人民币管理

人民币管理（精选十篇）

人民币管理 篇1

(一)人民币汇率制度改革进程

人民币汇率制度从1949年新中国成立发展至今,一共经历了三个发展阶段,即单一盯住美元的固定汇率制,固定汇率与浮动汇率制并存,到以市场供求为基础,参考一篮子货币计划的有管理的浮动汇率制度。

所以,人民币汇率的运行机制也有了翻天覆地的变化。在2005年7月21日,人民币汇率上浮2个百分点,与此同时,我国允许人民币兑美元波动幅度为0.3%,对于其他货币的浮动控制在1.5%以内。同年八月四日,人民银行宣布,汇率浮动区间的调整将遵从金融形势和市场发育状况。9月,人民银行又扩大了银行间即期外汇市场非美元货币兑人民币交易价波动到了3%,同时取消除美元外其他货币对人民币现钞挂牌买卖价差限制,换言之就是鼓励其他货币积极兑换人民币现汇现钞。这一系列的改革,使得人民币迈向区域化市场化的步伐加速,人民币汇率波动幅度增强。

这些影响也是对我国现有经济体制下的商业银行一次巨大的挑战,随着人民币国际化日趋明显,人民币汇率的波动也将越来越剧烈,这对于拥有巨大资金流量的商业银行来说,汇率风险是不得不重视的问题。

目前我国外汇管理局已经放开了诸多防范汇率风险的金融产品,除却远期以外,2011年,我国宣布正式发布人民币对美元的货币期权,货币掉期交易也于近期开展,但是我国大部分的外汇金融衍生品交易在港交所,大陆上的交易无论从数量还是深度上都远远不及。

(二)人民币汇率风险管理制度发展现状

自05年7月21日起,中国正式全面实行浮动汇率制。而为了跟上汇率制度改革的步伐,人民银行和外汇管理局迅速出台了一系列举措。仅不到一个月的时间,央行允许各商业银行办理不涉及利率掉期的货币掉期交易,06年1月,引入询价交易模式,同年2月又放开对利率掉期的部分管控。而之后的改革步伐越来越平稳顺畅,于11年2月开办人民币对外币的货币期权交易。

在鼓励与完善汇率市场的同时,汇率风险管理的改革也紧随其后。06年首次规定商业银行可以采用外汇敞口法评估自身外汇敞口头寸的累积比例,同时补充了外汇敞口法对多种货币的头寸轧平的许多操作细节。而在之后的几年中,银监会和央行更是多次强调了人民币汇率机制形成体系和银行间外汇市场发展带来的对银行的汇率风险管理的挑战。并在市场保障,人员配备,市场监督等多个方面给出具体意见。

即使如此,我国的汇率市场发展尚不完全,虽然各大银行已经开始采用Kendor+,Va R-GARCH等许多标准化的风险测量工具评估汇率风险,却缺少专业的人才将这些数据整合清洗,并从中得到有价值的信息。另外,我国企业和银行的汇率风险管理意识尚不健全,许多商业银行的汇率风险敞口巨大,风险控制手段单一,且能力较弱。这些都是目前发展所面临的问题,亟待解决。

二、汇率风险管理创新型工具探讨

(一)创新型金融工具在我国的可行性

1.Va R以及Va R-stress的运用

Va R评估模型是国外运用极为成熟的风险评估模型,其优势在于高度的汇总性和时效性。由于我国的汇率市场风险管理刚刚起步,Va R对于企业和商业银行的投资决策者们是很好的辅助管理工具,可以通过Va R直观的感受到潜在最大损失从而调整投资策略。但其弊端也很明显,作为一种服从正态分布的数学分析,其忽略尾部数据的致命弱点在近期风起云涌的资本市场上使得一些知名的大投行纷纷折戟。而在未完全市场化的中国汇率市场上,政策性调控较为频繁,Va R分析所得出的数据必然会出现一定程度的失真和偏颇,所以企业在使用这种方法评估汇率风险时也因注意考虑政策性条件的干扰。而作为改善其缺陷的Va R-Stress同样面对政策性条件对其数据的影响,所以综合来看,中国的企业和银行在选择Va R时需谨慎使用。

2.拓展Adler-Dumas方法在我国可适用性

首先我们需明确汇率风险管理的核心是指风险的暴露,即经济主体在汇率波动中受到影响的程度。严格来说,风险与暴露是不对等的,但它们却有很高的相关性。而在采用了适合的金融衍生品之后,首先需要考虑的问题就是套期保值的数量如何计算。或者说如何效率的使用金融衍生避险工具。这里介绍的是一种已在日本成功实践的方法——Adler-Dumas法。

该方法的基本思想是将汇率风险敏感度看做现金流本币对于外汇的敏感度,而这可以利用历史模拟法得出暴露并用来管理风险。但是单纯的Adler-Dumas仅仅针对一种货币进行讨论,忽略了多种货币情形下外币间可能存在的相关性干扰,而如今的中国汇率市场上已不仅仅是针对美元一种货币的汇率风险管控。那么将这种方法引入我国,首先就要解决多种货币的回归模型问题。

如果我们假设一家涉外公司在美国和日本均有分部,那么以期末美元兑人民币汇率记x1,期末日元兑人民币汇率为x2,本部收到分部汇来的美元和日元现金流折合人民币为y,则有

此时,a1,a2分别代表的是美元和日元兑人民币金融工具套期保值比率,通过联立方程,我们就能得出一个准确的比率来进行操作,消除外汇风险。

而在建立多元回归模型(即人民币与多种外币间的汇率风险管理模型)时,我们发现Adler-Dumas法可能会丢失自变量,但是在历史数据的模拟拟合中,这种“错误”的模型最终运算出的结果与历史数据竟然大同小异,这是因为在数据的拟合过程中,虽然模型里丢失了一部分的自变量,实际上运算时会因为丢失的部分正负相关而形成相反方向的交叉保值,这样反而使得数据偏离程度变小,所以对于那些在海外有多个从属不同国家的分部的大型银行和企业来说,这种“失准”的方法仍然具有计算套期保值比率规避风险的价值和意义。

三、政策与建议

自05年我国正式实行浮动汇率制至今,汇率市场的建设与改革已经持续了11年之久,取得了许多可喜的成果。但个人认为仍有诸多不足之处,下面我主要从汇率市场的建设与完善方面来提出一些粗浅的意见,同时综合考虑一些其他因素,其中可能会有偏颇之处,还望各位老师和读者见谅。

(一)完善汇率市场机制

我们的汇率市场还不够完善,人民币汇率的波动在很大程度上依然取决于政策面的调整,相对的,市场调节的作用还不够,应当适度放开环境,逐步减少对于一篮子货币计划的参考,让汇率市场活跃起来。也只有在市场活跃的条件下,才会有更多的投资者和更多更有效率的管理工具和方式涌现。

(二)设立专门的汇率风险管理部门

在汇率市场化这条道路上,国外有许多值得我们学习的先进经验,抛开制度因素不谈。一个成熟的市场,其监察和管理体系必须要完善,我们应该在外汇管理局和各地汇管所设立专门的汇率风险管理部门,在信用评级,审查金融工具,指导企业合理合法避险等方面为商业银行和涉外企业提供政策性的援助,也是为了国家的金融安全。

四、结束语

2005年7月21日,我国开始实行以市场供求为基础,参考一篮子货币计划的有管理的浮动汇率制,打破了长期以来人民币单一盯住美元的格局。对于长期忽视汇率风险我国商业银行和涉外企业,即使在汇率风险管理论国内外已无太大差池的情况下,汇率波动而产生的潜在损失的可能性也随着国际金融贸易的越发频繁而日益显现,加上近年来人民币由于政治需要对其他货币一路上扬,如何系统的管理汇率风险的重要性日益彰显。基于此种背景,本文详细的说明了一整套的从识别到评估再到应对汇率风险的各种手段与工具,加上对于形式的了解,可以得出结论,我国现阶段在汇率风险管理上已经取得了极大的进步,风险管理体系初步建立,汇率风险管理理念也深入人心。但同样避险手段较之国外尚有许多不足,管理工具品种较为单一,创新意识有余而转化实践不足。同样,本人在探讨风险管理工具时也存在着许多问题,如许多创新方法并无实践佐证,创新深度因为本人学历有限见识尚浅而依然不足,对于已有工具的可升级性探讨尚且不够等等。最后,随着我国汇率市场化改革的进一步推进,鼓励新兴金融工具的使用,加强各创新产品应用性的研究,能够为企业与银行在国际金融贸易中保驾护航,才是汇率风险管理的真正目的和意义。

摘要：自布雷顿森林体系崩溃以来,以美元为本位的固定汇率制逐渐解体,各国开始实行浮动汇率制,而中国自改革开放以来,国内金融逐步在与世界接轨,于2005年7月21日起汇率不再单一盯住美元,跨国间交易越发频繁。而2010年以后的希腊欧债危机导致了汇率变动越来越不稳定,这对于商业银行和跨国企业来说是一个不小的风险,但中国的银行与企业长期疏于对汇率风险管理的了解与管控。自2005年以来,中国也在不断进行汇率风险管理改革,取得了一定的成果,也得到了不少的教训,总体来说,中国的汇率风险管理起步较晚发展较慢,管理工具品种少效率较低。而本文结合前人所得出的管理理论与较为先进的管理工具,从汇率风险的评估,风险管理工具的选择等方面,向商业银行与跨国企业提出一些粗浅的建议与应对策略。

关键词：浮动汇率制,汇率风险管理工具,VaR模型,金融衍生工具

参考文献

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[9]王旭.人民币汇率制度与我国金融安全[M].中国经济出版社,2013,(1)

人民币收付管理 篇2

各支行、营业部：

为了进一步加强人民币流通管理，提高流通中人民币整洁度，有效防范假币，维护人民币信誉，切实保护公众利益，各分支机构应加强人民币收付业务管理，现将有关事宜通知如下：

一、各分支机构要提高服务意识，认真贯彻执行有关人民币收付业务规定，规范人民币收付业务。办理人民币存取款业务的金融机构要按照《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（中国人民银行令〔2003〕第7号发布）等法规，根据合理需要的原则，为公众办理人民币券别调剂业务；按规定无偿为公众兑换残缺、污损的人民币。各机构要自觉接受公众的监督，认真受理顾客的投诉，切实改进和规范人民币收付业务。

二、各分支机构要重视回笼人民币的整点工作，制定切实有效的内控机制。办理人民币存取款业务的金融机构要认真执行《不宜流通人民币挑剔标准》（银发〔2003〕226号文印发），做到柜面收到的每一张（枚）人民币都按照标准经过整点，将不宜流通的人民币交存当地人民银行，防止不宜流通的人民币对外支付。总行要加大对人民币流通管理工作的监督力度，对辖区内各分支机构人民币收付业务进行现场检查，对违规行为要及时纠正，并按照有关规定进行查处。

三、加大反假货币宣传力度,不断增强公众爱护人民币、防范假币的意识。各分支机构要采取各种形式，加大反假货币宣传力度，尤其是对老年人、农民工等弱势群体的宣传。总行及各分支机构要充分发挥城市社区和农村乡镇两个反假货币宣传网络的作用，通过广播、电视、报纸等媒体和发放反假货币宣传资料等手段，传播人民币防伪特征，以提高公众的人民币知识水平和爱护人民币意识。

四、各分支机构要加大对临柜人员货币知识与技能的培训，加强柜面反假货币堵截能力。各办理人民币存取款业务的机构要认真执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第4号发布），规范假币收缴程序；要加大对一线临柜人员货币知识与技能的培训，特别是要加强对人民币收付业务量较大营业网点一线临柜人员的培训，使临柜人员能够及时、准确地堵截假币；总行要指导和督促分支机构进一步完善人民币服务设施，及时升级或更换相应的机具设备；督促分支机构建立货币信息公示栏，及时公示人民币有关防伪特征、提示客户增强防范识假意识，维护自身权益，形成良好的人民币使用习惯。

双城惠民村镇银行

人民币升值与外汇风险管理 篇3

[关键词] 人民币升值 外汇风险 管理

一、背景分析

进入2007年以来，人民币显示出持续升值的态势。6月25日，人民币汇率中间价以7.6038再创汇改以来新高，大有突破7.60这个关口之势。自从汇改以来，人民币在不断升值。就从去年6月25日到今年6月25日人民币兑美元汇价升值大约4.7%。按照2006年12月29日7.8087的人民币汇率中间价计算，今年以来人民币已累计升值2049个基点。市场人士分析认为，自去年年末以来，国际市场对美国2007年可能降息的预期逐步升温，尤其是六月初美联储货币政策会议宣布维持美元利率不变，再度“加热”了这种预期，令美元持续走弱，从而对人民币形成升值压力。为此，中国政府领导人和相关部门负责人多次阐明中国将继续保持人民币汇率基本稳定的立场，国内专家和国外名人对此也发表了自己的观点。但是人民币确实升值到了高位，而且在一段时期内还有继续升值的势头。

二、人民币升值所带来的外汇风险

常年以来的国际贸易顺差，给我国带来了许多的外汇收入，形成了超过万亿的外汇储备。而人民币持续的升值，在另一面看来就是外汇持续的贬值，也就是说我国手上的外汇储备价值每天不停的减少。如果按人民币升值了4.7％来算，万亿外汇储备就凭空蒸发了470亿，这是一个多大的数目啊。人民币升值、对外贸易长期的顺差，虽然给我国人民的生活带来了不少好处，但是它俩是相互矛盾的。由于中国长期的把人民币的价值控制得比较地，所以带来很多外汇收入，人民币升值就让我们看到它所带来的外汇风险。

三、如何管理人民币升值所带来的外汇风险

1.加强政府在人民币汇率管理中的基础性和指导性作用

我国从20世纪90年代以来实行比较稳定的汇率制度，使到人民币的波动幅度并不大。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。中国人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区间。同时，中国人民银行负责根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考篮子货币汇率变动，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率的正常浮动，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，促进国际收支基本平衡，维护宏观经济和金融市场的稳定。

人民币持续的升值对我国经济带来了很大的影响，国家也表明了不会让人民币升值得过快，专家也认为国家会进行相应的宏观调控，使汇率保持在一个较为稳定的区域。人民币汇率到底多少比较公平合理，永远都是个迷。2004年以来，人民币升值压力增大，毫无疑问是短期流入外汇过剩过多所造成，中国经济过热是也是不用置疑的。控制中国经济的发展、过热投资是国家对汇率控制的方法。由于美国近年的加息使到更多的外汇流入中国投资，令到人民币汇率上升，所以我国政府也持续的对银行存款加息，要控制投资的规模，减缓汇率的上升。

在人民币持续升值的背景下，为了加快提高我国的外汇管理水平，有必要组建一个专门的外汇投资机构，这个机构是超脱于任何部门的，依照法律来经营外汇，有偿使用，接受监管，保值增值。我国十届全国人大常委会第二十八次会议审议国务院关于提请审议财政部发行1.55万亿元特别国债购买外汇，约合2000亿美元外汇，以作为拟组建中的国家外汇投资公司的资本金来源。可见国家希望通过建立国家外汇投资公司来达到合理使用外汇，规避外汇风险的目的。

2.充分发挥企业在外汇风险管理中的自主性作用

面对日益波动的人民币汇率，相关企业应善于利用金融工具来应对汇率波动风险。一是提前或推迟结算。简单地说，人民币升值对进口企业有利，而对出口企业不利。在人民币升值的背景下，需要进口的企业可以推迟外币(美元)结算以节约购汇成本；但出口企业则应该尽量提前收汇并换成人民币，以避免因人民币升值而导致收入减少。二是利用银行的金融工具进行避险。目前银行为客户提供的规避汇率风险的工具主要有远期结售汇业务和货币调期业务。 三是学会选择合适的时机进行交易。在汇率改革前，企业根本不用操心交易时机的好坏，因为任何时候的汇率水平都是一样的。但在人民币汇率波动逐步扩大的背景下，无论是办理远期结售匯、即期结售汇还是掉期交易业务，企业应该加强和银行的联系，把握有利的交易时机。

3.为个人进行外汇风险管理提供及时的避险工具和制度的支持

中国现在个人所持有的外汇也很多了，那他们用如何规避人民币升值带来的外汇风险呢？从个人理财角度来说，对于那些具有较高金融知识学习能力和敏锐判断力的投资者，如果风险承受能力强，可以选择高风险高收益的外汇投资工具，例如外汇买卖，甚至具有将强杠杆放大效应的保证金交易、外汇期权交易，提高外汇资产的回报率。风险承受能力较低或者没有时间精力关注市场变化的投资者，可以选择银行本金保护的外汇理财产品，特别是选择灵活性、流动性强的产品。例如，中行的春夏秋冬外汇理财产品，其票面收益率固定，期限长短从1个月到5年有8种选择，可以循环质押认购，做到投资完全衔接，避免资金闲置，提高资金使用效率。另外，产品起息前每周有一次赎回机会，起息后每三个月有一次赎回机会，流动性强，非常灵活。从目前的个人外汇制度调整中，我们看到，年度总额管理从个人购汇扩展到个人结汇，个人对外贸易经营者可开立外汇结算账户，不再区分现钞和现汇账户，同时废止原来关于个人外汇的10多个管理规定……所有这些条款，都是在减少外汇管制项目，推进结售汇便利化，以此鼓励居民多持有外汇而不是盲目结汇。外汇新政策旨在“藏汇于民”，让百姓更方便使用外币，使居民境外消费再也不必担心缺外币用。

参考文献:

[1]郭昭阳:人民币升值与理财增值[N].青年时讯,2005

[2]陈章喜李建国:人民币汇率调整的多元视角[J].商业时代,2005,(6)

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[4]何静:对外贸企业外汇风险的分析与控制[J].商业会计,2006,(22)

人民币银行结算账户管理制度探析 篇4

一、人民币银行结算账户管理制度中存在的问题

(一) 人民币银行结算账户管理制度的相关法律规定不完善、不匹配。人民币银行结算账户管理制度是以《人民币银行结算账户管理办法》为指导和执行标准, 但是这个管理办法只是人民银行订立的一项部门规章, 并没有对应的没有上位法可以追溯。没有完善的法律规范约束, 使账户管理存在诸多困难。首先处罚规定不完善, 对账户违规行为作出的只是行政处罚, 最高罚款只有3万元, 往往无法作出与违规情节相适应的处罚, 这大大降低的处罚力度, 不能给违规行为一个有力的警告和处罚, 不能很好的震慑违规行为。部分银行钻监管漏洞, 为了达到吸引大客户的目的, 愿意“以罚代改”, 在管理中没有更严厉的制度可依据, 无法遏制违规行为, 监管力度相对薄弱。其次《现金管理暂行条例》中有关现金管理的规定, 由于长久未作出修订, 已经当前的市场经济相背离。尤其是关于打击偷逃税、逃废债、洗钱活动的规定, 对于三项违法活动的规定缺乏协调性, 与现行制度不相匹配。

(二) 现行人民币银行结算账户管理制度市场适应能力弱。人民币银行结算账户管理办法对开户管理非常严格, 开户需要提供的证明文件管理的很严, 表现为重监管, 轻服务, 这种管理理念已经无法适应市场经济的变化和发展, 对市场的反应非常迟钝, 从某种层面来说抑制了金融创新, 常常与经济活动发生冲突, 并且亟待解决。首先现行账户管理制度读新生市场主体的开户合理性与合法性无法界定, 缺乏相关的法律依据, 银行与市场主体之间的合作, 资金管理以及风险防范都没有明确的法律规范进行约束。例如现行账户管理为了控制多头开户同时便于金融机构精简资源, 规定存款人不能在已开立基本存款账户的金融营业机构再开立一般存款账户。但是实际上, 这种管理规定给实际操作和管理带来很多不便, 影响了银行和企业之间的合作关系。因此现行账户管理制度还需要进一步优化, 能够及时调整适应市场经济发展需要。

(三) 账户管理监管系统体系建设较为落后。账户管理的监管内容主要包括开户申请的真实性、合法性、资料完整性, 以及账户使用情况, 尤其是对大额和可疑资金交易进行监测。目前这些监测系统都是互相独立的相互分割的, 例如开户证明文件登记系统、人民银行账户管理系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、跨行资金清算系统都是独立运行的, 没有一个完整联通的运行体系, 要真正实现对账户的监管是非常困难的, 不仅效率低而且造成严重的资源浪费。

二、人民币银行结算账户管理制度的完善措施

(一) 整合建立统一的人民币银行结算账户管理制度, 提高结算账户管理的法律地位。全面整合和优化管理制度, 剔除制度中落后的规定, 及时调整新的制度;将制度中矛盾不相符合的规定作出统一规定, 制度的制定和调整要以现在经济活动实际情况为根据, 要以顺应账户管理发展, 强化结算账户管理为宗旨。同时还应该上升到法律高度。申请国务院以条例方式颁布出台账户管理的法律规范, 提升账户管理制度相关规定的法律次级及地位。使其更具有权威性和约束力, 明确相应违规行为的处罚条例, 更好的威慑违规违法行为。

(二) 提高账户管理制度的市场适应能力, 及时调整账户管理理念。在某些方面要将传统的法无准许不可为的理念转变成法无禁止即可为, 并且调整制度框架, 建立行政解释制度, 加快信息反馈机制的设立, 及时收集和反馈市场信息、国家政策动态, 以便能够及时调整政策适应市场需求。但是在放宽账户准入条件的同时也要实行宽进严管, 加强后期的监控, 避免出现放松开户管理带来的问题。由此一来, 既可以提高账户管理制度适应市场能力, 又对账户进行的有效监管与控制。

(三) 加快账户系统管理建设, 加强沟通与协调, 实现系统联网, 能够对账户进行实时查询和审查。首先在金融系统内, 需要实现账户管理系统的与其他管理系统的联合, 尤其与反洗钱资金监测系统、银行会计核算系统、行内资金清算系统、同城票据交换资金清算系统、大额支付系统、小额支付系统的联网运行。实时监控账户情况, 尤其是对大额账户及可疑资金交易进行实时监测, 防范和遏制金融犯罪活动。

同时, 银行账户年检工作是监督开立账户资金安全的一个重要手段, 所以必须加强银行账户年检工作对于过期和虚假的资料起到告知功能, 使账户管理工作高效、自动、规范, 从而减少业务差错, 提高信息质量。

摘要：加强银行结算账户的管理是促进社会信用体系建设的有效途径, 也是维护我国金融稳定的重要保障手段。人民币银行结算账户管理作为人民银行的一项重要工作内容, 构建新型民币银行结算账户管理制度, 完善账户管理是非常有必要的。加强账户管理, 构建完善的制度能够规范社会信用体系, 能够有效的遏制金融犯罪行为, 营造和谐公平安全的支付服务环境, 保障经济活动能有效的健康开展。

关键词：人民币,银行结算,账户管理,金融活动,体系,制度

参考文献

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[5]邵延进.维护金融秩序稳定推动市场经济发展——谈学习贯彻落实《人民币银行结算账户管理办法》[J].河北金融.2003 (08)

人民币结算帐户管理题库 篇5

一、单选题：

1.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（A）。

A、一般存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户 D、基本存款账户

2.存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的（D）的真实性、完整性、合法性。

A、个人资料B、身份证件 C、存款账户D、开户资料 3.（D）是单位存款人的主办账户。

A、一般存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户D、基本存款账户

4.根据支付结算法律制度的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（A）后，方可使用该账户办理付款业务。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于（）个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、储蓄账户

10.存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的（D）的真实性、完整性、合法性。

A、个人资料B、身份证件C、存款账户D、开户资料

11.代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记（C）的身份证件上的姓名和号码。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.银行在银行结算账户的开立中，以下不符合规定的是：（B）A、拒绝为存款人多头开立银行结算账户。

B、明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。C、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。

D、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户可以通知单位办理销户手续。13.注册验资资金的汇缴人应与（A）的名称一致。A、出资人 B、法定代表人 C、授权委托人D、存款人 14.单位银行卡账户的资金必须由其（A）转账存入。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 15.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由（）办理。A、法定代表人B、单位负责人C、授权他人D、以上均可以。

16.存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除应出具的开户资料外，还需提供其他资料。以下说法错误的是（D）。

A、开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。B、在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。C、在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。D、不得在异地开立临存款账户。

17.存款人申请开立个人银行结算账户，提供下列哪些证件属无效证件：（D）A、居民身份证或临时身份证B、军人或武警身份证件C、护照D、驾驶证件

18.（B）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

19.（C）是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 20.下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是：（C）

A、企业法人、机关、事业单位B、个体工商户C、自然人D、民办非企业组织

二、多选题：

1.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破产 C、存款人被吊销营业执照 D、存款人因迁址需要变更开户银行

2.行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（ABC）进行认真审查。A、真实性 B、完整性 C、合规性

3.下列情况下，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的是（ABCD）。A、注销、被吊销营业执照

B、撤并

C、解散

D、宣告破产

4.存款人因宣告破产撤销基本存款账户的，其开户银行应自撤销银行结算账户之日起（A）个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪项应按照单位银行结算账户管理：（ABC）

A、以单位名称开立的；B、凭营业执照以字号开立的；C、凭营业执照以经营者姓名开立的； D、凭身份证件以自然人名称开立的

6.存款人申请开立专用存款账户的资金，用于：（BCD）

A、注册资金；B、证券交易结算资金；C、单位银行卡备用金；D、社会保障基金 7.有下列哪种情况，存款人可以申请开立临时存款账户：（ABD）

A、设立临时机构；B、异地临时经营活动；C、单位银行卡备用金；D、注册资金 8.有下列哪些情况，可以申请开立个人银行结算账户：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、办理汇兑；D、办理借记卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在异地开立有关银行结算账户：（ABCD）

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。C、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。D、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

10.存款人申请开立一般存款账户用于借款的，应向银行出具（ABD）A、基本存款账户开户登记证（许可证）；B、借款合同； C、结算证明；D、开立基本存款账户规定的证明文件

11.存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：（ABCD）A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B、中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C、中国人民武装警察，应出具武警身份证件； D、外国公民，应出具护照。

12.单位遗失或更换预留公章或财务专用章的，应向开户银行（ACD）A、书面申请B、口头通知C、出具开户登记证D、出具营业执照 13.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：（ABC）A、违反规定开立银行结算账户；

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。C、违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

14.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：（ABCD）

A、违反规定将单位款项转入个人银行结算账户B、违反规定支取现金 C、利用开立银行结算账户逃废银行债务。D、出租、出借银行结算账户。

15.根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有(CD)单位银行卡专用存款账户B.财政预算外资金专用存款账户

C.金融机构存放同业资金专用存款账户D.政策性房地产开发资金专用存款账户 16.中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度：（AD）A、基本存款账户B、注册验资户C、增资验资户D、ＱＦＩＩ专用存款账户

三、填空题：

1.存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的（账户）名称、出具的开户证明文件上记载的（存款人）名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应 保持一致。

2.银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。3.存款人以（单位）名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。

4.存款人凭个人身份证件以（自然人）名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。5.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（单位银行结算账户管理）。

6.单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户）、（一般存款账户）、（专用存款账户）、（临时存款账户）。

7.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（活期）存款账户。8.基本存款账户是存款人因办理（日常转账）结算和（现金收付）需要开立的银行结算账户。9.一般存款账户是存款人因（借款）或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

10.个人银行结算账户是自然人因（投资）（消费）、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

11.有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的（字号）相一致； 12.无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（“个体户”）字样和（营业执照）记载的经营者姓名组成。

13.自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的（名称全称）相一致。14.存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书）。

15.临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其（有效期限）。

四、判断题

1.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户办理付款业务可以不受时间限制。（√）

2.单位银行结算账户的存款人一般在银行开立一个基本存款账户，特殊情况下，可以适当增加。（×）

3.存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。（√）4.不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人存款账户。（√）

5.金融机构为单位客户办理开户、存款、结算等业务的，应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有关证明文件和资料。（√）

6.企业事业单位可以根据需要，选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（×）7.对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。（√）

8.存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（×）9.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。（√）

10.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，严禁将单位和个体工商户款项转入储蓄账户。（√）11.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销和变更银行结算账户。（√）

12.存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（√）

13.自然人不可以使用户口簿申请开立个人银行结算账户。（×）

14.存款人为单位的，其预留签章必须为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）签名或者盖章。（√）

15.存款人在临时存款账户有效期届满前可以申请办理展期，但需经中国人民银行当地分支行核准。（√）

六、实务题：

1.中国人民银行对哪些单位银行结算账户实行核准制度?

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

2.存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（3）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

3.出现哪些情形，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

4.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有哪些行为：

（一）违反《人民币结算账户管理办法》规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反《人民币结算账户管理办法》规定不及时撤销银行结算账户。5.银行在银行结算账户的开立中，不得有哪些行为：

（一）违反《人民币结算账户管理办法》规定为存款人多头开立银行结算账户。

人民币管理 篇6

毛泽东思想可以称为毛泽东主义

《国企》：您一生追随和崇拜毛主席，网上称您为“毛派”。请问您如何评价毛主席的功与过？如何评价毛泽东思想？

李成瑞：毛泽东一生有三大功绩：一是把一个半殖民地半封建的国家带向了社会主义国家；二是他接手这个国家的时候，中国是个木犁农业国，离开时，中国是个工业体系接近完整的原子弹国家；三是提出了无产阶级专政下继续革命的理论。

毛泽东本人，功高盖世，但也犯过一些错误。人非圣贤，孰能无过？但看问题要看本质，毛泽东是继列宁之后最伟大的马克思主义者，他一生的功绩要远远大于错误。毛泽东一生热爱人民，无私无畏，这是当今时代最缺少的品格。

对毛泽东思想，我越研究越佩服。毛泽东思想是马克思主义发展的第一个里程碑。事实上，毛主席当初的许多预言，在几十年后的今天都言中了。毛泽东思想不仅仅属于中国，它放之四海而皆准。国内外不少学者，把毛泽东思想称为毛泽东主义，我认为这种提法是有根据，有道理的，也更为科学和确切。

《国企》：现在经常有人撰文“批毛反毛”，请问您如何看待“去毛化”潮流？

李成瑞：世界各大洲都有追随和崇敬毛泽东的政党、组织和进步人士。一些比较客观的学者，也纷纷对毛泽东思想表示尊重。哈佛大学亚洲研究中心主任托尼·赛奇就曾说过：“在我们西方的自由世界中，任何一个不带‘有色眼镜’的人都尊重中国的‘毛’，他将他和他的数位亲人都献给了这个民族的劳苦大众。他是值得所有对手尊敬的伟人。”他更对“去毛化”表示了遗憾：“‘毛’是中国人屹立于世界民族前列的财富和基石。在我们西方世界将‘毛’的精神和思想上升到一种战略的高度来进行研究和学习的时候，你们国内却出现了大量忽略、诋毁甚至是造谣中伤‘毛’的事情。这简直不可思议……”

目前一些网站上充斥着“批毛反毛”声音。这是因为，某一类人，尤其是即得利益者，借助手中的媒体，希望将改革开放的成果私分，不愿意归于劳动人民，于是别有用心地对毛主席进行造谣中伤。另外，上网者以年轻人居多。大部分人没有接受过毛泽东思想的教育，在围观一些人对毛泽东思想的诬蔑和诋毁时，往往对一些道听途说的事情，或者貌似公允实则恶毒的说法信以为真。这些人并不真正理解毛泽东其人其思想——实际上，经历过毛泽东时代的老一辈人，对毛泽东的评价要远远高于年轻一代。

应保障国有经济的巩固和发展

《国企》：您的很多言论都以宪法为依据。但有人说，宪法也是由具体的人来制定的，也是在不断变化的，请问您如何看待这一问题？

李成瑞：一切法律都是统治阶级意志的集中体现。不同的法律代表着不同阶级的意志。宪法是国家的根本大法。无产阶级制定的宪法，是为无产阶级和广大人民服务的社会主义宪法，资产阶级制定的是为剥削阶级服务的资本主义宪法。

近一段时期，某些势力为了复辟资本主义，打着“普世价值”“公平正义”等旗号，要求修改我国宪法中关于社会主义制度的规定。其目的是要根本改变社会主义的经济基础（社会主义公有制）和上层建筑（政权和意识形态）。其中的核心是政权问题。我坚决反对这种为资本主義复辟的修宪主张。社会主义宪法，理应维护最广大的劳动人民的利益。因为这个世界由劳动人民创造，也应该由劳动人民管理。

《国企》：从统计角度看，中国目前的国有经济比重如何？

李成瑞：据国家统计局材料，2009年国有工业总产值占全国工业总产值的比重仅为12.5%，远远低于1949年建国初期26.2%的比重。并且当前公有制经济的比重还在不断地降低。由于公私经济比重的根本变化，必然造成贫富悬殊、两极分化。国际上通行的反映收入差距的基尼系数，我国连续多年超过了0.4的警戒线，并且超过了法、德、美、日等资本主义发达国家和印度、印尼、伊朗、埃及等大多数发展中国家。贫富悬殊的加剧，严重影响我国社会安定和人民生活。

为了改变这一极不合理的情况，应当采取必要的措施扩大公有制经济比重，逐步缩小私有制比重，以确保宪法关于“国家保障国有经济的巩固和发展”这一规定的贯彻落实。

《国企》：前一段时间，几家电信央企因涉嫌垄断被国家发改委调查，请问您如何看待国有企业的垄断现象？

李成瑞：笼统地否定垄断是不科学的，要看是什么样的垄断。走资派垄断，资产阶级垄断，金融资本垄断，都是坑老百姓的，是应当反对的。另一种是无产阶级垄断，即人民垄断，真正的人民垄断是历史的必然，这是正义的，也是必须的。

列宁说，国有企业的性质决定于政权的性质。帝国主义中也有国企，但它们是“集体的资本家”。我们要防止有人以反垄断为名，向社会主义国有经济进攻，推行私有化，加剧贫富悬殊。同时，国有企业也要贯彻全心全意依靠工人阶级的精神，逐步缩小管理人员与工人的工资差距，要真正成为人民的企业，不能成为“集体的资本家”。

共产主义并非虚无缥渺

《国企》：重庆的改革发展吸引了海内外媒体的关注，您如何看待“重庆模式”？

李成瑞：去年，重庆被评为全国社会治安综合治理最好的城市之一，说明广大百姓对“打黑”是认可的，而且取得了明显成效。一些针对腐败、信仰缺失、城乡差距、环境污染的措施也相当不错，比如比起其他地区，重庆市的保障房和公租房搞得很好。

但是，我拥护改良措施，反对改良主义。因为，在私有制条件下，不可能有重大的巩固的改良。一段时间以来，重庆已经成为内地引进外资的高地。要警惕我国社会主义国有企业变为半殖民地化企业的做法。

《国企》：在一些坚持走集体经济道路的农村，比如南街村、华西村、刘庄等，村民普遍过上了富裕生活。您如何看待这种现象？

李成瑞：在当代中国乡村，经济上比南街村发达的村有很多，但并没有南街影响大。南街村真正的影响并不在经济方面，而是在政治方面。南街村可以说是共产主义的经济试验田。早在1992年，南街村就提出要建设成“共产主义小社区”，坚持用毛泽东思想教育人，并实行“准共产主义”的分配制度：每月只发少量的工资，但定量发给村民吃穿用住几乎所有生活用品，三成按劳分配，三成按需分配。如今南街村经济平稳，社会和谐，几近实现了共同富裕。

当然，南街村模式也有不足。比如它没有消灭三大差别，社会物质财富没有达到极大丰富，从而不能完全实现按需分配。但它是目前私有制的汪洋大海中的一盏明灯。对中国农村的改革而言，南街村模式才是一条更合适的路径。对质疑共产主义能否实现的人，南街村是个很好的例证。它表明，共产主义并不是虚无缥缈的，是能够实现的。

人民币管理 篇7

跨境人民币双向资金池的建设能够提升跨国企业在发展过程中，对于人民币资金的管理，提升资金的运用效率。但是需要明确的是在自由贸易区域开展跨境人民币双向资金池业务，跨国企业资金流通承担的风险，必须要进行科学、完善的业务管理框架建设，为业务发展奠定良好基础。针对跨境人民币双向资金池的管理框架进行深入探讨是具有现实意义的，下面就对相关内容进行详细阐述。

二、跨境人民币双向资金池业务的基本运行模式分析

跨境人民币双向资金池业务，就是跨国企业在运营的过程中，将境内核心公司的账户作为公司的主账户，使得跨国企业境内存在的资金池与境外存在的资金池可以实现双向的流通，加强企业对于资金的集中管理，提升跨国企业资金运行的流通性，减少在途资金对企业业务管理的成本支出。跨境人民币双向资金池业务开展的基础运行模式为跨国企业境内的核心公司需要在在境内选取一家银行，并且在银行内部开设一个账户作为境内资金池，跨国企业的子公司也需要在该银行进行账户的开设。每日日终子公司银行账户的资金自动划拨到跨国企业的核心账户中，子公司银行账户的资金清零，并且在第二天不会将资金退回到子公司的银行账户中。但是需要注重的是，银行会为跨国企业的子公司提供日间透支业务。当每日结算时，如果跨国企业的子公司存在日间透支情况，就从该跨国企业的资金池中进行透支金额的还款，并且支付相应的利息。资金池管理模式可以说是商业银行为促进跨国企业发展所建设的集合一站式付款、灵活性资金管理和融资服务为一体的新型业务模式，能够提升企业资金的利用效率，降低跨国企业的融资风险，促进了人民币资金的良性循环，扩展了人民币跨国域的使用功能。

三、影响跨境人民币双向资金池业务发展的众多因素分析

虽然经过一段时间的发展，跨境人民币双向资金池业务在我国上海自由贸易区域取得了非常可观的发展成绩。但是不能只是满足于现阶段取得的成就，对于影响跨境人民币双向资金池业务的众多不利因素也需要引起重视程度，找寻有效的措施进行改善，保障跨境人民币双向资金池业务可以进一步的发展。

1、业务开展受到境外政策的约束

首先需要注重的是，我国对于跨境人民币双向资金池业务开展相关的制度还不够完善，很多业务领域还没有进行开发。现阶段因为人民币的应用仍然受到政策方面的限制，导致跨国企业对于人民币资金的应用受到较多限制。而且依据现行的政策，境内的公司在对境外的公式开展借贷业务，进行资金投入的过程中，如果境内企业属于外商投资企业，可以在“投注差”之内进行资金流通。但是如果境内的公司属于中资企业，那么境内总公司和境外子公司进行资金流通的过程中，必然会受到“中资企业暂不能从境外关联公司进行人民币借款”的政策限制，对跨境人民币资金池业务的开展造成了一定的不良影响。

2、跨国企业内部控制管理不够科学化、规范化

虽然跨境人民币资金池业务经过长时间的研究，理论基础已经较为完善。但是跨境人民币双向资金池建设和管理是一项非常复杂的工作，业务开展的过程中需要银行系统的支持，这样才能保障业务的顺利开展，将跨境人民币资金池业务具有的优势全面体现出来。但是现阶段很多跨国企业只是进行了简易资金池构架的建设，受到跨国企业管理水平的限制，导致业务开展中仍然存在着很多的不良风险。跨境人民币资金池业务虽然加强了企业对于资金管理的集中性，但是一旦跨国企业的子公司不能按照协议进行还款，对于跨国企业整体资金链的运行都会造成严重干扰。而且跨国企业的子公司如果与总公司的战略发展目标不同，子公司为了满足公司发展的利益追求，会试图摆脱境内总公司的资金管控，不支持跨境人民币双向资金池业务的开展[2]。

3、人民币清算系统和银行系统还需要进一步的开发

跨境人民币双向资金池业务开展过程中最为重要的环节就是人民币清算环节，很有可能导致清算风险产生。大部分银行都是利用人民银行大额支付系统进行跨境人民币流通，这一过程会导致风险的转移，不能对境内外人民币清算风险进行有效的隔离，容易对跨国企业的发展造成不良影响。我国经济发展的速度飞快，跨国公司涉及的行业领域也在不断扩展，人民币的流通范围也在不断扩大，所以人民币在清算的过程中也会涉及到时差的问题。因为业务开展主要是以国内的时间为准，与国内具有较大时差的区域例如欧美地区，业务开展就会涉及到时差的问题。如果不能有效的解决这一问题，那么跨境人民币双向资金业务开展承担的风险也会提升。

四、跨境人民币双向资金池业务的管理框架分析

1、加强相关制度的完善

因为跨国企业在运营的过程中对于资金池业务有着很高的需求，对于跨国企业的市场竞争力有着直接性的影响。人民银行和众多相关的管理部门，在保障资金流通便利性，降低人民币资金流通风险的前提下，对跨境人民币资金池业务开展的相关制度进行完善。依靠我国上海自贸区试点所积累的经验，结合跨境人民币双向资金池业务开展的实际需求。首先为境内外的企业提供经常项下集中收入业务，有层次的进行业务领域的开放，最终全面的开展跨境人民币双向资金池业务。在短时间内提出跨境人民币双向资金池的管理方式，并且对操作流程进行详细、缜密的规划，加强人民币资金流通的风险防范，对责任和义务进行明确的划分。利用制度加强对跨境人民币双向资金池业务开展的管理，降低业务开展承担的风险。此外还需要进行政策的改善，推动人民币跨境应用的便利性，提升跨国企业人民币资金的利用效率。

2、健全和完善账户管理体系

跨境人民币双向资金池业务开展对于核算管理体系有着很高的需求，直接影响跨国企业人民币资金的安全性，所以需要对账户管理体系进行健全和完善，为跨境人民币双向资金池业务开展奠定良好基础。跨国企业在境内银行开设的主账户可以加强企业人民币资金的集中管理，便于跨国交易的顺利开展。跨国企业子公司在银行开设的子账户，需要以跨境人民币双向资金池业务为基础进行签约，使其成为跨国公司核心账户的群组账户，子公司账户之间不可以进行资金的流通。

3、对业务系统进行完善

对于我国的人民银行而言，首先需要进行支付系统的进一步开发，保障金融业务开展的安全性和有效性，提升金融业务开展的效率和质量。对现阶段拥有的人民币跨境支付渠道进行整合，促进跨境清算业务工作效率的提升。合理、科学的确定人民币清算系统的运行时间，使得清算系统的运行时间可以与贸易开展国家的时间进行重合，避免时差问题产生。对监测系统进行开发，并且添加预警功能，收集和整理资金池业务开展的众多信息，促进跨境人民币双向资金开业务的进一步发展。

五、结语

经济全球化趋势不断加快，人民币的流通范围也在不断扩展，跨国企业发展对于人民币资金流通的需求也在不断提升。跨境人民币双向资金池业务开展，能够提升跨国企业人民币资金的应用效率，促进我国经济发展。但是需要明确的是跨境人民币双向资金池业务开展中还存在着很多的不良问题，需要对管理框架进行缜密的设计，促进跨境人民币双向资金池管理水平的提升，为贸易投资活动开展提供更多的便利。

参考文献

[1]曹吉平,赵娜.外汇资金集中运营状况研究及思考——以河北省跨国公司企业集团为例[J].华北金融,2015(05):71-72.

[2]汪征.厘清本外币资金池政策[J].中国外汇,2015(01):213-214.

人民币管理 篇8

(一) 1985年至1995年, 从人民银行专门履行央行职责至《中国人民银行法》颁布实施十年中, 由于法制不健全, 人民币流通管理职责没有明确定位, 职能不突出, 人民银行的工作重点是货币发行, 确保市场合理的现金需求。

(二) 1995年至2003年, 随着《中国人民银行法》和《中华人民共和国人民币管理条例》的颁布实施, 人民币流通管理工作开始步入了法制化轨道, 总行先后提出了“七成新”标准和“不宜流通人民币挑剔标准”, 修改了《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》, 并开始逐年下达残损人民币回收任务, 使挑剔、整点、兑换、回收残缺污损人民币等具体工作有据可依。

(三) 2003年至今, 随着金融监管职能的分离, 人民币流通管理职能显现, 一是总行依据《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》和《假币收缴奖励办法》, 使假币收缴鉴定工作步入了法制化轨道, 对制假贩假重点地区开展了多次专项打击行动。二是加强了金融机构现金业务内控制度和营业场所服务环境的管理, 建立了服务监督机制, 夯实了业务管理基础。三是开展了人民币收付监管日常工作, 加强了金融机构营业网点现金收付行为规范。四是加大了监督检查力度。五是建立了地方政府反假币工作联席会议制度和金融系统社会反假币工作网络, 巩固了社会反假防线和长效机制。

二、当前人民币流通管理存在的问题

(一) 人民银行监管乏力。

首先, 监管手段单一。从目前情况来看, 人民银行对金融机构人民币流通的监管, 主要通过现场检查, 由于现场检查在时间上、次数上、组织上的局限性, 这样容易使金融机构对人民币管理时紧时松。其次, 监管力量薄弱。由于日常工作多, 人员少, 人民币流通管理职能在县级支行得不到有效发挥。最后, 市场监管缺位。《中国人民银行法》第三章第二十条规定:“任何单位和个人不得印制、发售代币票卷, 以代替人民币在市场上流通”, 但是目前市场上许多商家在利益的驱使下, 发售变相人民币 (购物券、卡) , 以代替人民币流通, 此种人民币图样制品名称为“A线计划图卡”, 一套中有第四、第五套人民币1元至100元9个票面, 版别有1980版、1990版、1999版和2005版四种, 80套一大版的批发价格为20元。制品中人民币原样图案占画面比例的85%, 尺寸规格统一为6×12.5厘米, 接近真币票幅的80%, 纸张为普通纸或腊光纸。所不同的是行名改为“儿童玩具银行”, 人像处改用卡通画, 年号有的改为2007年或2008年。人民币图样制品热销原因:一是新奇, 即以人民币图案作画面;二是可玩, 既可做折纸和打赌卡片, 又可在小伙伴前炫耀;三是有奖, 一元钱不等买一套时有可能中奖, 即多送一套制品或奖其它物品。另外80%的人民银行的发行库撤消, 由上级金融机构代理现钞供应调拨工作, 一些基层金融机构怕麻烦, 省费用, 上调头寸少, 库存积压多, 货币在市场上循环流通, 由此而导致市面上流通的残缺污损人民币比例增多, 七成新以下不宜流通票面占市场流通比例达60%。

(二) 金融机构管理滞后。

主要表现为“四个不”。一是认识不到位。人民币管理对于金融机构而言, 不仅不会增加自身效益, 而且还要浪费人、财、物, 得不偿失, 管理上被动应付多, 主动作为少。二是制度不完善。一方面是制度有空缺, 该建立的没有建立, 该完善的没有完善, 该规范的没有规范;另一方面是虽然建立健全了各项制度, 但一些制度照抄照搬。三是落实不得力。有部分金融机构的一线临柜人员因为怕麻烦、图省事, 只对回收后的大面额票币进行清分、整点, 对小面额票币置之不理, 任其混杂, 遇有客户提现时, 让小面额残损币返流回市场。

(四) 零钞兑换难在部分银行网点依然存在。

零钞兑换难的主要原因是商业银行柜台零钞硬币严重不足。具体来讲, 一是各商业银行业务库从人民银行发行库调款偏好大面额钞票 (小面额零钞调运费时、费力增加工作量) , 一般尽量少调或不调小面额零钞 (币) ;二是各行的营业网点中大多仅有一个库箱, 难以储备大量的零钞 (币) , 且营业网点的工作人员多为女同志, 搬运大量的零钞硬币较为困难。

(五) 假币收缴行为不规范。

在郊县和城乡结合部的一些商业银行营业网点, 还存在有发现假币不收缴的现象。究其原因:一是郊县和城乡结合部的金融机构的营业人员与顾客较为熟识, 不愿得罪熟人, 因此对顾客手中的假币不依法予以收缴, 致使假币再次进入流通领域;二是个别金融机构由于竞争激烈, 层层分解存款任务, 导致柜面营业人员在所谓的大客户、优质客户缴存的现金中发现假币时给与特殊的照顾, 私自退还给客户, 致使假币再次进入流通领域。

(五) 偏远地方仍然存在残损币兑换难的问题。

按照《中华人民共和国人民币管理条例》有关规定, 办理人民币存取款业务的金融机构应当无偿为公众兑换残缺污损的人民币。但在郊县和城乡结合部等偏远地方, 经常有顾客举报金融网点拒绝兑换残损人民币的情况发生, 这一现象的存在直接影响市场上流通人民币的整洁度, 同时也给金融机构造成了不良的影响。

三、加强人民币流通管理工作的建议

(一) 健全完善制度, 加大培训力度, 提供优质服务

一是要完善规章制度。对现有制度进行梳理, 结合实际, 属于制度“空白”的, 及时修订, 及时完善。二是要严格规范柜面人民币收付。对怕麻烦、图省事, 对收进的人民币不按规定的及时挑剔清分, 对向外支付残损人民币的行为, 及时纠正。三是要加大临柜人员的培训力度。金融机构要定期和不定期对一线临柜人员进行培训, 重点培训《人民币管理条例》、《假币收缴、鉴定管理办法》、《残缺污损人民币兑换办法》, 不断提高临柜人员的业务素质, 增强职业道德和服务意识。

(二) 着力建设反假长效工作机制, 形成反假工作合力

反假人民币工作是一项系统的社会工程, 单靠人民银行及金融机构是不行的, 需要政府和公安、工商、教育等部门的密切配合, 只有建立完善工作机制, 才能形成合力。

(三) 多措并举, 积极解决零钞和硬币兑换难问题

1. 彻底解决零钞兑换难问题

一是要根据“合理券别投放结构模型”进行分析, 并在实地调研的基础上, 适当控制大面额现金的投放, 向各开户单位下达全年小面额零钞投放任务表, 在开户单位取款时合理搭配小面额零钞, 满足市场需要。二是要把零钞兑换工作纳入对各商业银行现金出纳工作的考核中, 采取实地检查和群众举报相结合的方法, 定期通报各行 (社) 营业网点零钞兑换情况。

2. 加大硬币的投放力度

人民币管理 篇9

一、目前个体工商户账户使用现状

据我们了解, 目前个体工商户单位结算账户的使用与《办法》制定之初的构想存在较大差距。当前, 大多数个体工商户更多选择使用个人结算账户办理结算业务, 单位结算账户使用率不高, 出现上述问题的原因主要有几点:

1. 单位结算账户支付工具与个体工商户传统财务管理模式相矛盾。

传统结算方式主要适用于规模相对较大, 有专业财务管理人员、财务管理严格规范的企事业单位。而个体工商户一般是本人或家庭成员掌管财务, 他们对财务管理、支付工具、结算方式等金融知识的掌握相对匮乏。因此, 此类客户大多选择个人结算账户完成日常经营活动。

2. 开立单位银行结算账户手续繁琐。

《办法》规定, 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。根据《人民币银行结算账户实施细则》的规定, 个体工商户开户需提供营业执照、税务登记证、个人身份证件等, 而

3. 单位银行结算账户费用较高。

据我们对几家国有商业银行的调查情况看, 开立单位银行结算账户普遍要收取相应的账户管理费、开户费等, 并且费用较高, 如工商银行、农业银行在开户时要收取50元开户费, 每月还要收取100元账户管理费, 同时办理有关业务还需支付相关的工本费和手工费, 这些费用对于交易量不是很大的个体工商户来讲, 无异是一笔不必要的开支。而个人结算账户却无此收费项目。

4. 个人结算账户具有同单位结算账户相同的功能优势。

个人结算账户是指自然人因投资、消费和结算需要开立的可办理支付结算业务需要的存款账户, 目前个人结算账户具有转账交易、现金收付等多种功能, 中国人民银行《关于改进个人支付结算服务的通知》 (银发[2007]154号文件) 规定:简化从单位结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续。从单位结算账户向个人结算账户支付款项单笔超过5万元时, 付款单位若在付款用途或备注栏注明事由, 可不再出具付款依据, 这就意味着单位结算账户向个人结算账户支付不再受转款次数、金额上限的制约, 个人结算账户部分功能等同于单位结算账户。而个人结算账户相对于单位结算账户而言, 具有方便快捷、使用灵活、受理业务渠道多等优势, 因此, 个体工商户大多采用开立个人结算户办理结算业务。

二、改进个体工商户账户管理的建议

个体工商户大量使用个人结算账户办理日常结算业务, 在一定程度上逃避了银行机构的监管;同时, 无字号个体工商户是以“个体户XXX”作为其预留银行印鉴, 这种印章在刻制时存在很大的随意性, 极易造成一定的资金风险隐患。根据上述实际情况, 我们本着“简化手续、政策支持、严格管理”的原则, 以“客观性、方便性、安全性”为目标, 站在既有利促进个体经济发展, 又确保安全有序的经济金融环境的角度, 对个体工商户账户管理提出以下几点建议:

1. 将个体工商户作为一种特殊的账户类别单独设立。

个体工商户作为一种特殊的经济形式, 其经营方式、支付结算需求、缴税模式与一般经济实体有所区别, 为进一步加强对个体工商户的账户管理, 建议对目前人民币银行结支付结算工具与支付结算渠道, 满足其特殊的金融服务需求、促进个体经济发展壮大。其次, 个体工商户经营灵活、开业后歇业、停业或转让都很随意, 频繁地开立、变更、撤销对于业主与账户管理部门都是很大的负担, 在一定程度造成效率低下, 简化个体商户开户手续, 对于方便个体工商户、减轻账户管理部门工作压力有一定的作用。

3. 符合税务机关对个体工商户的征税模式。

《中华人民共和国个人所得税法》第2条规定个人所得税征税内容包括“个体工商户的生产、经营所得”, 从法律角度把个体工商户的生产经营所得纳入个人所得, 而不是企业所得;第6条规定个体工商户的应纳税所得为每一纳税年度的收入总额, 扣除成本、费用及损失后的余额, 明确了个体工商户个人所得税的缴纳方式。在实际工作中, 由于生产经营规模小, 又无建账能力, 税务机关将个体工商户作为定期限额进行管理。所以, 个体工商户的生产经营所得只要按规定缴纳了个人所得税, 就可以自由支配。

4. 有利于调动个体工商户的创业积极性。

人民币管理 篇10

2005年7月我国开始进行官方的汇率制度调整, 开始进行以市场需求为基础、非盯住单一美元的进行管理的浮动汇率政策, 这样我国的弹性人民币汇率政策基本成型。在2010年的6月19日, 中国人民银行发布了相关的“进行人民币汇率生成制度的改革, 同时增强人民币汇率的弹性”的基本政策意见。从汇改前至2005年7月汇率制度改革至今, 人民币兑美元的汇率从改革前的8.28一路飙升至2005年7月的的6.82再到今日的6.77, 其升值幅度超过了18%。

面对如此复杂的人民币汇率改革和人民币兑美元汇率的升值, 我国企业面临着巨大的挑战, 同时也存在着很大的货币升值风险, 人民币升值对我国出口企业的影响十分巨大, 这些外贸出口企业的出口额占据每年的销售总额比例很大, 他们在本年度出口实现的营业性的外汇收支有一些余额。

二、人民币升值对出口企业财务影响的几个方面

首先, 企业的筹资成本增大。在企业筹资的过程之中, 企业资金的筹集会受到外资供给的影响。现在我国外贸企业在进行企业筹资的过程之中, 由于美元供给大于需求, 则企业在筹集一定量的资金扩大生产的过程之中, 就会增加它们的货币筹集成本。与此同时企业负债的资金量也将增大, 财务杠杆效果急速的出现。如果我国人民币进行贬值, 企业投资的利润将大于资本的成本, 那么负债融资扩大生产的企业则会得到相应的收益和回报, 但是如果人民币升值趋势进一步增大的话, 外贸出口企业的财务风险将增大, 筹资成本也将增加, 对企业效益产生不可估量的影响。

其次, 企业运营的成本将增大。企业的运营成本直接加入企业本季度的损益之中, 运营成本直接影响到企业的相关业绩。当前我国经济发展十分迅速, 我国出口企业的国际竞争力也在不断的提高, 这样我国目前由于外贸企业的发展迅速导致我国企业国际贸易结余增加, 同时FDI和外汇储备也在不断的提高。美国在汇率和出口问题上一直压力巨大, 他们希望我国采取货币升值的手段来削弱我国企业和产品的国际竞争力。所以以美国为首的西方国家合力对我国出口行业进行限制, 以通过改变我们汇率的手段保护本国的制造业。但人民币的升值则把我国出口企业的汇率优势打消, 让企业的运营成本增加, 让企业的商品在市场上的优势缩小。

最后, 投资的风险加大。就目前而言, 第一人民币升值提高了企业经营成本, 企业的流动资金和运营资金在不断的增加, 这样企业的先期投资就没有了一定数量的资金保证。其扩大规模进行生产和销售活动的风险就会增加。第二人民币升值给企业的先期投资带来了很多不可预见的因素, 先期投资由于其市场的萎缩和自身财务资金的不足不能保证投资的见效, 而且人民币升值的背景下企业员工的工资和相关福利成本也将增加, 不利于企业加大投资和企业规模的进一步扩大。

三、人民币升值的背景下出口企业财务管理对策

1、企业明智的销售策略

首先我们要对海外的出口市场进行重新整合。我们对本地货币贬值的出口市场要进行销售紧缩的政策, 因为本币的升值会带来自身的销售额的降低。其次对本币预期比较乐观的市场要加大投入, 抢占其中低端的市场, 根据目标市场确定企业的营销战略。其次我们还要对企业的信用政策进行调整, 在面对国内外市场的激烈竞争中, 我们可以放宽企业的信用标准和条件, 吸引越来越多的客户。对相对货币贬值的国家采用严格的信用标准和条件, 对相对货币升值或趋于平衡的国家要采取宽松的信用政策, 以促进本企业出口的增加。再次, 我们还要加速企业货款的回流, 对不同的外汇进行持汇或者结汇政策, 企业的财务管理工作要强化对海外市场的应收账款的催缴力度, 提高自身资金的周转速度, 对相对贬值的国家要采取各种外汇政策避免自身的损失, 同时加快自身结款。对于相对升值或者不变的国家要把外币当成一种保值的手段进行持有, 优化企业的资金结构。最后, 企业的财务部门要强化对于合同的管理, 对于结算币种、信用期限和现金折扣等问题要跟住, 对汇兑损益进行跟踪, 在谈判的优势情况下缩短企业的信用期限, 利用合同的优势减少自身的人民币汇率风险。

2、企业的投资经营战略

首先, 我们要选择实力较强的市场进行企业海外化发展战略, 在成本和资源都有优势的地区进行投资设厂, 进行本企业产品的本地化经营。对国内市场进行出口, 同时对其他的海外市场进行细分, 打造一个海外化出口的企业。其次, 我们要对企业的资本情况进行分解, 把持优势型的货币, 同时进行组合资金战略, 对部分资金进行兑换以减少企业的风险, 在财务部门的努力下一定会进行企业投资和持币的多元化组合经营战略。

3、企业合理的筹资战略

首先, 在面对人民币的升值大背景下, 企业要加大美元负债的比例, 同时减少人民币负债比例。通过美元负债的增加来降低人民负债的份额, 让企业可以获得美元负债贬值带来的收益, 降低企业的运营成本。我们的财务部门可以利用离岸公司和境外的子公司进行美元融资, 进行美元贷款等来实现美元负债的融资, 同时偿还人民币的负债。其次我们要通过出口的一系列手段对人民币长期负债进行减持, 对于美元的负债进行长期持有, 通过对不同币种的负债调整来达到企业资金使用频率的提高。最后我们要在出口市场中, 利用资本进行融资, 提高企业的规模。

摘要：对于出口企业而言, 如果本国货币升值的话就可能使得外币表示的商品价格得到一定程度的提高, 在人民币升值的背景下出口企业的财务管理工作将如何开展呢, 我们就这一问题进行研究和讨论。

关键词：人民币升值,出口企业,财务管理

参考文献

[1]、Dezhbakhsh.H., Foreign Exchange For-ward and Futures Prices:are they equa Journal of Financial and Quantitative Analysis1994 (29) :75-87