融资业务管理办法

第一篇：融资业务管理办法

融资租赁业务管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，不断提升判断能力，更好的服务于销售市场，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于集团各公司的销售部门及办事处，对客户的融资租赁需求，与融资租赁公司配合，对开展业务前的客户尽职调查、法律风险防范的具体要求。

第三条本办法所称融资租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。受业务约束，集团融资租赁业务包括如下主要形式：直接租赁、售后回租。

(一)本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二)本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。

第二章 租赁对象和基本条件

第四条租赁对象(承租人)，主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。

第五条申请租赁应当具备下列基本条件：

(一)持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企(事)业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证(卡);

(二)符合国家的产业政策和信贷政策;

(三)根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划; (四)取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文;

(五)生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益;

(六)企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保;

(七)承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%; (八)承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。

第六条下列情况，不予租赁：

(一)未列入国家或本地区投资计划，自筹资金不落实，资金有缺口; (二)未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的; (三)国家明文限制发展的企业及产品;

(四)用租赁设备从事股本权益性投资(另有规定的除外); (五)套用租赁资金，相互借贷，牟取非法收入;

(六)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的; (七)投资项目违反环境保护规定。

第三章 职责 第七条工作部门：

(一)业务经办部门为公司销售部，与融资租赁公司的租赁业务部对接。

1.对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理;

2.收集申请人提供的有关材料，审核材料的真实性和完整性; 3.租赁前调查，编写详细、客观、全面的调查报告，提出初审意见，报项目审核委员会(以下简称委核会)审批，对调查结果负责; 4.对未获批准的项目，及时向企业说明情况，对获批准的，办理租赁合同，并确保合同签订符合法律要求;

5.办理公证、保险及抵(质)押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管;

6.监督设备租赁款按合同约定用途使用，制定具体监控措施;

7.定期对租赁项目进行监督检查，跟踪租赁设备使用情况，发现问题及时汇报，采取对策;

8.定期报送租赁统计报表(含逾期项目本金、欠息); 9.参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况;

10.及时掌握企业资金状况，按时收回到期租金;

11.对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实;

12.对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出“逾期租金催收通知书”，取得回执，交业务员员归档保管，保证诉讼时效的延续;

13.初审拟核销租赁项目是否符合条件，收集有关资料，审核材料的真实性，撰写呆账核销申请报告;

14.租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账，随时记录租金的动态;

15.租赁本息收回后，对项目进行总评价，编写项目总结，报公司管理部门。

(二)审查、评估部门为公司法务部，与融资租赁公司综合管理部对接。

1.审查租赁项目资料的完整性、有效性;

2.审查项目立项手续的完整性;

3.审查项目资金，配套条件是否落实;

4.对项目前景、还租金能力进行评估; 5.对项目敏感性问题，盈亏平衡点进行评估; 6.审查还款来源的可靠性、充足性; 7.编写客观、详细的项提请审批意见书 ;

8.根据业务部门提交的项目总评价材料，进行租赁评估前后对比、分析、总结经验和提出改进意见;

9.法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行审核;

10.如个别客户对公司已拟订合同文本有异议，综合管理部提出修改意见。

(三)协办部门为公司法务部、财务部，与融资租赁公司资产管理部、财务部对接 1.资产管理部

(1)协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷; (2)租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。 2.财务部

(1)负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理; (2)及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息; (3)参与公司重大租赁项目评估。

第八条基本程序

根据融资租赁的特殊性，将基本工作程序划分为十一个基本环节(正常环节)和三个或有环节(特殊处理环节)。

(一)十一个基本环节： 1.租赁申请受理; 2.租赁项目调查; 3.租赁项目初审; 4.项目审查评估; 5.租赁项目审批;

6.租赁合同签订; 7.抵押及担保; 8.租赁款支付; 9.租赁后检查; 10.租金回收;

11.租赁项目终结管理。

(二)三个或有环节(特殊处理环节)：

1.租赁展期; 2.逾期催收; 3.呆账核销。

第九条基本操作环节 (一)租赁申请的受理

1.销售部门根据客户需求，与融资租赁公司指定分管业务员负责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权机关批准，有可行性研究报告和设计文件;租赁项目投资方向符合国家产业技术、经济政策，产品适销对路;项目自筹资金不低于总投资的30%。

2.审阅申请书主要内容的要素是否齐全。包括企业性质、企业固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担保方式。

3.收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括： (1)营业执照(验看原件、收受复印件);

(2)法定代表人及授权委托证明文件; (3)公司章程与合同; (4)凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授权书;

(5)经会计师事务所核准的以往三个经营财务报表及申请租赁时近期财务报表;

(6)租赁担保的有关证明和文件;

(7)项目可行性研究报告，项目设计及批准文件，总的和分阶段的投资计划，施工合同或进口合同，有关批准文件等;

(8)申请人与担保人双方的贷款证; (9)法人代码复印件。

(二)租赁项目调查 主要内容有：

1.业务员在征信系统上查询申请人信用状况，核实负债; 2.申请人近三年来的生产、经营情况，产品、商品的销售情况及财务状况;

3.申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位;可行性研究报告的内容是否真实 准确;项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，有无良好的经济效益;水电气和主要原材料是否落实;设计、施工条件与租赁项目要求是否适应;项目总投资及资金来源，自筹资金是否落实到位;

4.对项目开发的必要性，资金使用的合理性，工程技术、财务预算、市场预测、经济效益的可行性和归还租金的可靠性，风险程度以及保证人的资信实力，抵押保证的抵押物，质押保证的质押物，权利足值变现的可能性做出调查;

5.调查完成后，业务员根据实际情况认为可行的，组织编写客观、详细的调查报告;

6.调查报告包括四部分：被调查企业基本情况、拟调查项目基本情况、基本经济指标、基本印象，祥见表格。

(三)租赁项目初审

1.业务部门在调查报告基础上，安排项目初审，并在7天内做出初审报告; 2.初审报告包括六部分：申请人财务指标分析、申请人非财务因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风险比较分析、初审结论，祥见表格;

3.业务部门对初审报告的内容应认真填写; 4.初审结论应力求全面、具体。 (四)项目审查、评估

1.综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试; 2.对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本办法规定等问题，交业务部门完善后，将资料返回业务部门。

综合管理部门审查、评估重点为： 1.租赁项目档案的完整性和有效性;

2.项目立项手续是否完善有效;

3.项目可行性研究报告的已经是否充分、合理; 4.项目产品市场前景;

5.项目配套条件是否落实，目前的工程进度;

6.对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、测算，能否在租赁期内还清本息;

7.项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施;

8.进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策建议;

9.对租赁项目还款来源分析;

10.保证人分析：

(1)对其信誉、经营获利能力进行审核;

(2)保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。 要注意以下方面： (1)无保证资格的保证人保证; (2)越权保证;

(3)超出保证人自身资产实力做出的多头保证; (4)相互保证，尤其“互保”或“连环保”;

(5)低质保证：即小企业为大企业保证，子公司为母公司保证，资产少的为负债多的保证，自然人为企(事)业法人保证等。

11.抵(质)押物的分析：

(1)抵(质)押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵(质)押物承诺函的内容相符。

(2)抵(质)押物的估值是否合适。 (3)抵(质)押率是否符合我公司要求。 (4)抵(质)押权利登记的可行性。 要特别注意以下抵(质)押类型：

(1)同一抵(质)押物的分割抵(质)押物;

(2)共有财产的抵(质)押，应确保取得共有权人的书面同意; (3)第三方财产抵(质)押应取得第三方的书面同意。 综合管理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项目前景及掌握的其他信息等，进行分析和判断，提出明确的评估审查报告。

(五)租赁项目审批

1.公司审查会，依据项目评估报告，各项批复文件和资金条件集体审议、表决。

2.坚持实事求是原则，广泛听取各方面意见，体现公正性、客观性、可靠性和科学性。

3.由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审批结论。

注意事项： 1.公司审批会应定期开会(至少每月开会一次)，对业务部门提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估，必要时结合专家意见(由专家专门提出书面意见);

2.审核会须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认同;

3.审核会在会后2天内做出评估决定，以审核意见书的形式通知业务部门及其他部门;

4.审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制，并经公司总经理或分管副总经理签字(审核意见书一式两份)。

( 六)租赁合同签订

业务部门在收到审核会批准的审核意见书后，具体组织实施。 1.与承租企业签订租赁委托书：

租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议，主要内容包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁明细表，租赁委托书是租赁合同重要组成部分。

2.与供货商洽谈并签订供货合同：

(1)业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求，向有关供货商发送询价单;对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，最终由承租人选定最优厂商。

(2)业务员制定商务谈判方案并组织洽谈，必要时还要进行实地商务考察。

(3)租赁公司以商务谈判为主，承租人以技术谈判为主。 (4)租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。 3.与承租企业签订租赁合同; 合同的内容要点：

(1)租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义务和违约责任、抵(质)押物位置、价值等。

(2)涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书等是否真实、准确无误。 (3)合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。(除非债权人与债务人共同确认)。

4.与财务部明确购货时间、金额，拟定付款通知书，交财务部执行。 一般情况下，要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议，应尽早将有关修改内容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核，以综合管理部的意见为准。

(七)抵押及担保

1.经审查，符合我公司担保条件(详见第四章)，为申请人提供担保的保证人，在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。 2.抵(质)押物到有关的登记部门办理抵(质)押权利登记或登记备案手续，落实有效登记并取回权利凭证，入档保管。

(八)租赁款支付

1.把签章生效的租赁合同存档一份，同时将其他合同分送承租人、担保单位(各执一份)，公司财务部一份。

2.在贷款证(卡)上登记金额和担保金额。

3.填制用款通知单，一式四联，由业务员、业务部经理、财务部经理审核签字，交送公司总经理或分管副总经理签批后，转交财务部付款。

4.业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。 5.对租赁标的物标明权属。

6.分户设立及登记台帐(一户设一帐)。 ( 九)租赁后检查

1.检查重点内容：

(1)检查承租方是否按合同约定使用资金。

(2)检查项目施工进度和存在问题，及时协助解决或向上级报告。 (3)检查资金使用效果和财务状况，预测总投资结余还是超支，能否按期投产，能否按期收回投资。

(4)要求承租人每月提供财务报表，业务员作好财务数据的积累和分析。

(5)检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。

(6)了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。 业务部门应加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。

2.租赁后检查的处理： (1)认真做好检查记录;

(2)对发现问题及时查清原因，提出处理和改进意见; (3)将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员;

(4)资金挪作它用或不按约定使用，限期要求纠正，并按人民银行规定处以罚息;

(5)对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司总经理批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等;

(6)每月业务员填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。

(十)租金回收

1.业务员催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管业务员发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实还款事宜，并做电话记录。

2.租金按时到账，业务员应及时开具等额租赁发票，一式三联，一联用挂号信邮寄给承租人，一联送交财务部，一联入租赁合同备查。业务员还应及时登记台帐。

3.租金未按时到账，业务员应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。

4.租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务部门与财务部门通过台帐汇总表方式对账，保证帐帐相符。 5.全部租金、名义货价结清后，注销租赁合同，归档保管，同时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。

(十一)租赁项目终结管理

1.租赁项目结束时，业务部门经办人员应及时做好终结管理工作;

2.办理租赁物所有权转移手续，结束租赁关系;

3.档案资料清理;

4.做好终结报告;

5.办理档案移交，项目档案交公司档案室统一管理。 第十条 特殊处理

(一)租赁展期

1.租赁到期，由于客观情况发生变化，承租人经过努力仍不能还清租金的，可在租金合同到期前一个月向公司提出租赁展期书面申请，说明展期的理由和期限，并提供原保证人、抵押人、出质人同意展期的书面证明，交经办部门受理。

2.业务部门审核申请展期理由是否客观真实，展期内还款是否可行，验收企业董事会和原保证人同意展期函件无误，抵押权认定继续生效后，呈综合管理部审查、评估后，报审核会审批。 3.业务员部门按审批的意见办理。若同意的，签定租赁展期合同

(二)逾期催收

1.设立“逾期租金明细台帐”，进行专项重点管理。 2.对已到期(含展期后)仍未清偿的租金，要及时发出“逾期租金催收通知书”，并将经企业法定代表人签收的“回执”交业务员归档保管。

3.业务部门按规定计收罚息，并做逾期资产备查登记。

4.月末填制逾期报表，经本部门领导审核后逐级上报。

5.对逾期超过一年或业务部门认为确实难以清理，向公司提出申请，经批准后移交给资产管理部。 6.采取经济、行政、法律等各种手段向包括第三方保证人在内的债务人强收租金(采取法律手段前，必须报总经理批准后，才履行法律诉讼程序)。

7.通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款。

8.抵押品拍卖，抵偿租金，或作价入账处理。 (三)呆账核销

1.租赁资产核销须执行公司呆坏账核销管理办法。

2.由经办部门在会计决算前三个月初审拟核销租金是否符合条件，并负责调查、收集有关资料。

3.业务员按户逐笔撰写呆账租金核销申请报告，由经办部门负责签署意见后上报资产管理部。

4.资产管理部复审核销租金是否符合条件，并会签审计部、财务部、审核会，经总经理办公室研究审批。

5.持批准的呆账租金核销文件，通知财务部门办理销账手续。 6.租赁档案另行保管，同时仍竭力设法追索，并按有关奖惩制度兑现。

第四章 租赁合同的担保

第十一条 担保是以确保债务清偿为目的而设立的权利。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。

第十二条 保证和抵、质押合同，随租赁主合同由业务部门负责签订、保管。

第十三条 租赁保证管理

(一)保证是指保证人和债权人的约定，当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。

(二)保证人必须具备以下条件：

1.在国家工商行政管理部门注册登记的法人。如企业分支机构，必须有总部法人书面授权，并在授权范围内提供保证; 2.具有清偿债务的经济能力，其净资产规模应超过担保金额，生产(经营)状况较好;

3.本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，必须出具自愿承担连带担保责任的承诺书：

(1)保证合同须以书面形式订立。公司与担保人所签订的保证合同必须为连带责任保证。

(2)保证合同的主要条款应包括：被保证的主债权种类、数额、债务人履行债务的期限、保证方式、保证担保的范围、期限。

(3)保证担保的范围应包括以下内容：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

(4)保证期间，公司许可债务人转让或续签债务时，必须取得保证人书面同意后方可进行。公司与债务人协议变更主合同的，也必须取得保证人书面同意。

(5)业务部门要了解、跟踪保证人资产变化以及经营生产情况，防止担保落空。如保证人失去担保资格和能力，或发生合并、分立、破产时，承租人应变更保证人并重新办理担保手续。

(6)对债务人提起诉讼或申请仲裁的，必须在保证人保证期限内。保证期限适用诉讼时效中断的规定。

第十四条 租赁抵押管理

(一)抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法将财产折价或以拍卖、变卖财产价款优先受偿。

(二)具有变现能力和良好使用价值的房屋可以进行抵押，抵押人必须拥有该房屋使用权和所有权，并具有国有土地使用证。

(三)抵押人所担保的债权不得超过其抵押物价值的40%。房屋的价值评估可请房地产评估机构进行评估。在评估的基础上双方可进行协调，评估费用由抵押人承担。

(四)必须与抵押人以书面形式订立抵押合同。抵押合同应包括以下内容：

1.被担保的主债权种类、数额 2.债务人履行债务期限、抵押担保的范围 3.抵押物清单。

(五)订立抵押合同时，应办理财产抵押登记，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地产管理部门进行登记，房屋抵押必须办理他项权证，实行房产及土地抵押。

(六)抵押担保的范围与保证担保的范围相同。

(七)公司业务部门应检查抵押人对抵押物的财产保险情况，确保在抵押期内足额担保，且投保期长于抵押贷款期。加强对抵押物的跟踪管理，一旦发现抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，应立即采取必要的补救措施。

(八)债务履行期满，而公司未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。协议不成的，可向人民法院提起诉讼。

第十五条 租赁质押管理

(一)公司办理下列权利质押： 1.汇票、支票、本票; 2.国家债券、财政部特种债券;

3.经公司认可的证券营业部实行指定交易的股票。

(二)以上述权利出质的，应当由业务部门首先验证票证的真实性、合规性。在部门初验的基础上，再向有关出票行、证券登记机构进行书面查询。

(三)在合同签订生效日起至合同约定的期限内，应将权利凭证交付公司财务部保管。

(四)以载明兑换日期的汇票、本票、国家债券等，兑换日期先于债务履行期的，公司可与出质人协议，并经背书在债务履行期届满前兑现，并将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。

(五)以依法可以转让的其他有价证券出质的，公司应与其订立书面合同，并向有权机关办理出质登记。

第五章 金融租赁风险管理 第十六条 租赁资产风险分类管理

一、租赁资产分类涵义 (一)租赁资产分类的基本涵义。

租赁资产分类是公司的信贷分析和管理人员、或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据租赁资产的风险程度对租赁资产质量做出评价。其实质是一套对公司的租赁资产质量进行评价并对公司抵御损失的能力进行评估的系统方法。 租赁资产风险分类是公司信贷管理的重要组成部分，是信贷风险管理中重要的内部控制系统，它为管理层提供对资产价值和全公司业绩的现实看法，以及与国内、国际同业更好的可比性。

租赁资产风险分类法为管理层提供了一个良好的机会来重新评价或制定员工系统和框架，根据业务增长、盈利能力和资产质量来奖励业绩良好者。这样的方法将帮助员工注重对企业业绩的贡献，并鼓励好的资本和资产的增长。

(二)租赁资产分类的目标

1.揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量;

2.发现租赁资产发放、管理、监控、催收以及不良租赁资产管理中存在的问题，加强信贷管理;

3.为判断租赁资产损失准备金是否充足提供依据。 (三)五类租赁资产的核心定义

1.正常：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。

2.关注：尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素。

3.次级：承租人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常的经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。

4.可疑：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5.损失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少的部分。 五级分类的前两类租赁资产称为正常租赁资产，后三类称为不良租赁资产。

(三)租赁资产分类工作程序 1.租赁业务人员进行初分 (1)审阅承租人资料

①阅读租赁项目档案，填写项目状况报告表

A.阅读租赁项目档案，判断租赁项目档案信息是否完整 B.填写项目状况报告表。 (2)审查租赁资产基本情况

①审查的基本内容

A.审查租赁目的，判断租赁资产实际用途与合同用途是否一致; B.分析企业现实的资金来源与原合同约定的是否一致; C.分析资产转换周期;

D.判断租赁期限是否合理;

E.判断租赁目的与还款来源是否稳定、可靠;

F.审查还款记录，判断承租人的还款意愿及信用状况。 ②初步判断分类结果

A.若承租人未按规定用途使用租赁款，则至少应划为关注类;

B.若承租人还款意愿较差，不与公司积极合作，则租赁资产至少分为关注类。

(3)确定还款可能性

①财务分析

A.分析企业短期偿债能力; B.分析企业长期偿债能力;

C.分析企业财务趋势及偿债趋势; D.初步判断分类结果。

当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。

②现金流量

A.分析企业经营活动的现金流量; B.分析企业投资活动的现金流量; C.分析企业融资活动的现金流量; D.初步判断分类结果;

a.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，是稳定的，应划分为正常类;

b.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，但不稳定，应划分为关注类;

c.不能用经营活动的现金流偿还租金，通过出售证券投资或减少固定资产维修、甚至对外融资还款，应划分为次级类;

d.如果投资及融资产生的现金流仍不足以偿还租金，应划分为可疑类;

e.如果投资及融资活动的现金流不能够偿还租金，应划分为损失类。

③信用支持分析

A.对抵(质)押品的有效性和充分性进行分析; B.对保证人资格及履约能力等进行分析; C.初步判断分类结果：

a.当抵押物价值下降，公司对抵押物失去控制，保证人的财务状况出疑问，一般应列为关注类;

b.通过拍卖抵押物还款或履行担保还款，一般应列为次级类;

c.以信用支持作为第二还款来源，租金仍然无法全额收回，一般应列为可疑类; d.通过第二还款来源，租金仍然无法收回，一般应列为损失类。

④非财务因素分析

A.对承租人行业的分析; B.对承租人经营风险的分析;

C.对承租人管理风险的分析;

D.对承租人自然社会因素的分析; E.对承租人还款意愿的分析; F.初步判断分类结果：

a.财务分析结论是判断分类的基础;

b.非财务因素分析对财务分析的结论进行修正，并对未来情况进行预测;

c.对影响租金归还的因素进行综合分析，判断租金还款可能性。 (4)确定租赁资产分类结果

(5)分类人员将初分结果报业务部门负责人

2.业务部门初审

(1)负责人审核分类结果;

(2)负责人对有疑异的分类结果提出意见;

(3)分类人员与负责人对分类进行讨论，确定分类结果;

(4)业务部门将确定的分类结果、信贷状况表及相关报表报审核会。

3.审核会认定分类结果

(1)审核会审定人员对业务部门的分类结果进行审查认定; (2)审定人员对有疑异的分类结果提出意见;

(3)审核会审定人员与业务部对分类进行讨论，确定分类结果; (4)审核会对审定人员认定的分类结果进行审查认定。 第十七条 主要的租赁资产风险预警(非财务因素部分)

(一)行业风险方面

1.行业整体衰退或属于新兴行业;

2.出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变; 3.政府对行业有严格的限制;

4.经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响;

5.国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整;

6.顾客需求发生变化; 7.法律变化;

8.多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护。 (二)经营风险方面

1.经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态; 2.业务性质、经营目标或习惯做法改变; 3.主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势;

4.兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务; 5.不能适应市场变化或顾客需求的变化;

6.持有一比大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失;

7.产品较为单一;

8.对存货、生产和销售的控制能力下降; 9.对一些客户或供应商过分依赖;

10.在供应链中的地位的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度;

11.购货商减少采购; 12.企业的地点发生不同的变化或分支机构分布不合理; 13.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系;

14.出售、变卖主要的生产、经营性固定资产; 15.厂房和设备未得到很好的维护;

16.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目都工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整;

17.承租人的产品质量或服务水平出现下降;

18.遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难。 (三)管理风险方面

1.承租人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等;

2.管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓; 3.高级管理层之间出现严重的争论和分歧;

4.最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人;

5.管理层品行低下、缺乏修养; 6.高级管理层或董事会成员变动频繁;

7.管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者;

8.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足; 9.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施及无法实施;

10.管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有技术 操作、战略、营销和财务技能的综合能力;

11.管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守; 12.董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，以及主要管理人员涉及法律问题;

13.承租人还款意愿差，对公司抱有傲慢不合作的态度; 14.管理层对公司的态度发生改变，即变得冷淡或不友善; 15.承租人提供虚假的财务报表或其他信息、资料; 16.突然更换注册会计师或结算户银行，或对其他银行或当前的注册会计师有不满的言行;

17.外部机构对承租人的评级进行调整;

18.承租人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务;

19.承租人以非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资; 20.承租人向其他银行的信贷申请被拒绝; 21.承租人的存款余额和结算量不断下降; 22.接到许多其他银行的资信咨询调查; 23.承租人拖延支付租赁款的本金、利息或费用;

24.承租人不能提供公司所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告;

25.承租人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师进行接触; 26.承租人提出再融资或重组租赁款。 (四)公司信贷管理方面

1.违反国家有关法律和法规发放的租赁款，如以贷收息、借新还旧、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及承租人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的租赁资产。

2.对关系人的信用租赁资产，或以优于同类租赁资产条件向关系人发放的担保租赁资产。

3.承租人采取欺诈收到骗取租赁资产，或套取租赁款用于牟取非法收入。 4.承租人未按规定用途使用租赁资产。 5.偿付来源与租赁目的不一致。

6.违反公司信贷政策和租赁资产审批程序发放的租赁资产。 7.租赁合同等文件存在法律性方面的问题。

8.信贷档案不齐全，重要文件遗失，对租金偿还有实质性的影响。

9.公司对租赁资产缺乏有效的监督，不了解租赁资产实际使用情况和还款来源。

10.租赁资产抵押品价值下降或公司对抵押品失去控制。 11.公司无法与承租人进行正常的联络。 12.公司不能取得财务报表或报表延迟。 13.租赁资产需要重组或已经进行过重组。 14.公司已付诸法律来清收租赁资产。 第十八条 租赁业务风险控制点

1.凡在我公司申请租赁项目的客户，业务人员必须对其所提供的申请文件、材料的真实性、有效性和完整性进行验证。 2.业务调查人员要对承租人经营作风、信用状况、管理能力、经营业绩、所处行业地位、财务状况、承担风险能力，保证人、抵(质)押物等情况进行全面调查，调查报告内容要真实、详细、客观、公正。

3.对租赁资产发放的合法性、合规性和合理性进行审核。 4.对租赁资产发放的风险及风险控制措施进行评估。 5.对租赁资产次要还款来源(担保)作充分的分析与评估，把握次要还款来源的可靠性。

6.租赁合同的填制内容要准确、清晰，不得涂改(除非出租人与承租人共同确认，并加盖经办人印章)。

7.租赁合同的签订，尽量使用公司拟定的统一格式。 8.租赁合同必须由各当事人法定代表人或其授权代表签署，加盖公章。

9.抵押物权证正本、质押物和保险单据(正本)移交我公司保管。

10.租赁抵(质)押物在有关登记部门办妥抵(质)押权利登记或登记备案手续后才放款。

11.在对逾期、呆滞、呆账租赁款清收起见，业务部门要按法律规定的诉讼时效，定期向承租人、保证人发送“催收通知书”。并取得回执，以防止中断诉讼时效。

12.对租赁资产进行分类，必须以各类租赁资产的核心定义为确定分类结果的最终依据。

13.在租赁资产初分工作中，分类人员与经办员不能是同一人。 14.审核会的认定程序与初分的工作程序相同。

第十九条 本办法自颁布之日起执行。

第二篇：银行商业汇票融资业务管理办法

附件一

A银行商业汇票融资业务管理办法

(试行)

第一章总则

第一条为规范A银行商业汇票融资业务行为，控制业务风险，促进全行商业汇票融资业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等有关法律法规及总行相关管理规定，制定本办法。

第二条本办法所称商业汇票融资业务系指商业汇票贴现、转贴现和再贴现，以及由此延伸的其他与票据融资业务相关的业务(以下简称票据融资业务)。

第三条商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

第四条票据融资业务按照“统一管理、归口负责、集中经营、因客授权”的原则开展经营活动。

“统一管理”是指总行全球金融市场部作为产品管理部门，与相关部门密切配合对全行的票据融资业务进行管理，各一级分行的资金业务部门根据本办法规定对辖内机构的票据融资业务进行管理，在有效控制风险的前提下，促进票据融资业务的健康发展。

“归口负责”是指各相关部门根据职责分工，各司其职，各负其责，行使管理职能。

“集中经营” 是指为有效防范业务风险，票据融资业务实行集中授权制管理方式，总行对一级分行授权，一级分行对二级分行及以下机构授权。

“因客授权”是指位于经济发达地区、贴现业务需求量大、内控制度严密的支行，可提出本机构办理贴现业务的商业汇票承兑人、贴现申请人名单，报经一级分行批准后，为贴现申请人或承兑人出具的商业汇票办理贴现。

第二章 业务授权管理

第五条总行全球金融市场部为全行票据融资业务的授权部门。

本管理办法所称一级分行系指各省、自治区、直辖市分行。各直属分行视同一级分行管理。

二级分行系指一级分行直接管辖的地/市分(支)行。

第六条贴现、再贴现业务授权管理

一、总行、一级分行(或一级分行票据中心)和二级分行可以办理贴现、再贴现业务。二级分行及以下机构需符合准入标准经一级分行授权后方可以办理贴现、再贴现业务。

二、一级分行资金业务部门(或票据融资业务管理部门)根据总行制定的下列准入标准，本着适度集中的原则，对经济发达、票源丰富、贴现量大、收益较高的二级分行及以下机构进行授权，办理贴现、再贴现业务，并将授权情况报备总行全球金融市场部。

1、配备专职或兼职的票据审验人员，审验人员须经过总行或一级分行的票据审验业务培训，具有较高的职业操守和专业素质，熟悉相关法规和管理制度。

2、二级分行以下机构全年贴现业务量不得低于3000万元，或虽未满足前述业务量条件，但有一级分行批准的重点客户。

3、申请开办票据融资业务前一年内未发生重大违规、差错事故。

三、未被授权的机构作为上级管辖行贴现业务的营销窗口，负责揽收票据，查询票据真实性后将申请贴现的商业汇票、查询查复书和有关资料送上级管辖行，由管辖行完成汇票审验、贴现审批和放款、汇票保管和托收等后序阶段的业务操作。管辖行可以通过绩效考核体现支行的业绩。

四、被授权办理贴现的各级分支行，均可向当地人民银行办理再贴现业务。

第七条 转贴现业务授权管理

转贴现授权范围原则上限定在一级分行资金业务部门或一级分行票据中心。特殊情况，总行全球金融市场部可单笔授权其他分支机构办理转贴现业务。

第三章 票据融资业务的经营管理体系

第八条根据“统一管理，归口负责”的原则，总行相关部门在票据融资业务管理的不同环节行使相应的管理职能：

全球金融市场部：票据融资业务的产品管理部门，负责票据贴现、转贴现、再贴现业务的产品管理，包括全行的票据融资业务的发展规划、管理办法和操作流程、产

品开发、操作风险、市场风险、业务检查、业务信息管理、营销管理、外部机构的联系协调等。

营业部：负责全辖银行承兑汇票的承兑业务的产品管理，票据保管和托收;负责总行本级公司客户票据贴现、转贴现票据保管、账务处理和托收业务的具体操作。 资产负债管理部：负责制定系统内票据融资业务所涉及的内部资金转移价格，并以回购方式与分行办理资金下借。

风险管理部：负责票据融资业务的授信风险管理,包括授信风险的制度建设和授信审批等。

金融机构部：负责票据承兑行准入及承兑行授信额度的发起，报风险管理部审批。 授信执行部：参照我行现行不良资产移交办法，负责对逾期一个月以上或非结算原因引起的风险逾期票据资产的催收、追索以及票据不良资产的核销。

公司业务部、国际结算部：负责总行本级客户票据承兑业务和贴现业务的发起和市场营销。

支付清算部：负责转贴现、再贴现资金结算业务的规章制度、操作流程制订;风险监控及系统需求与完善;全球金融市场部办理的转贴现和再贴现业务的账务处理。

第九条一级分行相关部门职责

一级分行各相关部门在票据融资业务中的职责参照总行部门分工确定。

一级分行票据融资业务管理部门根据业务量、业务收益情况，设置票据融资业务团队或职位(至少二人)，在总行全球金融市场部的统一领导下，除负责对辖属机构票据贴现业务进行统一管理外，其票据融资业务团队(或票据中心)可在授权范围内办理贴现、转贴现、再贴现业务。

第十条二级分行、支行票据融资业务部门职责

二级分行和支行根据业务情况，设立票据融资业务职位，或配备专职或兼职的票据业务人员，其中包括票据审验人员至少二人，在授权范围内，严格按照操作流程办理贴现业务。

第四章业务管理规定

第十一条票据融资业务属于授信业务。贴现、转贴现(转入)业务均须占用授信额度。

第十二条总行全球金融市场部不定期发布票据融资业务指导利率，特殊时期发

布指令性利率，引导全行票据融资业务健康发展。

第十三条各级行办理贴现、转贴现、再贴现业务后，当日应将有关交易数据录入票据融资业务管理系统，并保证录入数据的准确性。

第十四条总行全球金融市场部负责票据融资业务新产品的开发、推广与管理。目前我行已开办的贴现业务产品有贴现、买方付息贴现，循环贴现;转贴现产品有买断式转贴现、回购式转贴现(含双向买断式转贴现);再贴现;票据代保管等。今后将不断研究开发新产品，各授权分支机构开发票据融资业务新产品(包括新的操作流程和新的操作方式)，须报总行全球金融市场部审批;

第十五条推进票据融资业务的规范化运作。各级行必须根据总行制定的管理办法和操作流程开展票据融资业务。上级行负有对授权办理票据融资业务的下级行进行业务监控和检查的责任，加强对下级行业务的调研和检查工作。对于业务中出现的新情况和新问题，要及时向总行汇报，并提出改进工作的建议和措施，保证全行票据融资业务的合规发展。

第十六条票据融资业务按照财会部门的有关规定进行会计核算。

第五章票据融资业务的风险管理

第十七条票据融资业务风险主要包括信用风险、操作风险和市场风险，纳入全行统一风险管理体系进行管理。

第十八条信用风险的控制

信用风险指票据承兑人、贴现申请人以及交易对手未能按期履约付款的风险。票据融资业务信用风险管理遵循我行整体信用风险管理政策和原则，即纳入对金融机构客户(承兑行)或工商客户的统一授信管理体系，主要采取授信额度方式控制。

(一)总行全球金融市场部作为总行票据融资授信额度管理部门，实行“统一管理，分散使用”方式，按照“贴现优先、效益优先”的原则，分配全行票据融资业务授信额度。在日常管理中，全球金融市场部将根据业务发展的需要，适时向总行金融机构部提出承兑行范围和票据融资额度的调整建议。同时根据额度的占用情况，通过实行限制转贴现、停止转贴现、停止贴现和出售持有票据等措施，以达到额度管理和调控之目的。

(二)公司业务部门为工商客户授信额度的管理部门，各级行票据融资业务部门办理相关业务时，须向公司业务部门申请授信额度。

(三)各级行票据融资业务主要办理总行授信范围内的银行承兑汇票，谨慎开展占用工商客户授信的商业汇票贴现业务，严禁交易没有取得授信额度的票据。

第十九条操作风险的控制

操作风险指业务开办过程中因操作失误及人员、系统或外部事件等原因导致直接或间接损失的风险。主要包括假票风险、政策性风险和道德风险等。

(一) 票据融资业务操作流程

票据融资业务基本流程及相关负责部门如下：

授信(公司、金融机构、风险管理部门)→收票(客户经理负责)→查询查复(查询查复专职人员)→票面审验(票据审验专职人员)→审批(各级授权签字人)→账务处理、划付资金(营业部门、清算部门)→票据保管(营业部门)→票据转出或到期托收(票据团队或营业部门)→催收(授信执行部门)。

总行在此基本流程的基础上，制定《A银行商业汇票融资业务操作流程指引》。各一级行在遵守《A银行商业汇票融资业务操作流程指引》的基础上，可以结合本行的实际情况，就具体操作环节进行细化，形成辖内票据融资业务操作流程。

二级分行、支行必须严格执行一级管辖行下发的操作流程，不得再对流程进行修改、细化和补充。

(二)经授权办理票据融资业务的各分支行要设立票据融资业务团队或专职岗位，配备足够的人员，明确职责分工、上岗条件，实行竞聘上岗。要建立严格的内控制度，加强业务培训，确保规范操作，严禁越权、违规行为。

第二十条市场风险的控制

市场风险指我行票据交易因市场价格波动遭受损失的可能。

目前防范市场风险的主要方式是总行及时调整指导利率水平、发布市场分析报告等方式，调控我行持有票据余额及利率水平。今后将通过统一纳入我行利率缺口管理系统，进行压力测试、利率敏感性分析，结合我行资产负债总体状况以及全行资金流动性状况进行整体控制，以有效控制市场风险。

第六章罚则

第二十一条被授权办理票据融资业务的准入机构或个人发生以下违规行为的，总行将根据有关业务管理规定和《A银行股份有限公司员工违规处理办法》，视违规情节严重程度、造成的损失大小，给予当事单位及个人批评或处罚，直至取消其票据

融资业务授权。

一、违反票据融资业务授信业务管理规定，未落实授信先行办理贴现、转贴现(转入)的;

二、违反票据融资业务授权管理规定，未经总行或一级分行授权办理票据融资业务的;

三、违反管理规定和业务操作流程规定办理票据融资业务，造成重大损失的;

四、由于内控管理薄弱，发生汇票丢失、被盗、诈骗等重大事故的;

五、发生利用票据融资业务进行经济犯罪的;

六、受到外部监管部门或总行通报批评，未予整改或整改不力的;

七、发生其他违规、违纪行为的。

第七章附则

第二十二条本办法由A银行全球金融市场部负责制定、解释和修改。

第二十三条本办法自发布之日起实施，适用于国内分支机构。此前制定的有关票据融资业务的管理规定，与本办法相抵触者，按本办法执行。

第三篇：银行按揭融资业务贷后管理办法

一、原则性规定

银行按揭融资业务的贷后管理原则上遵循人单合一的原则，由业务经办人负责制作业务台帐并进行借款的催收，对于恶意逾期严重的客户则需要及时转到法务部门，按照债权清理程序对其采取法律手段催收，必要时进行诉讼和拖车。

二、还款日期的确定

银行按揭融资业务的还款日原则上是放款次月的15日，并将每月的15日定为还款日期，对于有些情况特殊的客户，如其工程款回款日在月末的客户，可以分两种情况处理：

1、我公司分期向银行打款，则在最后一期款项支付前还款日期应在每月19日之前;

2、若我公司一次性支付款或者已经虽然分期付款但是已经将全部款项支付的，可以将还款日期根据客户工程回款日进行调整，并在合同中约定明确。

三、欠款的催收

1、常规催收规定

借款业务经办人应于还款日的前五日发短信给客户进行友情提醒，让客户做好还款准备。还款日当天应该电话通知客户进行还款，确认客户按时还款后应该电话告知客户并提醒下个月同一时间还款，以便客户做好资金预算。

2、逾期借款的催收阶段

逾期借款的催收分为几个阶段，不同阶段应该采取不同的催收手段。

(1)逾期初期：当客户产生逾期时，业务经办人应在还款日的次日电话通知客户已经产生逾期，并告知客户逾期的不良后果以及逾期会产生的利息，催促客户及时还款，并要求客户口头承诺还款的期限，期间业务经办人应持续监控还款交易，并会同财务部门检查还款账户余额，落实还款情况。如客户失约，应在失约次日进行二次电催，滚动频率以此类推。从逾期发生的首日开始，至当月的月底，对未能及时还款的逾期客户，业务经办人将逾期客户名单报送给部门负责人，次月由部门负责人负责督导催款。

(2)逾期时间超过30天：需要给客户寄送书面催款函，列明逾期利息及违约金，并依据合同条款向其说明违约责任，在邮寄特快专递后要及时到邮局查询回执，以保证债权主张的时效。

(3)逾期时间超过45天，在督促借款人还款的同时还需要电话通知其担保人，如有必要可书面通知其担保人，督促其承担担保责任。

(4)逾期时间在两个月以内的客户，催收的主体是业务经办人。逾期时间超过两个月，则可以转给法务部门进行处理，并提供完整的前期催收记录。法务部门按照诉讼的要求开始着手准备材料，给客户寄送督促还款的律师函，并通过电话施压及上门清收的方式加大对逾期客户的催收力度。

(5)逾期时间超过六个月，则需要对逾期客户进行诉讼和拖车。

3、催收的流程

(1)前期准备：对逾期客户建立催收记录台账，列明客户所购产品及贷款金额，欠款金额及逾期利息，家庭住址及联络方式等基本信息，了解客户是否有过投诉、服务情况，如有必要可以事先跟经销商取得联系，了解一下客户工作、性格、欠款原因等情况。

(2)电话沟通：对逾期客户进行电话催款，向客户阐明逾期的严重责任后果及将要承担的高额违约金和利息，询问客户的欠款原因及还款意愿，在语言表达上要言辞恳切、保持微笑，声音洪亮、铿锵有力，思路清晰、坚持原则(预先整理好思路，避免受客户导入的其他话题而影响)，对客户的还款承诺做好电话记录(必要时要进行通话录音)，对于承诺2次以上仍不能兑现的，可以语气严肃、态度冷淡一些(可以责难，但不可用侮辱性的语言及近似恐吓性的话语，对客户的家人尤其是父母、子女可以告知利害关系，让其劝导债务人还款，但不可采用暴力、胁迫、恐吓或辱骂等不当催收行为)，不可乱承诺客户可以恢复信用记录或减免利息和滞纳金等。

如果条件允许，所有的通话内容都要做好录音，每次电话沟通后都要如实记录电催内容，不得弄虚作假，做不实记录。

注：各种类型电话的测试要求：

a、无人接听——需不同日期、不同时间段进行测试;

b、故障或者暂停使用——先测试两次，最少每5天测试一次; c、传真号——需在一周内分时段测试2次以上; d、空号——测试两次，确定无效可以隐藏;

e、无此人——简单核对地址、户主姓名或者电话使用时间，通话2次确定无效的可以隐藏; f、公司电话：

还在职——确认债务人的电话和公司地址，并询问可以联系的时间和其他有效电话，留电要求转告回电;

已离职——确定该号码的地址，找人事部或其他与债务人关系密切的人探听债下落，留电转告。公司电话通话2次以上确定无效后方可以隐藏;

g、联系人电话：

同意转达——紧密跟进两次，主动联系，此类电话需要保持

与对方的联系，注意跟进力度;

敷衍代寻——需要保持与对方的联系，注意跟进密度，2-3天

跟进一次，若对方反感可以暂停跟进或者降低跟进密度;

拒绝转达——坚持留下联络电话，建立可后续之切入点，尝

试让对方转告债务人回电，保持与对方的联系。

(3)上门催收：对于通过电话反复催收仍以各种理由拖延或拒绝还款的客户，应及时上门催收，上门催收小组(可配合经销商上门人员)在分析客户实际情况后，按区域合理安排上门路线(客户家庭地址、施工场地等)，上门时要携带客户资料、合同档案、收款收据，甚至是催款函和律师函，上门全程需要录音，实际上门地址需要拍照存档，并及时整理上门反馈情况(设备所在地及周边环境、客户资金和财产状况、收取利息或滞纳金情况)，报送给相关负责人。

上门催收要领：

a.对债权数据要了如指掌(总欠款、逾期、当月款，实收) b.事先制定上门的计划

①目标明确(预计回款、未来3-6个月解决逾期的计划) ②行程安排(时间、地点)

c.记住客户住所、工地行走路线(画图) d.谈判时注意的事项：

① 尽量先让客户说，阐述现状，仔细倾听

② 重点对客户最新的经营状况进行了解，最好能交流未来6个月客户的打算规划

③ 反询问(就客户阐述的某些内容进行询问，了解客户的意图和下一步动向)

④ 注意客户的言行举止、眼神等细节

(4)停机处理：对于上门无效的逾期客户采取停机措施。

a.停机的准备(通知、说辞)

b.客户还款、解锁：达到预计回款的处理;未达到预计回款的处理

c.停机后不要求解锁的(2周以上);特别是省外机器时刻关注动态。

四、诉讼和拖车

对严重逾期而又无还款意愿的恶意欠款客户进行诉讼和拖车处理。构成起诉的条件可以参考：

1、逾期三期以上;

2、态度恶劣、拆卸GPS且经济条件尚可拒绝还款;

3、符合法院“强制执行”及“拖机”条件。 (1)诉讼

a.诉讼材料的准备(合同、客户资料、账目核对明细、催收记录) b.诉讼报单的审批(申请、逐级审批) c.诉讼后的跟进(诉讼不影响正常催收) (2)扣押

a.扣押前的准备(查找机器：调查、上门)

查找：核对机型机号;机器的准确位置;白天和晚上场地里的人数、什么人;从场地到高速路口的整个路况(有没有限款、限高;沟渠;转弯多不多;路边会不会有电线、树木、伸出的石头影响通行;是否仅此一条路)

b.跟踪：确定车辆位置立即联络拖车公司。

第四篇：中国人民银行自动质押融资业务管理办法

【发布单位】中国人民银行 【发布文号】公告〔2017〕第18号 【发布日期】2017-12-13 【生效日期】2018-01-29 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】中国人民银行

中国人民银行自动质押融资业务管理办法 中国人民银行公告〔2017〕第18号

为规范自动质押融资业务，提高支付清算效率，防范支付清算风险，中国人民银行制定了《中国人民银行自动质押融资业务管理办法》，现予公布，自2018年1月29日起施行。《中国人民银行自动质押融资业务管理暂行办法》(中国人民银行公告〔2005〕第25号)同时废止。

中国人民银行

2017年12月13日

中国人民银行自动质押融资业务管理办法

第一条为规范自动质押融资业务，提高支付清算效率，防范支付清算风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称自动质押融资业务，是指成员机构清算账户日间头寸不足清算时，通过自动质押融资业务系统向人民银行质押债券融入资金，待资金归还后自动解押债券的行为。

第三条本办法所称成员机构，是指在中华人民共和国境内依法设立并办理自动质押融资业务的存款类金融机构法人，以及人民银行认可的其他金融机构法人。

第四条本办法所称自动质押融资业务系统，是指办理成员机构债券自动质押、融资、还款、债券自动解押等业务的应用系统。

第五条本办法所称质押债券，包括记账式国债、中央银行票据、开发性和政策性银行金融债券，以及人民银行认可的地方政府债券及其他有价证券。

第六条申请成为成员机构的金融机构法人应具备以下条件：

(一)是大额支付系统直接参与者;

(二)为银行间市场甲类或乙类结算成员;

(三)在人民银行指定的债券登记托管结算机构(以下简称债券登记托管结算机构)开立债券托管账户;

(四)人民银行规定的其他条件。

第七条金融机构法人向人民银行申请办理自动质押融资业务应提交以下材料：

(一)办理自动质押融资业务申请书;

(二)经营金融业务许可证、债券登记托管结算机构开户确认书(均为复印件);

(三)上年末实收资本金额(不含附属资本，下同);

(四)人民银行要求的其他材料。

第八条全国性银行申请办理自动质押融资业务由人民银行总行受理，其他金融机构法人申请办理自动质押融资业务应向法人所在地人民银行分支机构提出申请，由人民银行分支机构初审后报人民银行总行受理。

本办法所称人民银行分支机构包括人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行。

第九条经人民银行受理，符合自动质押融资业务办理条件的金融机构，应与人民银行签署《自动质押融资主协议》。

第十条国家开发银行、政策性银行、国有商业银行、中国邮政储蓄银行自动质押融资余额不超过其上年末实收资本的4%;全国性股份制商业银行自动质押融资余额不超过其上年末实收资本的10%;其他金融机构自动质押融资余额不超过其上年末实收资本的15%。人民银行可根据宏观审慎管理需要调整上述比例，并根据成员机构信用状况和流动性管理情况调整其自动质押融资余额上限。

第十一条成员机构开展自动质押融资业务须足额质押债券。人民银行根据宏观审慎管理需要和市场情况确定和调整质押债券范围及质押率等要素，并通知成员机构。

第十二条成员机构办理自动质押融资业务原则上应于当日偿还资金，最长期限不超过隔夜。如当日未能足额偿还资金本息的，成员机构应根据本办法第八条规定的业务受理范围向人民银行总行或所在地人民银行分支机构说明情况。

第十三条日间和隔夜自动质押融资利率统一按业务发生时的人民银行隔夜常备借贷便利(SLF)利率确定。

第十四条日间自动质押融资利息按照实际融资金额和时间、以小时为单位计算，不足1小时按照1小时计算，利息计算公式为：日间自动质押融资利息=(融资金额×融资时间×融资利率)/(360×24)

第十五条隔夜自动质押融资利息按日计算，计算公式为：隔夜自动质押融资利息=(融资金额×实际占款天数×融资利率)/360

第十六条自动质押融资须逐笔融资、逐笔归还，成员机构须在还款时点一次性还本付息;还款时点资金不足时顺延至下一还款时点重新计息后还本付息。

自动质押融资业务的还款时点由人民银行在自动质押融资业务系统设置，并通知成员机构。

第十七条隔夜未足额偿还自动质押融资资金本息的视为逾期，人民银行对逾期未偿还资金部分额外加3个百分点按日收取利息。

第十八条逾期超过3天仍未足额偿还自动质押融资应计本息的视为违约，人民银行将按照市场惯例和相关法律法规处理。

第十九条自动质押融资业务的金额单位为万元人民币，小数点后保留两位。单笔融资最低金额为50万元人民币。

第二十条债券登记托管结算机构经人民银行授权，根据本办法及相关业务规则为成员机构办理自动质押融资业务提供服务，维护和保障自动质押融资业务系统正常运行。

债券登记托管结算机构应根据本办法制定自动质押融资业务操作细则及应急方案。

第二十一条成员机构出现违约，或债券登记托管结算机构未充分履行自身职责，导致质押、融资、还款、解押等环节延误或中断，给有关各方造成损失的，应各自承担相应责任。

第二十二条成员机构如出现违约或继续办理业务可能影响人民银行资金安全等情形，人民银行可暂停该机构的自动质押融资业务。 第二十三条因不可抗力造成自动质押融资业务系统无法正常运行，使质押、融资、还款、解押等环节延误或中断，有关当事人均有及时排除障碍和采取补救措施的义务，但不承担赔偿责任。

第二十四条本办法由人民银行负责解释。

第二十五条本办法自2018年1月29日起施行。《中国人民银行自动质押融资业务管理暂行办法》(中国人民银行公告〔2005〕第25号)同时废止。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：融资融券业务基本管理制度（模版）

融资融券业务基本管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对融资融券业务的管理，防范融资融券业务的风险，根据《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司融资融券业务试点管理办法》、《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》以及证券交易所、证券登记结算公司有关融资融券业务规则的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动，包括融资业务和融券业务两种。

融资业务是指，客户在向公司提出融资申请并提供足额担保物(担保现金或担保证券)的前提下，买入证券时，公司以自有或依法筹集的资金，为客户垫付资金以完成交易，客户到期偿还本金，并支付相应利息等的业务。

融券业务是指，客户在向公司提出融券申请并提供足额担保物(担保现金或担保证券)的前提下，卖出证券时，公司以自有或依法筹集的证券，为客户垫付证券以完成交易，客户到期偿还证券，并支付相应费用的业务。

第三条 公司融资业务规模、融券业务规模应当符合证监会的相关规定。

第四条 公司对融资融券业务实行集中统一管理;融资融券业务的决策和主要管理职责由公司总部承担。

第二章 决策授权体系

第五条 公司融资融券业务决策与授权体系按照“董事会、融资融券委员会、融资融券部和营业部”四级体系设立和运行。

第六条 董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。

第七条 融资融券委员会对公司开展融资融券业务进行监督和指导，确保开展融资融券业务的总规模控制在授权范围之内。其主要职能是：

(一)向董事会提交融资融券年度总规模议案;根据公司净资本、证券市场变化情况提出对年度总规模进行调整的议案。

(二)确定营业部融资融券年度规模。

(三)制定融资融券业务管理制度和操作流程。

(四)制定营业部开展融资融券业务的标准，选择可从事融资融券业务的营业部。

(五)制定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率(费率)、保证金比例和最低维持担保比例、担保证券范围及折算率、标的证券范围。

(六)审批合同授信额度超过一定金额的融资融券合同。

(七)定期听取融资融券部等业务部门对融资融券业务开展情况的报告。

(八)其它与融资融券业务相关的重大事宜。

第八条 融资融券部负责融资融券业务的具体管理和运作，对营业部的业务操作进行审批、复核和监督，其主要职能是：

(一)提出营业部融资融券年度规模的建议，报融资融券委员会批准后实施。

(二)起草融资融券业务管理制度和操作流程，报融资融券委员会批准后实施。

(三)起草营业部开展融资融券业务的标准，报融资融券委员会批准后实施。

(四)提出对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率(费率)、保证金比例和最低维持担保比例、担保证券范围及折算率、标的证券范围的建议，报融资融券委员会批准后实施。

(五)审核征信、评级和授信等。

(六)审批合同授信额度在一定金额范围内的融资融券合同。

(七)制订《融资融券合同》标准文本，办理《融资融券合同》签字盖章手续，并保管合同原件。

(八)对融资融券业务进行逐日盯市和实时监控，通知客户追加担保物，督导营业部通知客户追加担保物，必要时发起并执行强制平仓操作。

(九)作为名义持有人代表实际持有人参与上市公司股东大会并行使投票权力。

(十)统计汇总融资融券业务数据，定期形成内部管理报表和外部监管报表，并分别向公司相关部门和外部监管部门报送。

(十一)与营业部共同办理融资融券业务中公司逾期债权的清理与财产保全等。

融资融券部下面设立资金证券部、信用部、风险控制部、运营管理部、综合管理部五个二级部门，分别履行以上相应的职能。

第九条 营业部是融资融券业务的一线机构，其主要职能是：

(一)审核客户资质，对客户进行适当性管理。

(二)受理客户融资融券业务申请，为客户办理征信、评级、授信等事宜。

(三)向客户揭示融资融券业务风险，并指导客户签署《融资融券交易风险揭示书》。

(四)指导客户签署《融资融券合同》，协助办理《融资融券合同》签字盖章手续，并保管合同原件。

(五)为客户开立信用资金账户、信用证券账户，办理信用资金第三方存管、客户信息变更等。

(六)通知客户追加担保物;强制平仓后，通知客户强制平仓事宜，并做好和客户的沟通、解释工作。

(七)负责在营业场所公告融资融券业务相关信息。

(八)与融资融券部共同办理融资融券业务中公司逾期债权的清理与财产保全等。

营业部设立信用岗、风险控制岗等岗位，结合原有的开户岗位和复核岗位履行以上各项职能。

第三章 其它相关部门职能

第十条 计划财务部在融资融券业务方面的职能是：

(一)负责筹集、调拨和管理融资业务所需资金。

(二)会同融资融券部，提出融资利率、管理费率和期限建议。

(三)负责开立和管理融资专用资金账户、客户信用交易担保资金账户、信用交易资金交收账户、信用交易专用资金交收账户。

(四)负责融资融券业务的资金交收。

(五)负责融资融券业务的会计核算、净资本和融资融券风险资本准备计算。

(六)负责融资融券业务资产使用效果的评价等。

计划财务部设立必要的岗位，结合原有的岗位，履行以上各项职能。

第十一条 存管中心在融资融券业务方面的职能是：

(一)负责开立和管理融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户。

(二)负责融资融券业务各类结算参与人资格及业务许可的申请、变更和注销等事项。

(三)负责融资融券业务证券和资金的清算，包括与证券登记结算公司的法人清算和与客户的明细清算。

(四)负责融资融券业务的证券交收，包括余券划转和融券券源划转等操作。

(五)负责信用资金账户和信用证券账户管理。

(六)负责法人结算平台的日常运营管理。

(七)负责融资融券业务相关的统计报送工作。

(八)负责涉及司法协助、遗产继承等业务中的非交易类资金或证券的处理等。

存管中心设立必要的岗位，结合原有的岗位，履行以上各项职能。 第十二条 信息技术中心在融资融券业务方面的职能是：

(一)负责融资融券交易管理系统、集中风险监控系统、法人清算系统等的建设和运行维护。

(二)负责融资融券相关信息技术系统的灾备系统的建设，定期组织营业部进行应急演练。

(三)跟踪信息技术和融资融券业务的最新进展，不断完善融资融券相关信息技术系统等。

信息技术中心设立必要的岗位，结合原有的岗位，履行以上各项职能。

第十三条 合规部在融资融券业务方面的职能是：

(一)事先审查融资融券相关规章制度、合同、凭证等的合规性，并出具合规意见。

(二)对融资融券业务进行日常监控和风险量化分析，对融资融券业务中的风险事项及相应的控制措施提出书面报告。

(三)为融资融券业务中逾期债权的清理与财产保全提供法律支持。

(四)负责对各部门融资融券业务制度执行情况的合规检查等。 第十四条 内部审计部在融资融券方面的职能是：

(一)将融资融券业务纳入审计工作，并采用现场或非现场方式实行定期和不定期审计。

(二)负责对融资融券业务的合规运作、业务盈亏、风险监控等情况进行全面审计，检查各部门对融资融券业务制度的执行情况，并出具审计报告。

(三)对于审计中发现的问题，内部审计部应督促和跟踪被审计部门的落实整改情况，必要时对整改部门进行后续审计，直至整改完全达到预期要求等。

第十五条 自营分公司在融资融券方面的职能是：

(一)根据公司融券业务需求，提供融券券源。

(二)对融券风险敞口进行管理。

(三)会同融资融券部提出融券费率和期限建议等。

第十六条 研究所在融资融券方面的职能是：协助融资融券部研究担保证券范围与折算率。

第四章 业务管理

第十七条 公司经营融资融券业务，以自己的名义，在证券登记结算公司分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。 融券专用证券账户用于记录公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖;客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托公司持有、担保公司因向客户融资融券所生债权的证券;信用交易证券交收账户用于客户融资融券交易的证券结算;信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算。

第十八条 公司经营融资融券业务，以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。

融资专用资金账户用于存放公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金;客户信用交易担保资金账户用于存放客户交存的、担保公司因向客户融资融券所生债权的资金。

第十九条 公司开展融资融券交易，通过在证券交易所报备的专用交易单元进行。融资融券交易单元独立于公司现有经纪业务交易单元、自营交易单元、资产管理交易单元。

第二十条 公司在符合监管部门规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率、费率和管理费等，并在公司网站和开展融资融券业务的营业部进行公示。

第二十一条 公司在证券交易所、证券登记结算公司有关融资融券业务规定的基础上，确定担保证券的范围与折算率、标的证券范围、保证金比例和最低维持担保比例，并在公司网站和开展融资融券业务的营业部进行公示。

第二十二条 公司建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：

(一)制定融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。

(二)建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。

(三)明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承受能力和违约的可能性。

(四)记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。

第二十三条 公司开展融资融券业务时，与客户签订书面融资融券合同，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定。

第二十四条 公司开展融资融券业务时，用电子方式详细记载客户征信、评级、授信、融资融券交易、划转担保物、强制平仓等各种操作。这些电子资料是书面融资融券合同的重要补充，两者共同构成(广义的)融资融券合同。

第二十五条 融资融券合同的内容包括但不限于以下事项：

(一)融资、融券的额度、期限、利率(费率)和利息(费用)的计算方式。

(二)保证金比例、维持担保比例、担保证券的范围及折算率、担保债权范围。

(三)追加保证金的通知方式、追加保证金的期限。

(四)客户清偿债务的方式及公司对担保物的处分权利。

(五)融资买入证券和融券卖出证券的权益处理。

(六)其他有关事项。

第二十六条 公司在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：

(一)以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险。

(二)指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款。

(三)告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。

第二十七条 公司在与客户签署融资融券合同后，根据客户的申请，按照证券登记结算公司有关规定，为客户开立实名信用证券账户。

第二十八条 公司在与客户签订融资融券合同后，根据客户申请，为其开立实名信用资金账户。

在客户交易结算资金第三方存管的模式下，公司与客户及商业银行签订客户信用资金存管协议，公司应通知商业银行根据客户的申请，为其开立实名信用资金银行管理账户。

第二十九条 客户融资或者融券，公司向客户收取一定比例的保证金，保证金可以证券充抵。公司将收取的保证金以及客户融资买入的全部证券和融券卖出所得全部价款，分别存放在客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户，作为对该客户融资融券所生债权的担保物。

第三十条 公司实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于融资融券合同约定的最低维持担保比例时，按照融资融券合同约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。

第三十一条 公司制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。

强制平仓指令由公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作留痕。

第三十二条 客户交存的担保物价值与其债务的比例，超过证券交易所规定水平的，客户可以按照证券交易所的规定和融资融券合同的约定，提取担保物。

第三十三条 公司建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理;对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，记录在案，并及时向证券交易所和证券业协会报告。

第三十四条 司法机关依法对客户信用证券账户或者信用资金账户记载的权益采取财产保全或者强制执行措施的，公司处分担保物，实现因向客户融资融券所生债权，并协助司法机关执行。

第五章 风险管理 第三十五条 公司融资融券业务的前、中、后台相互分离、相互制约，各主要环节分别由不同的部门和岗位负责，合规部和内部审计部独立于其他部门。分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管合规部和内部审计部。

第三十六条 公司加强对营业部融资融券业务活动的控制，禁止营业部未经总部批准向客户开展融资、融券，禁止营业部自行决定签约、开户、授信、保证金收取等事项。

第三十七条 公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：

(一)对单一客户的融资负债不得超过净资本的5%。

(二)对单一客户的融券负债不得超过净资本的5%。

(三)接受单只担保证券的市值不得超过该证券总市值的20%。 第三十八条 公司加强对融资融券业务的风险监控和业务审计。风险监控和业务审计覆盖事前、事中、事后的各个环节。

第三十九条 公司建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：

(一)根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。

(二)对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。

(三)实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。

第四十条 公司按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。

第六章 信息报告

第四十一条 公司建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务审计及其他有关信息的报告路径和反馈机制。 公司建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。

第四十二条 公司按照证券交易所的规定，在每日收市后向其报告当日客户融资融券交易的有关信息，包括各标的证券融资买入额、融资还款额、融资余额、融券卖出量、融券偿还量以及融券余量等。公司应当保证所报送数据的真实、准确、完整。

第四十三条 公司在每个月份结束后10日内，向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的下列情况：

(一)融资融券业务客户的开户数量。

(二)对全体客户和前10名客户的融资和融券信息。

(三)客户交存的担保物范围和数量。

(四)强制平仓的客户数量、强制平仓的标的证券及交易金额。

(五)有关风险控制指标值。

(六)融资融券业务盈亏状况。

第四十四条 客户应当在与公司签订融资融券合同时，向公司申报其本人及关联人持有的全部证券账户。客户融券期间，其本人或关联人卖出与所融入证券相同的证券的，客户应当自该事实发生之日起3个交易日内向公司申报。公司应当将客户申报的情况按月报送相关证券交易所。

第七章 附则

第四十五条 各相关部门应依据本制度制订相应的实施细则。 第四十六条 本制度由公司负责解释、修订，未尽事宜按国家相关法律法规的规定执行。

第四十六条 本制度经董事会审议通过后生效，自发布之日起执行。

二0一0年十二月二十三日