理后用做饲料骨粉的原料，炉渣可用于建筑材料或铺路。
烟尘：锅炉成套设备中有除尘设备，对烟尘进行处理达标后排放。
绿化：在场内种植绿化带，厂区车间四周、道路两旁种植绿色植物，形成绿化隔离带，防止交叉污染。
7卫生要求与安全生产措施
7.1卫生要求
7.1.1育肥牛场：生产区、生活区严格分开，厂区道路规划要做到污道、净道分开。严禁外来车辆、人员随便进入生产区，厂区外保持清洁卫生，粪便杂草及时处理，规划绿化用地，美化环境。
7.1.2屠宰加工厂
（1）严把收购关。收购活牛，须经兽医、检疫人员检验合格后方可收购进入厂里。
（2）屠宰加工程序应按国家卫生标准执行，屠宰间、内脏清洗间、牛皮贮存间禁止交叉。
（3）屠宰分割间地面要求光滑，墙壁使用瓷砖或防水涂料，并定期冲洗消毒。车间光线要充足，但避免阳光直射，不使用高压汞灯，设置防蚊蝇设施。
（4）全体职工定期体检，合格后方可上岗。班前更衣、换鞋、消毒。7.2安全生产措施
全员全过程全方位全天候的落实安全生产工作。上岗前进行安全生产、消防、卫生防疫、环保等知识技能的教育培训。生产过程中严格执行操作规程，并建立健全安全管理制度及奖惩办法，定期检修设备，排除隐患，防患于未然，警钟长鸣，以确保人身安全及生产的正常运行。
8节能
本项目所消耗一次能源主要是锅炉、生活用煤；二次能源主要有水、电、气等。由于锅炉消耗的一次能源和二次能源分别摊在煤、电、水中，因此蒸汽不重复计算。
经测算不项目建成后，总能耗1716198公斤标准煤。详见表8－1
能源消耗估算表
表8－1 序号
名称
单位 年 耗量
折算系数
折算标准能耗
（标准煤）煤（kg/G）比
例％ 2 3
水
电
煤
合计
T
167800 0.11kg/T 18458
1.1 19.5
kwh 835000 0.4kg/kwh 334000
kg 1910000 0.714kg/kg 1363740 79.4
1716198
432.9
每生产1 吨牛肉耗能(kg/T)
项目设计时主要考虑的节能措施包括：一是选用国内信誉较高的南京中保机械厂生产的屠宰设备，自动化程度高；二是冷库、锅炉等其它设备选用国内有一定信誉厂家的设备（斯大、瑞超、瑞泽等）三是冷库、锅炉采用循环水以节约资源；四是加强职工宣传教育，增强节约意识，落实节能措施。
9机构设置、人员编制及培训
9.1机构设置
本项目为山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司下属企业，由乡宁县大禹沟无公害生态农业示范园区直接管理。实行企业化运作，独立核算、自负盈亏，根据企业生产经营需要，设置内部机构见图9－1 9.2人员编制
根据生产工艺要求及企业管理需要，本企业劳动定员为200人。详见表9－1
人员编制表
表9－1 序号 部门、岗位
编制
16 1 2 3 2
备注
育肥牛场
1.1 1.2 1.3 1.4 管理人员
场长
副场长
综合办
计财科 1.5 生产技术科
1.6 供销科
1.7 品种改良服务站 生产人员
2.1 饲养员
2.2 饲料加工
屠宰加工 厂 管理人员
1.1 厂长
1.2 副厂长
1.3 综合办
1.4 计财科
1.5 生产技术科
1.6 供销科 生产人员
2.1 屠宰分割车间
2.2 血粉车间
2.3 冷库
2.4 其它
合计
9.3人员招聘及培训
200
企业高层由公司选派，并经总公司任命。管理人员、生产技术人员从专业院校、机构招聘具有大专以上学历的专业技术人才；生产人员及辅助生产人员从职业技术学校或社会上招聘具有高中以上文化程度、爱岗敬业的青年人，下岗人员优先考虑。
拟在投产前选派屠宰加工技术骨干到国内同类企业进行专业培训，时间1个月，主要学习屠宰加工等工艺流程及加工生产技术，学习安全卫生操作规程，掌握质量标准及检验程序。上岗前对全体人员进行岗前集中培训，掌握专业技术。
10项目管理
10.1项目组织管理
项目管理机构的设置遵循务实、高效、精干的原则，成立项目部。全面负责项目的计划、财务、物资等宏观管理。建立健全项目监管制度，严格按计划执行，按工程进度安排资金。按基本建设管理程序，负责对建设工程进行检查、定期向有关部门汇报项目的实施进展情况。
项目管理办公室负责项目的具体实施，明确目标责任和严格奖惩制度，实行建设项目法人终身制。
10.2项目财务管理
本项目财务管理根据《国家基本建设管理办法》执行。专款专用，加强监督，充分发挥审计及投资和资金管理部门的监督作用，以确保项目的顺利进行及效益的正常发挥。
10.3项目运行管理
大禹沟公司以扶贫为宗旨，在临汾市选择具备肉牛饲养条件的农户，建立优良肉牛生产基地；为农户提供品种改良及技术服务；回收农户的架子牛和育肥牛；并制定保护价确保农户利益。
农户是项目的基础，必须接受公司提供的各项服务，按协议数量饲养，严格执行公司制定的饲养标准，并按时将架子牛、育肥牛出售给公司，以实现共赢。
11项目建议实施进度
项目建设期1年。详见表11－1 项目建设实施进度表
表11－1
序号
项1 2 3 4 5 6 目/月份 准—
—
备 土
－
－
－
－建施工 设
－
－备采购 设
备 8
－
－
－－
－9 10
－
安装 调 试 招 聘培训 竣 工验收
12投资估算与资金筹措
12.1投资估算
12.1.1固定资产投资总额估算
A建筑工程按照山西省建设厅的建筑安装工程概算编制办法及有关规定和目前当地同类建筑的实际造价估算，设备按国内厂商提供的价格加运费估算，安装费用和其它费用按项目实际需要及有关取费标准估算。基本预备费按工程费用和其它费用之和的5％估算，涨价预备费按6％的涨价指数估算。
B固定资产投资方向调节税依据《中华人民共和国投资方向调节税暂行条例》规定，屠宰加工税为15％，根据国家有关规定，本项目调节税减半。
C建设期利息，固定资产贷款年利率为6.03％（3－5年期）。
－
－
－
－
－
育肥牛场固定资产投资估算详见附表B4；
屠宰加工厂固定资产投资估算详见附表C4 12.1.2流动资金估算
流动资金采用详细估算法，分别详见附表B5、C5 12.1.3项目总投资＝固定资产投资总额＋铺底流动资金
育肥牛场总投资＝1172＋449＝1621（万元）
屠宰加工厂总投资＝945＋258＝1203（万元）
项目总投资＝2117＋707＝2824（万元）
12.2资金筹措与投资使用计划
本项目建设期1年，申请专项贷款1850万元，企业自筹974万元。
12.3资本金：974万元
13财务评价
13.1财务评价说明
13.1.1计算期的确定
项目建设期为1年，主要设备折旧年限14年，项目计算期确定为15年。
13.1.2财务评价依据国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（最新版）有关规定进行分析评价。
13.1.3效益、费用的计算按国家最新版财税制度规定执行。
13.1.4主要投入物、产出物价格，主要投入物以目前市场价格为依据，预测到建设期末；主要产出物价格以同类企业产品出厂价计算。详见附表B7、C7。
13.2销售收入和销售税金及附加估算 项目正常年（第7年）销售收入12181万元，其中育肥牛场3456万元，屠宰加工厂8725万元。
屠宰加工厂需缴纳增值税，税率17％，城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金、河道工程维护建设税分别按增值税的7％、3％、1.5％、1％计算，估计正常年（第7年）销售税金及附加为621万元。详见附表A2、B8、C8。
13.3总成本费用估算
项目正常年（第7年）估算总成本费用10632万元，经营成本10480万元。其中育肥牛场3030万元，屠宰加工厂7601万元。详见附表A3、B9、C9。
总成本费用估算说明：
A直接材料消耗
B燃料动力消耗：生产用燃料动力消耗按项目设计生产规模及产品的消耗定额估算，生活用燃料动力消耗按实际需要估算。直接材料消耗及燃料动力消耗估算详见附表B10、C10。
C工资及福利费：职工工资按600元/人 · 月计算，福利费按工资总额的14％计提。
D养老保险金：按工资的20％计提。
E财产保险金:按固定资产原值的1.5 ‰ 计提。
F建筑维修费、设备保养费、车辆维修费：分别按其原值的2％、3％、5％计。
G固定资产折旧和无形递延资产摊销估算：
固定资产投资中，工程费用进入固定资产原值，其它费用进入递延资产原值。预备费用、调节税及利息分别摊入固定资产和递延资产原值。
固定资产折旧采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧年限按30年，设备折旧年限按14年，车辆折旧年限8年。残值率5％，详见附表B11、C11。
递延资产按10年平均摊销。详见附表B12、C12。
H利息支出：固定资产投资贷款年利率按6.03％，流动资金短期贷款年利率按5.85％计。
I销售费用：按销售收入的3％计提。
J管理费用：按销售收入的2％计提。
K土地租赁房：按协议价格300元/亩计。
L冷库租赁费：按1元/吨 · 日计。
13.4利润总额及分配
项目正常年（第7年）利润总额为928万元，所得税率为33％，年缴纳所得税306万元，盈余公积金按税后利润的15％计，年提盈余公积金93万元，年末分配利润528万元，利润总额及分配详见附表A4、B13、C13。
13.5财务盈利能力分析
根据损益表计算可得：
投资利润率＝利润总额/总投资 × 100％＝20.7％
计算结果表明本项目从静态上考虑具有一定的盈利能力。
由全部投资现金流量表（见附表A5）计算指标可知，财务内部收益率所得税前26.42％，所得税后18.52％，均大于行业基准收益率，财务净现值（ic＝12％）所得税前3088万元，所得税后1394万元，均大于0.投资回收期所得税前5.33年，所得税后6.84年。表明本项目从动态上考虑在财务上是可行的。
育肥牛场现金流量见附表B14，屠宰加工厂现金流量见附表C14。
13.6清偿能力分析
借款还本付息见附表A6、B15、C15。
本项目偿还借款的资金来源为利润、折旧费、摊销费。从第二年起开始还款，全部借款偿还期4.04年，可满足贷款机构偿还条件。
资金来源与运用表分别见附表A7、B16、C16.从表中可以看出本项目在计算期内均能收支平衡，并从第五年起每年均有盈余。
资产负债表分别见附表A8、B17、C17.从计算指标中可以看出，负债率从第四年起小于50％，流动比率从第七年起大于200％，速动比率从第五年起大于100％，表明本项目资可抵债，且具有偿还短期贷款的能力。
13.7不确定性分析
13.7.1盈亏平衡分析
项目正常年（第七年）销售收入为12180.96万元，销售税金及附加为621.5万元，固定资本964.8万元，可变成本9666.8万元，则以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：
BEP＝固定成本/销售收入－销售税金及附加－可变成本）× 100％＝964.8/12180.96－621.5－9666.8）× 100％＝50.97％
计算表明，本项目达到设计生产能力的50.97％，即销售收入达到6209万元时，即可保本。盈亏平衡分析示意图见图13－1 图13－1盈亏平衡分析示意图 13.7.2敏感性分析
根据本行业的特点，本项目在计算期内最有可能发生变化的有产品价格、原材料价格、固定资产投资，各单因素变化 ± 10％的财务敏感性分析结果见表13－1.财务敏感性分析表
表13－1
项目
基本方产品价格
案 ± 10％
原材料价格
± 10％
固定资产投资
± 10％
财务内26.42 45.08 8.07 10.93 44.02 25.73 27.14 部收益率％
较基本方案增减％
由表13－1可以看出，本项目财务内部收益率对产品价格和原材料价格反应最为敏感，对固定资产投资最不敏感。
根据表13－1绘制的财务敏感性分析图见图13－2
不确定性因素变化率（％）
图13－2财务敏感性分析示意图
由图13－2可以看出，本项目财务内部收益率达到临界点时，各因素变化幅度为：产品价格降低约8％左右，原材料价格提高约9％左右，表明本项目具有一定的抗风险能力。
14社会效益
项目的建设对于开发山西省的优质黄牛资源，变资源优势为商＋18.66 － 18.35 － 15.49 ＋ 17.6 －0.69 ＋0.72 品优势，提高牛肉的附加值，丰富城乡居民的菜篮子，促进山西养牛业的发展具有十分重要的意义。
项目实施后，临汾市直接受益农户达800户，每户按每年出栏5头架子牛计，户均新增养牛纯收入2000元，人均新增养牛纯收入500元，可使临汾市肉牛良种覆盖率每年提高约一个百分点。项目的建设对促进临汾市及周边县区养牛业的发展，增加农民收入、振兴农村经济，加快农民脱贫致富奔小康、建设社会主义和谐社会步伐意义重大。
项目建成后，可直接增加200个就业岗位，对于解决下岗职工和农村富余劳动力再就业，促进社会安定具有十分重要的作用。
15结论
项目选择符合国家产业结构调整政策，建设规模适中，投资结构合理，产品市场前景广阔，社会效益显著。是落实中央科学发展观，统筹兼顾可持续发展战略的又一大胆实践。项目规划遵循资源节约、环境友好的方针，能够充分保证地方经济又好又快发展。
项目财务内部收益率、投资利润率、投资利税率均高于行业基准水平，财务净现值大于0，投资回收期短于行业基准投资回收期，且具有一定的抗风险能力。
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