上塘东岸小学预算业务管理制度

上塘东岸小学预算业务管理制度（共11篇）

篇1：上塘东岸小学预算业务管理制度

第一章总则

第一条为切实加强农村义务教育阶段中小学预算管理，保证农村义务教育经费保障机制改革工作的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20*〕43号)，制定本办法。

第二条本办法适用于我省各级人民政府举办的农村义务教育阶段初中和中心小学(以下简称农村中小学)，村小(含教学点)纳入所隶属的乡镇中心小学统一管理。

第三条农村义务教育阶段中小学预算资金由中、省、市、县财政分级负担，包括人员经费、对个人和家庭补助经费、公用经费、项目经费等。

第四条农村中小学预算管理遵循以下原则：

(一)部门预算原则。按照部门预算编制办法，实行一个学校一本预算。县级教育行政部门为一级预算单位，初中和中心小学为二级预算单位，村小为基层预算单位。

(二)综合预算原则。农村中小学预算包括学校全部收入和支出，都要纳入财政预算管理，实现收支平衡，统筹安排。

(三)突出重点原则。依据农村义务教育经费保障机制改革的总体要求，按照保运转、保基本支出、保重点的顺序安排预算，做到公开、公正、透明。

(四)专户管理原则。农村中小学预算资金实行专户管理，专户核拨，专款专用。

(五)绩效考评原则。农村中小学预算实行绩效考评制度，追踪问效。

第二章预算编制

第五条农村中小学预算由收入预算和支出预算构成。

第六条收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入等。支出预算包括人员支出、对个人和家庭补助支出、公用支出和项目支出等。

第七条收入预算编报，充分考虑需要和可能，根据年度业务开展计划和支出需求情况综合确定。收入来源要可靠、稳定，实事求是，不重报、不漏报、不虚报。

财政补助收入指农村中小学校从财政渠道取得的各项事业经费，包括人员经费，按规定标准计算的对家庭和个人的补助，以及按规定比例由财政负担的公用经费和校舍维修改造资金等。

事业收入指农村中小学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入。

勤工俭学收入包括农村中小学校办产业和勤工俭学项目收入。

其他收入指除以上各项收入以外的收入，包括捐赠收入、银行利息收入等。

第八条支出预算编报。人员支出、对个人和家庭补助支出按照政策规定的标准和享受人员范围据实编报到每一个人。

人员支出包括个人基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费等支出;对个人和家庭补助支出包括离退休费、医疗费、住房补贴、抚恤和生活补助、助学金等支出。

公用支出按照政策规定的农村义务教育阶段相关标准计算编报。公用支出包括日常公用支出和专项公用支出。其中日常公用支出包括教学业务与管理费、办公费、印刷费、培训费、实验实习费、文体活动费、水电费、取暖费、交通差旅费、邮电费、会议费、劳务费、零星维修费、专用材料费等;专项公用支出包括办公设备、专用设备、交通工具、图书资料、教学软件(课件)购置等费用。

项目支出按照实际需求编报。项目支出包括校舍购建费、校舍维修改造经费以及其他改善办学条件等费用。

免教科书经费由省教育厅编报。

第九条农村中小学校预算按照“两上两下”程序编制，从每年*月份开始编制下年度预算。

一上：农村中小学编报预算建议数。根据县级财政、教育部门关于编制年度预算的统一部署，根据学校基本情况和事业发展需求，农村中小学编制年度预算建议草案，上报县级教育行政部门，由县级教育行政部门审核汇总后，报送县级财政部门。

一下：县级财政部门下达预算控制数。县级财政部门根据部门上报的预算建议数，将本级承担的农村中小学经费和上级下达的预算指标一同纳入农村中小学预算，并结合分项定额标准等因素，统筹安排农村中小学义务教育经费，确定下达各中小学预算控制数。

二上：农村中小学上报预算草案。农村中小学根据财政部门下达的预算控制数和细目定额规定和有关标准，编制年度预算草案，逐级审核汇总后报送县级财政部门。

二下：县级财政部门批复预算。县级财政部门将同级人大审议批准的预算草案批复县级教育行政部门。县级教育行政部门按财政部门预算批复，下达各中小学预算。

第十条县级财政部门下达、批复县级教育行政部门预算时，应分列二级和基层预算单位预算。

第十一条县级教育行政部门会同财政部门确定校均、班均、师均和生均等实物配备标准，确定农村中小学基本支出细目定额标准，并与县级财政部门下达的预算控制数一同下达各农村中小学。

第十二条农村中小学在编制预算时，按照县级财政、教育行政部门要求，将学校通用的耗材和仪器设备等符合政府采购管理规定的商品和劳务(具体种类由县级财政、教育行政部门确定)，编入政府采购预算。

第三章预算执行

第十三条预算拨款。人员支出、对个人和家庭补助支出由县级财政按照预算进度直接拨付中小学，其中工资部分仍按原支付渠道发放到教师个人。公用支出和项目支出由学校提出用款计划，经县级教育部门审核后，向县级财政提出申请，由县级财政直接核拨农村中小学。对基础资料翔实、管理规范和地处偏远的农村中小学日常公用经费，也可由县级教育部门直接向县级财政申请用款计划，经县级财政审核后直接核拨农村中小学;专项公用支出和项目支出中符合政府采购的，按照政府采购有关规定办理。

第十四条农村中小学预算一经批复，严格执行。在预算未确定前，县级财政部门根据上年农村中小学月均实际支出情况，按月预拨公用经费，保证农村中小学正常运转。

第十五条县级财政部门对农村中小学拨款要确保及时、足额、准确，不得截留、滞留和挪用学校预算经费。

第十六条农村中小学严格按照批准的支出预算项目和科目执行，不得随意变更或调整。确需调整的，经财政部门审核后，按规定程序实施。

第十七条学校预算执行中新增事项，除国家统一调资和突发性事件可申请预算追加外，其余一律在编制下年度预算时统筹考虑。

第十八条学校预算执行中项目资金有结余的，经财政部门同意后可留归学校统筹使用;未完成项目的年度结余资金，可结转下一年度继续使用。

第四章决算编制

第十九条预算年度终了，由学校按要求及时编制决算，经教育部门审核汇总形成部门决算草案报同级财政部门。

第二十条决算要求数字真实，内容全面、准确，编报及时，不得估列代编，不得漏报、瞒报，虚列支出。

第二十一条决算包括决算报表和决算说明。决算表式由财政部门统一印发。

第五章绩效考评

第二十二条学校预算实行绩效考评制度。绩效考评的主要内容包括对支出项目实施内容、资金管理效率、公共或社会效益等方面进行全面、综合考评。

第二十三条绩效考评实行“统一组织、分级实施”的管理方式，财政部门统一组织管理，教育部门和学校分级实施。评价方法、评价指标体系、评价标准值、评价工作程序由财政部门会同教育部门根据有关规定和标准研究制定。绩效考评结果，作为以后年度义务教育财政资金分配的主要依据。

第六章监督检查

第二十四条建立内部监督和外部监督检查相结合的农村中小学校经费管理使用监督制约机制。

学校要建立健全财务内控制度，完善内部财务管理约束机制，加强资金管理，自觉维护国家财经纪律，及时向教育部门汇报预算执行情况，接受财政、审计等部门的检查监督。

第二十五条建立健全农村义务教育经费管理责任追究制度。对各级分担资金不到位，套取上级财政资金的，截留、挪用、擅自改变资金用途的，依据《财政违法行为处罚处分条例》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规进行处罚。对工作失职造成失误并导致资金损失浪费的责任人或在资金使用管理中玩忽职守导致资金损失的责任人移交监察部门查处;情节严重构成犯罪的，移交司法机关追究其刑事责任。

篇2：上塘东岸小学预算业务管理制度

第一条为规范和加强义务教育学校公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据《中小学校财务制度》、《中小学校会计制度》和《国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(国发〔20xx〕67号)等文件精神，制定本办法。

第二条本办法适用于经县(市、区)人民政府批准设立实施义务教育的公办小学、初中学校、九年一贯制学校和特殊教育学校(以下简称“学校”)。

第三条公用经费是指由各级财政补助，保证学校正常运转、教育教学活动和与教学相关的后勤服务等方面的费用。

第二章经费来源及支出范围

第四条学校公用经费主要来源是各级财政部门根据国家城乡义务教育经费保障机制改革政策安排的公用经费补助资金，以及学校事业收入返还用于补充公用经费不足的资金等。

第五条各县(市、区)财政部门要根据义务教育公用经费分摊机制，按不低于省制定的基准定额标准足额将公用经费纳入财政综合预算中，依据在校学生人数，同时兼顾不同规模学校运转的实际情况，科学分配学校公用经费，适当向办学规模小、条件薄弱的学校和教学点倾斜，保证学校基本需求、扶持薄弱学校发展。要按照有关规定以及教学活动的特点，及时、足额拨付学校公用经费，确保学校的正常运转。

第六条公用经费开支范围包括：水电、邮电、网络、交通差旅、教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动和学科竞赛等，教学仪器、图书资料、安防和后勤设备等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

第七条学校公用经费不得用于人员工资福利支出、对个人和家庭补助支出；不得用于基本建设投资、偿还债务支出等资本性项目支出。不得用于支付外单位摊派的费用；不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支；不得设立“小金库”“账外账”存放和管理公用经费。

第三章支出管理

第八条学校公用经费应遵循“综合预算、定额保障、分校核算、绩效考评”的原则，纳入学校部门综合预算统筹安排，教学点纳入其所隶属中心学校统一编制。

第九条学校应当遵循先有预算、后有支出的原则，严禁超预算或无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。学校要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动所需的基本支出，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费，完善办学条件的项目支出。

第十条学校公用经费支出预算安排应遵循以下原则：

1、学校教学仪器设备、办公用品、图书资料购置原则按不少于学校年度公用经费预算总额的10%安排。符合政府采购条件的，应按照《政府采购法》要求实行政府采购，并同步编制政府采购预算。

2、学校教师培训费应按照不少于学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。

3、学校要按照财政部门、教育部门有关规定，严格控制“三公”经费支出，其中：公务接待费不能高于学校年度公用经费预算总额的3%。

第十一条学校应当按照规定，制定本校公用经费内部管理制度，细化支出范围与标准，按月编制学校公用经费使用计划，经学校决策机构同意后严格执行。要加强实物消耗核算，规范经费审批、实物管理等程序，建立资产和物品采购登记台账，建立健全资产和物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，强化内部控制，明确管理责任，提高资金使用效益。

第十二条学校会计科目按照《中小学校会计制度》和《中小学校事业支出明细表》规范设置，公用经费支出按现行政府收支分类科目核算，准确反映学校经济活动。

第四章监督检查

第十三条学校要建立财务信息公开制度，定期分析公用经费预算执行情况，定期公布公用经费使用及财务收支情况，并主动接受师生和群众的监督。

第十四条各县(市)区财政部门要会同教育部门，规范学校财务会计管理，加强对学校公用经费支出的审核管理，确保经费支出安全、规范和有效。

第十五条各级财政、教育、审计和纪检部门应加强对义务教育学校公用经费的监督和管理，定期组织检查、审计和绩效评价。对骗取、截留、挪用、挤占公用经费，或虚列支出套取公用经费以及因管理不善给国家财产造成损失和浪费的，按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)追究相关单位和个人的责任，情节严重的，移送司法机关处理。

第五章附则

第十六条各县(市、区)财政、教育部门可根据本办法，结合本地实际情况制定实施细则。

第十七条本办法自颁布之日起实施。

篇3：全面预算管理系统之业务预算

行业全面预算管理的高速发展和管理的要求不断加强, 缺少信息化支撑的矛盾越来越成为行业全面预算管理发展的障碍。目前, 行业中部分单位的全面预算在编制、审核、执行与控制、评价和考核等方面, 仍然停留在手工阶段, 缺乏信息化工具的有效支持, 致使工作量大、预算时效性差、不能实施有效的实时控制。从广泛实践的情况看, 以信息技术为支撑, 保证全面预算管理的贯彻和落实, 显得尤为必要。相应地, 从目前的行业管理形势来看, 落实一套统一功能、技术先进、具有烟草行业管理特色的全面预算管理信息系统成为烟草行业全面预算管理工作提升水平的迫切要求。

建立烟机集团统一的预算管理体系, 包括预算编制与上报、预算执行与控制、预算调整与变更、预算考核与评价, 以及授权管理等功能模块, 实现信息集成、数据共享、共同控制, 实施全过程、全方位、全员、全面的预算管理, 充分发挥预算管理的功能和作用。

预算指标、事项表达方式通俗化。采用“业务看得懂、财务好操作”的表达方式, 设计预算编制表格及其内容、项目, 充分利用预算管理信息平台, 大量简化预算编制过程, 减轻预算编制工作量, 而将大量专业性非常强的数据转换工作, 由财务部门通过预算管理系统后台进行转换处理, 从而努力消除由于语言障碍产生预算编制混乱和低效问题, 提高预算编制质量和效率。

业务编制所需要的基础数据包含物料信息、物料的工艺路线信息、工作中心、产品的预算BOM信息等。因为生产成本的预算对基础数据的质量要求非常高, 这就要求我们所要用的各项基础信息必须准确、完整, 这样才能为预算的编制提供准备的依据。

业务预算包含销售预算、生产预算、生产成本预算。

1) 销售预算主要是由销售部门根据生产计划大纲和市场预测对明年的产品销售做出相对准确的预算编制。

2) 生产预算则要根据产品的库存, 零配件的库存以及产品的生产BOM, 计算出要生产的产品的数量和零配件的生产数量。

生产预算根据以销定产的原则, 整机生产预算的编制根据销售预算中的销售量、整机库存计划。

整机生产量=销售量+期末库存-期初库存。

部件生产预算的编制根据整机生产计划中的生产量、部件库存计划和预算BOM。

部件生产量=耗用数量+期末库存-期初库存, 耗用数量=上级部组件生产量*BOM消耗定额。

3) 生产成本预算是业务预算的重要组成部分。通过生产成本预算我们可以计算出直接人工目标成本、制造费用目标成本、燃料动力目标成本。

根据预算管理规程规定, 生产成本预算包括整机目标成本、部件目标成本、分厂责任成本三部分。成本预算由直接材料、直接人工、燃料动力费、制造费用四部分组成。成本计算过程生产A整机 (预算BOM) 为例描述如下:

1) 目标总工时的计算

目标总工时=236*人数*8*平均出勤率 (按四个分厂计算) ;注:年度/1、季度/4、月度/12。

2) 目标单耗的计算

A.直接人工目标小时工资=分厂工资总额/目标总工时;

B.燃动费目标单耗=分厂燃动费需求数量/目标总工时;

C.制造费用目标小时分配率=分厂制造费用总额/目标总工时;

注:按预算项目分别计算, 如水、电、汽、折旧费等。

3) 单位目标成本计算

A.直接人工单位目标成本=直接人工目标小时工资* (工艺路线的准备工时+加工工时*BOM消耗定额) ;

B.燃动费单位目标成本=燃动费目标单耗* (工艺路线的准备工时+加工工时*BOM消耗定额) *单价;

C.制造费用目标单耗=制造费用目标小时分配率* (工艺路线的准备工时+加工工时*BOM消耗定额) ;

D.直接材料目标成本=外购材料单价*BOM消耗定额或下级BOM单位直接材料*消耗定额。

4) 生产成本计算:

A.直接材料=计划价×BOM消耗定额×生产数量;

B.直接人工=直接人工目标小时工资* (加工工时*BOM消耗定额+准备工时) *生产数量;

C.燃动费=燃动费目标单耗* (准备工时+加工工时*BOM消耗定额) *生产数量;

D.制造费用=制造费用目标小时分配率* (准备工时+加工工时*BOM消耗数量) *生产数量;

注:生产数量为各自制零部件。

5) 整机目标成本预算表

以整机为对像, 直接材料均为一级部组件, 数据来源于部件目标成本 (单位直接材料*BOM消耗定额、单位直接人工*BOM消耗定额、单位燃动费*BOM消耗定额、单位制造费用*BOM消耗定额) , 模数件的成本计算通过在整机上设置比例对应乘标准部件的直接材料、直接人工、燃动力和制造费用合计数*比例得到相应的成本;直接人工、燃动费和制造费用为整机生产环节所耗用的费用。举例说明如下:

以A为例, 直接材料=B直接材料目标成本*1+C直接材料目标成本*1+D直接材料目标成本*1+L (计划价) *2;直接人工=A工时*目标小时工资;燃动费=A工时*燃动费目标单耗*单价;制造费=A工时*目标小时分配率;工时=准备工时+加工工时。

1) 部件目标成本预算表

以一级部组件为对像, 直接材料按BOM展开后所有下级叶子节点 (平行结转法) 计算, 材料均为外购料, 材料目标成本=BOM消耗定额*计划价;直接人工、燃动、制造费按分厂列示, 工时*目标单耗, 工时=准备工时+加工工时*BOM消耗定额。举例说明如下:

以C为例, 直接材料 (消耗数量*单价) =H*1+M*1*单价+R*1*单价+X*1*单价+Z*1*单价, 直接人工=C工时*目标小时工资+G工时*目标小时工资+N工时*目标小时工资+S工时*目标小时工资;燃动费=C工时*燃动费目标单耗*单价+G工时*燃动费目标单耗*单价+N工时*燃动费目标单耗*单价+S工时*燃动费目标单耗*单价;制造费=C工时*目标小时分配率+G工时*目标小时分配率+N工时*目标小时分配率+S工时*目标小时分配率。

2) 分厂责任成本预算表

以一级部组件为对像, 考虑产量和分厂, 直接材料按BOM展开后对应分厂所有直接下级计算, 直接材料=一级部件产量* (对应分厂材料消耗定额*计划价) ;直接人工=工时*产量*目标小时工资;燃动费=工时*产量*燃动费目标单耗*单价;制造费用=工时*产量*目标小时分配率;工时=准备工时+加工工时*BOM消耗定额。举例说明如下:

以C为对像发生在机加二分厂的直接材料=C产量* (M消耗定额*计划价+N消耗定额*计划价) , 直接人工=G工时*C产量*目标小时工资, 燃动力=G工时*C产量*燃动费目标单耗*单价, 制造费=G工时*C产量*目标小时分配率;工时=准备工时+加工工时*BOM消耗定额。

预算管理的起点和终点均是公司战略目标与规划, 通过在预算管理体系中匹配上战略目标赖以实现的重点工作和主要措施, 实现全面预算体系与战略规划在管理体系上的无缝链接。通过预算将战略进行具体落实和量化, 以确保实现公司战略目标, 从机制上建立起战略目标实现的保证机制, 预算管理因此成为实现公司战略目标的重要工具。

参考文献

[1]陈佳贵.现代全面预算管理[M].北京:经济管理出版社, 2005.

[2]罗鸿, 王忠民.ERP原理.设计.实施[M].2版.北京:电子工业出版社, 2003:112-118.

篇4：上塘小学地震演练方案

一、演练目的：

为切实加强学校安全管理，深入开展“平安校园”创建活动，吸取“四川汶川地震”对学校师生造成重大伤亡事故的教训，提高我校学生的防震减灾意识和地震发生时的应急、自救自护技能,使全校师生在地震发生时能快速有序的逃生，特制定本次地震疏散演练方案。通过地震应急演练，使全校师生掌握应急避震的正确方法，熟悉震前我校紧急疏散的程序和线路，确保在地震来临时，我校地震应急工作能快速、高效、有序地进行，从而最大限度地保护全校师生的生命安全，特别是减少不必要的伤害。同时通过演练活动培养学生听从指挥、团结互助的品德，提高突发事件下的应急反应能力和自救互救能力。

二、组织安排：

1、组织领导小组

组长：陶守一

副组长：潘茂春 孙宏 陈先芳 石兴新

成员：全体班主任，科任教师

三、紧急疏散原则

指挥得力、谨慎从事、全体动员、及时疏散、保护师生、减少损失。

四、演练安排

1、内容：

(1)应急避震演练(2)紧急疏散演练

2、对象：全体师生。

3、时间：2015年5月12日下午第三节课，具体时间由总指挥随机决定。

五、演练准备

1、使全体教职工明确此次地震应急演练的任务和注意事项。听到演练开始信号时，迅速到达指定位置。

2、演练前，班主任让学生熟悉应急避震的正确方法，组织学生学习有关自我保护知识。并进行以班级为单位的疏散练习，熟悉疏散线路，进行自救逃生练习。教育学生做到：①遇事不慌，头脑冷静。②判明情况，思考对策。③积极自救，互帮互助。④听从指挥，有序疏散。同时讲明演练的程序、内容、时间和纪律要求，以及各个班级疏散的路线和到达的区域（各班可提前自己熟悉路线和到达的区域），同时强调演练是预防性、模拟性练习，并非真正的地震应急和疏散。

3、演练前对疏散路线必经之处和到达的“安全地带”进行实地仔细检查，对存在问题及时进行整改，消除障碍和隐患，确保线路畅通和安全。

4、加大宣传，进一步提高全校师生防震减灾的意识，明确开展演练的意义。

5、组成相关工作小组，确定人员，明确职责。

6、提醒学生穿运动鞋，安全第一。

六、演练要求

1、不要惊慌，听从指挥，服从安排。

2、保持安静，动作敏捷、规范，严禁推拉、冲撞、拥挤。

3、按规定线路疏散，不得串线。

4、各班主任要严密组织，认真对待，避免危险情况的发生。

授课教师的职责：（班主任）

①、“地震警报”发出后，指导学生进行室内避震，纠正学生的不正确动作和姿势。

②、“地震警报”解除后，带领学生迅速有秩序疏散到指定的“安全地带”。

③、班主任要自始至终跟队，密切关注演练现场，维护活动纪律，防止意外发生。

七、演练程序

(一)教室内应急避震演练

1、总指挥在学校广播室指挥信号员发出“地震警报”信号。

2、上课教师(演练时为班主任)立即停止授课，转而成为教室演练负责人，立即告知学生“地震来了，不要慌”，并指挥学生迅速抱头、闭眼，躲在各自的课桌下或课桌旁，尽量蜷曲身体，降低身体重心，并尽可能用书包保护头部；最后一排靠里的同学面向墙，蹲在墙角处。演练时间为2分钟。

3、“地震警报”信号发出后，各岗位人员要迅速到达指定位置。

(二)紧急疏散演练 1、2分钟后，信号员发出“紧急疏散”信号。

2、老师让学生睁眼抬头，并告知学生，地震已过，现在撤离教室，进入紧急疏散演练环节。

3、每班靠前门的两位学生立即把门打开，教师迅速将全班学生分成两路纵队，并指挥其有秩序出门。

4、为保证快速、有序、安全地疏散，任何人在疏散时不得携带个人物品，更不许逆向跑窜寻找个人物品；

5、撤离的总体要求是“安全、有序、快速”，而首先要保证“安全、快速”，学生在撤离过程中，特别在楼梯口，不准相互推、拉、挤，要手扶栏杆逃离；整个演练过程应保持紧张、严肃，不准喧哗、嬉闹。

6、学生在老师带领下有秩序从班级向外面撤离，并按照预定的疏散路线，迅速撤离到事先指定的地点整队。

7、学生撤离到指定位置后，班主任要向年级组负责人汇报本班的人数及安全情况。

8、年级组学生撤离完毕后，年级组负责人要向总指挥汇报本年级组的人数及安全情况（如发现遗漏学生应及时组织人员寻找）。

9、撤离次序： 春起楼（前楼）：

一楼：一年级（2）、（3）、（5）、班在一楼出教室后即可往指定地点集合。

二楼：东楼梯口依次为二（1）、二（2）；西楼梯口依次为、二（3）、二（5）。

三楼：东楼梯口依次为二（6）、三（1）；西楼梯口依次为三（3）、三（2）、三（4）。四楼：东楼梯口依次为三（5）、四（1）；西楼梯口依次为四（3）、四（2）、四（4）。龙井楼（后楼）：

一楼：一年级（6）在一楼出教室后即可往指定地点集合。二（4）班在多媒体出教室后即可往指定地点集合。

二楼：西楼梯口依次为一（4）、一（1）班

三楼：东楼梯口依次为五（1）、五（2）；西楼梯口依次为五（3）。

四楼：东楼梯口依次为六（2）、六（1）、六（3）；西楼梯口依次为五（4）、五（5）、六（4）。

10、撤离路线：学生下楼后，龙井楼学生和春起楼东楼梯口下来的学生从中间水泥路撤离到指定位置，春起楼西楼梯口出来的学生可穿越绿化带到达指定位置。学生下楼后要远离走廊撤离。

11、撤离位置： 田径场

从东往西，依次为一至六年级，各年级按班级次序以2路纵队面向北站立。

八、人员安排

总指挥：陶守一

巡视、场地指挥： 潘茂春 孙宏 陈先芳 石兴新 成员： 李攀 张伟

巡视、场地指挥组要提前做好各班撤离到场地的位置标注，并做好撤离时的现场安排及秩序维持；检查各岗位人员到岗情况。

宣传、照相、报道：张修文 朱江 后勤保障： 付金练 殷之文 水电安全：孙修忠 胡水 救护人员：全体教师 信号：王美

一年级组负责人：董泽冰 二年级组负责人：李雪涛 三年级组负责人：王美 四年级组负责人：王永 五年级组负责人：张修文 六年级组负责人：王秀吉

年级组负责人职责：负责本年级学生疏散撤离过程中的协调和指挥 学生疏散时楼梯口安全负责人如下：

春起楼：

一楼东楼梯口：李雪桃 周 剑 西楼梯口：邵加银 姚玉娟 二楼东楼梯口：殷道启 朱联军 西楼梯口：倪 建 陈雪山 三楼东楼梯口：杜小永 张 娜 西楼梯口：张红梅 周云侠 四楼东楼梯口：王 强 许艳玲 西楼梯口：付玉军 李 玲 龙井楼：

一楼东楼梯口：徐美玲 付小洁 西楼梯口： 梁 彦 高晓琳 二楼东楼梯口：马正功 徐 萍 西楼梯口： 许 梅 朱月梅 三楼东楼梯口：朱崇刚 朱 瑶 西楼梯口： 张 梅 李金阳 四楼东楼梯口：魏义前 郑 锐 西楼梯口： 王九超 周 如

负责楼梯口的教师要确保（提醒）学生有序撤离，协调安排各班下楼顺序，学生出现跌倒现象时应及时扶起避免踩踏现象发生。学生撤离后要检查本楼层各个教室，看学生是否完全撤离完毕。

其他课任老师要到教室协作班主任做好安全撤离工作

学生撤出教学楼后，皆以两路纵队从教学楼东主水泥路跑步撤向田径场。学生撤离完毕后 所有教师也要迅速撤离到田径场，整对集合

九、演练总结

1、请校领导宣布本次演练结束。

篇5：2014春上塘小学科研工作总结

合山市上塘小学

在上级主管部门的关怀和指导下，在学校全休老师的共同努力下，我校科研工作取得了历史性突破。

教而不研则浅，研而不教则空。科研是促进教师专业化发展的有效途径，也是学校持久发展的不竭动力。本学期的科研工作中，我校充分发挥了教育科研在工作中的地位与功能，运用教育科研促进了教师的专业发展，以教师的专业发展有效促进了学生素质的发展。以“绿色教育的行动研究”课题和“农村留守儿童关爱教育研究”课题结题的契机，加强对科研成果的总结和梳理，同时抓好立项课题的研究工作，使我校的教育科研继续走健康、持续发展之路。现进行简单的回顾与总结。

一、课题研究取得成功，树立信心。

教育科研引领学科教研，教育科研促进教师专业发展。我校坚持以课题研究为抓手，扎实开展各项教科研工作。2014年3月，我校承担的来宾市“十二五”规划课题A类“农村留守儿童关爱教育研究”结题工作开展，并于2014年5月份顺利结题。此课题自2013年3月份开始实施，课题组开展了扎实而有效的研究工作，取得了丰硕的成果，老师们撰写关于留守儿童关爱教育方面的论文参加全国“创新杯”都分别荣获一、二等奖。大大提高了老师们参与课题研究的信心。

二、课题促动，打造学校办学特色

在课题《农村留守儿童关爱教育研究》工作取得成功结题之后，我科研处于6月份召开教研组长研讨会，进行课题的选题、讨论并通过了我校下一个研究的课题《绿色教育的行动研究》，这是根据我校的教学环境特点而筛选的研究课题，我校将不断深化对绿色教育活动课程的研究，致力于教师的专业成长，不断丰富和积累成果，创造新的佳绩，不断推动学校教育教学工作迈上新台阶！

三、努力方向

篇6：预算业务管理制度

为了强化全校预算管理，有效地发挥学校的预算分配和监督职能，科学配置办学资源，保障和促进学校教学、后勤等各项事业的发展，根据《中小学财务制度》、《中华人民共和国预算法》，结合学校实际，制定本制度。

一、学校预算管理实行“一所学校一本预算”的管理办法。预算编制以学校为基本预算单位，所辖教学点纳入本校预算统一编制。

二、学校预算是指学校根据教育教学计划和任务编制的财务收支计划（公历年），由收入预算和支出预算构成，反映学校教育教学工作规模和方向，是学校财务工作的基本依据。

三、学校预算编制小组是学校预算管理的议事机构，由教务、总务、财务和教师代表组成，在校长的领导下参与学校预算编制活动。

四、校领导班子是学校预算管理的决策机构。主要职责是贯彻执行国家有关预算的法律、法规，审定学校预算和决算报告。

五、学校财务室是预算管理的职能部门，在充分调研和征求学校各部门的意见后，负责拟订学校预算草案，按有关制度对学校各项经费支出进行全过程监督与预算控制，定期向上级主管部门和学校领导报告预算执行状况。

六、学校预算以国家有关方针、政策和规章制度为依据，围绕学校的教育教学计划和发展规划，本着量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则编制。

七、学校各部门是预算管理执行机构，按职能提出预算需求，并根据批准的预算指标，具体负责预算的管理与执行。

八、做好预算编制前期准备工作。开展资源调查、摸清家底，同时分析上预算执行状况，透过实际状况与预算的比较，摸索收支规律，为本的预算编制打下基础；分析预算形势，充分了解和掌握预算事业发展计划及其资金供需状况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。

九、预算编制的方法。学校预算分为收入预算和支出预算。收入预算包括财政拨款收入。预算收入编制以上预算执行状况为基础，根据预算维持学校正常运转和发展的基本需求，思考预算的收入增减因素，实事求是地测算预算收入数额。预算编制要遵循稳健性原则。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出根据国家规定的支出标准和实际人数核定，其中公用经费以维持学校日常教学工作的正常运转为基础，合理安排。项目支出预算以改善办学条件和促进教育事业发展为目标，根据剩余财力，按“轻重缓急”原则安排。根据政府采购法的要求，凡纳入政府采购目录的支出项目，都要编制政府采购预算。

十、学校预算一经批复下达，学校各部门务必严格按照批准的支出预算项目和科目执行，不得随意变更或调整。

十一、学校预算草案经校领导班子审定后，按上级主管部门规定的程序上报审批。

十二、学校决算是反映学校必须时期预算执行结果、财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。预算终了，财务部门应清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，按上级主管部门的统一要求，编制学校决算。决算数字要真实可靠、资料全面准确，并编制财务决算报告，对全年预算执行状况进行全面总结与分析。

十三、预算执行过程中，出现国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到学校预算执行，确实需要调整的，须经校领导班子审定后，由学校按规定程序向主管部门提出预算调整申请，经上级主管部门和财政部门批准后才能执行。

篇7：预算业务管理制度

为了建立科学规范的校园预算编制制度，确保义务教育经费保障机制改革的顺利实施，根据上级有关要求，结合《会计法》、《预算法》和《义务教育法》的相关规定，特制定我校预算编制制度。

1、校园预算是指校园校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它是中小校园财务工作开展的基本依据。包括收入预算和支出预算。

2、校园的预算编制务必遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性和绩效性的原则。

3、校园编制的预算，务必及时立卷规档，妥善保管，不得丢失和毁损。

4、校园应当按照财政和教育主管部门规定的时间编制预算。

5、校园的预算务必按照量入为出、收支平衡的原则编制，不能列赤字，不能预留硬缺口。

6、校园应当参照上一年度预算执行状况和本年度收支预测状况进行预算编制。

7、校园预算收入的编制，应当与我校教育事业发展计划和目标任务的规模及要求相适应，按照规定务必列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

8、校园预算支出的编制，应当贯彻厉行节约、勤俭建校的方针，应当统筹兼顾，确保重点，照顾一般，在保证基本支出的前提下，妥善安排好项目支出。

篇8：预算业务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。

第二条 本制度适应单位内部的预算业务管理。

第三条 预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。

第四条 制定依据

1.《中华人民共和国会计法》 2.《中华人民共和国预算法》

3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》

第二章 管理机构及职责

第五条 成立由单位领导班子、各科室的负责人组成的预算管理小组，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能: 1.审定预算业务内部管理制度。

2.确定单位预算管理的政策，办法和要求。3.审定年度预算编制总体目标。

4.协调解决预算编制和执行中的重大问题。

5.听取预决算执行情况，督促各科室室按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

6.审批预算追加调整方案。7.审定单位决算和绩效评价报告。8.其他相关决策事项。

第六条 成立由计财室负责人组织相关各股室工作人员参与其中的预算业务日常管理工作机构，履行预算日常管理职能: 1.草拟预算业务内部管理制度，报预算管理小组审定后，督促各相关科室和岗位落实预算业务内部管理制度。

2.组织和指导各业务科室拟定年度预算，报预算管理小组审定。

计财室：负责资金的预算、筹集和调度，保障使用与协同纪检部门监督。

监测分析室：负责专项资金的分配和使用

办公室：负责职工工资、绩效、四金等支出的控制。负责“三公经费”及单位正常运转的保障资金支出的控制（包括：车辆、办公、水、电、邮电、通讯费等）。质控室：负责质量控制经费支出的控制。

自动室：负责自动监测站运行经费及专项采购支出的控制。纪 检：负责预算资金的监督。

3.跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理小组提交预算执行分析情况。

4.汇总审核各业务科室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理小组审议。

5.编制单位决算报告和相关绩效评价报告，展开决算分析工作，报送预算管理小组审定后对外报送市财政局审批。

6.做好其他相关工作。

第三章 预算编制

第七条 预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，当年实现收支平衡。

第八条 预算日常管理机构应按照市财政局预算年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署本单位预算编制工作。

1.各业务科室按照预算编制要求编制各项基本资料，根据本科室的工作计划提出预算建议数。

2.预算日常管理机构对各科室预算建议数中的基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“三公经费”、差旅费、培训费、一般性支出等政策要求进行审核，并形成本部门预算草案。

3.计财室将本部门预算草案报预算管理小组审批。第九条 经预算管理小组批准的预算草案，由计财室在“一上”阶段报送市财政局。

第十条 计财室对市财政局在“一上”阶段下达的预算控制

数再分解到各股室进行压缩和重新调整。预算日常管理机构审核汇总形成调整后的预算草案，预算管理小组审批后，由计财室将调整后的预算草案在“二上”阶段报送市财政局。

第四章 预算执行

第十一条 业务股室要严格按市财政局批复的预算执行，不得随意调整、改变资金的用途。禁止超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或套取预算资金。做到重大支出集体决定制，认真执行各项财务制度规定，严格履行报销审批程序，任何超范围、超标准或与公务活动无关的费用不予报销。第十二条 业务科室根据实际工作需要、项目实施进度及批复的预算，编制本科室的季度资金使用计划报计财室审核。

1.财务股重点对季度资金使用计划是否在预算指标范围内、是否符合规定的支出标准和支出的方向、是否符合单位内部管理制度相关要求等方面进行审核。

2.计财室按批准后的用款计划在市财政局拨付的预算限额内按财务制度的具体规定支付资金。

第十三条 由于外部环境、国家政策和不可抗力等因素影响，或根据实际需要必须增加的支出，应按规定办理相关手续。

第十四条 建立预算执行分析机制。计财室应定期通报各业务股室预算执行情况。预算管理小组定期召开预算执行分析会，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第五章 决算和预算的绩效管理

第十五条 计财室负责本单位会计核算。按照市财政局决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算，编制决算报表和分析报告。

第十六条 决算编制应真实、完整、准确、及时，决算编制完成后，应由单位负责人进行审核。重点对决算报表内容是否完整，数据是否真实、准确、与会计账薄的相关数据是否一致、与市财政局和业务科室提供的对账数据是否相符、是否符合报表间、报表内各项目间的逻辑关系。单位负责人审核后要进行签字确认。

第十七条 计财室加强决算分析工作，重点分析业务科室预算执行情况、资金和实物资产使用情况，各项安排是否合理、项目支出是否达到既定的效果，对存在的问题提出改进建议。并反馈给各业务科室，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。

第十八条 加强预算绩效管理，建立“预算编制有目的、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。

第六章 附则

篇9：学校预算业务管理制度

学校预算业务管理制度是为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益而制定的。以下是由收集整理的学校预算业务管理制度范文，欢迎阅读。

学校预算业务管理制度(一)

预算管理是财务管理的主要任务，应贯穿预算编制和执行的全过程，是学校进行各项财务活动的前提和依据，根据《中华人民共和国预算法》和《事业单位财务规则》等规定，特制定本办法。

1.预算是指单位根据事业发展计划和任务编制的收入预算和支出预算。预算应当收支平衡，不得编制赤字预算。

2.编制预算的原则

政策性原则：编制预算要正确体现和贯彻国家有关方针、政策和规章制度。

可靠性原则：编制预算要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，略有结余。收入预算要留有余地，对没有把握的收入项目和数额，不能打入收入预算;必要的支出预算要打足，不能留硬缺口。

合理性原则：编制预算要做到合理安排各项资金，尤其要合理安排各项支出项目。

完整性原则：学校的各项收支均要纳入单位预算进行管理。

统一性原则：编制预算时要按照国家统一设置的预算表格和统一口径、程序和计算依据填列有关收支数字指标。

3.预算编制的方法

按照《规则》的有关要求，在编制正式的预算前要做好准备工作：首先总结、分析上预算执行情况，掌握财

务收支和业务活动及有关资料的变化，找出影响本期预算的各种因素，同时应剔除上年一次性或临时性的因素;其次要客观分析预算事业计划和有关政策对预算的影响;最后要正确领会上级有关部门对事业单位预算编制的有关要求。

收入预算的编制

收入预算由财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入构成。

财政补助收入应依据财政部门和上级主管部门核定的本预算定额指标和补助标准编制;

上级补助收入应按上级主管部门核定的定额和补助标准编制;

事业收入对于我校来说主要是开展教学业务活动取得的事业收入。事业收入数应根据预计的学生人数，结合物价部门制定的收费标准计算;

经营收入按预计的业务量合理预计;

附属单位上缴收入按附属单位预

计的收入编制。

支出预算的编制

支出预算由事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和附属单位补助支出构成。主要编制事业支出的预算。注意支出预算中的刚性支出(如人员工资)和保证教学业务活动正常运转的支出(如水电费、业务费等)必须优先安排。

基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费和社会保障费按照在册职工人数和规定标准编制;

助学金按财政规定的标准计提;

商品服务支出中有定额的，要按定额编制，没有定额的要根据下预计情况编制;

设备购置费按预算设备购置计划和有关规定编制;

修缮费按预算维修项目计划编制。

业务费按预算教学计划和管理工作的实际需要和财力可能编制;

其他费用可参照历史水平编制;

业务招待费按照预算公务费的比例(2%)编制;

4.预算编制和审批程序

预算由财务处编制，具体程序如下：

财务处根据上预算执行情况和预算的学校计划，分析有关政策对预算收支的影响，提出收支预算建议数，上报市财政部门审批。

财务处根据市财政下达的预算控制数，结合预算学校计划中各项目的轻重缓急，在保证重点、兼顾一般的前提下，下达各部门支出预算指标。报校长并经过学校党委会通过。

财务处根据下达的各部门支出预算指标，正式下达各部门支出预算指标。

5.预算的执行和调整

经计财处下达的各部门支出预算指标，各部门必须严格执行。

预算开始后，学校正式预算未批复前，为保证学校工作的正常运行，财务处可以先按上的支出预算指标

安排各部门支出，正式预算批复后，按正式预算执行。

预算要在校长的领导下执行，由财务处具体组织实施。

加强预算控制和分析，确保预算收支平衡。

为保证预算的严肃性、有效性，支出预算在执行内原则上不予调整，但因特殊情况或不可预见的因素需要追加支出指标的，应向计财处提出追加支出指标申请，并报校长审批，经审批后可增加该部门支出预算指标。

如国家政策有重大调整，对学校预算收支影响较大，确实需要调整学校收支预算的，上报财政部门审批。在没有收入来源增加时，不得追加支出预算。

6.预算执行情况的报告

财务处于年终时按财政部门的要求编制财务决算，并说明本的预算执行情况，上报财政部门。

学校预算业务管理制度(二)

第一章 总 则

第一条 为健全学校预算管理体制，加强预算管理，强化学校预算的分配、调控和监督功能，维护预算的严肃性和预算执行的约束力，保证学校各项事业健康稳定发展，提高资金使用效益，根据财经法规要求，结合学校实际，特制订本办法。

第二条 预算是根据学校事业发展规划和目标任务编制的综合财务收支计划，具有指挥和调控全校经济活动的严肃性和强制力。预算管理坚持统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡的总原则。预算一经确定，必须严格执行，未按规定程序报批，不得随意更改。

第三条 预算分为部门预算和学校综合财务预算。部门预算是根据财政局、教育局统一要求编制上报的预算文本，是学校上级主管部门预算的组成部分;学校综合财务预算是学校所有资金的收支计划，由校级预算和所属二级部门预算组成。二级预算部门主要指各处室、系部。

第四条 预算每年编制一次。预算与会计致，自公历1月1日起，至12月31日止。

第二章 预算管理体制

第五条 党政联席会是学校预算管理的最高管理和决策机构，负责审议和批准预算及预算调整方案，监督预算的执行。学校综合财务预算需经学校党政联席会批准后方可执行。

第六条 财务处负责汇总编制预算草案以及预算调整草案，并向学校党政联席会报告。

第七条 财务处是学校预算管理的职能部门，具体负责预算编制、执行和监督等工作，其主要职责是：

(一)根据上级主管部门的要求及时、准确编制部门预算草案;

(二)编制学校综合财务预算草案;

(三)审查校内各二级预算部门预算草案：

(四)负责预算调整方案的编制;

(五)监督预算的执行情况，及时、准确地分析预算执行情况，建立预算执行预警系统，强化预算执行的约束力;

(六)向校长室及时报告预算执行情况。

第八条 按照发展优先，强调效率与效益的原则，各二级预算部门负责对其管理职责范围内的专项预算项目选择符合申报条件的项目上报财务处。

第九条 各处(室)、系(部)是二级部门预算的责任主体，负责根据学校的要求组织编报本部门预算草案，落实本部门预算支出计划，严格控制本部门的预算执行。年内确需调整预算的，要据实向财务处提出预算调整建议，按规定程序报批。

第三章 预算编制的原则

第十条 预算编制坚持全面、协凋、可持续的科学发展观，统筹各方面协调发展，以保安全、保稳定、保运转、促发展的思路安排部门预算。坚持综合统筹、先收后支、保证重点、收支平衡的总原则，根据学校事业发展规划进行预

算编制。

第十一条 预算编制应贯彻真实性、稳妥性、重点性、完整性、透明性、公正性的原则。

第十二条 预算编制坚持收支两条线的原则，所有收入全部由学校统一调度使用，全部支出由学校预算统一安排。

第十三条 预算收入编制应坚持实事求是，不虚增、不少列，并贯彻稳健的原则。

第十四条 预算支出编制应坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。支出预算分为经常性支出和专项支出两部分。首先要保证经常性支出，并坚持适度从紧;其次按已落实的专项收入来源情况和学校自筹能力安排建设性专项支出。

第四章 预算编制的内容

第十五条 学校预算由收入预算和支出预算两部分组成。

第十六条 收入预算是预算内学校通过各种渠道取得的各类办学资金 的收入计划。包括：

(一)财政补助收入。指学校从财政部门取得的各类经费拨款。具体包括教育经费拨款、科研经费拨款和其他经费拨款。

(二)上级补助收入。指学校从上级主管部门取得的非财政补助收入。

(三)事业收入。指学校开展专项业务活动及辅助活动所取得的教育事业收入和科研事业收入。具体包括学费、住宿费等物价部门核定的教育性收费和科研收入。

(四)经营收入。指学校在专项业务活动及辅助活动之外，开展非独立核算经营活动所取得的收入。

(五)附属单位上缴收入。指学校附属的独立核算单位按照国家和学校有关规定上缴学校的收入。

(六)其他收入。指上述规定范围之外的各项收入，包括投资收益、利息收入、门面收入、租金收入等。

第十七条 支出预算是预算内

学校用于教学科研活动、基本建设和其他事业活动的资金支出计划。包括：

(一)事业支出：指学校开展教学、科研活动、专项活动及其辅助活动发生的支出。事业支出按类别又分为基本支出和项目支出。基本支出是为保障学校正常运转、完成正常工作任务所必需的开支;项目支出是学校为完成特定的事业发展目标，在基本支出之外发生的各类项目支出。

(二)经营支出：指学校在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(三)对附属单位补助支出：指学校发生的用非财政预算资金对附属单位补助发生的支出。

(四)自筹基建支出：指学校经批准用财政拨款以外的资金安排自筹基本建设所发生的支出。

第十八条 学校综合财务预算中应安排一定数额的机动经费，按照有关规定统筹安排使用，用于预算执行过程中

不可预见的特殊开支。

第五章 预算编制的程序

第十九条 由学校各部门根据事业计划和工作任务编制二级部门预算草案，报财务处汇总。财务处参考上预算执行情况，结合学校自身财力及收支增减因素进行综合平衡，拟定综合预算草案报校长室审查，经党政联席会审议通过后，报上级主管部门。

第二十条 学校综合预算草案上级主管部门审核汇总后报财政部门。学校根据财政部门下达的预算控制数编制学校财务综合预算，由主管部门审核汇总报财政部门，经法定程序审核批复后执行。

第六章 预算的执行

第二十一条 学校预算具有指挥全校财经活动的严肃性、权威性，一经确定，各二级预算部门必须严格执行。财务处对没有列入预算的项目和超出预算的支出有权拒绝支付。

第二十二条 财务处应在预算方案

批准后的半个月内，将批准执行的预算书面通知各分管校长和各二级预算部门。

第二十三条 各项预算指标使用时，须由该预算项目负责人于每月15日前上报用款计划，否则财务处有权不予受理。

第二十四条 财政预算资金的支付，应符合国库管理制度的有关规定。属于政府采购范围的，按政府采购的有关规定执行。基本建设性经费的支付，必须符合项目管理的有关要求。

第七章 预算的调整

第二十五条 学校预算一经确定，原则上不予调整。若在预算内遇到国家有关政策或事业计划有重大变化，对收支预算有较大影响时，财务处应按照预算的编制程序，编制预算调整方案进行调整，并按规定程序报批。

第八章 预算的监督

第二十六条 在分管校长的领导下，财务处负责对学校预算的执行进行

监督控制，并将预算执行结果向校长室报告。

第九章 附 则

篇10：学校预算业务管理制度

第一条为加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进预算管理规范化、科学化，切实提高预算管理的质量和效率，根据《中华人民共和国预算法》、《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》等有关财经法规以及《安徽中医药大学财务制度》等规定，结合学校实际，制定本制度。

第二条学校年度预算是根据学校事业发展计划和年度工作任务编制的年度财务收支计划。其内容包括收入预算和支出预算。

收入预算是根据省教育厅、省财政厅核实的财政拨款预算指标和学校各项事业收入而编制;支出预算是根据学校事业发展计划和年度工作任务而编制。

第三条预算年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。

第二章预算编制的原则和方法

第四条预算编制的原则。学校编制年度收支预算时，坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，按照预算编制全口径、综合全面的要求，所有应纳入预算管理的收支必须全部纳入学校年度预算，统一管理，统筹安排。

(一)依法理财原则。收入做到合法合规，支出遵守现行的各项财务规章制度，同时根据事业发展的实际，科学合理地测算每一笔收支项目，力求各项收支数据真实准确。

(二)公共财政原则。按照“一保工资、二保运转”的要求，优先保障基本支出;分清轻重缓急，量入为出，统筹安排项目支出，保证建设和发展的重点支出需要。

(三)勤俭节约原则。牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，严格控制“三公经费”支出，勤俭办事业，严格控制预算支出，努力提高资金使用效益。

(四)绩效导向原则。按预算编制要求，合理划分基本支出和项目支出，建立健全预算定额标准体系和预算项目库，以绩效为导向，以考评为手段，提高项目预算编制的科学合理性。

第五条预算编制的方法。年度收支预算可采取零基预算或参考上一年度正常预算经费(不含专项经费)执行情况，根据本年度事业发展计划与财力可能以及年度收支增减等综合因素进行编制。正常预算不得编制赤字预算。收入预算要留有余地，不能高估冒算，支出预算要打足，不能预留硬缺口。对支出预算的编制(不含人员经费)逐步过渡到项目化预算管理方式。

为适应教育适度超前发展，必要时可以通过适度举债进行建设，实现学校的超常规发展。发展性负债必须考虑学校规模的定位，保证财务状况安全，要有利于学校的长期、协调和可持续的发展。财务处要加强对负债管理，对适度负债(借款或贷款)进行基本建设、基础设施改造、基本办学条件改善，事先要进行可行性论证和风险性评估，经学校校长办公会审定后，报上级主管部门和财政部门审批同意，在预算中单列，专款专用。分期偿还计划要在年度预算中安排。

第三章预算编制的程序和内容

第六条预算编制的程序。学校年度预算在校内各部门上报的基础上，经财务处审核，并与各部门进行沟通后汇总，由财务处提出预算草案，征求有关方面意见并报经学校校长办公会议、学校党委会研究审定后，按照预算编制的程序和管理权限上报主管部门和财政部门，经主管部门和财政部门审核后，报请省人大批复下达后执行。为便于对预算执行情况的分析、比较，根据批复的预算，对人员经费和公用经费以及项目经费作进一步细化。公用经费切块分配到部门。切块给部门的包干预算，由财务处书面下达到各部门。项目支出预算由财务处会同有关部门直接下达到使用部门或项目负责人。

第七条预算编制的内容。

(一)收入预算

收入预算的编制根据学校各类收入构成和国家有关文件批准的收入项目、收费标准，结合历年组织收入情况和增减变化因素据实编制。收入预算由财务处在相关部门配合下统一编制。

(二)支出预算

支出预算的编制内容包括基本支出以及项目支出。

1、基本支出预算。基本支出是指日常业务支出，包括人员支出和定额公用支出。人员支出预算由财务处和人事处根据相关工资福利政策编制;定额公用支出预算由各部门根据工作任务，结合未来支出预期进行测算编制。

2、项目支出预算。项目支出由各部门根据事业发展需要申报项目，编报的项目要突出绩效，体现效益，符合国家和省有关法规、方针政策和财政资金使用的用途、范围，确保学校中心工作任务完成和事业发展的需要。编报的项目首先要经过充分的论证和测算，归口管理部门审核，既要有政策依据、绩效目标，又要有测算过程、预期效益。每个项目的提出都需包含项目内容、金额、申报理由等部分，做到指向明确、细化量化、合理可行。各部门对于采购符合省级政府采购目录和限额标准的货物、工程和服务的支出项目，都要编制政府采购预算。

第四章预算执行

第八条学校预算经费实行“统一管理，一级核算，定额包干，超支不补，结转和结余按规定执行”的预算管理办法,切块分配到学校各部门包干使用。

第九条学校预算经批复下达后，各部门要按照批复的预算项目、额度执行。各部门应切实增强支出进度意识，进一步强化预算执行责任制。各部门的行政主要负责人是本部门预算执行第一责任人，对预算执行工作负总责，要与项目具体实施部门负责人共同负起责任。财务处、国资处应牵头抓好项目预算，特别是政府采购预算的执行工作，加强预算支出调度，提醒、督促、指导有关部门加快项目支出预算执行，加快项目支出预算资金支付。

第十条严格控制预算指标结转结余，确保财政拨款资金在预算年度内执行完毕。当年的项目支出资金应在本年内使用完毕，未使用完毕的结转结余资金，原则上全部收回预算。对工作不落实、执行进度慢的部门，应适当压缩其支出预算总额。各部门年末预算结余资金由学校收回，严格管理、统筹安排。

第五章预算调整

第十一条各部门要切实细化预算编制，对于年初预算确有客观原因不能落实到具体使用单位和具体项目的，必须在预算执行中及时提出细化方案，报省财政部门批准。

第十二条在预算执行过程中，对财政拨款收入和学校事业收入一般不予调整，如遇国家有关政策或事业计划有较大调整，对收支预算影响较大，确需调整时，可以报请主管部门和财政部门调整预算。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。切块给部门包干预算调整，由财务处书面下达到各部门。

第十三条为保证学校预算的严肃性、有效性，支出预算在执行过程中原则上不予调整。确需调整时，经申请部门与财务处等相关部门会商后，由申请部门提交校长办公会审定后财务处予以调整。

第六章预算绩效管理

第十四条强化项目预算绩效目标管理，学校组织相关部门或委托第三方，定期或不定期对各二级单位项目预算绩效目标预期完成情况、项目运行情况、资金管理情况等实施考评和跟踪监控，各二级单位应严格预算执行进度，提高资金使用效益，保证绩效目标的实现。

第十五条加强专项资金绩效管理，建立规范化、标准化、可量化的绩效评价指标体系，健全分级负责、权责一致的绩效管理体制。绩效评价结果作为专项资金预算安排、资金分配等重要依据。

第十六条拓展绩效评价范围和模式，扩大重点项目评价和再评价范围，提升绩效评价工作质量。加强绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。对项目预算执行绩效情况按照《安徽中医药大学预算支出绩效考评实施办法》和相关考核指标进行考核、分析、通报：考核结果90分以上的，在财力许可范围内，优先考虑部门下年度新增支出项目;考核结果介于80-90分之间，除必要的运行支出外，原则上下年度部门预算不再安排新增支出项目;考核结果低于80分的，除必要的运行支出外，适当扣减部门下年度预算。同时预算执行绩效情况与各部门当年的年度考核相挂钩，预算执行差的，直接影响部门年度考核结果。

第七章决算

第十七条决算草案由学校财务处负责编制，在每一预算年度终了后按照上级主管部门规定的时间编制上报。

第十八条编制决算草案，必须符合法律、行政法规，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。

第十九条决算草案应当与预算相对应，按预算数、调整预算数、决算数分别列出。一般公共预算支出应当按其功能分类编列到项，按其经济性质分类编列到款。

第八章附则

篇11：医院预算业务管理制度

为贯彻落实《中华人民共和国预算法》和深化医药卫生体制改革相关政策

要求，深入推进公立医院体制机制综合改革，合理控制成本，提高管理水平，增强公立医院公益性，促进公立医院持续健康发展。我院根据《中华人民共和国预算法》及卫计委下发的医疗卫生法律法规的相关规定制定了《武山县中医医院预算业务管理制度暂行办法》旨在通过加强财务和预算问题管理，深化公立医院体制机制改革，解决群众看病就医问题。

一是严格预算管理。医院财务部门负责单位预算编制、执行、决算编制，医院所有收支应当全部纳入部门预算统一管理。医院应成立了预算管理委员会，建立健全预算编制、审批、执行、监控、调整、决算、分析和考核等制度，强化内部预算管理。将预算全过程管理中的各项责任细化并分解到领导班子、部门科室负责人及具体执行人等各个岗位，落实问责制度。预决算数据及报告按规定的时间报送，经卫生计生部门审核通过后报财政部门审核批复。同时，要建立预算执行分析与考核机制，通过对资金支出过程及其效果的分析，建立内部预算绩效管理体系，提升内部各部门工作效率，提高医院经济运营的科学性与合理性。

二是加强支出、结余管理。医院要严格落实《医院会计制度》有关规定，按照《政府收支分类科目》中的支出经济科目进行明细核算。加强人员支出核算，单设科目核算人员基础工资、绩效工资、奖金等发放情况。内部绩效考核分配不得与药品、卫生材料、化验、检查等收入挂钩，核定医院工资总额增量时也不得与上述各项收入挂钩。医院收支出现亏损，须在编报部门决算和下一部门预算时对出现原因予以详细说明。

三是规范成本核算与控制。2017年底，医院要实现全成本核算，初步形成医院定额标准。医院要成立成本管理工作领导小组，明确成本核算岗位职责，在实行医疗业务成本核算的基础上，逐步实行医院全成本核算，以全面反映医院经济运行状况。并定期开展对成本核算结果的分析，制定有效管理和种植成本的措施，提高医院的经济效益和社会效益。同时，逐步完善医院成本定额和成本费用开支标准，作为下一预算和成本管理的依据。

四是建立健全定期财务报告制度。医院要按照预算管理的级次，每半年向同级卫生计生部门报送医院财务制度规定的财务报告，其中下半年的财务报告以财务决算形式报送，在条件允许的情况下，可按季报送财务报告。2017年底，医院要实行财务报告制度和注册会计师审计制度。

五是建立财务信息公开制度。医院要按照规定的权限和程序向社会披露相关财务信息，做到公开内容真实，公开程序规范。财务信息公开的内容要以经专业机构审计核实后的财务报告为基础，重点公开医院收支情况、门诊次均医药费用及增幅、住院人均医药费用及增幅、主要病种例均费用等社会公众较为关心的信息，并随着深化医药卫生体制改革的推进逐步增加信息公开内容。