农行尽职监督检查报告（精选5篇）
篇1：农行尽职监督检查报告
银行条线尽职检查监督工作报告
根据总行《中国**条线尽职监督工作实施细则》及《**部门尽职监督作业指导书》、《**》、《三农**》的要求，我部成立了**监督工作组，20**年对全辖****工作业务活动和管理行为进行了现场、非现场的检查，现将检查情况整理汇报如下：
一、检查的内容
20**年**经营及**业务，其中：法人**业务检查面100%，个人**业务经营类80万元以上的贷款，其中：法人客户贷款重点对关注类贷款和潜在风险客户贷款进行现场检查。现场检查内容包括以下方面：
（一）检查**部门自律监管职责履行情况。
检查一级支行风险（**）管理部尽职监督档案资料，认定一级支行风险（**）管理部是否按照规定的尽职监督周期、监管内容和监管要求开展**尽职监督活动，尽职监督档案是否按规定管理、资料是否齐备。
（二）检查**业务活动和管理行为情况。
1．体系建设方面。
（1）检查一级支行**委员会建设情况。
（2）检查一级支行**部岗位设置和职责履行情况。
2．权限控制方面。
检查分类转授权执行情况。结合分类抽样检查情况，认定是否严格按转授权执行分类权限。
检查**转授权执行情况。结合**抽样检查情况，认定是否严格按转授权执行分类权限。
3．程序控制方面。
（1）检查一级支行**委员会会议档案资料，认定**委员会运作是否规范。
（2）结合分类、**、减值抽样检查情况，认定办理的贷款风险分类和客户信用**业务是否符合相关制度规定。
4．分类减值方面。
（1）抽查法人正常、关注类贷款，结合贷款风险分析报告，贷后检查报告，认定贷款风险分类是否准确。
（2）抽查法人不良贷款dcf减值测试结果，认定结果准确与否。
5．非零售客户**方面
查阅**工作相关档案，对**管理的组织、准确性进行检查。
6．信用和操作**方面。
（1）收集被检查支行的内外部检查报告及季度风险分析报告，筛选信用风险和操作风险事件。
（2）登录操作风险信息管理系统和信用风险报告系统，查看相关风险事件是否及时上报、录入系统。
（3）检查关键岗位人员信息录入情况，抽查调阅支行行长、网点负责人和网点运营主管三类人员任职文件，与操作风险系统关键岗位人员信息进行对比。
7．三农**。
（1）检查被查支行的**风险监控制度，是否按季对**风险监管情况进行报告。
（2）检查是否执行区分行下达的三农**产品停复牌制度，检查在停牌期间是否越权审批相关停牌业务。
（3）检查对大额不良贷款客户制定的风险化解处置预案，是否能够执行。
8、**管理方面。
（1）是否定期监测和检查**执行情况，是否严格执行**制度。
（2）8个指令性**中是否存在未审批增量额度即发放**。（检查区间为2016年1月至检查日）。
（三）检查党建和案防工作情况
1.是否扎实推进基层党建工作。是否规范组织设置，配齐党务干部，按期换届选举；是否扎实推动“两学一做”学习教育常态化开展；是否规范和落实党内生活制度，坚持“三会一课”制度，按规定召开组织生活会，开展党员民主评议。
2.是否坚持把党建与党风廉政建设、案件防控工作纳入业务经营，同部署、同落实、同检查、同考核、同奖惩。是否及时将中央以及总分行党委、纪委关于党建及党风廉政建设的部署和要求传达至本部门、本业务条线，加强学习，抓好相关工作在本部门、本条线的部署落实。
3.是否扎实推进“**”管理工作。是否按照**分行的工作要求，扎实推进”**“管理工作，确保本部门、本条线“两个责任”落实到位。
4.是否推进纪律建设、作风建设及党风廉政教育。是否贯彻落实《中共中国**委员会贯彻落实中央八项规定精神的实施办法》，是否存在发生违反八项规定精神和“四风”问题的情况。如有，是否持之以恒反对和纠正。是否开展本条线党员干部及员工的纪律建设、作风建设及廉政教育培训，对条线党员干部发现倾向性、苗头性问题是否进行及时处理。
5.是否落实存在问题的整改措施。对内外部监管检查发现的问题，是否推动落实问题整改，确保整改目标实现；历年条线尽职监督检查发现的问题是否落实整改。
二、检查情况
经检查，**能够把党建与党风廉政建设、案件防控工作纳入业务经营，落实好“三会一课”，以落实中央八项规定、反四风、“**”、员工行为排查等实施细则对自身和条线业务监督检查，没有发现本条线存在违反中央八项规定和四风问题。
通过检查，本条线能够按照区分行的工作要求，推进”**“管理工作。
通过检查，本条线不存在懒政怠政、不担当、不作为、乱作为等脱离群众的官僚主义问题；不存在特权思想和特权现象。
通过检查，各支行均能按规定进行贷后管理例会，并做了会议记要。但仍存在一些业务问题，主要表现在：
**于2013年12月26日放款陆孝生农户小额贷款3万元，当日转入陈****账户（**），加上陆**的2万元合计5万元于2013年12月27日转至卿**账户（**），2013年12月30日分两笔现金取出，2015年3月28日卿**（**）存入3万元归还贷款。2011年12月31日放款陆**农户小额贷款3万元，当日取现3万，2012年12月18日陈**（**）存入3.1万元还贷。2012年12月26日放款3万元，当日分5笔从柜员机取出，2013年12月26日卿**（**）存入3万元还贷。目前2笔贷款已**。
三、检查的建议
（一）对监管发现的追究相关人员责任。对**的违规人员进行相关的责任追究。
（二）贷款调查及贷后管理必须到位
1、贷款的贷前调查必须真实、全面、严谨。这是风险防控的第一道关口，也是最重要的关口。对客户申请贷款所提供的资料必须全面核实及分析。包括材料的真实性、完整性、客观性，分析借款主体的合法性、财务状况的可行性、资金用途的合理性、第一还款来源的可靠性等。
2、贷后管理必须依照相关文件及“三法一引”的规定，严格执行。严格按照审批的贷款用途用款，执行**资金支付审核和受托支付制度。建立和完善资金使用台账，加强监管，发现风险及时预警。
3、完善贷后管理例会，贷后管理例会应对客户贷后风险状况和贷后管理工作情况进行研究、审议和分析，出席会议的委员要对审议内容发表明确的意见。
**分行**部
20**年**月**日
篇2：农行尽职监督检查报告
农行三季度检查报告2007-12-12 14:23:31第1文秘网第1公文网农行三季度检查报告农行三季度检查报告(2)农行三季度检查报告 省行：
根据××年业务规范化管理工作的部署要求，结合我行全年财会工作计划，我们于月日起，对全市个营业单位月日至检查日的财会规范化管理情况进行检查辅导。这次检查依据《××××××××××××》鲁农发【】××号及有关财务会计制度进行。本次检查时间紧、任务重，我们按照突出重点、顾及全面，辅导为主、检查为附的原则，主要对各营业单位新业务上线以来的业务操作、制度落实、内部控制、财务管理、计算机信息等方面 的内容进行了检查。标准分定为分，各单位得分为：××支行分、支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分。
一、基本情况
从检查情况看，自新业务月日上线以来，经过近几个月的运行，全市各营业单位能够较熟练地进行各项业务的操作，没有在业务客户机上进行非业务操作，保证了系统的正常运行。同时，各行都加强了内控管理，卡和密码管理都严格按要求管理，人员分工交接基本符合规定，折旧、税金等有关费用的提取都严格执行了财务管理各项规定。计算机机房管理、运行维护管理和安全保密管理方面基本上达到要求。
二、存在的问题
通过这次检查督导也反映了一些
行存在不少的问题，主要表现在：一是因为总行《会计应用系统操作规程》下发较晚，原创：部分行学习不够深入，没有严格按照新下发的操作规程要求进行各种会计资料的打印、装订和保管。二是个别行新的《会计坐班主任管理办法》没有全面落实，再加上老的工作日志有许多与新业务不匹配之处，导致个别行业务业务有关事项没有在工作日志中登记。三是个别企业开户手续不齐全，没有按人行和总行今年新下发的《人民币结算帐户管理办法》进行办理，开户情况与通过人行帐户管理系统备案情况不一致，漏签帐户管理协议等。四是个别会计凭证缺少会计人员的签章，业务用章使用错误，继续使用作废的会计凭证。五是由于程序原因，新业务自动计息应该加罚息的没有加罚，再加上操作人员对业务自动计息和原来迁移的贷款信息核对不认真，以至于应该加罚的利息没有加罚，应计复利的没有计算。六是计算机管理方面，主要是部分行没有
自己的办公楼，无法达到省行要求标准；个别有办公楼的行也存在漏登相关登记簿，个别密码设置或软件安装有不符和规定的情况。
三、产生以上问题的主要原因
⒈对上级行的文件精神不重视、不学习、不落实。我行在月份召开了内勤主任会议，安排了组织学习新的业务操作规程，为了让每一位操作人员学习，还通过邮件下发通知，要求在组织学习的同时，每一位操作人员进行自命题，汇总市分行搞竞赛活动。然而在检查中却发现个别行不按操作规程进行操作，导致出现差错。
⒉规范化管理有放松的思想。由于今年把工作重点放在了业务经营上，个别行领导忽视了规范化管理，同时，由于新规范化管理考核标准笼统，可操作性差，扣分标准不明确，导致了业务人
员对有些规定不执行，或执行规定的不严格，降低了工作标准。
⒊对业务操作规程不熟悉。由于会计业务操作的系统变了，规范化管理的标准变了，大家对新的规定有个认识过程，现在还不能熟悉灵活地运用，导致工作中出现差错。
⒋对新业务新知识没有深入钻研的精神，对文件中的新要求，不能认真钻研，深入领会，而是等待上级行现成的东西。业务学习不深入，流于形式，实际操作不认真，理解文件有偏差，文件的要求把握不准，导致在操作的时候造成差错。
四、需要明确的几点问题
⒈企业结算帐户的开立、变更、撤消要与人行帐户管理系统一致，对于同一个企业的基本、一般和专用帐户要分
别建立一套复印件齐全的资料，每次开户都要与企业签定帐户管理协议书。
⒉贷款五级分类调整通知书、申请开具单位定期存单委托书、分户帐目录、登记簿目录、会计帐簿封面封底、会计报表封面封底要按照农发号文件附表自行打印使用。
⒊对于业务档案方面需要强调的以下几个方面：一是会计凭证的装订应随同凭证一起装订的一定要入凭证装订的范围，如重要单证往入往出单、结息清单、系统自动冲转利息清单、系统自动计提折旧清单等；操作员凭证一定要与其凭证整理单相符，不得出现缺凭证或多凭证的现象。二是会计凭证中印有会计分录项一定要填全分录，应加盖企业印鉴的（如本行经费存款户等）不得漏盖印鉴等。三是帐簿的装订归档方面要按操作规程中的规定，帐页封面、帐首、帐页目录或保管年限装订（见规程
最后一页）。
五、下一步工作思路
⒈加强业务相关制度、规定和办法的学习，真正领会其精神，以努力
篇3：农行尽职监督检查报告
一、准确界定审计定位，及时调整审计方向
1. 新的市场定位下内部审计工作面临的形势及变化
在“面向三农”的市场定位下，农行的县级支行今后必将成为服务“三农”的主力军，随之而来的风险防范也必将提到一个新的高度，并面临更加严峻的考验。一方面，由于长期计划经济体制下形成的惯性，农行相对于其他国有商业银行，仍呈现“点多面广、管理层次多、客户对象偏‘弱质’”的特点，而大多数基层员工素质参差不齐，基础管理水平整体相对偏低，与现代商业银行管理要求尚存在着差距。另一方面，当前县域金融环境亟待改善，如客户信用观念普遍不高等，农村金融业务仍体现出高风险、低收益的特点。在这一背景下，农行经营管理难度及风险管控压力可想而知。而作为提供监督服务的内部审计部门，必将应对“审计内容不断更新、监督半径不断扩大、审计任务日益艰巨”的新形势，面临的压力也将更大。
2. 调整审计定位，找准审计方向
随着农行内部审计职能的逐步上收，审计人员的占比逐步下降。为解决新市场定位下日益增长的审计监督需要与审计监督力量相对紧缺的矛盾，应重点调整审计定位及方向。即由单一的查错纠弊逐步向监督、评价、鉴证及服务职能并重的方向转换，逐步树立以内部风险评估、风险管理和风险控制为核心的现代商业银行内部审计理念，真正把审计定位调整到“再监督”层次上，集中有限的审计资源，重点放到对重点对象、重要环节的监控上去，抓住要害，查深查透。比如，坚持“重点突出、风险导向”的原则，围绕县域业务中的涉农信贷政策的实施落实情况、涉农信贷项目的风险控制与评价、涉农信贷资金的使用效益等热点问题，开展重点审计。总之，审计要转变观念，调整定位，真正从保全农行资产、增进农行效益的角度，抓住重点，合理有效实施审计，确保审计质量和效果。
3. 正确认识和处理审计部门与合规部门的关系
合规部门与审计部门既是一种监督和被监督的关系，又是一种协作互利的关系，共同成为县域业务内部监管体系的重要组成部分。合规部门通过合理确定岗位分工和职责，制定完善业务操作流程，并侧重通过经常性的合规检查来发现和制止业务操作层的违规行为，从岗位制约和操作流程的源头上防止风险的产生，成为县域业务风险监管的主力。审计部门则侧重站在更高的角度，从内控机制健全性方面，来发现并分析业务经营管理过程中的重大风险，及时进行风险提示，督促整改。因此，审计部门与合规部门之间既要各司其职，有所侧重，又要加强协调配合，实现信息共享。一方面，审计部门利用合规部门的检查成果，帮助确定审计重点，使有限的审计资源能合理摆布，有效起到“事半功倍”的监督效果;另一方面，合规部门也可以利用审计成果，来促进健全业务流程，规范内部管理，促进内部控制机理的完善。
二、新的市场定位下强化审计监督工作的对策及思路
1. 树立现代审计新观念
现代内部审计观念认为，审计不仅要善于发现问题，而且要善于解决问题，并且为企业的战略目标提供咨询服务。新的市场定位下，农行将制定全新的服务“三农”战略规划和政策，构建全新的县域管理体系，不断创新金融产品，内审部门应在其中发挥重要作用，逐步成长为决策咨询信息的提供者和价值创造的服务者。一是参与新政策、新产品的内部控制流程设计;二是及时对新政策、新产品在风险控制方面的应用进行评估测试;三是不断提出防范风险、强化内控的建议。为此，审计部门要紧紧围绕农行业务流程的再造，开展调查研究，寻找业务环节的风险点，准确把握审计重点，建立有效的风险防范和监督管理措施，由传统的操作业务审计转变为管理决策审计，全面提高审计层次。
2. 创新审计方式和手段
新的市场定位下，意味着农行将面对大量的中、小客户，意味着审计覆盖面的扩大和现场审计业务量的大大增加。应对日益增长的审计监督任务需要，惟有在现有的审计资源条件下，创新审计方式和手段，提高审计效率。一是在审计方式上，坚持“两个结合”，即审计和审计调查相结合，合规性审计和风险性审计相结合。二是改变传统的以现场审计为主的做法，加大非现场审计监控力度。充分利用计算机辅助审计系统，提升非现场审计分析和发现线索的能力，真正建立起非现场审计为先导、现场审计为支持，两者相互依托、相互补充的审计模式，提高审计科技含量。三是尝试开展“参与式”审计，增强审计工作的有效性。今后有必要尝试引进业务部门骨干参与审计检查的方式，做到业务人员和审计人员共同分析发现的问题和形成的原因，商讨改进措施，实现优势互补。这样不仅可以节省审计资源，帮助提高审计人员业务水平，也有利于突出审计重点，增强审计工作的有效性。实践已证明，引进“外脑”是提高监管能力、提升监管质量的有效手段。
3. 建立科学的审计质量控制体系
审计质量是审计工作的生命，其优劣关系到审计目标能否实现和审计监督的效果。一是要建立科学的全面审计质量控制和审计项目质量控制制度，包括内审人员应当具备的基本资格条件和职业要求、内审工作职责、权限、专项审计制度、审计操作手册, 以及质量控制标准等。二是要建立健全严谨的审计质量考核机制。按照“客观公正、注重实效、绩效挂钩”的原则，科学制订审计人员工作质量的量化考核办法，并建立“奖优罚劣”的激励约束机制，充分激发审计人员多动脑筋，提高水平，杜绝“查多查少一个样、贡献大小一个样”的现象。三是要落实审计工作责任制。通过具体明确项目负责人、主审和一般审计人员的责任，增强审计人员“在其位、谋其事、负其责”的从业意识和风险意识，约束审计人员审计行为，防止出现审计“不作为”现象，防范审计人员道德风险。
4. 提高审计队伍的整体素质
审计工作的特殊性，决定了审计人员必须具有较高的综合素质，包括良好的道德素养、精湛的专业知识、宏观分析能力、协调沟通能力以及较高的文字综合能力等。一是要强化职业道德教育，使审计人员严守“坚持原则、审慎规范、忠于职守、廉洁自律”的职业规范，树立客观公正、敢于碰硬、严谨细致的工作作风。二是要加强业务学习和培训，提高从业素质。一方面，按照“紧贴业务、注重技能、强化操作、突出实效”的原则，多层次搞好审计人员集中业务培训和审计技能培训;另一方面，积极鼓励审计人员开展自学，积极参加注册内部审计师、注册会计师、注册评估师、注册金融分析师、金融风险管理师等社会相关资质认定考试，以适应未来审计工作的需要。三是要建立相互交流机制，共同提高综合技能。按照学以致用、学用结合的原则，积极开展审计人员间审计方法和技巧的交流，通过“传、帮、带”，充分发挥骨干的带动辐射作用，做到互帮互教，共同提高。
5. 创建和谐审计新环境
审计环境的好与坏，直接影响审计的效率和有效性，新的市场定位下的农行内部审计工作更需要创建和谐的审计新环境。一是审计需要独立性、权威性，但独立不是孤立，权威也不是“高高在上”。审计部门在工作中应注意保持和被审行的信息沟通，如制定审计计划时加强与被审行领导层和业务管理层沟通，确保审计项目实施的可行性和有价值性。二是审计注意做到“帮”和“促”。传统的审计往往以“查”的形象出现，被审计者的态度往往是消极应付，甚至出现抵触情绪;但若多采取“帮”和“促”的形式，有利于增强被审计者接受监督的主动性，配合审计效率的提高。三是审计部门要牢固树立“有为才有位”的观念，凭借自身扎实有效的工作，来赢得被审行上下的认同和尊重。只有这样，才是创建和谐审计环境的最强大资本，才是农行新的市场定位下内部审计得以施展“拳脚”的根基。
参考文献
[1]高向阳:论发挥农业银行内部审计职能作用[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2005, (03)
[2]刘金海:浅谈农业银行内部审计质量的提高[J].安徽农村金融, 2007, (02)
[3]陈勤俭 张锦盛:农业银行内部审计工作改进思路探讨[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2007, (06)
篇4：农行尽职监督检查报告
尽职监督检查工作实施方案
为切实加强全省农行公司业务规范化管理,加大内部控制力度,有效防范和化解公司业务经营风险,促进我行公司业务又好又快发展,根据《关于印发<中国农业银行山西省分行2010检查计划>的通知》(农银晋办发〔2010〕456号)以及公司业务有关制度,制定本检查实施方案。
一、检查的范围
检查的范围主要包括：2009年至2010年上半年二级分行尽职监督情况、2009年下半年以来总分行核心客户贷后管理情况以及内外部检查中发现问题的整改情况。
二、检查的内容
（一）二级分行尽职监督履行情况
1、检查二级行公司业务部门尽职监督工作开展情况
二级分行公司业务部门尽职监督工作是否按照下管一级的原则, 对辖内县级支行的公司业务进行尽职监督检查，是否做到有安排、有检查、有通报、有整改。
2、检查监管公司业务经营管理情况
公司业务经营管理情况,包括本行公司类客户存贷款余额及增减变动、信贷结构和客户结构是否达到分行的要求，信贷资产质量状况;是否按照省分行的营销任务和目标开展了自主营销和联合营销及营销的效果。
3、检查监管规章制度的执行情况
自律监管的主要依据为国家有关法律、法规和规定,农业银行对公司业务管理的有关制度、办法和操作规程。看是否存在违反总、分行制定的公司业务的有关制度、办法和操作规程的问题，各项公司业务管理制度的内容是否体现授权有限、逐级上报审批的原则。
4、检查监管对公存款业务
公司业务部门是否配备专人负责对公存款工作;是否按照有关要求进行对公存款业务分析。
5、检查监管CRM系统推广应用情况
是否建立系统推广领导组，建立相应日常工作机制，并制定出详细实施计划。
是否按照《中国农业银行山西省分行对公客户关系管理系统(CCRM)应用实施方案》要求，按时完成数据治理和应用推广各阶段任务。
6、投资银行业务开展情况
主要检查各行是否按照我行相关制度开展投行业务以及投行任务完成情况。
（二）2009年下半年以来总分行核心客户贷后管理情况
二级行是否按《中国农业银行贷后管理办法》有关规定对总分行核心客户进行了贷后管理。
（三）内外部检查中发现问题的整改情况
2009年下半年以来内外部检查中发现的问题是否已经整改。
三、现场检查程序及时间安排
（一）检查准备阶段
省分行公司部制定检查工作实施方案，将检查涉及的相关制度和规定通过NOTES系统下发二级行。
（二）自查阶段
时间：2010年9月1日—2010年9月15日
各二级行组织人员按照本实施方案开展自查，于2010年9月15日前将自查报告上报省分行公司业务部。
（三）检查实施阶段
时间：2010年9月16日—2010年9月30日。
检查组通过召开座谈会、查阅相关资料、实地检查等方式开展检查，检查人员认真填写《信贷业务现场检查表》、《中国农业银行山西省分行检查发现问题整改台账》、《中国农业银行检查计划执行情况统计表》和《工作底稿》，通过与被检查单位进行沟通,就检查中发现的问题交换意见,进行认定。检查中对发现的风险信号，按照相关要求填制《风险预警信号处理表》。
（四）检查汇总及通报阶段
时间：2010年10月1日—2010年10月20日
省分行公司业务部在检查结束后，汇总本次检查相关情况并在全省范围内进行通报。
篇5：农行尽职监督检查报告
第一章 总 则
第一条 为完善内部控制体系，强化内控管理，推动各级机构职能部门履行内部监督职责，有效防控风险，依据《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定（试行）》，制定本办法。
第二条 本办法所称尽职监督，是指各级机构职能部门按照职责分工，对同级职能部门及下级对口部门相关经营管理活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。第三条 对同级职能部门经营管理活动具有归口管理职责的部门，应当履行尽职监督职责。具有系统管理职责的职能部门，应当履行对本条线的尽职监督职责。第四条 尽职监督工作应当坚持以下原则：
（一）全面覆盖。尽职监督应当涵盖各级机构所有条线各项经营管理活动，实现无盲点、全覆盖。
（二）突出重点。尽职监督应当围绕各条线主要工作，将高风险领域、内部控制和案件防控薄弱环节以及外部监管部门关注事项作为监督重点。
（三）统筹兼顾。尽职监督应当结合各条线自身经营管理开展，统筹兼顾经营管理和尽职监督职责的履行。
（四）成本效益。尽职监督应当权衡监督成本和预期效益，加强非现场监督，综合利用各类监督成果，以适当成本实现有效控制。
（五）持续改进。尽职监督应当注重督促落实尽职监督及其他监督检查发现问题的整改，采取适当控制措施，不断强化监督效果，持续改进经营管理。第五条 本办法适用于境内各级机构，境外机构可以参照执行。第二章 部门职责
第六条 职能部门尽职监督工作的基本职责：
（一）监督控制相关同级职能部门或者本条线经营管理中存在的内部缺陷和风险；
（二）监督、指导、辅导下级机构对口部门相关法律法规、监管规定和内部规章制度、规范性文件的执行，以及各项经营管理活动的合规开展；
（三）监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督职责的履行；
（四）监督、落实内外部各类监督检查发现相关问题的整改；
（五）对尽职监督发现的有关责任人员移送相关部门处理；
（六）培育本条线内控合规文化，形成内控优先、主动合规的良好氛围；
（七）其他尽职监督相关工作。第七条 职能部门应当根据各自业务特点及风险防范、内部控制的客观要求，确定对相关同级职能部门和本条线尽职监督工作的具体职责。
第八条 内控合规部门作为尽职监督工作的监督部门，履行对职能部门尽职监督履职的监督检查职责，督促、推动职能部门尽职监督工作。
第九条 监察部门应当根据职能部门尽职监督的结果，落实有关责任人员的责任追究。第十条 人力资源部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能部门及其负责人年度考核和工作评价的内容，未履行尽职监督工作职责或者履职不到位的，应问责并取消评先评优资格。第三章 监督方式
第十一条 职能部门可以采取现场监督和非现场监督的方式，履行尽职监督职责。现场监督是指在被监督机构、部门现场进行的检查、核查、验证、测试、询问等监督活动；非现场监督是指对被监督机构、部门进行的非现场检查、询问及日常监测等监督活动。第十二条 内控合规部门按照风险导向原则，根据职能部门需求，牵头制定年度现场检查计划。
第十三条 纳入年度现场检查计划的现场检查项目应当严格按照检查相关规章制度规定的程序，实施项目管理，由内控合规部门或者相关职能部门牵头具体实施。年度现场检查计划以外需要开展现场检查的，职能部门应与内控合规部门协商一致后具体实施。对非现场监督发现问题的现场核查不纳入年度现场检查计划，由职能部门自行实施。第十四条 职能部门的非现场检查，主要通过查阅相关机构、部门有关计划、方案、报表、定期分析报告、工作总结、经营管理相关制度履行情况报告、内外部监管资料，以及利用各类计算机信息系统进行数据分析等方式进行。
第十五条 职能部门的日常监测，主要是利用各类计算机信息系统对相关机构、部门的经营管理进行实时风险监控。第四章 基本要求
第十六条 职能部门应当根据自身业务特点，下辖机构数量、地域距离和业务种类，特别是经营风险高低和各类违法违规案件发生情况等因素，合理确定对下级机构现场检查和非现场检查的频率、周期和覆盖面，同时应确保对本条线业务品种及风险的全面覆盖。必要时，可以从下级机构中选择确定尽职监督重点机构，提高现场检查和非现场检查的频率，强化尽职监督。
第十七条 职能部门应当合理运用非现场监督方式进行尽职监督，注重利用相关计算机信息系统进行非现场检查和日常监测，并通过对发现问题的分析，提高现场检查的针对性和有效性，提升尽职监督效果。
第十八条 职能部门履行尽职监督职责，应当实行全过程质量控制，保证监督的质量和效果。
第十九条 职能部门应当适时对下级机构对口部门的尽职监督履职情况进行监督检查。第二十条 职能部门与内控合规部门以及各职能部门之间应当建立日常信息沟通机制，及时相互反馈尽职监督中发现的相关重要可疑信息、重大问题以及整改情况，实现信息共享。
第二十一条 现场监督发现问题的，职能部门应当下发整改通知书，提出整改意见和整改期限，督促相关机构整改，并持续关注整改效果，采取现场或者非现场监督方式核查整改落实情况。
第二十二条 根据内控合规检查相关规章制度的规定，职能部门实施现场检查的检查人员享有相应的权利，履行相应的义务，对检查行为和结果负责，承担相应的检查责任。第二十三条 对于纳入年度现场检查计划的现场检查项目，职能部门应当在检查结束后１０日内，将现场检查工作报告报送同级内控合规部门和上级机构对口部门。同时，根据整改进程，将整改通知书、整改情况和结果及时反馈同级内控合规部门和上级机构对口部门。现场检查工作报告应当充分揭示发现的问题和风险隐患，并附检查方案、检查发现问题底稿等主要相关资料。
第二十四条 职能部门非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过现场核查、验证、询问等方式予以确认，并落实存在问题的整改。内控合规部门可根据职能部门的反馈，适时开展监督检查。
第二十五条 职能部门在尽职监督中发现违规行为，需要给予纪律处分或者其他处理的，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》的规定移送有关部门处理；需要给予经济处罚的，应当移送同级内控合规部门，按照经济处罚相关规章制度的规定处理。第二十六条 职能部门应当充分运用尽职监督成果，建立尽职监督发现问题和整改情况台账，并针对监督中发现的问题，查找体制、机制、制度、流程、产品、管理及操作等方面的原因，提出解决问题的意见和建议，制定具体有效的措施，改进经营管理。第二十七条 职能部门应当总结、分析尽职监督工作，形成半年度和年度尽职监督工作报告，并于６月１０日前和１月１０日前报送同级内控合规部门和上级机构对口部门。第五章 监督检查
第二十八条 内控合规部门应当定期、不定期地对职能部门尽职监督履职情况进行监督检查，检查其是否按本办法及相关规章制度规定履行尽职监督职责；对未按本办法及相关规章制度规定履行尽职监督职责或履职不到位的部门和责任人员，应当提出整改意见及处理意见。
第二十九条 内控合规部门制订年度现场检查计划时，应当合理安排现场检查项目的时间、地点、频次，优化配置检查资源，避免重复检查，消除现场检查盲区。第三十条 内控合规部门应当根据同级职能部门年度现场检查发现问题整改落实情况的反馈，适时对被查机构、部门进行跟踪抽查，核实整改情况。
第三十一条 职能部门尽职监督履职情况是内控评价的重要内容，评价内容主要包括：
（一）尽职监督工作是否按照相关规章制度规定和上级机构要求得到落实，并结合实际得到强化；
（二）是否按照年度现场检查计划或内部控制需要及时开展现场检查及其他尽职监督工作；
（三）尽职监督发现问题的，是否及时向相关机构、部门下发整改通知书，提出明确的整改意见和整改期限，是否落实整改措施或者履行督促整改的职责；
（四）其他需要评价的事项。
第三十二条 职能部门应当加强尽职监督，主动自查自纠，对自查发现问题且及时采取有效整改措施的，同级内控合规部门或者上级机构在内控评价时不作为扣分依据。但隐瞒问题或者发现问题未及时采取有效整改措施的或者涉及案件及重大责任事故的除外。第三十三条 职能部门未按本办法及相关规章制度要求履行尽职监督职责，或者履职不到位，导致应发现问题未发现，造成严重后果的，应当参照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》中“违反监督检查工作规章制度行为”的相关规定追究有关责任人员责任。第六章 附 则
第三十四条 本办法由总行负责解释、修订。
第三十五条 总行相关职能部门应当根据本办法，制定尽职监督工作实施细则，明确尽职监督工作具体职责，现场检查和非现场检查的频率、周期和覆盖面，尽职监督质量控制要求及其他必要内容。
第三十六条 本办法从印发之日起施行。《中国农业银行业务部门自律监管工作指导原则（农银发［２００0］７８号）及总行职能部门据此制定的实施细则同时废止。以前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
农行福建德化县支行基础管理月活动，善于从“抓住三个层面，围绕六项重点业务，确保五个到位，筑牢五道防线”入手，通过建立工作机制，认真把握好检查、整改和整章建制三道环节，确保活动效果，实现了理念提升、管理强化、奖惩分明、制度完善、案防措施落实。
基石理念深入人心
为把该活动做实、做出实效，该行把基础管理作为提升该行“三铁单位”、“内控一类行”，以及规范业务经营、防范案件发生的“基石”工作来抓，通过宣传发动，引导员工确立“基石”理念，提高全员合规经营意识。该行从领导班子、中层干部、全行员工三个层面统一思想，分别召开党委会、案件分析会和员工大会，学习各级领导讲话，开展案例教育，统一思想，多角度启发员工自觉遵章守纪，合规操作，树立安全就是效益观念、“基石”理念 和“两手抓，两手都硬”思想，把思想统一到基础管理月活动中来，增强参与基础管理月活动的自觉性。从自查、整改和对待暴露问题的态度看，该行员工的合规经营意识有明显提高，普遍形成了做好基础管理工作是保持和提升“三铁单位”、“内控一类行”，以及实现经营安全迫切要求的共识。
责任管理得到强化。
实行支行、营业单位、部门“一把手”责任管理，形成由支行行长负总责，分管领导直接抓，部门、分理处负责人具体抓、基础管理办督办抓、一级抓一级的工作格局。同时采取四个层次的责任推动：一是网点主办会计责任自查制，由主办会计组织“地毯式”自查，做好补缺补漏，使自查率达到100%；二是部门监管责任制，把基础管理月与季度自律监管结合，组织信贷、会计、公司、个业等7个检查组，重点对5大系列12个分项目的业务逐一对照检查，狠抓问题的整改、跟踪，对棘手问题的整改给予现场指导；三是再监督责任制，对部门自律监管的内容、本行检查发现问题的整改跟踪以及自律监管工作规范进行再监督；四是基础办督办制，对上级行检查发现的问题，由基础管理办公室负责督办问题的整改、反馈和跟踪检查。并对检查发现的问题做到“四个不放过”：一是对主要问题未发现不放过，二是未落实责任人不放过，三是未整改不放过，四是未处理不放过，以此推进基础管理月活动取得实效。迄今,对问题的整改率达到79.8 %。
奖惩推动活动开展。
出台奖励机制，设“基础管理月”活动优胜单位奖1个、整改工作成效奖单位2个、整改工作积极分子10个、自律监管优胜单位奖2个等四个奖项，从贯彻会议精神、落实活动计划、自查自纠、问题整改、建章立制等方面进行综合评比，计以8200元专项资金奖励该活动的先进单位和个人，评出的先进单位和个人同时作为推荐参加市分行评比的依据。实行责任追究。对各类检查暴露的问题，依据《德化县支行资产风险管理问责制》和《中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法》予以经济处罚，至目前已罚款1290元。
长效机制得到建立。
该行结合基础管理月活动，从提高员工素质入手，先后开展了荣辱观、消防、治理商业贿赂教育和各级组织的业务培训，参训人员累计达370人次。同时认真剖析存在问题的原因和薄弱环节，举一反三，广泛开展调研，先后制定出台《季度内部综合管理考评细则》、《工资分配办法》、《关于加强信贷业务规范化操作的通知》、《关于加强四星投资有限公司等大户贷款管理的通知》、《内勤人员规范化操作检查处罚办法》、《会计主管工作量化考核办法》、《营业单位会计工作质量考核办法》，还拟于今年第二季度内出台《季度业务部门自律监管考评细则》、《信贷业务规范化操作管理办法》。并将针对基础管理月活动暴露出的问题，总结归纳，综合梳理，进一步研讨相应的操作制约、违规制裁制度，逐步建立起特色的制度文化。
案防措施抓到实处。