制程稽核管理规范

制程稽核管理规范（通用8篇）

篇1：制程稽核管理规范

1.0 目的

为更好完善公司的品质管理，明确各部门的工作分工职责，提升产品品质，减少制程过程中不良的产生，特制订此作业管理办法。2.0 范围

适用于本公司半成品及制程各工序环节产品的检验。3.0 职责

3.1 通机部/机车部：首件检查与过程自主检查、制程异常原因的分析与纠正预防措施的落实执行； 3.2 品质部：过程首件检验、过程巡检及记录，异常的跟进和改善效果追踪确认；

3.3 技术中心：协助生产对工艺方法的改进，相关文件修订，必要对异常原因的分析和责任单位的判定。3.4 相关部门：与品质有关连责任，协助品质改善。4.0 作业内容 4.1开机前检查

4.1.1.开机前品质巡检人员须对来料品质进行检查，相关作业SOP是否与生产订单相符，机台参数和模具编号是否与工艺卡上要求相符。4.1.2.必要时或客户有特殊要求时，须要求生产人员将工艺实际参数写在首检记录表中。4.2 开机首件检查 4.2.1首检定义：

4.2.1.1按生产计划订单，生产部开机后稳定生产的第一件产品；白班和夜班接班时，每个班的第一模/件产品,需进行检验确认OK后方可开始批量生产。4.2.1.2在每次上模、换模、更换材料、设备维修、模具维修后及停机4小时以后开机生产时。需送样品进行首件检查。

4.2.2 首检的操作流程：

4.2.2.1制造部门依生产订单安排生产，开机后产品稳定后，经自检外观和结构与标准相符，再填写首检申请记录表，给负责当班品质巡检人员做首件检查确认。4.2.2.2品质人员接到首检申请记录表后，在15分钟内完成首件检查，如有测试项目，以测试要求时间为准。在规定时间完成后，将结果通知生产部门主管。4.2.2.3品质人员首件判定合格后，填写首件检查记录，并将首检样品放在指定区域。

4.2.2.4首件检查经品质人员确认OK后，方可批量生产。

4.3 制程巡回检查

4.3.1首件判定OK后，生产人员依据作业SOP、工艺卡和样品进行自主检查作业。

4.3.2 品质人员依据工艺卡，图纸及其它标准要求，每两小时一次对制程品质状况进行巡回检查，每次抽查的产品数不少于5PCS,依工艺卡要求，将检查结果记录包括外观、尺寸及其它项目内容写在检查记录上；在各工序检查表或产品流转卡上，并签名和注明日期。

4.3.3 生产人员按时间段，依据产品流转卡记录上判定OK标示，将良品周转到下一工序进行生产。4.4 制程品质异常单作业内容

4.4.1 当生产在开机前，品质人员发现工艺卡，作业SOP与生产订单要求产品不相符时，口头通知生产主管/组/班长即时改善；品质人员对生产的来料，辅治具进行确认，若发现有异常时，通知

生产负责人即时处理，必要时开立书面《制程品质异常单》或《纠正措施处理单》，通知相关单位改善，当确认可接受或让步接受后，方可批量生产。

4.4.2 制程品质异常单开立时机

4.4.2.1 生产送首件给品质人员做检查，送检3次以上仍未判定合格时，品质人员可视具体情况开立《制程品质异常单》，要求其改善。4.4.2.2 生产部门未送首检或首检判定不合格时，擅自批量生产时，品质人员可开立《制程品质异常单》处理作业，要求生产部门进行回复预防改善措施。4.4.2.3品质人员在制程中，抽检不良率达到3%以上（含）时，或存在重大功能性品质隐患不良，不间断的产生，又未从根本上改善时。

4.4.2.4制程中出现不良时，品质人员口头通知其改善，但在超过半小时未完全改善OK，仍一直在生产的前提下。4.4.2.5 生产作业中，人、机、料、环、法、环境与工艺卡或作业指导书不相符时。4.4.2.6 当接到客户投诉时，在制品或生产过程存在同样或类似不良时。

4.4.3 制程品质异常处理流程

4.4.3.1 制程中如出现品质异常，品质人员先以口头方式通知生产班/组/主管人员，依4.4.2项原则开立制程品质异常单。4.4.3.2 品质巡检人员发现异常后，在15分钟内开立制程异常通知单，异常单需品质经理审核。交给生产或责任单位主管签收，品质巡检人员做好登记明细。4.4.3.3 生产单位或责任单位接收到制程品质异常单后，针对异常状况加以处理，改善OK后方可批量正常生产。在三个工作日内回复异常处理报告，特殊情况（如长期改善方案需验证测试），不超过七个工作日；完成回复后，生产部门将异常单交给对应开立异常单品质人员。品质主管主导、制程巡检人员跟进，对改善效果追踪，确认改善方案有效和落实后，方可结案处理。4.4.3.4 责任单位对异常单上的原因分析、改善预防措施需及时回复，否则作为异常报告回复不及时处理；品质异常单需妥善保管，《制程品质异常单》一式两份，一份由责任单位保管，一份由品质部门留底存档，作为品质追溯和部门评核依据。4.4.3.5 当异常属专业性或属工艺缺陷时，由技术人员对原因进行分析，回复相应改善措施；如责任单位存在争议或分歧，必要时提请副总经理裁定责任归属单位。4.4.3.6 同一种或类似不良发生超过3次时，品质未完全改善OK，品质部门主管有责任和权利，召集相关责任单位召开品质专题会议进行检讨改善。

4.4.4不合格品处理

4.4.4.1 开机前检查发现的来料不合格品，依《产品标识与追溯管理程序》规定，标示隔离放在指定的不合格品区域。4.4.4.2 制程中品质人员依2小时巡回检查1次，巡检中发现不良，及时将此段的不良品隔离标示，并要求生产将不良品放在指定的区域，品质人员并追溯前一时间段是否有不良产生，若存在不良，按《不合格品管理程序》加以处理，填写不合品处理记录。4.4.4.3 制程出现不良按以下方式加以处理：特采使用、返工/返修、挑选、报废，品质人员对生产制程的不良品，原则上要求生产部门在3个工作日内加以处理，特殊情况除外。

4.4.4.4 生产或其他部门返工/返修、挑选及报废的产品，需给品质人员确认；报废产品须填写报废申请单给品质人员签名，并交生产经理和品质经理审核后才能生效。

5.0 相关文件

5.1 记录控制程序 5.2 标识与可追溯性管理程序 5.3 生产过程控制程序 5.4 产品的监视和测量管理程序 5.5 不合格品控制程序 5.6 控制计划管理程序 5.7 改进策划管理程序 5.8 进料检验规范 5.9 工序检验规范 5.10 成品检验规范 6.0 使用表单

6.1 特采申请单 6.2 进货检验单 6.3 工序检验表 6.4 制程品质异常通知单 6.5 成品检验报告 6.6 纠正措施处理单 6.7 不合格品记录表 6.8 全检记录表

篇2：制程稽核管理规范

第一条 目的确保制程质量稳定，并求质量改善，提高生产效率，降低成本。

第二条 范围

原料投入经加工至装配成品上。

第三条 制程质量管理作业流程。

第四条 实施单位

生产部检查站人员、质量管理部制程科及有关单位。

第五条 实施要点

(一)操作人员确依操作标准操作，且于每一批的第一件加工完成后，必需经过有关人员实施首件检查，等检查合格后，才能继续加工，各组组长并应实施随机检查。

(二)检查站人员确依检查标准检查，不合格品检修后需再经检查合格后才能继续加工。

(三)质量管理部制程科派员巡回抽验，并做好制程管理与分析，以及将资料回馈有关单位。

(四)发现质量异常应立即处理，追查原因，并矫正及作成记录防止再发。

(五)检查仪器量规的管理与校正。

篇3：浅谈通信企业营业款稽核管理

一、通信企业营业款重要性稽核

稽核要点包括:检查营业款管理规章制度是否完备;处理流程是否细节完备、形成闭环、有无疏漏;稽核内容应包含在管理制度和处理流程中, 有明确规定和要求;按岗位不兼容原则对营业款稽核、收款、对账分设多人, 互相监督与稽核。

二、通信企业营业款准确性稽核

稽核要点包括:

其一, 现金准确性。主要包括:一是计量准确性。检查营业员为用户办理业务、收取费用是否符合企业的资费文件以及相关协议的要求, 特殊情况的收费需要有上级部门或主管领导的批示和签字;免收费业务的收费是否符合有关规定;收费项目是否列错。二是收取准确性。营业员向用户收取的现金与计量的款项费用一致, 不能出现少收、多收或错收的情况。三是交缴准确性。检查各营业网点系统销帐记录, 核对银行到账情况或银行存款凭证, 确认缴费是否足额准确。

其二, 报表准确性。主要包括:一是营业日报表准确。稽核营业日报填写是否规范, 账目类型选择是否正确, 归档资料是否完整。二是营业月报表准确。稽核月累计数据与当月各日报表数据合计值是否相等, 账目类型是否正确。三是财务报表对营业款账务处理准确。

其三, 凭证准确性。主要包括:一是发票使用准确。如领取、发放、回收有无登记, 是否有相关人员签字;发票票号、机上编号是否衔接, 作废票据用户联、记账联、存根联是否齐全;次日的发票号与前日的发票号是否衔接, 有无缺漏;开具发票是否规范, 有无大、小写不符、涂改或漏项等问题, 手工填写发票是否准确规范等。二是退款凭证准确。为保证用户退费正确, 需稽核退费发票、收据、《退款凭证》、证件、退费说明等相关资料是否完整;《退款凭证》上是否有用户、操作人、复核人、负责人的签字;是否有退款审批流程等。三是其它凭证准确。当营业款与账目不对应时, 每一笔不对应钱款都应有相应的批条、欠条或管理台账明细。

其四, 关系准确性。主要包括:一是营业日报表、发票、钱款账实相符。稽核这三点是否满足“营业日报表金额总计=发票金额总计=现金收款数+转账支票进款数”平衡公式。二是系统营收款与银行到账金额一致。稽核二者之间是否存在差异, 以及发生差异的原因分析。三是银行存款实际到账总额与月报表营业款总额一致。对银行月度对账单和营业月报进行比对, 是否存在差异以及差异原因分析。四是收款、缴款、系统报表三方对账结果一致。每月初财务出账后由财务部门牵头组织营业、计费、财务等三个部门进行营业款对账。五是代收机构缴款与企业销账数据一致。代收机构主要指为通信企业代收话费等费用的邮政、银行等机构。稽核银行对账工作日志, 验证代收机构缴款与企业销账数据是否一致、及时, 单边账是否得到及时准确处理。六是代理商代收费收款与入账数据一致。稽核代理商提供的收费明细, 与代理商上缴的资金或提供的银行进账凭证进行核对, 查看是否一致, 并及时入账。

三、通信企业营业款安全性稽核

稽核要点包括:

其一, 存放环境的安全性。其是指每个营业员及营业网点对当日收取的现金和库存现金的保管。营业员在办理业务途中有事离开柜台, 需要锁好保险柜, 钥匙随身携带, 退出营业受理系统, 回到柜台后再重新开启。营业网点对当日营业尾款应理清封装后存放在保险柜中, 待第二日送缴银行。保险柜钥匙和密码应由专人保管, 密码严格保密并定期更换。必须更换保险柜时, 要办理以旧换新的批准手续, 注明更换情况备查。

其二, 运输过程的安全性。对于通信企业来讲, 由于以往承担普遍通信服务的义务, 营业网点遍布全国, 深入到乡镇旗县及偏远农村牧区, 有些地区没有银行网点分布或者银行数量极少, 距离中心城镇地区距离较远。这种情况下要保证通信企业营销末端营业款安全、及时、足额回笼就要采取多种方式。一是在渠道推广上应大力发展委代办业务, 企业与代办户签定代理代办协议时, 要求代办户交纳一定的保证金。代办户代收话费采取话费买断或垫付方式。企业应在协议中规定尽可能早的代办户返款日期, 返款截止日期一般不得超过客户缴费截止日期的10个工作日。二是大力发展预付费用户, 推广充值卡、网上营业厅、手机银行等方式缴纳费用或办理各种业务, 以电子流的方式减少现金实物在途流量和时间。

其三, 尾款的安全性。对通信企业而言, 一般都要求在每日下午某个时间之前将当日营业款清点后入款包, 交接款员送交银行。对此时间以后的营业进款则作为尾款, 在当日营业时间结束后存入保险柜, 第二日上班后送存银行。这个时间点各通信企业营业网点各有不同, 一般多在正常日营业结束时间之前半个小时到一个半小时之间。在实际工作中也曾检查发现过有些营业网点为图省事, 甚至下午两点即进行第一次营业款缴款, 导致营业滞留尾款甚至达到日营业额的50%。

其四, 资金的安全性。款包、现金、支票、银行进账单之间的转手交接必须由相关人员填写交接簿备查, 交接物品必须分毫不差, 以防出现营业款中途挪用等现象。营业交款次日由专人到银行点款并填进账单入公司账户及及时送交转账支票。每月结束后营业帐要按要求装订归档妥善保管备查。

四、通信企业营业款及时性稽核

篇4：县级电力财务稽核管理研究

关键词：电业局；财务管理；稽核工作；对策建议

中图分类号：F406.7文献标识码：A文章编号：1671-864X（2016）09-0150-01

财务稽核是电力企业财务管理工作中的重要内容，也是推进县级财务精益化、集约化管理的基本要求。在稽核实践中，要着重对资金风险进行分析，对财务管理流程进行评价和优化，提出规避财务风险的对策，促进电力资金可靠、稳定管理。

一、当前电力单位财务稽核常见问题及表现

财务稽核在电力企业财务管理中占据重要地位，由于基层电力单位在财务体系构建上还存在不足，财务稽核工作仍存在突出问题。其表现在：一是稽核手段相对单一，影响稽核效率提升。从当前财务稽核工作方式来看，主要集中在对电力报表、财务账薄、凭证等内容的调阅，由于对稽核方法的创新较少，缺乏对不同账薄的快速、高效审查，特别是在基层电费收缴与管理上，信息化程度不高，对于一些稽核方式存在重复性、低效作业问题，如人工稽核方式仍占主体，一定程度上降低了财务稽核整体效率。二是对财务稽核工作体系构建不完善，如在财务稽核与财务评价上缺乏标准的统一化，因基层电力财务涉及业务类型较多，导致稽核标准不健全，稽核人员在面对不同业务中对基础标准的理解不统一，导致稽核结果存在较大差异。还有基层财务稽核人员素质相对较低，在业务水平上存在差异，特别是兼职岗位的存在，因缺乏正规的、专门的业务技能培训，导致稽核工作参差不齐。另外，在财务基础业务稽核细则建设上，缺乏对稽核关键点的明确，特别是一些操作方法的不统一，导致财务稽核准确性不一致，也使得稽核质量整体不高。三是稽核工作独立性、权威性不够。从多数县级基层电力财务稽核工作来看，由于在岗位上缺乏独立性，有些地方财务稽核工作与其他岗位混岗现象，稽核岗位缺乏关联性与约束性，在出现责任问题时存在推诿现象；有些地方缺失财务稽核岗位，其工作由其他岗位代办作业，由此带来职责划分模糊，影响稽核工作权威性，也不利于财务稽核工作的有序开展。

二、构建电力基层单位财务稽核科学管理的对策

（一）完善财务稽核管理模式，降低财务风险。

根据财务稽核工作要求，针对县级电力单位财务稽核工作，需要从管理模式上进行完善，提升财务稽核管理效率。一是注重财务稽核工作规范化管理，特别是对常见稽核问题的明确与统一，对于经常性问题进行规范作用，避免产生稽核偏差。如构建财务稽核管理方法体系，从会计核算、工作流程、财务监督上落实责任制；明确岗位职责，引入财经法规及会计制度，推进县级电力单位财务工作系统性、防范性。二是注重对财务稽核工作细节管理，特别是对现有稽核组织、人员、岗位、工作方法、操作流程等进行制度化规定，明确财务稽核的重要性，加强对财务稽核人员的工作职责管理，特别是在业务知识、技能培训上，对各项工作进行规范化操作。另外，针对基层财务稽核工作的有序性，引入财务稽核计划管理方法，通过对稽核计划的制度化，来逐步推进稽核工作的严谨、科学、有序、高效。

（二）加强财务稽核工作创新，构建多样化稽核方式。

财务稽核工作的关键在效率的提升，针对基层电力单位财务稽核低效问题，着力从稽核工作方法创新上，引入多种财务稽核方式，贴近工作管理实际。一是对信息化管理平台的构建，加强对财务在线稽核管理，利用开发财务稽核规则及管理系统，来实现稽核工作的自动化，解决好非现场稽核工作，保障稽核所需要数据的准确性。二是全过程稽核方式，利用事前、事中、事后稽核来降低财务管理风险，提升财务稽核效率。针对事前稽核，将财务稽核工作内容引入到电力资金收支预案管理中，从财务预算、经营计划等环节来分析可能存在的财务风险，并做好事前控制预案，确保财务资金的合规、合法、合理。对于事中稽核，主要针对财务过程控制，从具体财务活动中进行检查和控制，尤其是对各项成本、费用、支出的核算，确保资金合理性。对于事后稽核，主要引入财务审计方式，结合财务账薄进行审核，确保账实相符。还要开展专项稽核工作，结合不同基层电力财务稽核工作要求，从稽核时间、程序、方法、内容、范围等方面，以专项稽核方式来解决财务问题，提升财务管理的针对性，确保财务稽核工作质量。

（三）加强稽核岗位能力培训，提升稽核工作水平。

电力财务稽核人员业务素质水平关系到整个稽核工作质量的提升，因此，要从开展业务培训等活动中，提升财务稽核队伍水平。一方面注重专业人才队伍的引进，提升稽核队伍整体能力。另一方面加强财务稽核业务培训，如概算能力培训，电费营销培训、财务稽核知识结构拓展与个人稽核能力培训。另外，注重对稽核人员岗位职责培训，加强思想素质教育，提升工作责任心；引入制度学习、开展稽核计划管理，推进财务稽核规范化、科学化发展。

三、结语

县级电力单位作为基层组织，更应该从日常经营管理上，贯彻好上级单位的各项工作任务，尤其是在财务稽核上，来确保电力经营资金管理的科学性、有效性，推进电力企业健康、稳定发展。

参考文献：

[1]戴鹏飞.浅析电力企业财务稽核工作[J].企业改革与管理.2014（21）.

篇5：化学镀镍工艺配方及制程管理

摘要：化学镀镍磷因其优异性能，被广泛用于石油机械工业。但随着技术要求的不断提高以及用户对镍磷镀层新的要求；表面光洁度达到镀前水准，工作面粗糙度Ra0.4μm；镀层不允许有针孔，每件产品小于0.38毫米的针孔不超过3个；镀层厚70～90μm，单边均匀误差2微米；镀层硬度HRC65～70等等。针对在生产中出现的问题，经多年践行及验证，确定最佳工艺条件，最终达到和满足用户要求。

1前言

化学镀镍磷合金具有耐酸、碱、盐，耐磨，镀层均匀等优异性能，特别是在含硫化物和二氧化碳介质中突出的耐蚀性，使得其在石油机械产品中有良好的应用。本文针对在施镀过程中出现的问题和解决的途径进行阐述，期望与从事化学镀镍技术的同仁交流，在提高质量，降低成本，创新、拓宽先进功能产品技术上，互相借鉴和参考。

2石油机械产品对镀层要求

2.1石油机械设备大多暴露在氢化物、硫化物、二氧化碳、盐水、海水等恶劣的环境下，并还兼有吸入泥沙引起的磨损和高达280℃高温的浸蚀。因此，设备的腐蚀、磨损十分严重。

2.2工艺要求镀层厚0.03～0.09mm，单边均匀误差2μm；镀层硬度≥HRC50；有的产品硬度≥HRC65～70；要求耐腐蚀性在中性盐雾（NSS）试验后，满足经120小时达到10级（未出现明显腐蚀缺陷）；还有的要求更苛刻，工作面镀层粗糙度Ra0.4μm，不允许有针孔，每件产品小于0.38毫米的针孔不超过3个；中心孔及其非镀区要进行遮蔽等等，有些用户还签订化学镀镍技术协议，每批产品提供标准试片，随产品同槽镀覆，若未达到规定的性能要求，需方有权索赔。

3化学镀镍应用及工艺操作

3.1化学镀镍磷合金镀层规范和试验方法的最新指南，是依据国家标准GB/T 13913—2008/ISO 4527:2003，采用自制的中磷酸性化学镀镍液，确定工艺技术参数和流程。

3.2镀液组成及操作条件：

25g/L NiSO4·6 H2O，30g/LNaH2PO2，15g/L CH3COONa·3H2，DL—苹果酸+甘氨

酸+乳酸，45mg/LKI，20mg/LCuSO4·5H2O；PH值4.5～5.0，温度：85～90℃；硫

酸镍（吉恩镍业英文包装）、次磷酸钠（湖北兴发出口的）、其他材料均选用食品级，且镀层达到欧盟ROHS标准。

3.3工艺流程如下：

镀件→有机溶液除油→滴干→化学除油（40g/L Fc-4370H）→热水(≥80℃)→冷水→化学除油（30 g/L Fc-4370H）→热水(≥80℃)→冷水→活化(10～15% HCL)→冷水→中和预热(5%NaOH、80℃纯水)→化学镀镍→冷水→热纯水(≥80℃)→晾干（吹干）→冷却→检验→包装→出厂。

3.3.1一般45号钢材料和镀层厚度≤0.03mm的工件，如油田套管、泵体和井下工具及供油总管、回油管汇等可按以上工艺操作进行，均得到良好的镀层。

3.3.245号钢和20～40GrMo的材料，镀层厚在0.06～0.09 mm的镀件，必须要配制专用的镀液且添加润湿剂和加强前处理，方可达到镀层的要求。

3.3.3如固井压裂机组配套的十字接头、连杆等直径76～152mm、长度在200～360mm的产品；镀层厚0.05～0.08 mm；1～3吋高压管汇中旋塞，镀层厚0.07～0.09mm，镀后热处理硬度HRC65～70。因此，对镍磷镀层提出了特殊要求。

4优化镍磷镀工艺的有效途径

4.1前处理是保证镀层质量的前提。

4.1.1众所周知，电镀产品质量问题的80%以上都出在前处理工序。镍磷镀前处理则显得更加重要，特别是石油机械产品的镀件，一般选用45号钢，经调质处理HRC27～31，渗碳0.05～0.1 mm。工件形状复杂、多孔和内、外有螺纹及盲孔等；多数零件采用20～40CrMo的合金钢，均经过不同工艺的热处理，为保证镀层与基材的结合，各道工序之间必须彻底清洗，镀件在冲洗槽中停留时间不少于2分钟已成为获取质量良好镀层的重要条件。

4.1.2按前面叙述的典型前处理工艺外，要注意有些镀件上有残磁，要用消磁机消除材料上的磁性。除油后，要在大于80℃热水中清洗，把粘附的氧化钠（碱液遇到盐酸生成物）除净；在保护非镀面和中心孔时，严禁用裸手操作，以防手脂油的污染；清理好的工件，要妥善存放好、防止第二次污染，待生产用；生产前仍要再次加强清洗，并用80℃以上热纯水，把粘附脏物、油污再次彻底清洗干净；要在配制1:1活化液中，浸蚀1～3分钟，再经冷水洗→热纯水浸后，方可入专用的镀槽，并搅拌、循环镀液，要始终保持镀液的流动性和稳定性。

4.2做好中心孔保护是需第二次磨削的关键。

4.2.1在高压管汇元件中，旋塞的非镀面保护，特别是中心孔的保护是关系到镀件施镀尺寸达到要求，保证质量的难点。在实践中我们采用了多种办法，涂阻镀液、用环氧树脂材料堵塞、金属夹具等等，仍然未完全解决中心孔的保护，使厂家在第二次磨削中尺寸偏位造成镀件返修、甚至报废。

4.2.2在前处理过程中，增加了一道专有的清洗、保护工序，先要将中心孔除油，彻底清洗干净。在工件经热水清洗后，将“三和”牌密封胶滴入，经数小时干燥、固化后再使用；这种密封胶镀前、镀中耐碱、耐酸、耐温，镀后完整无损，2而且也很易取下。工件经热处理后的第二次磨削加工，中心孔的位置和尺寸都保证了加工质量。

4.2.3镍磷镀层的磨削加工，要正确对待。要选用绿色碳化硅或白刚玉砂轮，粒度60～80#，硬度中软，组织状态中等，其尺寸和形状视零件而定；同时要计算好磨削用量，确定砂轮和工件的转速及切削深度和走刀量。同时，要注意镍磷合金镀层磨削时无火花，加工时，镀层表面应涂上红丹油，以便对刀。否则，很易将镀层磨损。

4.3 非镀面的保护材料要选择适用的厂家。

镍磷镀层在85℃左右的温度，厚的镀层施镀时间在6～7小时条件下进行，石油机械零件，内外有管螺纹、连接头的端面、内孔尺寸精度要求高，而且，都要保护。选用的保护材料，要耐高温、耐酸、粘结力强、镀后易撕下，工件表面无残留胶；我们在生产中选用鸿富达特种胶粘带（苏州）公司生产的T×75电镀胶带及定制生产的专用尺寸胶片。使用非常方便，耐高温、耐溶剂、粘性佳，又便于撕下，确保了用户对镀件非镀面的尺寸要求。

4.4镀液质量是保证镀层质量的基础。

4.4.1化学镀镍的反应过程是一个自催化的氧化—还原过程。以次磷酸钠作还原剂的酸性镀液，次磷酸钠被氧化生成亚磷酸盐悬浮于镀液中或沉淀在镀件上。因此，生产过程中，要适时补充浓缩液，以维护镀液的稳定性。

4.4.2在生产过程中，对镀层≥0.06 mm的镀层，由于施镀时间一般要五个小时左右，无论采用何种循环、搅拌，甚至对工件移动或振动，若润湿剂未达到一定的比例，在镀件的上端面或者经第二次磨削加工后，镀层上的针孔，显而易见。

4.4.3为防止针孔，要在镀液中添加润湿剂—十二烷基硫酸钠。一般资料上介绍，添加量在0.05～0.1g/L之间，超量将影响镀层的质量。经多年的生产、实验和验证，配方量要达到0.75g/L，并在镀液升温到≥80℃时，在搅拌或循环条件下缓慢加入；因生产过程中消耗和带出量较大，每次开缸时，仍要按0.025g/L的量再补充。

4.4.4生产前，取一根φ2mm的铁丝，做成φ90mm的圆环，垂直放入镀液中，然后轻轻提起，如圆环内液膜当即破裂、说明溶液中润湿剂含量少、可按0.02g/L十二烷基硫酸钠再补充。按此办法施镀的工件表面，光洁如镜，无针孔，保证了产品的质量。

4.5镀液的维护和控制是应用中的重点。

4.5.1化学镀镍时镍离子消耗，还原剂浓度减少等问题，随时影响化学镀镍液的稳定性。可以说这是化学镀镍工艺难以掌握的主要原因。一般情况下，要按化验室分析结果，按比例添加浓缩液和稳定剂、光亮剂。对镀层厚度大于0.06mm，3定时分析Ni2+离子浓度和调整PH值非常重要，生产过程中每镀一小时或槽液有异向时，要分析硫酸镍的浓度，根据化验结果计算所需添加的补充液，维护镀液的稳定。

4.5.2镍离子浓度的调整和控制是化学镀镍工艺最基本的管理项目，它决定了镀层的沉积速度和镀层质量。同时，要控制好温度和PH值。温度对沉积速度影响极大，一般控制在85～90℃，新配镀液先取下限，以维持沉积速度的稳定。由于PH值的高低将会影响镀液的稳定性，必须加强控制。

4.5.3在实践中逐步摸索做镀层厚0.06～0.09mm，Ni2+离子含量取上限，温度和PH值低一点的操作办法。即：Ni2+含量≥25g，温度83℃±1，PH值4.4±1，镀速控制在10～12μm/h；镀液在生产中要过滤，镀液中的沉积物、镀槽、加热管和挂具表面的镍层及杂物，应及时清除或用褪镀液退除；当发现镀液生成气泡，颜色变淡，这就显示了镀液已发生自然分解，应尽快进行处理，一般补加2 g/L苹果酸、2 ml/L乳酸等络合剂。按以上维护和控制办法，加工的镀件光洁一致，产品质量稳定、深受用户好评。镀液一般可用6～8个周期。

5提高镀层硬度是扩宽化学镀镍市场的技术、经济优势。

5.1用镍磷镀层代替镀硬铬在工业中应用已非常成功，特别是形状复杂的工件、如油田抽油泵筒、管套、泵体、液压管件等，不仅可以消除六价铬对环境的污染，而且可以省略镀后的研磨、大大提高了生产效益。

5.2化学镀镍与电镀硬铬的比较、存在的不足和差距，主要是镀态的硬度；镍磷合金硬度HV500～650，硬铬硬度HV800～900；镍磷镀层需经过热处理后，才能达到HV900～1100；而在施镀的方法上，结合力、孔隙率和均匀度上优于硬铬。从市场上反馈的信息来看，选择热处理的镍磷镀层的潜力很大。

5.3提高镍磷镀层硬度的热处理工艺；热处理温度400℃，处理时间1小时；为防止工件表面产生有色的氧化物，热处理工序要在惰性和还原性气氛或真空环境下进行。

5.4一般电镀企业，受生产条件和技术限制，不能满足用户的要求，均放弃了加工厚的镍磷镀层和需要热处理的加工业务，使化学镀镍技术的推广和发展受到一定的影响和制约。

5.5提高硬度和耐磨性的热处理采用铸铁粉末，放入专用铁盒里，将镀件完全保护好的办法，可替代需用保护气体或使用真空炉的要求。按以上热处理工艺升温到400℃，处理1小时后，再缓慢随炉温自然冷却到室温，取出工件、清理，镀层外观光泽一致、无变色。多年来，热处理的产品，经石油机械厂的检测中心和机械工业表面覆盖层产品质量监督检测中心（武汉材保所），采用M型显微硬度计和MVD—1000JMT2型微氏硬度计，检测的结果，镀层硬度：未经热处理：（500～600）HV0.918，经热处理（921～1017）HV0.918。

6结束语

6.1对石油机械产品中镍磷镀层的特殊要求，在生产实践中，探索新的途径，确定最佳工艺条件，全面满足用户需求。

6.2在镍磷镀层0.07～0.09mm施镀中，优化镀液配制，加强前处理，做好中心孔和非镀面的保护，提高硬度的热处理办法和第二次磨削需正确操作等工艺控制要素。

6.3化学镀镍磷合金的溶液十分敏感，因其浓度、温度、PH值控制范围较窄，使用和生产中要特别关注每一个环节的变化，操作中要加强控制、跟踪分析、严格执行工艺。

6.4化学镀镍磷合金技术成熟，在石油机械产品中应用广泛，在工业化实践中要创新、发展和提高。

7参考文献

①李宁 袁国伟 黎德育编著《化学镀镍基合金理论与技术》

哈尔滨工业大学出版社2000年5月

②张惠新《化学镀镍在工业生产中的几个影响因素》

第六届全国化学镀会议论文集2002年11月18—20日厦门

③胡文彬刘磊仵亚婷编《难镀基材的化学镀镍技术》

化学工业出版社2004年4月

④沈伟 沈晓丹 张钦京《近年AESF化学镀镍论文综述》

篇6：稽核管理制度

第一章 总 则

第一条 为保证集团经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督和反馈机制，加强经营风险防范，维护集团财产的安全、完整和有效的经营，制定本制度。

第二条 集团总部设立稽核部门或成立稽核小组负责集团的稽核工作。稽核部门直接对集团董事会负责，稽核工作保持相对独立性。

第二章 稽核部门的职责

第三条 集团稽核部门在集团董事会领导下工作。

1.稽核业务的管理以集团各部门和分子公司为单位,除在集团设立专职稽核专员外，其他单位不设专职人员，可根据实际工作需要，成立稽核小组开展工作。

2.稽核工作的实施方式，包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。第四条 集团稽核部门的职责是：

1.负责定期组织检查和评估集团各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合集团有关管理制度的规定，督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。

2.定期组织集团内控制度的审核，对集团内控环境的的有效性、科学性进行评价。3.对分子公司的主要负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。

4.查处集团内部的违法、违规行为，违反集团制度的行为和其它责任事故。5.对外出具集团内部(含子公司)的稽核检查报告。6.其他需要稽核的事项。

第五条 稽核检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长, 负责具体项目的组织和实施。组长的职责包括: 1.负责编制稽核(审计)工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。2.负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。3.负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。4.负责起草和提交稽核(审计)报告。

第六条 稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。1.参与制定、审查、修订集团的各项管理制度、规定和操作规程。

2.要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，以及其他文件及报告材料。

3.对被稽核单位的经营管理活动实施检查，纠正违规的业务和管理活动，并要求其限期整改。

4.对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议；对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员，提请集团有关部门追究其责任。

第七条 稽核专员在其职责范围内，可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力。被稽核对象应在下述工作范围内，配合稽核专员履行其职责。

1.列席有关业务会议，调阅集团相关规章制度文件。2.调阅各业务部门有关经营管理计划及其执行情况。

3.要求被检查部门就相关问题提供有关材料，做出口头或书面说明。

第八条 稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内，必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责。

1.在稽核检查周期内，对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏。2.对被稽核单位内控机制和内控体系存在的缺陷的揭示无重大遗漏。3.对被审计个人的经营管理责任事项充分揭示无重大遗漏。4.对出具的稽核检查报告和审计报告的客观性负责。第九条 稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任: 1.稽核检查或审计工作报告中已给予充分以说明的； 2.按例行工作程序, 及时向相关部门和单位作出了通报的； 3.按审计准则和审计惯例可以免除责任的其他情形。

第三章 稽核检查

第十条 稽核检查的组织,可以是由稽核部门单独组织的例行检查，如月度检查；也可以由稽核部门牵头组织或参与其他相关部门组织的专题检查。

第十一条 稽核工作开始前，经集团批准，可以向被稽核单位发出稽核通知书。根据稽核通知的要求，被稽核单位应在规定的时间内向工作小组提供有关稽核调查资料和调查问卷。稽核调查资料包括但不限于：

1.集团下达的各项计划及其执行情况。2.月度、季度和会计报表及其分析资料。3.交易系统数据资料。

4.内部控制状况的自查（自评）报告。5.部门业务规章制度及其有关资料。

稽核通知书可以是书面、电子邮件或其他方式。可以提前送达，也可以现场送达。第十四条 稽核人员在稽核过程中，应按照稽核检查的规范要求，结合稽核目的和重点进行调查、分析和记录，建立稽核工作底稿。稽核调查范围包括但不限于：

1.经营管理及财务状况分析。2.对特殊业务活动及风险状况的分析。3.对异常交易及违规交易操作的分析。4.IT信息系统管理状况的调查。5.对骨干员工的座谈调查。6.风险案例专项调查。

第十五条 稽核工作结束后，稽核小组应根据稽查情况写出“稽核检查报告”，并与被稽核单位书面交换意见。稽核检查报告经总稽核审定后以稽核部文件形式上报集团领导、主管部门，发往被稽核单位。

第十六条 稽核检查报告应包括以下基本内容： 1.稽核的目的、范围、内容、方式和时间； 2.被稽核单位的基本情况； 3.内部控制制度的评价； 4.稽核中发现的问题； 5.稽核结论。

第十七条 被稽核单位、有关责任人对稽核检查报告中所列事实、所作结论和处理意见如有异议，应自接到报告日起的五个工作日内，向稽核部门或总稽核提出书面陈述意见和复审要求。

未按期提出异议的，视同认可。

第十八条 被稽核单位应自接到报告日起的五个工作日内，根据报告中所列问题和意见应逐一检查对照，提出限期整改措施，书面报送集团稽核部门。

根据整改措施的落实情况，稽核部门认为有必要时可进行后续稽核。

第十九条

对被稽核单位的稽核检查和评价结论，作为对其进行管理分类评级的重要依据。同时，列入该部门综合考核范围。

第六章 离任审计

第二十三条

分子公司负责人及财务部负责人离职前，必需进行离任审计。

离任审计范围包括但不限于：财务会计责任、经营管理责任、以及其它及被审计人员在有关审计事项中的责任情况。

第二十四条 离任审计，可以由被审计人本人提出申请，或由主管部门委托，或根据集团授权决定进行。被审计人应在审计小组到达前五个工作日，向审计小组提交书面任期述职报告。

离任审计的工作程序，参照稽核检查的程序规定。第二十五条 离任审计报告的内容包括但不限于: 1．被审计人所在部门概况以及被审计人岗位任职基本情况。2．被审计人任期内的主要经营目标与业绩表现。3．重要审计事项以及审计责任。

4．被审计人财务、会计责任与财经法纪责任的综合评价。5.有关工作移交事项的说明。

第七章 稽核问责制

第二十六条 实行稽核问责的范围，是指对集团经营管理活动中的重大责任事故、重大损失案件、侵害集团利益的行为进行问责。主要包括：重大责任事故；滥用职权和管理失职行为；侵害集团利益的行为以及稽核中发现的重大问题。

第二十七条 问责的对象包括集团各级部门、分子公司和员工。问责事项的调查与处理实行专案负责制，由集团直接管理。

第二十八条 纳入问责程序的责任事项，对相关部门和当事人的处理与处罚，以问责会议的形式进行。作出处分和处罚决定时，遵循多数通过的表决原则。

第八章 处理与处罚

第二十九条 处理与处罚方式(一)、对部门的处理处罚：

1、经济处罚；

2、通报批评；

3、取消评奖资格；

4、建议作出人事调整； 以上四种方式可以单处或并处。(二)、对责任人的处理与处罚：

1、经济处罚；

2、通报批评；

3、警 告；

4、降 级；

5、撤 职；

6、除 名； 以上六种方式可以单处或并处。

第三十条 处分或处罚决定，按以下三重情形处理：

1.对常规稽核检查中发现的违法、违规、违反集团制度的行为，由集团稽核部门提出稽核处理建议，责成其主管部门作出处理并通报稽核部门。

2.对情节严重的并造成消极影响的, 报经集团总裁同意,由稽核部门作出处理，处理结果上报董事长，并在全集团通报。

3.对严重超越决策权限、超越操作权限、违犯操作流程等，造成集团较大经济损失等重大责任，依照稽核问责的处理程序进行。由集团人力资源部作出处理并通报。

第三十一条 作出稽核事项调查处理过程中，应遵守公开、公正、严谨的原则，说明作出稽核处理决定的事实、理由及依据，充分听取被稽核单位、有关责任人的陈述和辩解，不得因被稽核单位和有关责任人的辩驳而加重处罚。

第三十二条 被稽单位和有关责任人，违反本制度有关规定，阻挠、拖延提供稽核工作所需要的有关资料的，或者提供虚假资料、隐瞒事实真相的，或恶意攻击、陷害稽核人员等行为，经查证属实，可视其情节给予被稽核单位负责人和直接当事人经济处罚、通报批评、辞退的处分。

第三十三条 稽核部门和稽核人员，违反本制度有关规定，对存在的问题故意隐瞒不报，损害了集团利益的，或假公济私、蓄意打击报复被稽核对象等行为，经查证属实，可视其情节给予直接责任人经济处罚、通报批评、调离稽核岗位、辞退的处分。

第九章 附 则

第三十四条 集团稽核部门，负责定期组织、召开集团“稽核情况通报会”，就检查中发现的有关问题和潜在的风险状况，进行通报和提出警示。

第三十五条

稽核业务方案、工作报告、有关工作底稿和专项调查报告，是稽核业务的重要档案，必须由专人管理，定期保存。

篇7：财务稽核管理建议

一、建议范围

财务部稽核科工作的任务、内容及其方法和程序；明确岗位责任，被稽核单位的职责与权利。

二、稽核管理的主要任务和内容

（一）主要任务：

１、监督各分（子）公司贯彻执行公司财务部规章制度及有关财务管理的意见情况。

２、负责检查各分（子）公司会计核算、资产管理、预算投资等有关规定的执行情况，完善会计基础工作，保证各分（子）公司经营目标的实现，确保公司资产的保值和增值。

３、负责检查、评价各分（子）公司内部控制制度的制订及执行情况；建立建全单位内部的财务约束机制和财务监督机制，防范和规避财务风险。

４、及时发现所属各分（子）公司经营管理中出现的财务问题，提出改进与建议，并负责跟踪检查落实情况。

（二）、主要内容：

１、负责监督各分（子）公司的预算、月度收支预算的制定情况是否符合有关规定。

２、对各分（子）公司各项经营目标的完成情况进行监督。

３、监督各分（子）公司内部财务制度、控制制度的制定和执行情况，是否真正贯彻制度的意图。

４、负责考核各分（子）公司会计核算的基础工作及会计信息质量（特别针对财务报表的稽查要给予强化）。

5、监督各分（子）公司每月资金计划的执行情况（特别是对基建资金计划的申报及后期的使用情况）。

6、加强对增值税发票的开具、财务基础票据的使用情况监督（严格按照规定进行操作，不得代开、多开或跨月度开具增值税发票，基础票据要求“四票一统”即：价格单、收据、出库单、增值税发票上的单位名称要一致）。

7、负责对公司资金的筹集、调配及使用情况进行监督［检查各分（子）公司所报的资金预算是否贴近实际，真正达预算控制目的］，对资金的使用坚持动态管理，收支两条线。

8、每次稽核前对前次稽核报告中所涉及的整改意见的落实情况进行复核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原则上应按计划进行，财务部也可以根据工作的需要制定临时性的稽核工作计划。总之稽核管理主要采取以下两种方式：现场稽核、非现场稽核。

（一）、现场稽核具体操作步骤：

１、稽核员要听取被稽核单位有关工作人员对本单位财务情况的介绍。２、稽核员要认真调阅有关资料，查阅有关凭证、帐表及其他有关财务文件。

３、稽核员对已查阅的有关资料进行整理、比较分析，找出问题拟出相应的稽核报告。

４、稽核人员与被稽核的分（子）公司有关负责人更换意见。

５、稽核人员根据被稽核单位提出的意见，修改稽核报告，对双方意见不一致的，可在稽核报告中予以反映，并将稽核报告向公司分管理领导汇报（月度稽核完成后要求三日内报出，稽核报告要求五日内报出）。

６、根据分管领导对稽核报告的批示，由稽核单位提出改进意见与建议，并以“财务稽核意见书”的形式，出具稽核报告，同时抄送有关部门。

（二）、非现场稽核具体操作步骤：

充分利用我公司已有的网络优势，对一些稽核业务实施非现场稽核，是当前稽核工作中急需加强的一个方面。

１、稽核员通过网络审阅被稽核单位报送的有关资料。

２、稽核员在网上对被稽核单位有关资料进行分析整理，拟出初步稽核报告。

３、稽核员把初步形成的稽核报告发送给被稽核单位听取意见，修改报告。

4、稽核员将报告报送公司分管理领导，并根据分管领导批示出具“财务稽核意见书”，并抄送有关部门。

四、稽核管理岗位责任

（一）、职责：

１、对各分（子）公司的财务活动进行稽核。

２、拟定本单位财务稽核计划、并负责实施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天内向被稽核单位提交稽核报告。４、负责稽核档案的整理归档工作，做到案结卷成。

（二）、稽核管理岗位设置（要求设专人专岗，履行职责）：

１、总帐报表稽核员（1人）：负责对公司及各分（子）公司的总帐及

报表进行稽查分析并形成相关的稽查报告。

２、业务稽核员（3人）：主要负责日常业务的稽核，完成上面所列稽核内容，并拿出具体可操作的稽核方案（如针对财务预算、财务分析、资本金的核算；收入、支出、债权、债务等的核算；成本费用、财务成果等方面的稽核）。

３、稽核档案员（１人）：主要负责本单位的稽核档案管理工作，并对各分（子）公司会计档案的管理工作进行监督，不定期进行抽查。

４、税务稽核员（１人）：主要负责对公司财务的税务筹划，多渠道研究避税方法，同时配合财务领导搞好税企关系；若因工作需要可以随时配合业务稽核员的稽核工作。

五、被稽核单位的责任与权利

（一）、责任：

１、按照要求准备有关材料，尽可能向稽核单位提供自查报告。

２、积极配合稽核单位的工作，如实地向稽核人员介绍本单位的财务情况、内部控制及其存在的问题，提供稽核人员要求的其他相关资料。

３、应派专人配合稽核工作，特别是对年终的稽核，不得少于2人。４、认真解释或如实答复稽核人员提出的有关问题，向稽核人员介绍有关业务的背景，提供相关文件的依据。

５、被稽核单位在收到稽核单位的“财务稽核意见书”后5日内，落实意见书中所提及的问题，并将落实情况形成书面材料报稽核科存档。

（二）、权利：如对稽核报告中的有关情况持有不同意见时，有权以口头或书面形式向稽核人员提出。

篇8：制程稽核管理规范

江苏省稽核工作, 明确异地就医稽核主体职责、重点行为管理, 实现异地就医全过程监管。主要做法是:

一、明确主体职责

江苏省规定异地就医稽核的主体是参保地 (委托方) 和就医地 (受托方) 经办机构, 稽核客体为定点机构、医疗服务人员和参保人员。

具体规定是:稽核主体间建立异地就医费用稽核管理和协议委托制度, 对异地就医进行全程监控;稽核主体中, 就医地负责对异地就医费用的真实性、合理性进行审核, 并将有关信息及时向参保地经办机构反馈;稽核主体的就医地经办机构, 将为异地就医人员提供医疗服务的情况纳入本地“协议”管理内容。

二、标准统一规范

异地稽核的标准统一, 是指信息系统、三个目录及委托协议的规范统一。

(一) 建立全省异地就医信息系统

异地就医信息系统不仅是传输工具, 更是异地稽核的重要手段。江苏省异地就医信息系统对参保地和就医地的稽核工作人员开放, 工作人员在医保异地就医平台上可审核参保人员每次发生的费用情况和处方明细, 就医地稽核人员通过定期抽调病历进行实地稽核, 及时发现异常情况。

(二) 统一医疗保险三个目录

通过药品、材料、服务项目编码的统一和全省门特、门慢病种的统一, 按季度公布新增减药品品种目录, 使医保结算标准化, 推进稽核工作全程管理。通过省级平台, 实现参保地和就医地信息互通, 为定点机构和参保人员提供医疗服务标准信息, 提升异地就医稽核的公正性、合理性和科学性。

(三) 规范三方委托协议

将全省医保定点医疗机构名单在网上向社会公开, 对定点单位进行综合评价, 分类管理。规范参保地经办机构、就医地经办机构和就医地定点单位三方委托协议, 明确三方权利和义务, 细化管理服务和稽核的内容、要求。将异地医疗费用稽核、结算与费用支出管理、协议与服务项目管理有机结合, 做到协调在先、处理在后, 相互配合、相互沟通, 定期联络、定期通报, 三方协同做好异地就医费用稽核工作。

三、稽核贯穿全程

省内异地就医全程稽核主要在医疗行为和费用上, 创新完善管理服务技术支撑体系, 通过网络相互联动, 实现对异地就医医疗费用的事前、事中和事后的全过程稽核, 提高异地稽核的效率。具体流程是:参保地通过初审方式转出人员, 就医地对费用情况进行稽核并传回参保地确认。初、复审结果均与省级平台联网确认。省级平台审核后发卡, 异地参保人员持卡就医, 发生的医疗费用在网上和实地稽核, 并传回参保地进行终审确认。

(一) 参保地在办理转外就医手续时, 对转出人员的病状进行事前稽核。就医地经办机构在患者持卡就医后, 每日在网上进行稽核。患者出院后再与出院记录、出院证明、费用清单进行实地审核。

(二) 省级异地就医平台将政策标准、行业标准、协议要约等标准内容在稽核模块上体现, 作为稽核的手段和依据。关注高额、高次均费用和高就诊率、高频发医疗项目等。