我国财政税收中存在的问题及对策

2022-09-10

1 引言

“十二五”期间, 我国财政税收增长比较稳定。趋于新常态下, 税收的增长速度减慢, 税收结构发生了较大的变化。转换的阶段, 经济结构转型、财政税收安排工作不能很好地联系, 使得税收工作较多问题凸显出来, 如个人所得税问题、财产税问题, 中央和地方财力和事权问题等。为此, 为推动财政税收体制改革进程, 应结合实际情况, 合理调整经济增长, 依法纳税。

2 我国财政税收体制改革发展趋势

财政税收情况, 能够准确地反映出我国经济发展情况。若税收增长长期数倍增长, 这种背离实际情况, 就会导致财政税收体制不可取。当前, 收到企业经济效益下降因素所影响, 使得部分地方的税收增幅回落, 进而很难处理好过敏的收入问题。常态下, 我国的税收增速呈稳定的状态。以我国2015年税收情况为例, 上半年全国税收约为97000亿, 和前一年比较同期增长了0.5%。然而和前一年上半年的增幅相比较, 回落比较明显。发生回落情况, 与我国经济增长常态形成有直接联系, 进而导致经济下会承受较大的压力。相关指标显示, 进口总值、规模较大的工业增长值、省会消费总额增速, 均下降, 这对于我国财政税收收入情况无疑会构成较大的影响。

当前, 我国财政税收收入结构具有东部沿海发达地区税收比重增加、西部地区和中部地区下降的特点。同时, 我国第三产业税收比重明显增加, 第二产业下滑。我国制造业、资源业的财政税收降低, 而服务业、制造业税收增加, 如通信业、计算机业、电气机械业等税收增幅均较为可观。此外, 建筑业、房地产业的需求较大, 但税收后占比重下滑, 税收增加了7个左右的百分点。近年来, 我国财政税收结构的变化, 使得部分地区因为经济常态影响, 需承受较大的压力, 为此需转变以往的经验模式。如阿里巴巴、京东平台, 可充分发展新常态, 所以能够很好地推动服务业增值税、营业税增长情况。与此同时, 汽车业相关税收也得以大幅度增长。由此可见, 我国的第三产业会在日后, 会很好的引领我国财政税收稳定增长。

3 我国财政税收发展现状

3.1 各级财政人员对税收重视问题

不同级别财政投入的精力较少, 我国税收的主要来源包括增值税、消费税、营业税、相关税等。和直接税比较, 发达国家的复合税制会大幅度增长。客观来讲, 间接税的比重较高, 会对政府政策构成直接影响, 因为累退性较强, 使得服务消费的支出、税负较大, 这对于收入情况不佳者、不稳定者来讲, 无疑会加大其生活压力、经济压力、心理压力、家庭压力等, 进而使得人们的消费增加, 对人们正常生活构成不良影响。

3.2 财税收入增幅问题

财政税收增长速度较慢, 非税收的收入增长, 就会使得政府部门需不断进行转型、改革。所以, 趋于没有相关机制规范, 使得我国的经济发展被阻滞。当前, 因为需承受经济常态的难题, 促使财政税收体制改革速度加快。实行财政相关政策的同时, 应合理上调个人所得税, 减少中小企业的税点。我国在不同的时期出台了相关机制, 取消了部门项目部门的规费。需要注意的是, 在较短时间调整我国收入配置结构, 需结合实际情况进行有效的调整。

3.3 税收设计问题

我国税收主要分为个人所得税和财产税, 而税收能够减轻不同收入者的矛盾, 确保社会经济的良好发展, 合理调整增量和存量上调收入分配问题。结合实际情况来看, 因为不同人群的收入情况均增长, 但增长的幅度较小。个人所得税中, 工资扣除标准、税率没有合理进行调整。实际管理的过程中, 排除代扣代缴工资, 不能做好高收入人群征缴的管理工作, 进而使得工薪阶层人员为主要纳税人群。相关数据显示, 我国个人所得税中, 工薪阶层人群的依法纳税比重大于等于60%, 这使得税收机制并不合理、科学。与此同时, 税收实际设计的过程中, 还存在较多的不足, 如房产购买、房产持有、房产出售等内容上, 均存在较大的纰漏, 以至于税收很难在财产收入中发挥较好的作用。

3.4 资源配置问题

“十二五”期间, 我国环境污染治理工作为重点工作。部分地方, 仍延续高能耗模式, 进而使得污染问题更加严重。环境污染的治理难度更大, 需做好节能、减排、低碳等工作。然而, 涵盖的内容较多, 如煤炭、天然气、石油等, 资源税较低, 征收范围较窄。

3.5 中央和地方财力、事权问题

财政收入的增长, 使地方财政收入占有比例上升。这时, 中央和地方财政收支、事权, 均不能倍合理分配, 导致一方比较宽裕, 另一方比较偏紧, 无法合理征收。

4 我国财政税收的完善措施

4.1 新常态下做好税收目标设置工作

为突出财政政策的重点内容, 需做好财政税收的改革工作, 结合实际情况制定优化结构减税政策。各级政府和相关部门, 应合理的调整税收政策, 以及税收结构, 提倡惠民政策。

4.2 加强各级财政人员的重视

为将税收工作落到实处, 不但应做好顶层的设计工作, 还需加强跟踪、审核。加强支付的强度, 防止产生较大的失误。与此同时, 应有效调整政府财政支出的结构, 明确财政政策的重点内容, 以便站在群众的角度考虑问题, 实现共赢的效果。

4.3 切实做好税收改革工作

现阶段, 需调整税收的结构, 以便达到合理增长税收、惠民生、推动我国社会经济的效果。为此, 需扭转财政税收结构, 将非税收入过高增幅降低, 以此纠正因税负水平过高所致的经济转型情况以及对工薪阶级人群消费情况构成的不良影响。政府税收资金, 需合理的应用于人民、国家的建设上, 以此维护人民的权益, 促使社会经济的良好发展, 为人们提供更好的服务。

4.4 依法纳税处理方法

为维护人民、企业的权益, 应结合不同地方的实际情况, 合理设置税收。经政府合法程序, 获得排除税收后的收入, 经行政事业收费、政府基金形式形成非税收入。开展这项活动的过程中, 应防止出现乱收费现象、税收过高情况, 按照各级财政税收部门具体改革创新模式, 具体的法律法规, 遵循公平、公正、公开的原则税收, 以减轻税收所构成的不良影响, 进而促使企业在新常态下, 确保税收结构的稳定。

5 结语

为确保我国社会经济的良好发展, 应做好财政税收工作。首先, 应结合财政税收工作中存在的不足;其次, 构建完善的财税税收机制, 稳定社会经济的发展。需要注意的是, 财政税收工作, 应秉持公平、公正、公开的原则, 结合地方税收情况加以合理的调整, 以便加强财政人员的工作热情和责任意识依法行政, 确保财政税收的合理性, 进而有效推动我国财政税收工作能够更好地落实。

摘要：近年来, 我国财政税收增长比较稳定, 但纵观实际情况来看, 仍存在较多的问题, 为促使我国财政税收工作能更好地开展。本文以内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院为例, 对我国财政税收体制改革发展趋势进行分析, 明确我国财政税收中存在的问题, 提出了财政税收的完善措施。

关键词：财政税收,问题,对策