国有资产审计资料清单

第一篇：国有资产审计资料清单

资产清查审计资料清单（xiexiebang推荐）

资产清查审计资料清单

一、基础资料

1、单位基本情况简介

2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证

3、资产清查承诺函

4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件(房屋如为租赁请提供租赁合同)

5、单位资产管理制度

6、2015预决算审计报告

7、资产清查自查报告

8、申报清查损溢的相关证明材料(包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明)

9、主管部门关于进行资产清查工作的通知

10、资产权属不一致的说明(电子、纸质版)

二、财务资料

1、2015年明细账、科目余额表

2、2015决算报表

3、资产清查报表

4、资产清查汇总表

5、资产清查明细表

6、现金清查明细表与现金盘点表

7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函

8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话

9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细

10、存货盘点表

11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件

12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人(电子版及纸质版)

13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告(如有)

14、短期借款协议及长期借款合同

15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等(电子、纸质版)

16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等(纸质版或复印件)

17、与审计相关的其他资料

第二篇：审计资料清单

一、公司基本情况资料(包括历史沿革和法律资料) 1.营业执照副本及复印件; 2.公司章程复印件; 3.公司基本情况简介;

4.企业合营合同、设立批准证书(外商投资企业适用); 5.企业法人代码登记证;

6.国、地税税务登记证副本复印件; 7.企业业务资质证书及荣誉证书; 8.企业国有资产产权登记证;

9.外汇登记证复印件(外商投资企业适用)。

二、组织结构相关资料

1、组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表;

2、各投资方简介;

3、管理层和财务人员名单、职责分工，董事会、监事会、独立董事成员名单;

4、所投资企业资料;

5、股东大会、董事会、监事会、经理会议事规则;

6、重大经营决策、重大投资决策、对外担保决策、关联方交易决策的程序、规则及权限;

7、考核、激励管理办法，内部审计制度，独立董事制度。

三、主要业务与技术资料

1、公司经营范围与主营业务;

2、主要产品生产工艺流程;

3、主要产品的主要原材料和能源及成本构成;

4、主要产品的行业地位及销售情况;

5、主要竞争对手情况;

6、主要客户和供应商情况;

7、特殊行业许可证书、资质证书、商标证书、专利证书、非专利技术、重

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要特许权利;

8、质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、生产安全认证证书。

四、关联方资料

关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人。

五、财务管理制度资料

1、资金管理办法;

2、存货管理办法;

3、固定资产管理办法;

4、在建工程管理办法;

5、合同管理办法;

6、费用报销管理办法;

7、会计稽核管理办法;

8、会计电算化管理办法;

9、会计档案管理办法;

10、授权控制制度;

11、募集资金管理制度;

12、员工福利及奖励制度;

13、销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限;

14、当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件;

15、存货购入、领用、发出核算流程;生产成本核算流程;产品销售收入(工程结算收入)核算流程;

16.有关经济遗留问题的专门材料。

六、重要经济合同或协议

1、长期借款合同;

2、无形资产转让协议;

3、资产出让或出售协议;

4、资产置换协议;

5、对外投资或股权转让协议，被投资单位营业执照副本复印件、章程、验

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资报告、2012会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明;

6、债务重组协议;

7、融资租赁协议;

8、重要采购、销售合同;

9、重大设施、设备经营租赁协议;

10、托管协议;

11、委托理财协议;

12、大额资金使用协议;

13、担保协议、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况。

七、重要事务资产资料

1、重要土地目录;

2、房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证;

3、土地出让合同或转让协议;

4、重大拆迁补偿协议;

5、房地产开发用地规划许可证、房地产开发工程规划许可证;

6、房地产开发建设工程许可证、房地产开发商品房销售许可证。

八、政府机构、监管部门资料

1、政府审计报告;

2、证监会整改通知;

3、海关监管报告;

4、税收优惠政策批准文件。

九、会议纪要及决策资料

1、2014历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议、经理会纪要;

2、2014经营计划;

3、国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标;

4、企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告(近三年)、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告;

5、有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见

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及纠正情况的资料。

十、2014财务相关资料

1.财务决算报表(含相关附表)及会计报表附注;

2.总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料; 3.全部银行账户2014年12月31日的银行对账单及余额调节表; 4.应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表(包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供);

5.年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表; 6.应收票据明细表(包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容);应收票据备查登记簿;

7.固定资产明细表(包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供);

8.转固定资产的在建工程竣工报告;

9.无形资产及其他资产的明细表(包括原值、已摊销额、摊销年限)及产权证明;

10.长、短期借款明细表(包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供)、借款及抵押、质押、担保协议;

11.企业各项税收纳税申报情况;

12.预提费用明细表(包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等);

13.成本计算单及制造费用汇总表; 14.外汇核销单;

15.关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因; 16.企业存在的诉讼事项相关资料; 17.公司其他财务分析资料。

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第三篇：工会审计资料清单

工会审计需提供资料清单

1、制定的本单位具体的工会相关制度、办法

2、工会的基本情况说明，包括成立时间、组织结构、人员、基层分会情况、财务核算情况等

3、工会的2011年8月至2014年4月的报表、账册、凭证

4、工会的2011年8月至2014年4月预算执行情况分析

5、工会的2011年8月至2014年4月经审委报告

6、工会的2011至2014年总结或报告(如有)

7、2014年4月的实物资产清单及2011年8月至2014年4月实物盘点资料

第四篇：资产评估资料清单

资产评估所需资料清单

一、综合类资料

1. 资产占有方章程、合作协议或合同复印件;

2. 委托方和资产占有方营业执照、国税、地税登记证复印件;

3. 成立时的资产评估报告、验资报告;

4. 委托方和资产占有方近三年审计报告和财务报表(盖红章);

5. 资产占有方国有资产产权登记证;

6. 资产占有方重大项目的可行性研究报告及有关主管部门的批复;

7. 委托方和资产占有方概况介绍资料及进行资产评估有关事项说明(主要内容见附件：关于进行资产评估有关事项的说明);

8. 委托方和资产占有方承诺函;

9. 与评估目的对应的经济行为文件(董事会决议、意向书等)及批复;

10. 资产占有方拟进行的重大技改项目计划;

11. 对资产占有方生产经营有重大影响的国家有关政策法规;

12. 资产占有方最新厂志(使用后返还)、组织机构图;

13. 资产占有方正在进行的或未执行的法律诉讼或债务纠纷的详细资料;

14. 资产占有方抵押和担保情况调查表;

15. 资产评估工作牵头方、各资产占有方联系人、其他中介联系人等的通讯表;

16. 资产占有方评估基准日审计报告和财务报表(盖红章);

17. 近二年内的资产评估报告;

18. 委托方和资产占有方认为必要的其他资料(高新技术企业认证等)。

二、专业资料(以下由资产占有方提供) 流动资产、负债及投资

1. 公司会计核算系统、报表编制系统及主要会计政策;

2. 所有银行账户的银行对账单及余额调节表;

3. 银行存款询证函( 提供格式);

4. 大额应收票据、应付票据(金额前十名)复印件;

5. 大额应收账款、应付账款、预付账款、预收账款(金额前十名)的购销合同或其他原

始凭证;

6. 应收款项中呆坏账的有效证明材料;

7. 不需或无法支付的应付账款的有效证明材料或说明(盖章);

8. 大额或主要业务单位的应收、应付、预收账款、预付账款的询证函( 提供格式);

9. 存货的计划价格、市场参考价格及公司产品销售价格资料;

10. 公司存货盘点指示、盘点资料及其处理结果说明;

11. 存货盘点表(基准日)及磁盘文件;

12. 残次、变质等存货的详细情况说明(盖单位公章);

13. 存货盘盈、盘亏说明(盖单位公章);

14. 部分有代表性的存货的出、入库单;

15. 异地存货询证函( 提供格式);

16. 证券投资的库存证券复印件和托管证券证明文件;

17. 投资合同协议、被投资单位章程、营业执照、出资证明、基准日报表或审计报告;

18. 投资询证函( 提供格式);

19. 内部往来调节表;

20. 公司税赋情况及其减免的批准文件;

21. 公司长、短期借款合同，付息情况说明以及重大财务承诺;

22. 公司中涉及租赁资产、抵押资产、担保资产、诉讼资产的协议或证明文件，财产保险

的有关合同;

23. 公司工资政策及职工福利的有关规定和标准;

24. 其他有关资料。

固定资产及在建工程 房屋、建筑物类

1. 厂区平面图;

2. 评估范围内的全部房屋产权证或其他替代文件(需查看原件并请提供复印件);

3. 典型建、构筑物建筑、结构竣工图及决算或决算审计报告;

4. 重点房屋建筑物工程设计施工合同;

5. 厂区管网布置图;

6. 评估范围内商品房的购房合同或转让协议;

7. 在建工程项目批准文件;

8. 在建工程项目有关的重要合同;

9. 当地土建、安装、市政概预算定额及文件汇编(使用后返还);

10. 前期费用取费标准(当地政府制定的取费，如公用设施配套费、绿化费、规划管理费、

老城改造基金、消防设施费等);

11. 当地建筑材料近期价格信息;

12. 被评估房屋和建筑物的租赁契约;

13. 重点项目的工程结算、决算审计报告复印件;

14. 房屋建筑物的盘盈、盘亏说明(盖单位公章);

15. 报废、待报废、闲置、不需用、未使用房屋建筑物的详细情况说明(盖单位公章);

16. 重点房屋建筑物调查表( 提供格式);

17. 其他有关资料。

机器设备

1. 重点自制设备及非标自制设备设计、施工(制作)合同、设计总图、财务结算单;

2. 重点设备购置安装合同及购置发票(需查看原件并请提供复印件);

3. 车辆行驶证复印件;

4. 机器设备(固定资产)台账、及卡片(备查);

5. 重点设备技术使用说明书;

6. 进口设备的订货合同、付款凭证、报关单据复印件、免税批文;

7. 租赁设备承租合同及协议复印件;

8. 主要设备近两年内的大修统计表，需填明大修时间、内容、费用以及修后验收凭证等;

9. 主要产品的工艺流程图;

10. 逾龄在用设备清单(亦可在评估申报表中予以注明“逾龄”字样);

11. 接受捐赠但未入账的资产明细表;

12. 压力容器、锅炉、电梯等的年检合格证及运行许可证;

13. 盘盈、盘亏设备说明(盖公章);

14. 报废、待报废、闲置、不需用、未使用机器设备的详细情况说明(盖单位公章);

15. 重点设备调查表( 提供格式);

16. 其他有关资料。

土地使用权

1. 建设用地规划许可证、土地使用权证书(需查看原件并请提供复印件);

2. 征地补偿协议;

3. 土地使用权出(转)让合同、支付土地使用权费用的凭证;

4. 宗地红线图

5. 土地使用状况调查表;

6. 当地基准地价资料。

专利或专有技术

1. 企业各项专利申请和审批文件、专利证书、专利说明书、最近一年专利年费交纳凭证

复印件;

2. 企业专利或专有技术的详细介绍，包括企业该项技术的来源、技术开发的起因、时间、

解决的主要技术问题;主要的应用范围、所达到的技术经济指标，国内国际同类型技术的比较分析、该技术所处国内或国际水平分析。重大技术提供有关鉴定及相关证书。

3. 企业获取该专利或专有技术的成本资料，自行开发的技术包括投入的时间、人力(工

作日数量及人员技术结构)、资金、物质和材料的数量和价值等方面的原始凭证和情

况介绍;外购的技术提供购买合同和技术说明书复印件;

4. 企业专利或专有技术转让或买卖的合同复印件;

5. 企业专利或专有技术历史或目前有关的法律纠纷的详细情况;

6. 企业专利或专有技术实际使用情况的详细介绍，包括使用的目的(提高产品质量、价

格、生产量，还是降低产品的生产成本等)、应用的场合，由于使用该技术企业历年所实现的经济效益;

7. 该技术投资项目的可行性研究报告;

8. 其他有关资料。

商标和其他无形资产

1. 企业的特许专营权、商标注册证、专利证书及其他专项无形资产证书;

2. 与企业的经营产品或提供服务有关的可资利用的新闻报道或荣誉证书;

3. 主要产品市场分析或研究报告;

4. 企业评价报告;

5. 资产占有方收益预测调查表及销售、成本、费用等调查表;

6. 其他有关资料。

附件 ：

1. 关于进行资产评估有关事项的说明;

2. 委托方和资产占有方承诺函;

3. 银行询证函;

4. 企业往来询证函;

5. 异地存货询证函;

6. 投资询证函;

7. 重点房屋建筑物调查表;

8. 重点设备调查表;

9. 土地状况调查表;

10. 抵押担保调查表。

根据被评估单位具体情况可做调整。

第五篇：审计需要的资料清单

一、公司法律性文件：

① 公司营业执照复印件;

② 公司税务登记证复印件(地、国税);

③ 公司组织机构代码证书复印件;

④ 公司章程复印件;

⑤ 公司最近期验资报告复印件;

⑥ 公司上审计报告复印件;

⑦ 会计报表(期末);

⑧ 批准证书;

⑨ 外汇登记证。

二、报表资料

① 科目余额表(电脑账打印三级科目);

② 现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表;

③ 应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大

额的往来账款的询证函;

④ 存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份;

⑤ 固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件(如：房产证、汽车

行驶证、购货发票等);

⑥ 在建工程的合同及付款的依据;

⑦ 无形资产的依据;

⑧ 短期借款的合同及借款借据;

⑨ 应付、预收、其他应付同上“③”;

⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容(期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠

交)，全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录;

⑪ 长期待摊费用明细;

⑫ 长期借款、长期应付款的账上依据;

⑬ 资本公积的形成依据;

⑭ 盈余公积提取的股东会决议;

⑮ 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票;

⑯ 营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份; ⑰ 营业外收入、营业外支出的依据。

⑱ 完工进度确定表、在建工程项目清单、大型工程合同复印1-2份。

三、盖章的资料：

① 业务约定书;

② 当局者声明;

③ 企业基本情况表;

④ 现金盘点表;

⑤ 银行询证函;

⑥ 往来询证函。