重意识、强管控、健机制,保障资金安全零风险

2022-09-12

1 引言

资金活动贯穿于公司的各项业务, 因此资金安全涉及公司业务的各个环节, 资金安全不仅仅是财务部门的事情, 而是整个公司的事情。

2 增强全员意识, 落实资金安全责任

公司领导层要高度重视资金安全管理, 不断强化法律意识、责任意识、忧患意识, 确保时刻保持高度警惕。

财务部门是资金安全风险管理部门, 负责本单位资金安全管理工作和公司业务经营活动的风险监控, 任何资金安全事故都难辞其咎。财务人员必须严格执行国家财经法规、资金安全管理制度, 切实践行自身岗位职责, 做好资金安全保障工作。

前端业务的真实与否、完整与否、合规合法与否在一定程度上影响到后端的资金安全, 必须要进一步落实前端业务部门的资金安全责任, 引导业务部门认识管业务必须管资金安全的思想。

3 严格执行制度, 加强资金安全管控

规章制度不是挂在墙上就能出结果, 制度是否完善、科学、合理, 关键在执行, 完善的制度不能落实就只能形同虚设。公司要切实提升资金实时管控能力, 防范资金安全风险, 必须健全落实公司资金内控制度, 加强资金收支两条线管理和资金日常管控, 保证企业资金“收得上”、“控的住”、更安全。

3.1 加强电费监控, 保障资金安全

电费资金是电力企业的血脉, 以内控理念为指导, 加强营财融合, 优化电费收缴流程, 防范电费走收、坐收、社会代收等各类风险, 全面提高电费资金管控水平, 确保电费资金收取安全高效。

一是发挥服务职能, 提高到账率。为营销部门配置查询权限, 通过实时掌控电费资金收缴率, 向应交未交大用户及时催缴, 确保电费按时到账。二是推动营财联动, 降低账实差异率。采取实时对账和月度对账双模式, 借力智能对账提高对账效率, 快速查出差异原因, 及时反馈营销专人处理, 以保账实一致。三是集中办公、及时处理未达账。对于市区营业厅以及城郊供电所因办公地点分散所造成电费未达账、坏账处理不及时的问题, 财务应采取集中办公统一处理方式, 建立电费不明款清理反馈机制, 督促业务部门按时清理并及时反馈清理结果。四是提高安防监控, 提高资金安全性;财务协同营销与银行签订上门收款协议, 通过每日由押运公司至各营业网点收取当日收缴的电费送存银行, 降低资金送存风险;同时公司为各营业厅配备保险柜, 用于存放当日未送交银行的电费资金, 防止坐收、走收人员因交接不及时而将资金存放抽屉里或直接携带回家, 确保资金安全。五是健全代收机制, 防范代收风险, 依托政府、银行等社会代收力量, 通过与代收金融机构进行沟通、催缴, 建立良好的企业关系, 保证资金到账的及时性, 同时引入社会民间机构准入进行电费代收, 通过财务收取保证金形式规避挪用电费资金风险, 确保代收资金安全。六是建立奖惩考核, 提升代收水平, 财务每季度、每年对金融等第三方平台的电费代收情况进行考核评估, 来决定是否继续合作, 提升代收管理水平, 为电费资金的安全和高效提供保障。

3.2 管控支付流程, 防范资金风险

一是提高审批控制, 确保合法合规。业务部办理支付必须得到授权, 未经授权不得办理资金支付业务。合理划分经办人、经办部门负责人、业务分管领导、总会计师和总经理的职责和审批权限, 是公司资金业务活动顺利开展的前提条件。

二是执行三级复查, 防范审查不严。财务执行开支与应付会计、会计主管、财务部主任复核的三级复核制度, 突出复核的合法真实, 防范因审核不严造成重复付款风险。财务审核单据应按业务类型区分单据手续是否齐全;核对发票单价、数量、金额与报销单、付款申请是否一致, 计算是否准确;核对付款企业账户信息与发票、合同是否一致;核对电子支付付款单位是否都在系统内选择;核对线下手工支付记账凭证, 会计主管、财务部主任审核签字是否齐全等。对报账单据附件不齐全、不完整的, 退回业务部门予以补充完善。

三是控制业务源头、预防重复付款。针对资金管理高风险领域, 主动加码业务部门资金安全责任, 运用采购订单、合同、工程台账、未清项等多重控制措施从业务源头防范风险, 有效预防重复付款。

四是加强供应商管理, 避免支付失败。财务牵头, 协同业务部门提高单位供应商信息管理与维护, 确保供应商信息真实完整准确。所有供应商新增、修改和删除必须严格按照流程申请完成审批, 必须提供营业执照、印章、开户信息进行系统添加, 不得随意更改。明确要求付款单位银行账户等相关信息已发生变更而供应商系统还未完成修改的, 业务部门申请付款前必须向财务提交附有正确银行账户信息的变更说明并加盖业务部门印章, 否则财务将不予付款。

五是尽职尽责、当好守关人。出纳担负着公司资金支出的最后一道“关卡”, 出纳工作质量的好坏直接影响公司资金的安全完整。企业在实际工作中, 由于各种原因导致出纳岗位风险日益突出, 因此公司首先在用人方面主要从业务技能、安全意识、道德修养等方面加以考察来决定是否胜任;其次按照不相容岗位原则明确出纳具体职责, 规定出纳必须使用单位正式编制员工担任, 明确出纳的具体职责是只负责资金支付、银行结算、现金日记账登记和现金盘点, 不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作, 严格执行出纳三年一次轮换制度, 出纳交接严格按程序办理交接手续;指定非出纳人员定期核对银行账户, 每月至少核对一次, 明确出纳不能编制银行存款余额调节表, 不能打印银行对账单;最后出纳办理支付复核, 将电子单据、纸质单据和支票系统三方比对, 核对金额是否一致、核对收付款账户信息是否一致, 支付成功后及时加盖付讫章;手工支付要检查记账凭证上主管、审核、制证人签字盖章是否齐全, 检查凭证附件的付款申请单是否已加盖支付付讫章, 避免重复付款, 银行转账后及时加盖出纳印章和银行付讫章, 要支付现金的及时加盖现金付讫章、登记现金日记账。

4 健全检查机制, 提升资金管控水平

加强资金的安全管理, 必须全面查堵管理漏洞, 建立健全检查整改机制, 切实抓好各项制度的贯彻落实, 切实提升资金管控水平。在健全运行检查机制方面, 公司统一组织采取各单位各部门自查、互查、专项检查三步走, 通过边查边改, 以查促改, 确保做好资金安全检查整改工作。

(1) 高度重视, 认真做好单位内自查。各单位要严格按照公司资金安全管理办法及各项财务管理文件要求, 从不相容岗位落实、银行账户管理、支付安全管控、货币资金管理等方面全面自查, 针对自查中发现的问题, 立查立改, 落实责任限期整改, 并及时上报自查工作报告和整改落实结果。

(2) 强化管理, 监督指导公司间互查。推进市县供电公司一体化管理, 不断提升公司财务管理水平, 由市供电公司监督指导开展县公司间资金安全互查, 明确要求各县公司成立资金安全检查小组并安排分管领导带队, 按照资金安全专项检查的重点内容对被检查单位进行全面详细检查,

(3) 落实一级查一级, 开展市对县全面检查。为落实一级查一级、纵向全覆盖检查要求, 健全资金安全检查机制, 市供电公司带队对县公司进行资金专项检查, 一是重点检查各单位在自查、互查中存在的问题及整改落实情况;二是及时下发整改通知至各单位限期落实整改, 对未按期整改完成的单位进行通报, 并纳入绩效考核;三是市公司完成现场检查后, 及时向上级单位上报专项检查报告, 同时, 严格执行公司资金管理制度及相关规定, 进一步加强资金管理, 防范资金安全风险。

总之, 加强资金安全管理, 确保资金安全是一项长期而系统的工程, 也是我们每个人的责任, 要通过增强资金安全防范意识, 严格落实公司资金管理相关制度, 建立健全监督检查机制, 消除人的因素, 杜绝麻痹放松, 才能防患于未然。

摘要：资金安全是供电公司持续经营发展的基础, 分析资金安全管理中存在的问题及措施, 高度重视资金安全管理, 对加强资金安全管理具有十分重要的意义。

关键词：资金安全,资金风险,资金管控,检查机制