2016年部门支出绩效评价自评报告

2016年部门支出绩效评价自评报告（精选6篇）

篇1：2016年部门支出绩效评价自评报告

2016年部门支出绩效评价自评报告

（米易县森林经营所）

一、部门概况

（一）基本职能

米易县森林经营所在基本职能是县属国有林的监管和经营，并承办上级部门交办的其他事项。

（二）人员及机构情况

我单位现有事业编制10名，实有事业人员8名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收支总体情况。

2016 年本年收入决算总额为137.25万元，（其中：公共预算财

政拨款收入137.25万元，政府性基金拨款收入0万元）2016 年本年支出决算总额为137.25万元，（其中：一般公共预

算财政拨款支出137.25万元。）

三、财政拨款支出决算情况

米易县森林经营所预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及本单位承担的其他工作。基本支出739.54万元，用于保障林业生产正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、住房公积金和日常公用经费等。

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）农林水支出92.15万元，主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的项目支出。

（二）社会保障和就业支出34.76万元，主要用于机关单位离退休人员支出。

（三）住房保障支出10.34万元，用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

四、2016年履行职能工作情况

2016年，我所在县林业局的领导和大力支持下，按照既定的工作思路与工作重点，紧紧依靠全所职工、林业站工作人员、巡山护林员，积极进取，努力开拓，顺利完成了各项工作。

一、完成工作情况。

1、加大执法力度，震慑违法行为。

2016年，为更好保护好国有森林资源，震慑违法行为，在米易县检察院的支持下，我所对造成国有森林资源严重损失3户农户进行了刑事附带民事的起诉，收取林木损失费20000余元，通过起诉既打击了违法行为，又对村民进行了法律知识的教育。

2、及时调查火灾损失，合理要求赔付。

2016年，我所对县管国有林因森林火灾造成的损失进行了调查，并及时向保险公司报案，经保险公司核实，对造成的损失共赔付8万余元。完成了2017森林保险的参保工作，2017年国有林共参保401846亩，其中公益林169134亩，商品林232712亩。

3、采取措施，明确职责，严格管理。

为了进一步明确基层林业站国有森林管护员的职责，使森林管护、天保工程、森林防火等工作落到实处，做到奖惩分明，调动基

层人员的工作积极性和主动性，根据“森林法”、“天然林保护条例”、“米易县规范执行行为办法”等法律、条例、办法的规定，制定了“米易县森林经营所国有森林管护考核办法”，用制度管理人，用制度约束人。

4、充分调动社会资金，加快国有荒山绿化进度。

为加快国有荒山的绿化进度，增加森林覆盖率，我所加大对承包国有荒山造林的农户、公司的支持力度，充分调动更多的社会资金在国有荒山上进行植树造林。

5、资产管理工作。

2016年，对资产进行了清理，对旧房、危房进行了维修、拆除，保证了固定资产及人员的安全。

6、完成了县局安排下达的各项工作。

7、完成了所内的各项工作。

五、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

2016年收入预算总额为137.25万元，其中：工资福利支出121.6万元，商品和服务支出3.98万元，对个人和家庭的补助支出11.66万元。

（二）执行管理情况。

我所严格按照预算执行，坚守“反对浪费，节约开支”的原则，专款专用，不拖欠，不挪用。在收到财政下达的各类指标后，按照资金的用途，支出总额控制在预算总额以内，按照预算执行进度，及时拨付各项款项。

（三）决算编制情况

2016 收入决算总额为137.25万元。2016 支出决算总额为137.25万元，其中：社会保障和就业支出34.75万元(主要用于机关单位离退休人员支出)，农林水支出经费92.15万元(主要用于事业单位人员工资、日常运转和事业发展目标而安排的支出)，住房保障支出经费10.34万元(用于事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出)。

（四）支出绩效情况

接受财政监督检查,严格遵守各项财经纪律，加强单位的财务管理，制定了财务监督管理相关制度，加强预算编制和执行，统一全所财务收支管理，确保每年财政预算收支平衡，保证了工作的正常开展和目标任务的完成。

根据单位实际情况，制定了《米易县森林经营所内部控制制度》、《米易县森林经营所财务收支管理制度》等制度，建立和完善财务收支审批制度、会计人员岗位责任制度等各项内部控制管理制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计资料的真实性、完整性，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，会计监督到位，经济运行透明，经济责任得以明确和落实。在规定的时间范围内，及时在米易县公众信息网中公开本单位的预、决算信息，自觉接受广大人民群众的监督。

六、评价结论及建议

（一）评价结论。

综上所述，不管是在资金预算编制方面，还是预算执行、支出绩效方面，都按规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥最大的效益。我所总体评价为优。其中在预算编制方面得分23分，预算执行方面得分30分，支出绩效自评得分40分，合计总得分93分。

（二）存在问题。

公用经费支出管理尚需完善。公用经费的核算有待进一步加强，在核算过程中部分支出难以区分公用经费与项目经费，费用使用中存在使用界限不清现象。

（三）改进建议。

1.建议加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

2.建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据内单位可预见的工作任务，确定单位预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距。

篇2：2016年部门支出绩效评价自评报告

（米易县疾病预防控制中心）

根据米易县财政局文件“米财预［2018］64 号《米易县财政局关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知》”的精神,按照省财政厅和攀枝花市财政局《关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》（川财政局[2018]3号）、（攀财绩[2018]3号）,我中心高度重视,成立了财政支出绩效评价小组,分工负责,遵循“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的工作原则,认真开展财政支出绩效自评工作,通过此次绩效自评和评价结果的运用,有助于改进预算管理,提高公共卫生服务水平,增强法规、规章、制度观念,确保财政资金安全高效使用。

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

我单位为米易县疾病预防控制中心，根据米编发[2002］14号文件由原米易县卫生防疫站、米易县皮肤病防治站、米易县血吸虫病防治站三个单位于2003年10月10日合并成立，中心系全额拨款事业单位，现法定代表人罗之兰，法人证书号***3XR，开办资金140万元。地址：米易县攀莲镇河滨路91号。单位全称：米易县疾病预防控制中心；统一社会信用代码***3XR；预算代码：421308001；单位户数：单户；单位性质：事业单位；行政隶属关系：米易县卫生和计划生育局。

（二）机构职能

米易县疾病预防控制中心机构职能：对全县疾病预防控制和公共卫生技术管理；乡村防保工作业务指导；全县各类传染病、地方 1

病、慢性非传染病的防治及突发卫生事件的处理；公共卫生监测与检验；为卫生行政执法提供科学依据。

（三）人员概况

米易县疾病预防控制中心人员编制：53人，其中全额拨款事业编制52人、工勤人员编制1人。截止2016年12月在职人员实有49人，专业技术人员47人,其中高级6人,中级15人,初级22人,员级4人，工人2人。退休人员24人。

（四）资产情况

米易县疾病预防控制2017年末资产总额1103.46万元,其中流动资产222.23万元，固定资产872.43万元，在建工程8.8万元;负债总额21.71万元,全部为流动负债;净资产总额1081.75万元,其中非流动资产基金881.23万元,专用基金6.45万元,年末财政补助结转资金155.67万元。

米易县疾病预防控制现有车辆3辆,金额合计68.92万元

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

米易县疾病预防控制中心2017年年初财政项目支出结转资金114.46万元,年末财政补助收入881万元，其中基本支出补助收入614.08元、项目支出补助收入266.92万元。

（二）部门财政资金支出情况

2017年12月末财政补助支出839.80万元，其中基本支出614.08万元、项目支出225.72万元。

2017年基本支出617.08万元中含人员经费(工资社保、公积金等)支出578.78万元,日常公用支出35.30万元。

2017年项目支出227.02万元,按功能科目:2100199-其他医疗卫生与计划生育管理事务支出8万元；2100401-疾病预防控制支出16.24万元,2100409-重大公共卫生支出79.75万元;2100410-突发公共卫生应急事件应急处理15万元；2100499-其他公共卫生支出

7.43万元；2109901-其他医疗卫生和计划生育支出100.60万元，按资金支出层级分:中央、省市各级重大传染病(艾滋、结核、麻风等)、地方病（疟疾、碘盐监测等）、流行病防治及水质和环境卫生监测经费支出95.1万元,县本级下达工作经费(财政非税收入返还)100.60万元、县级美沙酮维持治疗延伸点专项10.01万元、县级下达解决人感染H7N9禽流感疫情防控应急物资储备专项经费15万元、县级下达配套专项经费5万元、县卫计局拨入艾滋病防治、全民健康生活方式经费1.31万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

米易县疾病预防控制中心2017年预算草案编制数据准确，编制质量良好，报送及时，有效的支持人员工资发放、日常工作的开展、疾病预防控制各项项目工作的进度。绩效目标编制符合要求，预算控制指标细化，转移支付提前下达时间及时，专项转移支付项目编制情况明确。

（二）执行管理情况

2017年预算执行项目绩效分配合乎要求，执行进度合乎规定，中期评估合格、节能降耗及“三公”经费预算执行情况严格按米易县相关规定严格执行。

（三）决算编制情况

米易县疾病预防控制中心2017年决算编制合乎规定，数据准确，与财政部门拨款核对相符，与财政专户管理资金核对相符，上年结转和结余核对相符，指标变动在部门决算编报说明中祥述；报表审核中关于退休人员、车辆管理运行等指标均在部门决算编报中作说明；资产、负债中的往来款项也作了相应说明。根据部门决算

改革需要，撰写了2017年部门决算分析报告撰写提纲，对主要职能、主要事业成效、收入支出预算执行（含对比分析）、年末结转结余、预算执行存在的问题等作了一一阐述。

（四）支出绩效管理

中心财务管理规范,财务规章制度建立健全,制度执行严格合规, 严格按照《事业单位会计制度》和相关规定进行会计核算,按照专项资金管理办法管理各类公共卫生专项资金,作到了专项专用,资金支付依据充分材料完整,开支范围、开支标准合法合规,无虚报冒领、挤占挪用项目补助资金、改变资金用途，扩大支出范围等违法违规问题。中心按照中心主任和分管付主任牵头,各项目分管科室和中心财务协调配合,参与项目决策,项目管理, 在攀枝花市疾控系统中工作开展和服务对象满意度测评均名列前茅。

2017年部门决算报表关于决算审查差错率为0,无结余注销金额。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

按照米财预［2018］64 号文件财政绩效评价指标要求, 《》米易县县级部门支出绩效评价共性指标体系》及《攀枝花市服务业专项资金支出绩效评价指标》中的各项指标进行了逐项严格自评,综合自评分为94分,评价结果为良好。

（二）存在问题。

1、单位财务和业务部门沟通不够,财政支付平台转款有时不及时，专项资金的使用进度不理想。

2、专项资金使用因受实施方案的约束和限制，使用率不高。

（三）改进建议。

1、财务部门和单位相关业务科室加强沟通配合，另需财政部门及时清算专项资金支付申请,以达到资金使用合理、合法、及时、高效，推进各项工作的顺利完成。

2、各级相关部门在制订资金实施方案时，有针对性的将专项资金使用范围因地区因素合理确定使用范围，拓宽专项资金对必要的设备、设施的使用限制。

米易县疾病预防控制中心

篇3：2016年部门支出绩效评价自评报告

然而, 究竟如何开展绩效管理, 不同领域、不同角度会存在很大的差异。理清这些关系, 对于深入研究和开展实践工作具有重要意义。本文即是通过对当前开展较为普遍的部门支出、项目支出、公共政策绩效评价之间关系的研究探索, 所形成的一些初步思考。

一、基本概念及内涵特征

1. 概念比较

公共支出绩效评价是当前财政改革的重要内容和抓手, 其核心是围绕公共支出的设立依据、必要性、和实施效果, 通过指标体系进行评价, 回答公共资源配置的效率和效益问题, 最终回应公共责任的落实。与公共支出基本分类相对应, 支出评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。其中基本支出和项目支出绩效评价是部门整体支出绩效评价的基础, 部门支出绩效评价是围绕部门整体战略目标和职能实现程度的综合评价, 是政府综合效能评价的核心。

公共政策绩效评价是围绕政策的设计、执行、效果而进行的规范、测度、分析、建议等一系列活动的总称, 其关注的重点是政策制定及开展的合规性、合理性及政策最终产生的效果。

公共政策如果涉及财政支出, 那么可能以项目的形式开展, 此类政策的评价也有项目支出评价的特性。类似的, 在项目支出和部门整体支出绩效评价过程中, 对公共政策的关注也常常是评价的重要内容, 尤其是补贴类、购买服务类、事业发展类等支出项目, 多以关注政策为核心。

2. 共性特征

三类评价虽然角度及重点不同, 但都要回答两个问题:一是评价的内容是什么, 即究竟什么应该纳入评价的视野;二是评价责任问题, 即应该由谁来评价, 对评价对象的责任如何追究。这是开展评价的基础, 也决定了绩效评价的方向。因此, 三类评价在内涵上有以下几方面共通之处:

(1) 关注公共责任。三类评价本质上都是为了考察公共责任落实问题。广义的公共责任, 是指国家及行政职能部门在其权力行使过程中必须对委托主体负责, 必须通过自身职责的履行来为国民谋利益。公共责任, 包括两个层次的内涵:第一, 国家的全部行政机构, 作为一个整体对国民负责;第二, 由于行政管理系统是由不同单位、不同功能环节所组成的有机体系, 为使行政部门的职能履行活动适应国民的利益要求, 必须在管理系统内部各主体、环节之间进行清晰的责任分工和权限分解。

部门支出绩效的重点在于政府职能部门的公共责任落实问题, 需要综合部门职能实现的各方面要素。该类绩效评价以外在的约束力为支撑, 根据国民意志要求控制行政机关及其管理活动, 以防止行政机关肆意追求特殊利益, 而置国民的利益于不顾。

项目支出绩效强调专项资金的设立、使用和监督是否符合公共需要, 是否有利于提高公共福利。它包括两层内容:首先, 在国家资源有限的前提下, 政府能否通过公共支出提高社会的整体效用;第二, 在财政预算约束下, 如何更好地配置公共资源以改进民众福利。

公共政策作为社会资源配置的重要工具之一, 是对社会价值的权威性分配。然而, 这种分配是否有效, 是否能代表公众的利益是衡量每项政策价值的核心问题。因此, 以评价的方式来考察通过公共政策进行社会资源分配是否合理, 或者有效率, 是公共政策评价存在于当代社会的重要意义。

(2) 顾客导向是评价的重要原则。绩效评价的本质是回答公共履责的程度问题, 而履责的思想和范畴归根结底是纳税人意志的集中体现。无论哪种形式、哪个主体开展绩效评价, 都是为了理清政府、部门、社会之间的关系, 最终是要回答纳税人为什么要委托政府管理?为什么要让政府花钱?政府花钱都做了什么?有没有信用透支和滥用委托权利?而顾客导向, 一方面回答评价为谁服务的问题, 另一方面评价也需要顾客的参与。公共资金来源于纳税人, 纳税人的权益保障就是顾客导向的法理依据, 也是评价的根本追求。绩效评价体系的设计也应该以政府及财政改革的方向作为支撑点, 科学设计指标, 以体现评价为改进和改革服务的价值。

(3) 公平性成为评价的价值基础。对公共部门职能履行、公共资金及资源的配置情况进行评价, 公平性成为三者共同的价值基础。政府配置资源, 公平是社会正义的基础, 也是解决社会矛盾, 缩小社会差距的主要手段。某种意义上, 政府存在的价值和努力的目标就是为了增进社会总体公平。因此, 无论是评价公共资金使用还是政府职能实现, 都需要以公平性作为评价的价值基础。

(4) 资源使用是否有效是评价的核心问题。无论何种评价, 都应该关注投入和产出的配比问题, 这是资源配置是否有效的集中体现, 也是所有评价的内在核心。围绕该问题, 目前比较公认的指标选择的核心原则是由20世纪80年代初英国效率小组提出的“经济性” (Economy) 、“效率性” (Efficiency) 和“效益性” (Effectiveness) , 即3E原则。公共领域中, 经济性是指政府部门是否经济地使用其资源并将成本保持在较低水平。效率性是指人力、财力和其他资源是否得到有效的配置和应用, 公共目标的实现是否符合成本效益原则。效益性则是指在既定的支出水平下政策或其他预期目标在多大程度上得以实现。3E是绩效的实质反映。

(5) 指标体系是衡量所有绩效的基本工具。如何评价?用什么来评价?三类评价固然都需要通过指标体系来实现, 因为科学的指标体系是评价结果公正准确的重要保证。从各地当前开展绩效评价反馈的情况看, 评价质量较差、结果难以利用很大程度都与缺乏科学的评价指标体系有关。因此, 必须根据评价目的和目标, 制定符合各自特征的绩效评价指标体系, 并通过数据和实施, 借助客观的评价标准, 对部门支出、项目支出以及公共政策进行客观评价。

二、评价的目的差异和指标体系设计选择

1. 评价的目的差异

尽管三类评价都要借助于绩效评价指标体系来开展, 但评价对象的差异必然导致评价的目的和目标存在不同, 同时也决定了三类评价的方法选择和结果应用需要不同的指标体系来实施。

部门支出绩效评价对象是一个政府部门, 评价的目的自然考察是该政府部门存在的价值, 其核心的职能是什么, 实现情况怎么样。历史上对于国家职能的主流观点有“阶级论”和“公共论”两种 (1) , 而不同的国家观也决定了不同的政府观和评价角度。阶级论的国家观必然要求部门绩效评价围绕统治意志的实现情况, 忽视百姓需求;公共论则要求关注公共利益, 关注百姓需求。当前, 我国政府职能转变的根本也是源于传统的阶级论国家观向公共论转变, “机构改革是政府内部权力的优化配置, 那么转变职能则是厘清和理顺政府与市场、与社会之间的关系。‘说白了, 就是市场能办的, 多放给市场。社会可以做好的, 就交给社会。政府管住、管好它应该管的事。’” (2) 因此, 部门支出评价的核心是部门职能实现程度, 以及部门的战略目标实现程度, 指向中长期和中观层面的评价。

项目支出关注的是某项公共资金, 是否需要设立, 是否对项目绩效产生重大影响。因此, 项目支出绩效评价, 其核心是考察资金的设立、使用, 以及由此产生的产出和效果。其评价的边界是项目本身, 评价的目的是解决资金本身问题。

政策评价是围绕政策设立的目标, 解决资源配置问题。尽管项目支出的很多内容也会涉及到公共政策的效果问题, 但是二者评价的目的还是存在差异。涉及项目支出的政策评价, 会通过评价公共资金的使用及结果来反思政策效果以及政策的设计和执行, 但不是直接针对项目或者资金本身。

2. 指标体系设计的选择差异

(1) 用平衡记分卡 (1) 设计部门绩效评价指标体系。

平衡计分卡的核心思想是将财务 (Financial) 、客户 (Customers) , 内部流程 (Internal Business Process) 以及学习与成长 (Learning and Growth) 四个方面维度, 通过指标的测量来反映组织的综合绩效 (图1所示) 。平衡计分卡不仅是一种战略管理工具, 同时也是有效的内部绩效管理的工具系统。开始于企业, 现在已广泛应用于非盈利组织和政府组织。

根据平衡计分卡的基本思想, 组织在实施战略管理时, 以人力资源管理为基础, 将组织的战略目标与各部门的管理目标及绩效指标进行综合考量, 设计四个维度的平衡计分卡, 以客观测量和分析各部门及个人的绩效状况, 为实现组织的战略目标奠定基础。其内在的逻辑是:组织的使命决定了组织的战略和愿景, 是组织发展的灵魂。而组织的战略则可以区分为财务、客户、学习与成长以及内部流程四个维度的目标, 对应目标的是绩效指标, 用以衡量组织的目标是否实现。四个维度并不是孤立的, 都源于组织的战略和愿景, 相互联系构成一个平衡系统, 即财务与非财务的平衡, 近期与远期的平衡, 外在与内在的平衡。

借鉴平衡计分卡的基本思想, 部门支出整体绩效评价模型可以设计如下结构: (1) 财务维度:预算对战略发展需求的满足程度、预算执行、财务管理等; (2) 客户维度:部门内部人员的满意度以及社会大众的满意度; (3) 内部流程:部门综合的制度建设及管理, 通过制度建设明晰责任, 以及公共服务的提供、部门履责情况和发展目标实现度; (4) 学习与成长维度:包括部门的核心技术竞争力和公共服务提供能力, 例如没有犯罪, 科研能力增强等。具体见图2。

(2) 用逻辑分析法设计项目支出绩效评价指标体系。逻辑分析法即通过设定条件与各种可能产生的结果相关性分析, 来寻求事物之间的内在联系, 并借以找出公共资金投入与产出效果之间内在联系的绩效分析方法。逻辑分析法是西方政府绩效评价的重要手段和方法, 主要是用来分析一个项目的投入、过程以及期望结果之间关系的系统方式。根据W.K.KELLOGG FOUN-DAYION 2004年的研究, 按照投入产出的内容分为五个部分。如下图:

图3的核心思想是解释评价的投入和产出关系, 图中所示第一层关系是“投入——活动”, 是投入经费, 及项目开展情况, 显示的是过程特点, 单位通过活动花费经费以期实现经费目标, 活动是目标实现的过程。第二层是产出部分, 也是绩效评价考察的重点。图中显示的产出包括三部分, 即狭义的产出、结果和影响。这三部分存在如下逻辑顺序:对应“产出”是指经费使用后的直接结果;对应“结果”是指产出“交付使用”后产生的社会、环境、政治等效益;对应“影响”则是保证项目绩效持续发生的影响力因素或制约条件。

究其本质来说, 在绩效目标科学测算的情况下, 逻辑分析法所揭示的指标体系与3E指标所揭示的绩效本质是兼容的。即投入部分, 体现的是经济性指标, 产出部分是效率性指标, 结果部分则对应的是效益性指标。而活动部分则是实现绩效目标的过程, 是人力资源和物质条件积累和使用的过程, 即为影响力指标。

(3) 用行为锚定评价法设计政策评价指标体系。行为锚定评价法, 也称为行为定位评分法, 是比较典型的行为导向型评估法。它侧重具体可衡量的工作行为, 通过数值给各项评估行为打分, 只不过评分项目是某个职务的具体行为事例, 然后对每一项职务指标做出评分量表, 量表分段是针对行为事例给出的等级对应行为, 最后将工作中的行为与指标对比从而做出评估。该种方法的核心是确定关键事件, 即被评价的事例行为。用在公共政策评价上, 可以将每个政策行为作为一次行为锚定, 围绕政策目标确定关键要素并对其进行评估。具体如下表1例示。

由上表可以看出, 政策评价的关键事件有:政策的实施 (业务及资金管理) , 政策的设计 (廉洁性) , 政策的结果 (预期目标完成情况、政策带来的其他影响、社会评价) 。通过对关键事件中各指标的等级评价, 加权计算, 就可以得出政策的综合评价结果。

三、评价实践与理论有机结合的探讨

三类评价尽管目的和目标不一样, 使得评价对象、指标体系的选择、具体的评分标准设计等存在不一致, , 但就本质而言, 都是围绕公共服务展开。而政府提供公共服务要承担受托责任, 也是有成本的, 这是预算存在的依据;此外, 公共政策本质上也是构建合理的公共资源配置机制, 使得公共支出效率和效益更高, 更能体现公共意志。因此, 在实践中三者可以相互借鉴及合理分工。

1. 指标设计的一致性

上文分析了三类评价在指标体系选择上的差异, 但是具体到指标设计, 仍然有一定程度的相通之处。

首先, 目标管理的方向一致。财政专项支出绩效评价的原则导向已经由传统的过程管理逐步转变为目标管理, 即在预算编制时加强绩效目标申报, 回答花多少钱, 究竟要实现什么目标的问题。而平衡计分卡所设计的整体思路也是组织战略目标的分层管理, 从战略目标到具体目标和部门目标, 形成一个目标体系, 四个维度目标也是组织战略目标的具体分解。而政策评价首先要回应的也是政策目标的实现问题。因此, 政策目标、支出目标与部门战略目标本身就是有机统一系统。

其次, 从体系结构看, 平衡计分卡的四个维度为财务、客户、内部管理以及学习与成长;逻辑分析法我们设计了投入、产出与结果、影响力四个维度;政策评价从政策实施、政策效果、廉洁性评价及社会满意度四个维度。无论从名称还是内涵上都有相似及相通的地方, 且形成了对应关系。

第三, 从每个维度关注的核心指标看, 也有接近的一面。对于政府和非营利组织, “投入”、“财务”维度与“资金管理”都关注的是成本及控制问题。投入关注资金配置总量和结构的合理性问题, 而平衡计分卡所关注的财务主要是财务的平衡和可持续发展性, 政策执行同样关注政策实施过程中消耗公共资源情况。“活动”与“内部流程”、“政策实施”则都重在过程及执行。“产出与结果”与“政策结果”相对应, 都是强调实施输出的产品和效果状况。“发展能力”与“学习与成长”、“政策廉洁性”都反映了组织的可持续发展能力、政策的持续性, 是非财力资源建设的重要方面;“可持续影响”和“客户”、“政策对象满意度”体现的正是民主价值。

2. 内部评价与外部评价价值的一致性为什么会出现三种指标体系的趋同

究其原因还是三种评价的核心价值是一致的。无论哪种评价都应该是为了花最少的钱, 提供更多更好的公共服务以及公共产品。但由于存在信息不对称和逆向选择的问题, 需要通过评价来制约部门为追求自身利益而损害公共利益的行为。特别是平衡计分卡侧重的内部评价体系应服从于逻辑分析和行为锚定法所设计的外部评价体系, 这样才能使得组织的内部发展尊重社会公益价值和维护纳税人利益。因此, 最好的策略是使用三种方法和工具配合使用, 开展一体化的绩效评价。

3. 实践中不同层面开展三类评价需面对的问题

从评价的现实价值出发, 外部的要求需要通过内部的努力而实现, 公共部门的价值才能通过评价而彰显出来。因此, 应该将外部评价和内部评价结合起来, 外部评价对内部评价具有指引作用, 内部评价是实现外部评价的重要保障。

第一, 保持逻辑分析法、平衡计分卡法和行为锚定法指标设计框架的一致性, 同时在设计指标体系时明确对应的绩效目标。使得内部与外部评价在思想上保持一致, 从而实现战略目标、任务重点和内外财务相一致, 且为数据共享和管理改进提供基础。

第二, 各部门的数据和基础信息是制定绩效目标和开展绩效评价的基础。当前, 大多数绩效评价普遍面临信息不对称问题, 为获取数据花费了大量的人力、物力和财力。如果所有的公共部门都能开展基于平衡计分卡所设计的内部绩效评价, 在内部评价的过程中就能解决评价的数据采集问题;在此基础上开展外部评价, 虽然视角不一致, 但是数据却一致。因此, 建立在绩效管理基础上的数据自动采集系统是保证内外互动的重要条件, 也是全面深入开展绩效评价的基础。

第三, 建立健全内外部绩效评价制度体系建设。前文从理论和技术层面概括分析了各类绩效评价的开展问题, 而要在实践中解决这些问题, 必须首先在制度建设层面给予保证。公共资源的使用是公共委托代理关系的表现形式, 因此公共部门必须对公共资源的使用绩效负责, 开展内部绩效评价是保证绩效的重要管理方式, 外部评价则是对管理部门的监督和问责, 其基础仍然是各用款单位的绩效。因此, 需要建立内外一致并相互配合的绩效评价制度体系, 从责任主体、评价方法选择、指标设计、数据采集和信息共享等各个环节予以规范, 这样才能真正保证绩效评价持久深入且科学地开展下去。

注释

1一种是阶级论, 认为国家本质上是阶级专政的工具, 是统治阶级镇压被统治阶段的机关。一种是公共论, 认为国家本质上是公共利益的代表, 因而国家的职能是为社会公共服务。

2李克强, 2013年3月17日, 答记者问。

3平衡计分卡是由罗伯特·卡普兰 (哈佛商学院的领导力开发课程教授) 和大卫·诺顿 (复兴全球战略集团创始人兼总裁) 对在绩效测评方面处于领先地位的12家公司进行为期一年的研究后, 发明的一种绩效管理模式, 后来在实践中扩展为一种战略管理工具。平衡计分卡从诞生开始, 虽然其中的一些方法和路径在具体实践中有所改变, 内容差异也很显著。但其中内在四个维度的结构一直没有改变。

篇4：部门整体支出绩效评价探析

目标设定不够优化

在实际的绩效评价工作中，由于部分单位预算绩效管理意识尚未完全树立起来，在绩效目标设定时未进行充分的调研与论证，且未根据绩效评价工作的要求设定绩效目标，导致绩效评价工作依据不足：不按照部门设定的绩效目标进行评价，则会使评价工作主观性较大；按照部门设定的绩效目标进行评价，则会使评价工作容易出现偏离。总结来看，部门整体支出绩效目标设定方面存在的突出问题是：

一是部门在设定绩效目标时，往往是把年度工作计划或总结中的重点内容直接用来作为绩效目标，或者在设定绩效目标时沿用工作计划或总结中的语言模式。

二是指标体系之间的系统性与逻辑性不够充分，导致各分项指标间衔接性不足。有些部门在设定指标时，产出数量对应的是某些项目或具体工作的数量，产出质量或其他产出指标对应的则是另外一些项目或具体工作；经济效益对应的是这部分项目或工作的效益，社会效益或其他效益指标对应的则是另外一些项目。

三是效益指标存在不相关性，部分指标与其他部门财政支出有交叉重叠。一些部门在设定效益指标时，要么只在逻辑上进行推定，即在理论上推断部门整体支出所产出生效益而难以从实际中找出支撑；要么“胡子眉毛一把抓”，把可见的直接或间接效益都纳入进来。这就使得本部门整体支出的效益与其他部门的效益出现了交叉重叠，在一定程度上就会夸大本部门的效益。

四是指标量化不足，难以量化的指标未分级分档表述，如“减少了……..成本”、“方便了居民的……..”、“提高了……..效益”等表述，难以在评价中进行把握。

五是部分指标过于具体，未突出部门指标的重要性与综合性原则。部分部门沿用项目绩效目标的模式来设定部门整体支出绩效目标，或者把项目绩效目标简单堆积或汇集到一起，或者把项目绩效目标的可量化的加在一起。这就使得部门整体支出绩效目标中包含过多的难以反映部门整体工作的单项指标，而忽视了能够反映部门整体工作的重要指标或综合性指标。

个性化指标过少

财政部于2013年印发了《预算绩效评价共性指标体系框架》。在实践中，对部门整体支出的绩效评价指标体系，往往是对共性指标体系的细化，而不是另行设计具体的个性绩效评价指标。部门职能千差万别，有的部门具有政策制定权，有的则主要是政策执行；有的部门为纵向垂直管理机构，部门管理从上至下遵循一整套规则，有的为横向水平管理机构，部门可根据自身特点制定管理规则；有的部门为公共产品与服务的提供机构，其产出主要体现为社会效益，有的部门则具有一定的经济管理权限，其产出体现出一定的经济效益。如果用一套指标体系来衡量所有的部门，决策权限大小不同的部门、管理权限大小不同的部门以及产出所体现的经济社会效益不同的部门，就难以体现出差异性，进而使评价结果存在科学性与客观性方面的缺失。

政策评价功能不够突出

就公共部门来说，财政支出表现上看是“花钱”，实质上是执行政府公共政策、提供公共服务的手段，事实上，每一笔财政支出的背景，都有着相应的政策内涵。因此，政策相关是财政支出绩效得以实现的前提。财政要符合政府的公共政策目标与经济社会发展需求，符合公共财政的功能定位。如果项目确有实施的必要，但由市场或社会完全可以解决，公共财政就无理由介入；如果项目实施确有必要，却是与公共政策目标存在偏离，财政资金支持的理由也不充分。现行部门整体支出绩效评价的指标体系中也包含有政策评价的环节，如《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》中，在绩效目标合理性这一三级指标下，就要求评价“是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划”。但由于比重较小、分值较低，且评价内容涉及面较窄，其政策评价的功能还不够突出。

系统改进

（一）优化部门整体支出绩效目标设定

针对部门整体支出绩效评价工作中绩效目标设定方面存在的突出问题，应在符合“指向明确、具体细化、合理可行”三项基本准则的基础上，通过把握以下几个方面的要求，提高部门整体支出绩效目标的质量。

一是增强绩效目标的系统性。首先应有一个总体的、综合的、概括性的部门整体绩效目标。在整体绩效目标之下，通过对部门工作任务的分解，形成包括产出指标和效益指标在内的指标体系。产出指标与效益指标下的二级指标应对应部门的整体或重点工作，使部门整体或重点工作成为贯穿产出和效益各具体指标的主线。

二是提升绩效目标的相关性。绩效目标应与部门整体支出的方向、结构与范围相关，部门支出则围绕部门的职能进行。应准确把握部门职能的界限，避免与其他部门的交叉与重叠。

三是注重各项指标的可衡量性。可衡量性不仅是指标的量化，还包括对定性指标的分级分档表述。有些指标难以量化的指标，可通过在表述上与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

四是突出绩效指标的重要性和综合性。有些部门职能较多，财政支出规模大、范围广，把所有与财政支出相关的指标全部列入显然是不现实的。这就要求在绩效目标设定时，应充分把握重要性和综合性原则。对于整体工作的反映，尽量采用综合性指标，对于具体工作的反映，则尽量采用比较有代表性的重要指标。

（二）在共性指标框架的基础上，根据部门特点增加个性化评价指标

建议财政部门在建立预算绩效管理体系的过程中，把部门整体支出的个性化指标体系构建作为其中的一环，分领域为各个部门的绩效评价指标体系“量体裁衣”，形成部门整体支出绩效评价指标体系库。针对有政策制定权限的部门，要在评价指标中增加对政策本身的评价指标；针对主要是执行政策的部门，要评价其政策落实程度及效果；针对主要提供公共产品和服务的部门，要弱化经济效益指标，增加公共产品或服务覆盖程度及深度的指标，同时考核其公共产品或服务的质量；针对具有一定经济管理权限的部门，要增加其政策制定与执行对经济社会发展目标实现的保障程度的指标；等等。

（三）进一步突出部门整体支出绩效评价中的政策性评价

党的十八届三中全会强调：“审核预算的重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展”。财政支出绩效评价以“结果”为导向，而符合公共财政支出的政策目标，是财政支出绩效充分发挥的前提。把财政支出绩效评价从决策、管理、产出与效果评价向政策性评价拓展，有助于判断财政支出与政府政策目标及经济社会发展需求的相符性及偏离程度，进而为财政支出的调整与优化提供方向与思路，使之在国家治理中的基础性作用得到更好地发挥。

一是财政支出应符合政府公共政策及其目标。国家及各个地方都会出台经济社会发展中长期规划，各个部门会根据国家及区域性中长期规划出台本部门的中长期发展规划，部门预算支出实际上是实现部门中长期规划的手段。因此，评价部门整体支出，应考核其支出方向与结构和部门中长期发展规划的相符性。

二是财政支出应符合公共财政的功能定位。公共财政的功能在于提供公共产品及服务，由市场能够提供的私人产品不应由公共财政来负担，由社会能够提供的部分准公共产品，公共财政可对其进行适度的补贴。部门整体支出绩效评价，应当考核部门支出是否突破了政府与市场和社会力量的界限，是否出现了政府功能“越位”、“错位”或“缺位”的现象。

三是财政支出应符合国家及区域经济社会发展的迫切需求。财政支出规模既定的情况下，财政支出的方向与结构决定了公共财政资源配置效率的发挥。财政支出是有限的，而经济社会发展的公共需求是巨大的，财政支出应当分清轻重缓急，切实用在“刀刃”上，发挥其“四两拨千斤”的作用。这就要求部门整体支出绩效评价，应当考核部门在分配预算资金时，是否把财政资金用在了本领域需求最为迫切的方向。

四是相关政策中涉及面向企业的财政支出应与国际规则相协调。制定财政支出政策，不仅要立足于本国、本地区的经济社会战略，还应与国际规则接轨。针对涉及补贴企业的部门预算支出，还应评价其与国际规则的协调性，避免财政支出因小失大，虽然小范围内支持了企业发展，却在国际贸易领域增加了企业或国家的成本。

（作者系北京源隆会计师事务所有限责任公司、北京中圆资产评估有限责任公司总经理）

篇5：部门支出绩效评价自评报告

米易县第一小学校

一、部门（单位）概况

（一）机构组成：财政全额拨款事业单位1个，由东西两个校区组成。

（二）机构职能

学校实行校长负责制，校长是学校的法人代表。校长在县教育局领导下，主持学校工作，对学校的教育教学实行全面领导，对学生德、智、体、美、劳诸方面的发展全面负责，学校党支部对学校行政工作起保证监督作用，并领导群团组织。学校下设教务、德育、总务、办公室、体卫艺处等处室，各处室工作职责如下：

1、教务处

教务处是在主抓教学副校长直接领导下，协助校长管理学校教育教学工作的指挥调控机构，其职责是：（1）.严格执行上级教学计划，适时制定本校教育教学工作计划，审查并保管下属年级组，教研组和任课教师的教学计划，并负责指导和监督各项计划的实施。（2）.负责组织学科教师划定教学进度和备课，开展教研活动，做好任课教师备讲批复等项工作的检查，做好学生考试的命题，监考，评卷统分和卷面分析工作，发现问题，及时纠正。（3）.负责制定学校授课总表，任课教师的调配工作，做好缺席教师的串课，安排好学生课外活动和社会公益活动，记好各项活动记录。（4）.定期深入班级听课，组织并深入各教研组参加集体备课等教研活动，倾听学生反馈有关教学的意见。（5）.定期召开教导工作会议，分析教学形势，总结经验教训，准确提出指导性意见，并及时向学校领导报告教学工作，提出建设性意见。（6）.负责管理学生学籍，做好学生转、退、休学记录，监控辍学状况，定期向校长报告控辍保学情况。

2、德育处

德育处是在主抓德育副校长直接领导下，协助校长做好学校德育工作的机构，其职责是：（1）.组织制定学校德育工作计划和德育处工作计划，并具体负责两个计划的实施工作。（2）.协助校长选配好班主任，并具体协调班主任工作，定期召开班主任工作会议，加强班集体建设。负责班级管理的量化考核工作。（3）.负责学生会工作，做好学生会的换届选举，指导学生会独立开展工作，协助学生会做好值周检查工作。（4）.协调德育工作队伍，广泛开展德育活动，做好学生日常行为培养和考核工作，负责每学年优秀班级、优秀班主任、三好学生、优秀学生干部的评选推荐工作。

3、安办

安办负责领导校警行使职权，做好学校保卫工作，保护师生人身和财产安全，协调派出所，处理骚扰学校，危及师生安全的一切事宜。

4、总务处

总务处是在校长领导下，为学校教育教学服务的后勤供应机构，其职责是：（1）.负责改善办学条件，抓好学校各种公用设施建设，做好学校各种教学设施的保管，维修和保管工作。（2）.负责采购各种办公用品，满足教育教学实际需要。（3）.管理学校的财务账目，合理支出资金、抓好教师福利。（4）.抓好医疗室和门卫工作，为学生健康成长、快乐学习提供良好的环境。

5、办公室

办公室职责负责主持学校办公室工作。（1）.负责围绕全校重大事项和中心工作组织调查研究，为校长提供信息和决策预案。（2）.负责组织起草学校行政综合性的报告、计划、总结、请示、通知等公文函件。（3）.负责上级下发的公文、外来公函及校内请示、报告的处理，督促检查落实情况。（4）.负责校长办公会议及校长主持的工作会议的组织准备，撰拟会议纪要及决定事项通知单，做好会议决定及校长批示事项的督办与情况反馈。（5）.负责学校重大活动或大型会议的组织协调工作。（6）.负责组织学校大事记、年鉴的编写工作，组织有关人员做好

公文收发、文印、通讯、文书档案和印章的管理工作，处理重要信函。（7）.负责处理群众来信、来访工作。（8）.负责办公室人员的思想作风建设和业务水平的提高。（9）.领导完成综合统计、综合档案的管理工作。（10）.领导做好办公室日常工作及其所分管的各项工作。（11）.协助校长抓好学校的规章制度建设，明确各部门职权，处理有关矛盾，严格执行校行政议事规则。（12）.协助校长处理行政工作中的矛盾，协调各方面关系。（13）.协助党总支部书记做好学校党务工作。（14）.完成校领导交办的其它具体事宜。

6、信息技术教育办

信息技术教育办工作职责(1).根据现代教育技术的方针、政策，法令、法规，并根据上级有关规定，结合我校实际，研究制订有关技术教育工作的职责。(2).研究制订教育信息化工作规划，履行有关教育信息化的实验探索、普及指导、骨干培训、校园网建设、检查等职能，做好宽带城域网建设、资源库建设、学校微机添置、多媒体教室建设、信息技术与学科整合应用等工作。(3).组织电教和实验的各类评比和比赛；指导学校老师应用现代教育技术进行教学；探索网络环境下教学模式方法的改革；研究现代教育技术应用规律和技巧等。(4).组织开展现代教育技术课题研究，宣传、推广、交流。(5).参照教育现代化标准进行学校教学装备规划、配备、摆放和应用指导。(6).做好学校教学设施设备的标准化建设工作。(7).做好教学仪器、器材、电教教材以及各学科录音带、光盘、录像带等资料的保存整理、借阅工作；做好学校教学机房、各部门电脑的维护工作。

7、体卫艺处

艺体处工作职责(1).认真贯彻《教育法》、贯彻党和国家德、智、体、美、劳全面发展的教育方针。拟制全区的体育、卫生、艺术教育发展规划、计划并组织实施。(2).督促检查学校体、卫、艺教育场地、设备、器材建设与配备，尽快达到国家规定的标准。(3).健全全区学校体、卫、艺教育网络，搞好师资培训，督促各学校课程的开展。(4).指导学校开展丰富多彩的体、卫、艺教育活动，发展学生特长。(5).组织全区性的中小学体育、卫生、艺术展示和比赛活动，并向上级推荐人才。(6).参加学校体、卫、艺教育教学研究，进行课题指导和专题研究，及时总结推广先进经验。(7).抓好学校思想政治工作和德育工作，坚定不移的把思想政治工作和德育工作放在一切工作的首位。定期听取汇报，总结经验。(8).负责领导学校的体育、卫生、艺术工作，认真执行国家教育部、卫生部、国家体委关于体育、卫生的有关规定，督促学校搞好体育教学、卫生保健、艺术教育工作，不断增强学生素质。(9).完成上级领导部门和教育主管部门交办的各项任务。

（三）人员概况：我校2016年退休3人（龚发寿、廖朝军、曹小平）；调出3人（陈刚、强静、杨自友）；调入46人（其中从县外调入1人、米易县丙谷镇初级中学校调入2人、从米易县草场中心校调入26人、从米易县第一初级中学校调入1人、从米易县白马中心校6人、从米易县丙谷中心学校调入4人、从攀莲镇中心校调入1人、普威中心校调入1人、白坡中心校调入1人、垭口中心校调入1人、麻陇中心校调入1人、撒莲中心校调入1人）。2016年末学生人数3449人。现米易县第一小学校实有教师202人，工勤人员1人，退休人员84人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况： 2016年部门总收入3634.5万元。

（二）部门财政资金支出情况：

2016年部门总支出3582.9万元(其中：基本支出人员经费2406.6万元、日常公用经费7.7万元；项目支出行政事业类项目1168.6万元)。财政拨款支出主要用于保障本部门机构正常运转、完成日常工作任务。基本人员支出，是用于我校人员工资和社保就业保障经费。日常公用支出包括办公费、印刷费、水电费、“三公经费”等日常公用经费（米易县第一小学校2016年财政拨款“三公”经费情况：1.因公出国（境）经费根据学校工作拟安排出国境0次，出国境0人，安排出国（境）经费

0万元。2.公务接待费0万元。3.公务用车购置及运行维护费1.2万元）项目支出主要用于办公费、印刷费、水电费、电费、办公设备购置、维修费、劳务费等。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

严格按照县预算编制要求，按时完成了基础信息、项目库的报送工作，完成基础信息的更新，按时完成预算编制并提交部门预算草案。预算编制中，特别注意对预算编制准确性的把握，并严格按照要求进行预算执行调整。按时完成待批复提前细化。部门预算在财政部门批复后及时填报预算公示报表报财政审核并网上公示。

（二）执行管理情况。

严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车管理，努力降低燃修费用，“三公”经费及会议费较上年有所下降。

(三)决算编制情况

严格按照米财预【2017】4号文件精神，在县财政的指导下，在县级各相关部门的支持与密切配合下，严格按照决算报表编制要求精心组织，通过编审人员认真细致的工作，2016年部门决算报表按时编审完成并上报，数据准确。

（四）支出绩效情况

预算支出在保障本校工作运转、履行职能职责上整体情况良好。2016度支出绩效较好，预算编制比较精确、合理;为认真落实中央“八项”规定等厉行节约，反对浪费规定要求，压缩了部分三公及一般性支出;动态优化了预算安排，提高了管理工作的规范化、信息化水平，相关成绩得到了上级部门的肯定。强化公用经费及日常运行经费管理，对于日常公用经费按照相关政策进行管理，对于办公日常运行维护费用加强审核力度，公用经费及水、电等日常运行经费均有一定下降。

四、评价结论及建议

（一）按照国家政策法规规定，结合本部门的实际情况，建立健全了财务管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成了部门职能目标，实现了较高的工作效率和支出绩效。

（二）存在问题：存在少量调整预算指标的情况。

篇6：2016年部门支出绩效评价自评报告

为确实做好XXXX部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《XX县财政局关于开展县级财政资金绩效自评和绩效监控工作的通知》（宜财绩字〔2019〕59号）文件精神，结合实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各部门报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我单位整体支出绩效自评结果报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成我镇人民政府经机构管理部门核定编制人数为x人，其中：行政编制x人，工勤编制x人，事业编制x人，其他人员0人。在职人数x人，其中：行政编制x人，工勤编制1人，事业编制x人，其他人员0人。

（二）单位主要职责

（1）乡镇党委主要职责：

1、贯彻执行党的路线方针政策和上级党组织及本乡党员代表大会（党员大会）的决议。

2、讨论决定本镇经济建设和社会发展中的重大问题。需由乡镇政权机关或集体经济组织决定的问题，由乡镇政权机关或集体经济组织依照法律和有关规定作出决定。

3、领导乡镇政权机关和群众组织，支持和保证乡镇政权机关和群众组织依照国家法律及各自章程充分行使职权。

4、加强党的自身建设以党支部为核心的村级组织建设。

5、按照干部管理权限，负责本乡镇干部的教育、培养、选拔和监督工作。协助管理上级有关部门驻乡镇单位的干部。

6、领导本乡镇社会主义民主法制建设和精神文明建设，做好社会治安综合治理及计划生育工作。

（2）乡镇政府主要职责：

执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。

执行本行政区域内的经济和社会发展计划，加强公共设施的建设和管理，发展各项服务事业。

依法管理本级财政、执行本级预算。

为群众提供有效的科技、教育、文化、信息、卫生、体育、医疗、佬开发、劳动就业、安全生产等方面的服务。

保护国有资产和集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保护各种组织的合法权益。

开展社会主义与法制教育，加强社会法制综合治理，调解民事纠纷，维护社会秩序。

推行计划生育，控制人口增长，保护妇女、儿童和老人的合法权益。

负责民政工作，发展社会福利事业，做好社会保障工作，办理兵役事项。

承办上级人民政府交办的其他事项。

设立人民武装部，依法履行国防动员、民兵训练、预备役管理等职能。

（三）整体支出情况

我单位XXXX年总支出为x万元，其中基本支出x万元、项目支出0.00万元。

基本支出XX万元，其中：工资福利支出XX万元、商品和服务支出XX万元、对个人和家庭的补助XX万元、其他资本性支出0.00万元。

项目支出0.00万元。

（四）部门内部控制及厉行节约制度建设情况

1.加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，XXXX年我们修改完善了相关财务管理的制度、规定，成立了财务监督小组，加强内部控制和监督。对各项资金的管理、经费收支审批等均做了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。严格执行上级关于“一把手不直接分管财务”的规定，安排一名副职领导分管财务并一支笔签批财务单据。开支金额在一万元以下的由分管财务的领导直接把关签批；开支金额在三万元以下、一万元以上的需出示专题报告，经单位主要领导把关在报告上签署意见后，再履行“一单五签”的程序；非日常开支在三万元以上的，专题报告需经会议研究通过。分管财务的领导经手的费用开支，由主要领导签批。

2.强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，加强对公务用车的管理，实行限额把关、一支笔审批制度，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账，会议费和培训费严格按年初计划和制度规定的标准执行。各项费用严格履行“一单五签”程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）XXXX预算基本情况

XXXX年收入预算为XX万元，其中：财政拨款收入XX万元，占100.00%；纳入预算管理非税收入0.00万元，占0.00%。支出预算中，基本支出XX万元，占100.00%，项目支出0.00万元占0.00%，其他支出0.00万元占0.00%。

（二）XXXX收支决算情况

1.XXXX收入决算情况

XXXX总收入XX万元，其中：财政拨款收入XX万元，占100%。

2．XXXX支出决算情况

XXXX总支出XX万元，其中基本支出XX万元占总支出比例100.00%、项目支出0.00万元。

基本支出XX万元，其中：工资福利支出XX万元占基本支出比例70%，商品和服务支出XX万元占基本支出比例27.6%、对个人和家庭的补助支出XX万元占基本支出比例2.4%；其他资本性支出0.00万元占基本支出比例0.00%。

项目支出0.00万元。

（三）基本支出使用管理情况

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。XXXX本单位人员经费XX万元占基本支出比例70%，较年初预算超支比例较大的主要原因是本进行了工资及其他福利调整；公用经费支出XX万元占基本支出比例27.6%。本基本支出与调整后的预算基本一致。

（四）项目支出使用管理情况

我单位无项目支出。

（五）“三公”经费使用管理情况

1.XXXX年“三公”经费预算情况

本单位XXXX年“三公”经费预算（控制数）金额为XX万元，其中公务接待费XX万元，公车运行维护费x万元。

2．“三公”经费预算执行情况

XXXX“三公”经费支出决算为XX万元，完成预算的90%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元（因公出国组团0次，因公出国0人次），完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为x万元（公务用车购置0台，保有量2台），完成预算的90%；公务接待费支出决算为x万元（国内公务接待x批，共计x人；国外公务接待0批，共计0人），完成预算的90%。

四、资产管理情况

我们修订了资产管理制度，对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，并按使用人建立了资产实物管理台账，实行使用、保管签字登记制度。对单位固定资产统一采购、多人经办，每月月初根据各部门的需求制订采购计划，实行多人经办、“货比三家”，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续。年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

XXXX年底资产共计XX万元，其中固定资产x万元、流动资产x万元。

五、部门整体支出绩效情况

XXXX年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位XXXX评价得分为x分。部门整体支出绩效情况如下：

1.预算配置控制较好得5分。其中：在职人员控制率：在职62人/编制57人*100%=108.77%，得4分；“三公”经费预算数没变动，变动率等于0，得5分。

2.预算执行比较到位得15分。

（1）预算完成率=（上年结转0万元+年初预算数XX万元+本年追加预算xx万元-年末结余0万元）/(上年结转0万元+年初预算数XX万元+本年追加预算xx万元)*100%=100%，得5分。

（2）预算控制率=（本年追加预算xx万元/年初预算数XX万元）*100%，大于30%，得0分，（3）本年没有新建楼堂馆所按满分计得10分。

3.预算管理较理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。得32分。

（1）公用经费控制率=（实际支出公用经费总额XX万元/预算安排公用经费总额xx万元）*100%=XX9.66%，超出108%得0分；

（2）“三公”经费总体控制较好，较本年预算和上年决算支出数有较大幅度下降，“三公”经费控制率=（“三公经费”实际支出数XX万元/“三公经费”预算安排数XX万元）*100%=90%，计满分7分。

（3）政府采购执行率=（实际政府采购金额与政府采购预算金额

一致）*100%=100%，得6分。

（4）管理制度健全性得8分：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度，2分；有本部门厉行节约制度，2分；相关管理制度合法、合规、完整，2分；相关管理制度得到有效执行，并有考核制度，2分。

（5）资金使用合规性得6分：本支出的所有资金均由县财政局国库支付，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；项目支出按规定经过评估论证；支出符合部门预算批复的用途；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（6）预决算信息公开性得5分：一是按规定在县政府门户网站公开信息；二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

4.职责履行得8分：XXXX年我单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了各项工作目标和任务。

5.履职效益得22分。

（1）经济效益、社会效益得10分：我单位的各方面工作都得到社会大众的肯定和好评。

（2）行政效能得6分：我单位不断改善行政管理、严格经费及资产管理，改进文风会风，精简会议，提高了行政效率，降低了行政成本。

（3）社会公众或服务对象满意度得6分：在绩效考核中成绩优异。

六、存在的问题

1、预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、因单位全额编制少导致经费不足：绩效工资和日常公用经费不足、与实际支出相差较大。

3、公用经费控制有一定难度，基本为刚性支出。

七、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。