费用开支申请报告

2022-06-29

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第一篇:费用开支申请报告

项目食堂费用开支报告

九江路网平台建设项目部食堂费用开支报告

根据公司相关财务规定,工地食堂 2016年 12月份按标准提取用于职工伙食开支 3720元(详见 2016年12月食堂伙食费提取表);现请食堂伙食管理委员会审核,同时报财务核报。 特此报告。

委员会意见: 项目经理意见: 分管领导意见:

主管领导意见:

报告人:

2016年12月31日

第二篇:关于对费用开支情况的稽核报告

各社部:

根据稽核部检查情况,县社领导及计财部要求各社针对检查问题要马上整改,希望在今后工作中不要有类似问题发生。

关于对费用开支情况稽核的报告

长海县农村信用合作联社:

根据长海县农村信用合作联社费用开支情况的稽核方案,我稽核部立即成立了四人稽核检查工作小组,于5月9日至6月1日,对辖内各分支机构2007年以来费用列支情况进行了为期15天的现场稽核,稽核面达100%,现将稽核检查情况汇报如下:

一、 基本情况

1、根据稽核部年初工作计划,五月初稽核部制定费用开支稽核方案。同时成立了以马君玉为组长,以毕爱华、张金敏、张仁永等同志为成员的稽核检查小组。

2、对全辖五社一部6个分支机构2007年以来的费用开支情况进行全面稽核。共调阅会计凭证23本、明细账1本。截止检查日,全辖列支代办储蓄手续费384,739.20元,列支费用4,931,126.66元。

二、稽核检查情况及存在的问题

1 按照稽核检查内容,逐项对五社一部进行稽核检查。

1、费用开支控制在上级批准的计划之内,无扩大费用 开支现象。

2、检查大额费用71笔,金额481,212.20元。由于批文在计财部,列支在营业部,造成管理脱节,致使无审批列支13笔,金额39,342元。其中,4月12日列支小长山信用社会务费1,500元无批文,4月17日列支广鹿信用社1,500元无批文,1月29日列支小长山信用社空调1,800元无批文,1月29日列支大连湾港分社修理费100元无批文,2月9日列支大长山信用社修水管511元无批文,3月13日列支小长山信用社修理费3,229元无批文,3月19日列支小长山信用社修理费5,761元无批文,3月19日列支小长山信用社修理费6,789元无批文,3月20日列支大连湾港分社修理费1,990元无批文,4月12日列支小长山信用社修理费3,681元无批文,4月4日列支机关修理费1,081元无批文,5月22日列支广鹿信用社人员交流宿费8,400元无批文,5月24日列支机关人员交流宿费3,000元无批文,列支临时工工资16,500元无批文。

先列后批3笔,金额12,297元。其中,1月12日列支獐子信用社修理费2,837.00元,计财部审批日期为2月9日。2月25日列支的广鹿信用社修理费8,560.00元,计财部审批日期为2月26日。2月2日列支的海洋信用社人员交

2 流宿费900元,计财部审批日期为2月27日。

3、费用开支的原始凭证均真实、合法、有效。

4、检查按比例列支的费用均控制在规定的比例之内,但费用报销凭证缺三人经手签字8笔,金额8,963.68元,其中,4月17日列支广鹿信用社水电费1,764.53元, 只有张毅、王锡卫签字,4月29日列支大长山信用社水电费353.97元,只有张毅、文福国签字,4月29日列支广鹿信用社水电费1205.18元,只有张毅、王锡卫签字,4月29日列支大长山信用社业务招待费(买水果)360.00元,只有张毅、文福国签字,4月29日列支大长山信用社业务招待费(矿泉水)360.00元,只有张毅、文福国签字,4月29日列支大长山信用社(餐费)2550.00元,只有张毅、文福国签字,5月9日列支邮电费(话费)共6张(6人),金额470元,只有张毅与报销人签字,5月11日列支邮电费(话费)共9张(9人),金额1900元,只有张毅与报销人签字。

5、检查代办储蓄手续费列支情况,全辖共聘请协储员167名,均与之签订代办储蓄协议。截止检查日,共列支手续费384,739.20元。代办储蓄手续费均能按照省联社规定设立台账,手续费做到了先批后列。但大连湾港分社公存款未单设台账,在审批手续上也未单独审批,与代办储蓄手续费一起审批。但协储员吸存台账有提前支取404.08万元,收回的手续费有18,605元未及时做冲账处理。同时也存在

3 一个共性问题,协储员吸存台账建立不及时。除大长山信用社外,其余信用社

三、

四、五月份吸存台账都未建立,但协储费审批表已报联社。另外,联社在1391科目借款给各分支机构用于预付手续费,各分支机构的账务处理也各不相同,獐子信用社在2621科目提出现金给坐班主任,另建账预付手续费,其余各分支机构均以协储费单作附件在2621科目列支。当批文审批下来后,小长山、广鹿、獐子、营业部又以协储费单作附件在5311科目现金列支(不是复印件),再存入2621科目,大长山、海洋信用社则在5311科目不附协储费单转账转入2621科目。

三、稽核评价

通过检查情况看,长海县农村信用社在全辖费用开支的管理上,能够严格执行省联社费用管理的有关规定,费用管理控制在总额内,实行比例管理、专项审批的办法。但由于统一核算后,费用开支都在营业部,营业部会计专柜业务量大、人员少,致使在会计核算上不尽人意,如4月13日獐子信用社张云敬、4月19日刘英娟、4月23日孙健等报销差旅费发票共计90张无附件印。各分支机构送来的报销凭证附件横着粘贴等。统一核算后,三签执行标准不一,如4月29日海洋信用社王永国报销差旅费,有张毅、宁士海、刘春玲、王伟、王永国5人签字,而有的报销凭证只有2人签字。

四、整改意见

1、针对检查出来的问题,要求营业部缺什么,补什么。

2、对无批文的费用开支、以及先列后批的费用开支,要求在六月末前补齐及整改完毕。

3、对协储员吸收的存款,提前支取收回的手续费及时做冲账处理。

五、稽核建议

针对上述检查情况,稽核建议,

1、为保证会计核算质量要求。营业部会计专柜应增加会计人员。并按省联社会计操作管理程序及会计达标要求进行会计核算。

2、各分支机构费用开支审批表应以原始批文下发给营业部,以便于费用列支。

3、统一核算后,应规范三签标准,以便于营业部会计专柜以规执行。

4、协储员吸存的台账应及时建立,以保持其连续性。

5、对代办储蓄手续费应做到收支两条线,协储员吸存的款项有提前支取的,应按月及时做冲账处理。

长海县农村信用合作联社稽核部

二OO七年六月二十九日

第三篇:费用开支标准

第一条

为便于掌握开支,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订出本开支标准,费用开支标准。

第二条

差旅费

(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的,超支部分一律由个人自己负担。

(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下:

1.乘坐火车,从晚上8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购软席卧铺票。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的,按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的,如果改乘硬座,也按规定的硬座票价比例发给;但改乘硬卧的,不执行本条(1)款的规定,也不发给软卧和硬卧票价的差额。

3.工作人员趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准),多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行,即按硬座票价的45%计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

5.工作人员调动工作,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外,其它开支参照有关规定执行。

6.出差人员在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外,其余情况一概不领发有关费用。

8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分,按职位标准的50%发给。

(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。

第三条

市内交通费规定

(一)市内工作交通费。

1.员工在市内联系业务,公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者,凭乘坐的公共汽车票列明去向,公干事由经主管领导审核,成本中心负责人签字凭据报销。

2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者,每月按10元标准将公司修理费包干到人,每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理,也不另发交通费及报销市内车票,由此影响工作,责任自负。

(二)员工上下班交通费。

1.员工居住地方距上班地点2公里以上,无公司交通车接送上下班,公司又无配给自行车(或摩托车),可按公共汽车月票收据金额报销。

2.符合第1条条件用私人自行车上下班者,每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案,每年终了后七天内,由各部门造册申报,行政部按备案记录结合考勤核批发放,范文《费用开支标准》。

4.对于不享受交通费补助的职工,经常因公骑私人自行车外出的,经各部门成本中心负责人批准,发给每月10元的自行车修理费。

第四条

加班、夜班、值班和误餐费的规定

(一)加班费规定:

1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班,按下列公式计发加班费:

(

本人月工资-浮动工资25.

5×200%)×加班天数

2.法定假日以外平时因工作需要加班,按下列公式计发加班费:(

本人月工资-浮动工资

25.5

×150%)×加班天数

3.员工加班要从严控制,事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修,节假日值班和完成其他紧急生产任务等,但月累计不得超过48小时,超过48小时报总经理批准。

4.员工加班后,可以补休而不领加班费,但须办理补休的登记手续。

5.员工出差期间,如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后,由财务部发放。

(二)夜班费规定,员工在每日22时至次日6时之间上班工作,不能睡觉,夜班费每人每夜8元。

(三)值班费,市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者,由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容,由人事部审核,财务部发放。

第五条

外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数,每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者,按半天计发,不足2小时者不发津贴。

(二)管理人员和工程技术人员跟班作业,可以按生产人员标准领取外勤津贴。

(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员,基建办rsu安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等,即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。

(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。

第六条

其他福利待遇

(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐,凭据由行政部审签到财务部报销。

(三)本公司工作人员(含合同制职工),每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。

第七条

清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。

1.发放范围原则上按第六条第三项。

2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定,人数由人事部提供,具体由行政部安排报销。

第八条

员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条

员工服装补贴和发放,参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法,凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条;生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。

第十条

对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。

第十一条

由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费,实行“分项计算,总额包干,调剂使用,节约归己,超支不补”的办法,我公司接待内地来深圳出差的,要根据各类人员出差住宿费标准适当安排,不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费,公司公关室统一掌握,对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。

第十二条

本规定解释权在公司财务部。

第四篇:费用开支审批制度

为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。

第一条:因公借款审批程序:

1、出差人员借款及其它因公临时借款,必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后,先经主管领导批准,最后经财务总监审批后,方予以借支。借款实行“前清后借,前不清后不借”原则,前次借支出差返回一周内无故未报销者,不得再借款;

2、试用人员不得预支或借支差旅费;

3、借款出差人员回公司后,一周内应按规定到财务中心报账,报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款,财务中心有权在当月工资中扣回;

4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。

第二条:业务招待费标准及审批:

1、在各酒店、宾馆签单的人员,必须获得董事长的授权;没有获得董事长授权的人员,一律不得在各酒店、宾馆签单,行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查;

2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内,超标部分,一般不予报销。如有特殊情况,必须报董事长批准,同时通知财务总监,方可报销;

3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明,先由经手人签名,注明接待用途,主管领导加签证实,送行政中心登记,再报财务总监审核,方能报销;

4、业务人员因业务需要必须开支的,人民币200元以内须报主管领导同意,超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准,方可报销;

5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算,不得签单。

第三条:其他费用开支标准的审批:

1、属生产经营性质的各项费用,预算内资金人民币20000元以内的支出,由经办人签字后,报主管领导审核,经财务总监审批签字后方能支出;人民币20000元以上的支出,经财务总监审核后报董事长审批方可支出;

2、工程款的支出,须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表,该表须经工程队、监理、工程部签名确认,成本核算部审核,然后交财务总监审批后方可付款;

3、非经营性及预算外的一切开支,均须经董事长签字同意后方能支出;

4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心,财务中心审核汇总编制资金预算,每月5日前报董事长审查;

5、为了进行部门核算,不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

第五篇:费用开支管理办法

第一章 总则

第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销:

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销:

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。 第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理

考核和成本效益范围。

第六章 附则

第十四条本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。