财务盘点规范

2024-04-24

财务盘点规范（通用9篇）

篇1：财务盘点规范

库存盘点作业规范和盘点工作流程

库存盘点的目的是保持库存账物相符，如果盘点发现账物不相符，就要通过盘盈盘亏调整处理，仓库工作需要细心管理，经常盘点才能保证库存数量的准确性。（1）定义：盘点，又称盘库，即用清点、过秤和对帐等方法，检查仓库实际存货的数量和质量。

（2）库存盘点的任务：

--查清实际库存量是否与帐卡相符；

--查明存货发生盈亏的真正原因；--查明库存货物的质量情况；--查明有无超过储存期限的存货。

（3）库存盘点的目标：确保帐、卡、物相符。

2、为何要盘点

（1）仓库的盘点能让企业更加清楚地了解物资的库存量，提供经营决策的依据。

（2）仓库的盘点能让企业了解仓库及其他方面的管理是否规范。

（3）仓库的盘点能让仓库管理人员更好地执行规定。（4）仓库的盘点是检查仓库现场管理的一个有效手段。

3、库存盘点方法

（1）永续盘点法（可随时知道准确库存，盘点工作量小）

永续盘点法或者叫动态盘点法，就是入库的时候就盘点。一般入库不全检，抽检一部分就上货架了，或者就放在固定的一个区域里面。最好是入库的时候把数量点一点，顺便看一看质量，看完以后就放一个位置，跟物料卡核对。（2）循环盘点法（节省人力）

循环盘点，就是每天盘点一定数目的库存。按照入库的先后顺序来进行，先进来的东西先盘，后进来的东西后盘。或者今天进来的货量很大，一天盘不完，那第二天先把今天剩下的这一部分盘完，明天下午再盘上午新进来的货，每天都是很有节奏地工作，分阶段去进行。循环的盘点节省人力，全部盘完一部分再开始下一轮的盘点，化整为零。（3）重点盘点法（可控制重点存货状态，有效防止发生差错）

哪些物品要重点盘？例如，进出频率很高的，易损易耗的都需要盘点，这样可以防止出现偏差。

（4）定期盘点法（便于及时处理超储呆滞存货）

一般仓库都要定期盘点，好一点的仓库，每一周盘一次，也有每个月盘一次的，也有每个季度或年末盘点的，每一年至少盘一次。每一周盘一次是很好的，如此一来库存周报就很精确了。周期越短，越容易及时处理那些超过储存期的呆滞的库存，及时处理

盘点工作流程

1、盘点前准备工作

（1）、确定盘点日期。仓库定于每月28日进行盘点，时间1-2天，年终结算时再进行一次大盘点。

（2）、确定盘点人员。每月底的盘点由仓库人员自行组织进行，年终盘点由仓库及财务人员共同参与。

（3）、确定盘点的截止日期为每月的最后一天。在截止日期前货物的进出，包括领用、报废、在途货物的情况都要在账上反映，确保账、卡、货存量一致。

（4）、准备好盘点标签。在标签上准确填写货物名称，存放地址。库内货物分类摆放整齐。同类货物集中在一起，合格品和不良品要分开存放，以便盘点。（5）、盘点期间一概停止货物的进出仓

2、盘点操作程序

（1）、先由2人一组，按照已填好的盘点表对货物逐一清点。应急清点的货物或者货堆，应贴上标记，以免重复清点。

（2）、盘点人员要及时将货物的盘点数量准确无误地记入盘点表，并签名确认。（3）、盘点人员完成清点工作后，由仓储主管在盘点标签上签字确认。

3、盘点数据汇总

（1）、货物清点完毕后，仓库盘点人员与仓库主管签字确认的盘点表进行汇总。（2）、货仓账务员要认真核对账存数与所统计的实物数。如发现不一致，应进一步追查原因。

（3）、经过清点，核对及复查之后，由账务员将实际账面数与最终的盘点数填入盘点汇总表。如有特殊情况的应在备注中写下原因。

（4）、不合格品计入不良品盘点汇总表中。盘点汇总表由账务员填写后，须经过仓库主管签字确认。

篇2：财务盘点规范

1、目的：掌握商品实际库存量与电脑库存量的差异，以精准库存管理，并就差异原因采取具体措施，以预防损耗。

2、适用范围：各分店。

3、盘点分为生鲜盘点、循环盘点、大盘点及会计师盘点4种。

一、生鲜面销商品每个月13日和28日（2月份为月底前2天）实施生鲜盘点共二次（详见生鲜盘点作业规范）。

二、除生鲜面销商品，其他一般商品每半年实施一次大盘点，平时则实施循环盘点。

三、每年年底各店配合会计师实施会计师盘点一次。

4、循环盘点：

一、循环盘点计划由营运处于每年12月10日前排定次年上半年循环盘点行程，传交各店执行。下半年循环盘点行程于每年6月10日前公布。

二、循环盘点的执行：

（一）设盘：物流管理部于盘点日前一周依照盘点行程项目输入盘点日期及大中小分类进行盘点设定。

（二）预盘：利用盘点日当天下午预盘冷库、外仓、后仓的商品，并贴上库存单，尽量维持预盘仓库内商品不再移动。

（三）盘点：安排人力于营业结束后盘点排面、促销区、端架、破包处理室、冷藏、冷冻柜等卖场内商品。

（四）汇总：将预盘量及实际盘点量填于S801盘点单报表各栏位（“其他”栏位包含促销区、端架、破包室等），累加后填入“盘点量”栏位。

（五）输入盘点资料：电脑日结后自动锁库存，此时盘点状态为1。输入各货号的盘点量，经存盘后盘点状态变为2（S802报表不需列印）。

（六）确认盘点资料：如果确认输入资料正确，则执行“确认盘点资料”，此时状态由2变3（S803报表不需列印）。

（七）盘点资料：盘点资料存盘后状态由3变成4。列印S804检查差异报表。比较电脑库存量与盘点量之差异。如差异大，则进行复盘；若复盘结果较正确，则在比较盘点资料中修改盘点量，并再次列印S804报表（差异原因需注明于S804报表上）。

（八）完成盘点：S804报表经部门经理和店总核可后，交物流管理部输入盘点结果，完成后状态由4变5，电脑将自动列印S805完成盘点报表。

（九）存档：盘点报表按分类装订后送会计课存档（保存时间为三年）。

三、盘点如有较大误差，由课长追查，方式如下：

（一）复盘：由课长亲自去点数以保证盘点量准确。

（二）查电脑“进销存”栏中之库存异动记录。

（三）查是否改包装销售。

（四）查是否同系列商品货号混淆串号。

（五）查收货是否有收货差异。

（六）查是否为原物料货号。

四、盘点抽查：

（一）部门经理利用S804报表抽盘并填写分店盘点抽查记录表，每个小分类抽盘20%品项，重点为高单价、高库存及易失窃商品。

（二）店总安排防损课进行盘点抽盘（由部门课长协助），每个小分类抽盘20%品项。抽查出盘点差错部分填写盘点差异汇总表交店总。

（三）以下情况盘点时，在经理与店总审核后，可将某个单品由物流管理部将应用改为“0”删除此单品的盘点。

1、以销待订的商品。

2、收货未KEY-IN的商品。

3、差异过大七天内无法查明原因的商品。

五、循环盘点有效期：

（一）生鲜盘点必须于每月15日和每月最后一日前完成盘点。

（二）其他循环盘点有效期为7天：

1、盘点日：实盘。

2、第一天至第四天：课长复盘。

3、第五、六天：经理、店总审核与复盘。

4、第七天：物流管理部完成盘点。

六、报表管理；

（一）H201盘点差异原因说明报表：

除生鲜盘点外，凡单品盘点金额超过±5000元之商品，于每周一H201报表中会列出品项，各课需将原因注明于原因说明栏，经部门经理及店总核准后，于每周四前传真至总公司营运管理处。

（二）S192盘点状况通知报

表：设定盘点资料或尚未执行盘点资料。

（三）S122库存调整明细报表：经理及课长可利用S122报表复核前日盘点结果。

5、大盘点：

一、实施时机：

（一）营业中的店每半年实施一次，由营运处于每年12月10日前排定次年各店大盘点行程。

（二）新开店为开业后二个月内实施大盘点。确定时间由营运处通知。

二、作业方法：详见大盘点作业规范。

6、会计师盘点：

一、每年年终，店内必须按营运处排定之盘点行程与分类会同会计师事务所与财务处人员实施一次会计师盘点。

二、作业方法：同大盘点。

7、各店如有特殊原因需更改盘点行程，必须经营运处同意。

8、使用表单：

一、盘点抽查记录表。

二、盘点差异汇总表。

三、S801盘点单。

四、S802输入盘点资料。

五、S803确认盘点资料。

六、S804检查差异。

七、S805完成盘点。

八、S192盘点状况通知报表。

九、H201盘点差异原因说明报表。

篇3：超市规范盘点关键要确保数据准确

盘点准备

商品整理:收货区应在盘点日的中午12:00停止收货;将排面、端架、墙柱、服务台、维修处、促销区及收货区的商品归位;清理空箱, 另外堆放;不用盘点商品“DNI”标签, 包括:空箱、赠品、店内用品、非卖品;已启封的大包装外应标明内装单品的数量和包装单位;盘点前一日, 退货商品清退完毕、报损商品清理完毕。

检查商品进价、零售价, 核对商品条码、品名规格, 全部调拨单交财务部核算会计 (由营运各部门完成) 。

检查整理电脑商品资料, 确认所有单品录入电脑, 确认所有收货单、退货单等涉及商品库存、进价的单据已经录入电脑 (由电脑输单员完成) 。

有效发票报告、欠发票供应商清单、已退货未扣款供应商统计表、调拨单交财务部核算会计。

财务部对账秘书打印核对盘点卡、盘点检查表, 备制库存卡。

盘点卡按柜组、仓库与店面分开装入资料袋, 由财务部发放至柜组。

盘点方式

最后一次商品整理完毕, 盘点开始;初盘人员按单品排面逐一放置盘点卡, 剩余盘点卡装回资料袋;初盘人员计数、称重, 使用蓝色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡的相应栏目, 经手人签名。

复盘人员复核单品数量及单位, 使用红色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡, 复核签名;初盘中发现错误须由部门主管签名更正, 复盘中发现错误已经确认后修改, 并由双方签名;商品无存货填写“0”;如发现某一单品有两个排面, 应于盘点卡中按如下方式列示: (1) + (8) = (9) 。

发现某商品无盘点卡, 应即时通知部门主管补制手工盘点卡, 填明商品编号、名称, 补充登记盘点检查表, 然后盘点, 填写数量、单位、确认并签名。凌晨1时, 收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域;

检查所有盘点卡, 确认所有盘点数据已正确记录, 并无漏盘、重盘;收集盘点卡, 排好顺序, 与盘点检查表核对, 确认所有盘点卡均已收回, 然后装回资料袋, 交各区秘书。

电脑部的输单组至各区秘书取盘点卡, 录入盘点数据、打印盘点明细表, 然后连同盘点卡交柜组核对。如有错误交电脑部的输单组修改、打印盘点明细表, 然后将盘点明细表连同盘点卡交财务部核算会计。

每次盘点采用交叉复盘方式, 食品杂货区支援人员于食品杂货区进行初盘, 凌晨1:00时起复盘非食品区;非食品区支援人员于非食品杂货区进行初盘, 凌晨1:00时起复盘食品区。收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域的行动由盘点控制小组协调。小组视盘点进度具体安排。

盘点范围及比例

盘点范围包括库房与卖场全部自营商品, 初盘比例为100%;复盘比例为:家电、化妆品、粮油、奶粉、生鲜区等易损耗或高单价商品100%;个人清洁用品、冷冻冷藏品为50%;其他为20%。

值得注意的是, 各课应根据不同的商品特点, 在不违反公司盘点制度的前提下, 灵活掌握盘点。比如, 冷冻商品和散装商品就可以初复盘同时进行, 再合理地进行抽盘。

盘点进程表

每次大盘, 各课均需张贴盘点进程表, 也叫盘点程序控制表, 由中控台总指挥或各处处长根据盘点的实际进程在表上签字确认。签字确认实行先动作后签字的规定, 比如, 在整理商品一栏上, 只有当处长在确认该课商品整理已达到标准时, 才签字确认。

盘点流程

盘点流程一般分为以下几大步骤:各课准备盘点所需工具与表单;各课合理分配盘点与次日值班人力;全店召开盘前动员大会;各部门就位, 整理商品;初盘;复盘;核单、抽盘;录入。

注意事项

全体盘点参与人员务必从思想上和行动上予以充分重视;所有参加盘点人员必须服从盘点控制小组的统一调配;盘点中发现问题, 应即时报告盘点控制小组;盘点工作必须认真负责, 确保盘点数据的准确性;复盘人员如对盘点卡记载的数量单位有疑问, 应质疑初盘人员, 必要时重新盘点, 取得准确数量单位后, 签名确认。

填写盘点卡时, 应写明商品计量单位 (克、千克、盒、毫升、升、个、包、箱、罐、桶) ;盘点数据的计量单位为单品销售单位 (最小单位) 。特别注意:重量单位统一使用克、千克, 不得使用“斤”作计量单位。香烟计量单位为“包”, 不得使用“条”作计量单位。

目的和要求

盘点是衡量门店营运业绩的重要指标, 也是对一年的营运管理的综合考核和回顾。

盘点的目的

超市在营运过程中存在各种损耗, 有的损耗是可以看见和控制的, 但有的损耗是难以统计和计算的, 如偷盗、账面错误等。因此需要通过年度盘点来得知超市的盈亏状况。通过盘点, 可以达到如下目标:

超市在本盘点周期内的亏赢状况;

超市最准确的目前的库存金额, 将所有商品的电脑库存数据恢复准确;

得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单位, 以便在下一个营运周期和加强管理, 控制损耗;

发掘并清除滞销品、临近过期商品, 整理环境, 清楚死角。

盘点的要求

真实:要求盘点所有的点数、资料必须是真实的, 不允许作弊或弄虚作假, 掩盖漏洞和失误。

准确:盘点的过程要求是准确无误, 无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数, 都必须准确。

完整:所有盘点过程的流程, 包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点的点数等, 都必须完整, 不要有漏区域、遗漏商品。

清楚:盘点过程属于流水作业, 不同的人员负责不同的工作, 所以所有资料必须清楚, 书写必须清楚, 货物的整理必须清楚, 才能使盘点顺利进行。

团队精神:盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失, 加快盘点的时间, 超市各个部门必须有良好的配合协调意识, 以大局为重, 使整个盘点按计划进行。

各司其职

店长:

盘点前3天召集盘点组织工作小组会议, 分配各成员的组织职能;在早班会上召开全员盘点动员大会;对整个盘点过程、人员的调配负责;盘点过程的监督。

财务经理:

协助店长盘点前召集盘点组织工作小组会议;

总结上次盘点工作, 提醒各成员盘点前和盘点中应注意的事项;

盘点工具的准备和发放;

写出每次盘点报告;

注意盘点差错表的复查组织和修正。

店长助理:

协助店长和财务经理落实盘点过程的组织、人员分工;

盘点前组织主管对商品进行整理、报损处理;

对盘点前商品的购进作合理的计划和控制;

协同保安经理对盘点配置图和盘点人员安排表进行划分, 并检查落实。

保安经理:

牵头画出盘点配置图、盘点人员分配表;

组织货架、端头、堆位等位置编号的粘贴和检查;

对本区的盘点工作全面负责, 协助店长和财务经理对盘点过程的组织、人员的分工进行跟踪和落实;

对内仓、堆位、货架顶上等非常规位置的商品进行重点监督;

出盘、复盘的现场组织和参与。

主管:

负责本柜盘点工作的组织和安排;错盘、漏盘商品的复核。

财务人员:

错盘、漏盘商品的复核;差错情况的清理。

柜组人员:

初盘、复盘、核收银员盘点单;差错商品的再次复盘。

盘点的常识

一、盘点的概念

所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点, 以确实掌握该期间内的实际损耗。对部分商品进行盘点, 称为周期盘点, 每年一次对整个超市的商品进行盘点 (生鲜除外) , 称为年度盘点。

盘点是衡量门店营运业绩的重要指标, 也是对一年的营运管理的综合考核和回顾。因为盘点的数据直接反映的是损耗, 所以门店年度盈利在盘点结束后才可以确定。盘点的损耗同样反映门店营运上的失误和管理上的漏洞, 所以发现问题, 改善管理, 降低损耗是盘点的工作目标。

门店的盘点有多种, 生鲜部门每月两次盘点;家电精品部门每日进行的特别商品的台账盘点;食品干货、百货部门为维护电脑库存准确而每季度进行周期盘点;整个门店年末进行的年度盘点 (大盘点) ;新店开张3个月内进行一次新店的新张盘点等。

二、盘点的目的

1.超市在本盘点周期内的亏盈状况。

2.超市最准确的目前的库存金额, 将所有商品的电脑库存数据恢复正确

3.得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品, 以便在下一个营运年度加强管理, 控制损耗。

4.发掘并清除滞销品、临近过期商品, 整理环境, 清除死角。

三、盘点的原则

(一) 真实:

要求盘点所有的点数、资料必须是真实的, 不允许作弊或弄虚作假, 掩盖漏洞和失误。

(二) 准确:

盘点的过程要求是准确无误, 无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数, 都必须准确。

(三) 完整:

所有盘点过程的流程, 包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等, 都必须完整, 不要遗漏区域、遗漏商品。

(四) 清楚:

盘点过程属于流水作业, 不同的人员负责不同的工作, 所以所有资料必须清楚, 人员的书写必须清楚, 货物的整理必须清楚, 才能使盘点顺利进行。

(五) 团队精神:

盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失, 加快盘点的时间, 超市各个部门必须有良好的配合协调意识, 以大局为重, 使整个盘点按计划进行。

四、盘点的计算公式

盘损率%= (账面库存—盘点实际库存) /盘点周期的总销售金额×100%

账面库存=上一年盘点库存+盘点周期的采购成本±分店转货成本—盘点周期的销售成本

公式解释:

1.盘点的金额是按成本的价格为基础进行计算的。

2.盘点的实际库存=Σ单品盘点数×单品成本价格。

3.转出本店的, 成本为“减”, 转入本店的, 成本为“加”。

4.盘点周期的总销售金额与库存成本必须同时是不含税或同时含税的金额。

五、盘点的基本概念

1.HHT:电脑设备的一种。可以储存商品的资料和数据, 相当于输入终端记忆器。与主机联网后, 可以将数据传输给主机进行处理。

2.初点:第一次进行的商品点数。

3.复点:第二次进行的商品点数。

4.抽点:对已经经过复点的商品进行抽查点数。

5.三点:在二次盘点计数后, 不能一致的商品, 进行第三次或多于第三次的点数。

6.点数单位:商品在点数时的计数单位。

7.正常陈列区:指商品正常陈列销售的货架的区域总称。

8.货架库存区:指商品正常陈列销售的货架上方用来存放商品库存区域的总称。

9.后仓:指非销售区域的仓库。

10.周转仓:指收货部临时用于存放商品库存的区域。

11.控制台:在盘点进行中, 设置的盘店控制中心。

12.锁库:电脑中心对系统的数据库进行“锁住”的动作。锁库后系统不能收货和销售, 不接受任何数据的更改。

13.系统陈列图:将楼面的陈列图按盘点程序输入电脑系统中。

六、盘点的总流程

如下是门店盘点的总流程:

总部盘点通知

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门店盘点小组的成立

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盘点准备工作计划

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盘点区域的规划

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陈列图的确认

↓↓↓↓↓↓

准备文具准备盘点表设置盘点图人员安排商品整理盘点培训

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库存区预盘点

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停止营业

↓

陈列区盘点

↓

盘点结果的确认

↓

盘点结束

程序解释:

总部盘点通知:总公司营运部下达所有下属门店本营运年度的盘点安排, 确定具体的盘点时间, 组织财务、审计、监盘小组到门店参与、监督门店的年度盘点。

门店盘点小组的成立:门店在接到总部的通知后, 提前于盘点日一个月前成立门店的盘点小组, 全面进行年度盘点的准备工作。

盘点准备工作计划:用倒计时的方式将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来。

盘点区域的规划:将所有需要盘点的区域进行编号规划, 将不需要盘点的区域划分出去。

陈列图的确认:对整个门店所有需要盘点的区域的陈列图进行确认, 并输入电脑系统。

准备文具:准备所有盘点需要的文具、用具等。

准备盘点表:在库存区预盘点之前, 将所有的盘点表审核、准备完毕。

设置盘点图:将门店所有陈列区域的商品陈列图设置到电脑系统中。

人员安排:安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员, 以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报到地点等。

商品整理:在盘点进行前, 对销售区域、库存区域的所有属于盘点的商品进行整理, 使其符合盘点的要求。

盘点培训:组织对盘点小组人员的培训、管理层的培训、参加盘点人员的培训。

库存区预盘点:盘点日前一天对整个门店的库存区域进行提前盘点, 但资料与陈列区的盘点资料一起输入。

停止营业:盘点前2小时门店停止营业, 盘点公告则在一周前以广播、告示等方式知会顾客。

陈列区盘点:关店后进行陈列区的盘点。

盘点结果的确定:将陈列区、库存区的所有盘点数据输入电脑中心进行处理, 并对差异报告进行分析、重盘等, 最终确定本次的盘点库存金额, 由财务部计算本营运年度的盘点损耗率。

篇4：财务盘点规范

住建部《建筑用钢木室内门》国家行业标准

住房和城乡建设部的JG/T 392-2012《建筑用钢木室内门》标准，自2013年3月1日起实施。此标准由全国工商联装饰业商会钢木门专业委员会牵头，由龙树门业、金凯德门业等行业内十几家领先企业及业内专家，历时两年多时间，多次修订和征求意见，通过国家相关部门的认可。此次标准的发布，意味着中国的几千家钢木门企业将有标准可依，用户也可以根据标准选择更好的产品。对整个钢木门行业是一个大的提升。

建筑用塑料门窗标准

《建筑用塑料门》、《建筑用塑料窗》两项标准是由中国建筑金属结构协会塑料门窗委员会主编的，由住房和城乡建设部归口和主管。其中《建筑用塑料门》标准号为GB/T28886-2012，《建筑用塑料窗》标准号为GB/T28887-2012，两项标准的首次发布日期均为2012年11月5日，实施日期为2013年6月1日。

防火门监控器

公安部沈阳消防研究所负责起草，全国消防标准化技术委员会火灾探测与报警分技术委员（SAC/TC113/SC6）会归口的强制性国家标准《防火门监控器》于2013年7月1日实施，标准编号为GB29364-2012。GB29364-2012《防火门监控器》规定了防火门监控器、防火门电磁释放器、防火门门磁开关、常闭防火门电动闭门器的基本功能，以及防火门监控器的故障报警功能、自检功能和电源功能。该标准的发布、实施将有利于防火门监控器的设计、生产、使用和质量监督。

中国消费者协会《T型门消费指南》

2013年8月1日，由中国消费者协会编印的《T型门消费指南》正式对外发布。《T型门消费指南》是消协系统为大力推进消费教育和消费引导工作而发布的《消费教育系列指导手册》之一，本项工作得到了国家工商总局消费者权益保护局的大力支持。本次《T型门消费指南》由中国消协委托吉林森工霍尔茨编写。

室内木质门

2013年8月1日，国家林业局的《室内木质门》行业标准开始实施。新标准规定，实木门可不用同一树种。很多消费者在选择室内门时，几乎都曾被各种各样的叫法搞得晕晕乎乎，也分不清“实木门”、“复合门”的区别。而本次由国家林业局出台的《室内木质门》的行业标准，则详细地阐明了“实木门”、“木质复合门”以及“实木复合门”三大门种类间的区别与联系。

家居行业经营服务规范

国内首部家居家装行业贸易标准《家居行业经营服务规范》于2013年9月1日起正式施行。作为本次新规的一大亮点，家居装饰服务实际施工的费用不得超过事先约定的工程合同报价的8%，超过部分由企业承担，而业主主动要求增加的项目除外。这条规定引起包括木门等家居建材业人士的极大关注。但是经调查发现，大部分的消费者对这个规范的实施却是一无所知。木门十大品牌企业的业内人士认为：如今新出台的《家居行业经营服务规范》对这一问题有了明确的要求，消费者遇到此类问题诉诸法庭将不再漫长。

关于加快中低价位自住型改善型商品住房建设的意见

2013年10月23日，北京市住建、国土等部门联合印发《关于加快中低价位自住型改善型商品住房建设的意见》，拟在今明两年相继推出两万套和五万套自住型商品住房。政策的发布无疑对正在行业低谷中苦苦寻求出路的木门企业来说是一个福音。相对于投资性购房，由刚需拉动的这部分市场空置率更低，对装修需求也更为迫切，在现在市场形势之下，这部分市场对木门十大品牌企业和中小木门企业来说更是具有难以抵御的诱惑力。

木门窗

《木门窗》GB/T 29498-2013国家标准是由住房和城乡建设部提出，全国建筑幕墙门窗标准化技术委员会（SAC/TC 448）归口，已于2013年5月7日由国家质检总局、国家标准委批准颁布，并于2013年12月1日起执行。作为我国木门窗行业首个专业性细分的国家标准，《木门窗》针对的主要是工业化生产、在现代建筑上使用的木门窗产品。标准从木门窗的产品分类、名词术语到产品的检验、运输、贮存提出了一系列要求，还针对现代社会人们的生活需求、使用需求提出了要求。

绿色板材采购规范

2013年12月1日，商务部正式实施《绿色板材采购规范》（以下简称《规范》）。在《规范》中，明确将绿色板材划分为G1级、G2级和G3级，其中G1级为最高级别，为无醛胶生产的板材，称之为无醛级；G2级是目前国际上最高的环保级别，称之为安醛级；G3级为绿色板材的最低级别。G1的甲醛释放量很低，接近于自然状态的木材，G2的甲醛释放量≤0.3mg/L，G3的甲醛释放量≤0.5mg/L。据悉，这是国内首部对绿色板材进行规范的标准，也是我国首部向国际标准看齐的绿色板材标准。

天津修订节能门窗技术标准

天津市建交委新修订的《天津市建筑节能门窗技术标准》（DB29-164-2013）自2014年1月1日起实施。其中，增加了有关门窗安全性的多项强制性条文，来保障居民的安全。据了解，在新修订的标准中，要求在下列部位必须使用安全玻璃：单块面积大于1.5平方米的玻璃；距离可踏面净高900毫米以下的落地窗；与水平面夹角不大于75度的倾斜窗，包括天窗等在内的顶棚；七层和七层以上的外开窗；易遭受撞击、冲击而造成人体伤害的其他部位。

（文章来自搜门网）

篇5：存货盘点流程及管理规范

【目的】

制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。

【盘点范围】

仓库所有库存商品、促销品、包装物等。

【职责】

仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业，及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。

【盘点方式】

1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行）；

2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点；

3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。

注：月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在处理月末差异时，仍应按照《周盘流程及管理规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理，并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。

【时间安排】

1、周盘初盘时间：每周周一进行货品初盘，确定初盘数据及初盘差异，时间计划在当天完成；

2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目，仓管会计必须进行复盘，以验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的，必须将盘点差异情况反馈给物流经理。

3、不定期抽查稽核时间：由物流主管会计负责稽核盘点数据，发现问题，指正错误，落实责任人，时间安排在复盘结束后进行。

【盘点方法及注意事项】

1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。

2、盘点时注意货品的摆放，盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序。

3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。

4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免数据丢失。

5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。

6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”；不按盘点流程作业等。

7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，每发现一次，扣单月考核分3分。

8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的，对盘点责任人当月考核视情况每次扣5-20分。

【盘点汇总情况上报】

1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。

2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的，要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。

3、盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。

4、编制盘点差异表，并上报财务、物流部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。

5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息（差异原因、责任人）逐笔登记盘点差异表，务必将所有差异原因全部找出。

6、编制周盘差异表，并以OA形式上报物流总监，物流经理，物流副经理，及财务部门主管处。

7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。

8、最终盘点处理结果需经仓库主管、仓库会计、责任人三方签字确认，并于次日早例会进行公示。

9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。

【相关部门配合事项】

1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库，并开具入库单据，录入ERP；不能确定客户名称的退货，由仓库主管确认暂时归入“退货暂存库位”。

2、检查垛卡的管理及规范书写，要求保管员规范登记、保管垛卡，做到逐笔登记、字迹工整、每笔结余，最大限度的保证盘点数量的准确性。

3、保管员对垛卡及货物应做到日清月结。在保管会计每周盘点前，自行进行盘点前准备工作，盲盘后可到财务进行ERP的核对核查，如有账面与实货不符现象，及时上报，及时处理。

篇6：企业年终财务软盘点(精)

每年年终企业的财务部门或会计会把一年来所需的各种财务报表做好。各企业因行业、类型、规模的不同，其财务报表也各有不同，在此无法一一尽述，这里只谈谈任何企业都离不开的几个财务报表以及其表面数字背后的意义。

在我国企业中，最关键的财务报表有4种：即资产负债表、损益表（利润表）、现金流量表、利润分配表。通过对这些表格的分析盘点就可以迅速发现企业存在的各种问题及作为企业下一年度生产与经营的指导。

盘点一：资产负债表

资产负债表能够提供企业资产与负债的具体现状及比例结构．反应出企业所掌握的资产及其分布状况与企业债权和所有者各自的权益。通过对该表的分析可以了解企业的财务实力，短、中、长期的偿债能力与支付能力等。通过查看资产与负债的结构比例关系来监控财务风险；负债是否合理，长贷短投或短债长用；应收账款是否过多；固定资产是否产生闲置等。

案例：

庆元电子配件厂到了年终，总结财务时财务经理笑容满面的把各种报表放到总经理面前：“刘总，今年的财务状况非常良好”刘总经理对财务并不太熟悉，但他把财务中一些非常关键，关系到企业存亡发展的科目熟记于心。这次依然这样，去看报表中的几个关键科目并发现了问题——资产负债表中虽然负债与资产结构很合理，但在资产中，应收账款过多，而且多数集中在一家最大的采购商处。平时这家采购商基本都能按帐期结付，这次为什么会拖欠呢？而且数额巨大，如果这家采购商出了什么问题，企业的资金链就危险了，因为自身上游还有原料供应商，也都是有赊销帐期的，如果回款不及时，无法如期偿付，上游断货，生产将受到严重影响。刘总马上下达指令：暂停新项目的投资，把未投入的资金转做流动资金，作为准备金；停止向该采购商继续赊销，及时催讨账款。

原来那家采购商经营出现了问题，重大的投资决策失误导致资金周转紧张，拖欠刘总企业的货款依然无法短时间内偿还，这时刘总的企业部分银行贷款到期，幸好刘总事先有准备，企业才没出现大问题。

点评：

不是财务经理没有能力，未能发现问题，而是财务经理虽精通财务知识，但缺乏企业营销管理常识，对财务数字的审视不能和生产、营销工作结

合起来，极容易产生判断失误或根本发现不了问题。所以建议企业营销、生产人员了解些财务知识，而财务人员能了解些生产、营销方面的常识，至少管理营销方面的会议财务人员要参加。

盘点二：损益表

通过盘点损益表（利润表）可掌握企业盈利能力方面的信息．有助于了解和评估企业的经济效益、获利能力和偿债能力，并可对未来做出预测；有助于企业管理人员发现企业生产、经营活动中存在的问题，找出原因并做出正确的决策。

案例：

天信办公家具厂市场做的不错，销售量在当地算是老大，表面风风光光，让同行羡慕。但利润却比行业平均利润低很多。到了年终，看着辛苦一年所获得的微薄利润，总经理十分无奈。于是在各环节查找企业为什么利润不佳的原因，生产、市场、渠道……都没什么问题，最后从损益表中找到了问题：产品毛利率很高，和同行没什么差别，但净利润却很低，而从报表中可以看到，坏帐过多、管理费用、采购费用、促销费用过高，把利润拖了下来。原因找到了，于是采取严格的控制赊销条件；裁减不必要的部门与人员；优化了采购流程；减少了不必要的促销费用，逐步企业利润得到了提升。

点评：

企业中的很多问题都可以从财务报表中找到答案。因此损益表多被企业做成月度的，以便及时发现问题。

盘点三：现金流量表

对现金流量表进行分析的意义在于了解企业现金的流入，流出和结余情况，评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力，科学预测企业未来的财务状况，从而为其科学决策提供有效的依据。

企业现金的来源主要有三个方面：经营活动，投资活动和筹资活动。要保持良好的主业经营活动现金流入，这样才能增强企业的盈利能力与抗风险能力。一旦企业经营活动所产生的现金流入出现异常，其账面利润再高，也不能视为财务正常，要引起警觉。

还要注意现金流入和流出的比例是否正常，是否符合财务安全比例。正常情况下现金流出的各期变化幅度通常不会太大，如出现较大变动，则需要引起注意。投资活动现金流出一般是购建固定资产或对外投资引起的，此时就要视企业经营者决策正确与否而定。筹资活动的现金流出主要为偿还到期债务。

案例

宏达化工材料厂近年来赢利情况良好，一派繁荣景象，企业上上下下无不欢欣鼓舞。只有财务经理忧心忡忡，因为他清楚，现在的利润多来自投资收入与融资收入，而主营收入则是负增长。长期把营销的重点放在那些非主营业务上，企业是没有核心竞争力的，当外部环境或资本运

做失败，后果可能是毁灭性的。但几次和董事长、总经理提这个问题都没被理睬。大家的想法是：只要不违反法律，怎样的赚钱方式不重要。

抓主业，却发现主业早被荒废的无法继续，不久这家企业便销声匿迹了。

点评：

德龙、健力宝等企业都是善于资本运做的高手，但结果却并不理想。做实业是企业生存发展之本，而过度的资本运做，荒废主业，则是无本之末，无源之水。当企业大部分利润来源不是主营，而是投资或融资时，企业就要反省一下自己的经营战略了，否则极容易发生案例中的情况。

盘点四：利润分配表

利润分配表是在企业利润表编制好后，算出税后利润的前提下对未分配利润所做的一种会计处理。包括分配现红利、股票股利，提取盈余公积金等。它的作用就是对你企业的税后利润进行分配。

案例：

东巷股份有限公司年终结算发现，企业这一年没有赚到钱，而为了稳定股东的信心，决定依然进行利润分配。但没有净利润，也没有年初未分配利润，最后决定将大部分公积金拿出来来分给股东，以鼓舞士气，但此举却无意间违反了国家法规。因为法律规定：如果企业用盈余公积金给投资者分配利润，所剩下的盈余公积金至少不能低于注册资金的25%。如果少于25%，这种分配就是违法行为。这时老板才明白，原来自己的钱要拿出来分配也是要符合法律规定的。

点评：

利润分配表在这四个表格中似乎分量轻些，因为和企业生产、经营没有直接联系，但利润的分配一方面要符合国家法律，一方面分配得当又可以有效调动各方的积极性。也是企业管理中的一个重要参考依据。

篇7：公司财务部现金盘点报告

公司名称:

盘点日期:

****年**月**日

1.现金实点数(A):

盘点结果:

面值

数量

金额

1角

异常情况:

2角

5角

1元

2元

5元

10元

20元

50元

100元

合计:

2.加:其它项目支出(B=C+D):

未入账报销单(C):

保管人签名:

未入账借支单(D):

3.实存数(E=A+B)

4.账面数(F):

5.盘盈（盘亏）数(G=E-F):

盘点人:

监盘人:

篇8：财务盘点规范

关键词：药房盘点,盈亏,会计核算,财务管理

一、医院药品财务管理的意义及原则

(一)医院加强药品财务管理的意义

首先,药品采购、使用、储备等环节实施财务管理,使得采购有计划、储备量合理,既有效的降低相关费用,又能加速医院的资金周转其次,加强库存药品财务管理,能最大程度的保护医院资产安全;最后,通过准确的财务核算严控药品价格,使其符合会计准则和国家相关规定,保证医院财务信息的真实行和准确性。

(二)药品管理的原则

药品管理应关注的基本原则如下:第一,采取以金额管理、以数量统的方式开展药品管理工作,以便更为真实的反映药品进、销、存的动态变化情况,同时也符合医院制度改革的客观要求;第二,计划采购、供应及时,实行有计划、有目的的计划采购,确保医院资金的使用效率及周转速度;第三,健全库房出入库管理制度,药品的入库、领用必须有相关手续,同时药房也许定期进行盘点,保证账账、账实均相符。

二、药品盘点盈亏的会计处理

药品盘点过程中若出现盘盈或盘亏的情况,应及时的作出相应的账务处理,通过账务处理将账簿和实物调节到一致的状态,通常来说,药品清查中发现差异应分两个步骤进行会计处理:首先,根据已经查明的药品盘点盈亏情况调整账面记录,将账实调整一致;其次,根据相关制度规定,将库存盈亏情况报负责人审批,根据批复意见落实责任,并作出相应的账务调整。具体以会计分录的形式表述则为:情况1:清查药房盘盈,经调查、审批认定为正常盘盈,则会计处理为,借: 药品贷:药品支出贷:药品进销差价;情况2:清查药房盈亏,经调查、审批认定为非正常盘亏,,具体原因有待查证,则会计处理为,借: 待处理财产损益借:药品进销差价贷: 药品;情况3: 盘亏事件经管理层审议,认定为是相关管理人员失职造成,需由其承担一定赔偿责任,则会计分录为,借: 药品支出借:其他应收款贷: 待处理财产损益。

三、医院药房财务管理工作中存在的问题

(一)医院财务人员及管理层主观上重视程度不够

对某项工作的重视程度,实际上在某种程度上已经决定了工作的效果,从目前的实际工作情况来看,部分医院的领导及财务人员在药房管理上没有给予足够的重视。例如:2012年起,某医院财务制度规定药品由过去的零价记账改为进价记账,在保证药品零售价不变的情况下,将药品分为进价和进销差价两部分,但由于该医院是财务人员的工作失误,只对药品的进价部分进行了账务处理,以至于财务帐和药房实物产生了巨大的差异,管理陷入混乱。

(二)药房药品的流转存在问题

首先,某些医院的个别药品(如:临床常用液体药品)没有进行入库保管,这些药品在药房统计后便直接被配送到临床科室,并由护理站定期根据处方来报送用量,由于间隔时间较长且存在循环使用的问题,所以很难实现对这些药品的准确盘点及有效管理;其次,某些医院存在药房科室之间相互借药的情况,而且这些借药行为没有履行任何的手续,久而久之,药房的药品记录便失去了准确性,加之盘点不及时、内控不严格,药品管理便会陷入混乱的境地。

(三)药品采购计划性差且没有形成科学的分类

从目前实际工作情况来看,很多医院的药品采购均是由库管人员或其他管理人员凭借经验来制定采购计划,这种经验主义缺乏科学性,药品采购后常常会出现一些药品品库存积压,而一些药品又无足够的存量,例如:某医院采购中草药,在采购前未对常用药和冷门药进行合理的区分,粗略的采购了相同的数量,导致不常用的药严重积压,最终变质,给医院造成了严重的损失。

四、完善医院药房财务管理的建议

(一)转变思想观念、提高自身素质

医院领导要带头转变思想观念,重视医药品管理工作,给予工作人员足够支持的同时,也要适当的施加压力,医院各部门之间要加强协作,特别是药剂科、信息中心、财务处等部门要建立良好的信息沟通渠道,在药品财务管理上施以合力。此外,医院财务人员要提高自身素质,加强对财务理论、财经法规、国家政策等知识的学习,除了掌握财务人员必须具备的财务知识外,作为药品会计,还要掌握适当药学知识,以便更好的开展工作。

(二)建立二级库房, 药品调用手续齐全

由于药品流转环节较多,且不排除医院的一些科室在检查、治疗过程中有紧急用药的情况,从方便患者的角度考虑,将一些常用药品放在科室管理也是出于实际情况的需要。从科室开出的药品用于患者,再由患者到门诊缴费,在直接形成医院药品收入的同时并没有减少药品库存,收入与支出的时间差异容易产生管理漏洞。为此,医院可以根据不同科室的用药特点,在各科室内部建立起二级库房管理制度,核定二级库房常用药品品种及数量,并将药房管理制度移植到二级库,同时附以同样的管理要求,定期对药房进行全面盘点时,也要对二级库进行盘点清查,二级库房既不影响患者的需求,又能满足院方管理的要求,是较为可行的管理方法。此外,对于药房和科室之间相互借用药品的情况,必须要求有完备的手续,注明借用药品的名称、数量、借用日期等信息,经相关负责人签字同意后方可借用,借用行为完毕后,药房及科室需共同进行账务处理,以保证账账相符。

(三)以库存限量定采购计划,并对库存药品合理分类

药品库存占用了医院大量的资金,合理的减少药品库存实际上就是在提升医院的资金使用效率,为有效的解决这个问题,药品库存可采用高低限量法进行管理,当某种药品库存少于或超过限量时,管理系统发出预警,医院便根据信息系统统计数据制定采购计划,其根本目的是降低库存成本,并达成最优采购计划。此外,药品日常库存管理可采用ABC分类法,医院可按药品的价值将其分为ABC三类,并有针对性的采取不同的方式进行保管,其主要思想是将更多的管理精力分配到少数价值高的药品上。

参考文献

[1]何萍.医院药品、物资管理成本核算的方法研究[J].武警医院,2009,(20)

篇9：盘点:最全的痔疮规范治疗方法

正规的医院会根据本人的身体状况,进行全面检查,防止痔疮与其他疾病导致的误诊,因为直肠炎,慢性结肠炎,直肠癌等和痔疮的症状都很相似,所以专业的诊断是必不可少。并且医院会根据不同的病情阶段,采取不同的治疗措施,对症下药。

以下给出常见的规范治疗痔疮方法:

[药物疗法]

◎ 枯痔散疗法

【简介】将枯痔散涂于痔核表面,使痔核坏死、干枯脱落、伤口自愈,

【适用症状】二、三期脱出的内痔、内痔兼有轻度贫血、绞窄性内痔等。

【治愈时间】一般为8到10日。

【并发症】出血多,病人痛苦较大,

【复发率】较高。

◎ 口服中药

【简介】运用益气固脱、收敛止血、涩肠化痔的内服中药,以减少出血或使出血停止、痔核缩小、减少脱出、减轻或消除症状。

【适用人群】任何患者。

◎ 外用药物

【简介】一是采用清热解毒,固脱涩肠的中药,煎汤外洗,如苦参汤。可用于各种病人。二是运用皮肤易吸收之中药或中西药合剂,作成药膏、药布、贴于脐部或骶尾部之长强穴进行治疗。

【药物】马应龙麝香痔疮膏,肛泰贴,化痔栓。

【适用症状】病情较轻,偶尔有疼痛、出血症状的内痔。

【药效】栓剂一般可以保持12小时。

【缺点】疗程长、痛苦大,同时由于药物的浓度较难掌握,往往导致痔疮和周围的皮肤溃烂。

【注意】在用药期间3个月内不要吃辛辣的食物,可适当服用泻火的饮品,如菊花加枸杞,或者喝些凉茶。

以上疗法一般适用于一、二期轻度患者,减轻痔疮症状,注意生活饮食避忌,能起到根治作用。

[手术疗法]

外科手术疗法,切除痔核,仍是目前最常用的治疗方法,特点是随着手术方法的改进,手术中及手术后痛苦较轻,创面愈合快,疗效肯定,但手术条件较高,是目前治疗痔疮最可靠的方法。

不论是传统的痔疮手术还是现代的高科技手术,都可以归纳为如下几个种类:

◎ 结扎切除手术

【简介】就是把混合痔的外痔部分切除,但不缝合创面,让它自然开放愈合。齿线上的内痔部分于基底部用线结扎,约一周自然脱落。也有将内痔部分切除后加以缝合的,叫做切除缝合术。

【缺点】可能会使肛门部血液循环受阻,易产生淤血水肿、疼痛、排便困难等。

◎ 环性切除手术

【简介】就是把环状的混合痔,利用木栓或环切器加以固定,然后在齿线上将痔与部分直肠黏膜环状切除一周,且边切边把皮肤黏膜上、下缘加以缝合,切除完毕后使伤面呈环周样。

【疗效】可以使痔疮萎缩,并且使脱垂的情形一并改善,较有根治的效果,手术后仅有轻微的疼痛,能在最短的时间内恢复生活作息。

◎ 外剥内扎切除手术

【简介】是最经典的手术方法,因方便易行,应用较为广泛。沿外痔的外侧远端,作棱形或扇形切口至外痔,充分剥离外痔至齿线,破坏痔的毛细血管团,在齿线处,结扎剥离之外痔,并同时结扎同点内痔,切除多余之组织,保留结扎之残端,以便使组织自然脱落。

【适用症状】各期痔疮。

【缺点】出血和疼痛较明显。

◎ 超低温、超高温手术

【简介】液氮冷冻、激光、微波、电子(包括低频、射频、电容场、电离子透入以及电动振荡)等各种治疗仪器,其治疗原理是利用超低温或超高温产生冷或热效应,振荡电离子透入生物物理效应、电场电容效应等,从而起到使病灶组织蛋白凝固、血管栓塞封闭、电灼电凝止血、切割、组织变性、坏死脱落或硬化萎缩等治疗目的,仍属于硬化和枯痔疗法类型重复再现,同传统手术疗法结果是相似的。

【愈后】创面延期愈合,但有继发出血的可能,且疼痛时间长,伤口愈合慢,痔块剩余多,复发率高,有一定局限性。

[激光疗法]

【简介】采用CO2或YAG激光切除痔核,适用于各类痔疮。其特点是出血少。

【适用症状】范围小,仅适用单纯外痔。

【采用的激光机】氦氖、二氧化碳和YAG激光机。

【缺点】痛苦。

◎ PPH手术

【简介】所有手术方式中,PPH手术的治疗效果相对来说是比较好的,也是很多医生推荐使用的。由于手术出血少,术后疼痛轻,并发症少。PPH全称为痔上黏膜环切钉合术。

【手术方式】手术时先扩开肛门,于齿状线(直肠与肛管的交界线)上方约4厘米处将直肠黏膜环形缝合一圈,然后将PPH吻合器插入肛门,结扎缝线后击发吻合器,即可将脱垂的黏膜带切除下来。由于齿状线以上的直肠黏膜受内脏神经支配,手术后患者几乎没有疼痛的感觉。

【效果】PPH手术既切除了直肠黏膜脱垂带,又阻断了直肠末端动、静脉的终末吻合,消除了痔疮发生的根源,复发率明显降低,复发者主要是术后的饮食不当。有的患者是因身体缘故在术中不能切除完整痔核,有残留痔疮而导致今后复发的可能。

当然,PPH手术也并非像有的广告所说的那样完美无缺,也可能会引发败血症等术后并发症。

【适应症】脱垂性痔疮,即二、三、四期内痔或以内痔为主的混合痔,尤其是环形一圈的痔疮。

【优点】肛门无疼痛、出血少,手术时间及恢复工作时间明显缩短(一般3至7天即可正常上班),疗效满意而并发症少;这些都是传统痔疮手术所无法比拟的。

【缺点】痔疮吻合器为一次性使用,价格较贵,另外手术的远期疗效还有待进一步评估。

【并发症】尿潴留,术后出血,肛门部疼痛,吻合口狭窄,下腹痛,肛门部感觉障碍,术后痔复发,直肠阴道瘘,迷走神经反射。

[外科疗法中的非手术疗法]

对于那种脱出的痔疮或会脱出肛门外但可自动回缩的痔疮,都可考虑用非手术疗法。一般都有硬化剂注射、橡皮圈结扎、红外线烧灼或低温冷冻法。下面我们就列举介绍一下。

◎ 药物注射疗法

【简介】即硬化萎缩疗法,将硬化剂直接注射于痔核内,可使痔核硬化萎缩或使痔栓坏死脱落。

【药物】消痔灵注射液

【疗效】痔核曲张之静脉周围24小时内即产生明显水肿,有急性和慢性炎细胞浸润,黏膜下层内纤维组织增多,而注射部位因有纤维组织变性,常可摸到硬结,并可保留2～4月。若痔核下部注射药物后,可使血管阻塞,引起血栓,使痔核缩小;而纤维组织则形成一纤维膜,包绕痔核,免受损伤,在痔核上部注射可阻塞痔核根部的静脉、动脉,使痔核萎缩,并使痔核与肌层粘连固定,不再脱出。

【适用症状】一、二期内痔。

◎ 枯痔疗法

【简介】即药捻疗法,可使痔组织发生异常和化学炎症反应,引起纤维组织增生,达到治疗痔疮目的。又可分为枯痔散疗法,枯痔钉疗法。

【优点】治疗期间饮食照常,大小便不受限制,且避免开刀手术,一般不致出血,费用低廉,容易推广,尤其适宜于乡村应用。

【主要药物】以砒、矾为主,以朱砂、硫黄、月石、乳香、没药、轻粉等为辅配制成剂。

【适用症状】二、三期脱出的内痔,环形、大型内痔。

【不适人群】一期内、外痔,肛周有急性感染、湿疹,或伴有泻痢、腹腔肿瘤、严重肺结核、高血压、肝脏病、肾脏病、血液病的患者及临产期孕妇等。

◎ 红外线治疗

【简介】采用红外线照射或烧烙痔核,从而使痔核萎缩。

【优点】肛缘水肿的发生率低,术中出血、术后继发大出血均未见发生。

【缺点】不足之处为适应证范围窄,易复发。

【适应症状】只对一、二期内痔具有止血、促使内痔纤维化的良好作用。