4s店财务部岗位职责

第一篇：4s店财务部岗位职责

汽车4S店财务岗位职责

财务部各岗位描述

财务经理：

一、坚持原则忠于职守自觉维护公司的权益，认真贯彻执行财经纪律和公司的各

项规定。

二、负责设计公司适当的帐务处理办法使其既符合会计制度规定又满足税收法规

的要求。

三、细化会计核算办法，使核算结果既能满足公司外部的需要，又能最大限度地

满足公司内管理的要求。

四、负责记帐凭证、会计报表的复核工作，并在每月初对公司的各种明细帐薄进

行例行检查和必要的实物抽查，以保证帐帐、帐表、帐实的准确衔接。

五、监督并协助会计人员完成凭证汇总，帐薄登记，报表编制及纳税申报工作。

六、负责各项业务付款及费用报销的审核工作;

七、配合上海通用有限公司对各经销商的季度、审计工作，并准备其审计过

程中所需的一切资料。负责上海通用有限公司企业财务状况表的审核工作。

八、负责审核上海通用有限公司给我公司销售返利的准确性及兑现与否。

九、 负责上汽通用汽车金融有限公司每月库存审计的接待工作及年审上报资料

的准备工作。

十、每月末对公司经营情况做出财务分析，并上报有关领导。

十一、负责财务部日常管理，协调本部门和公司其他部门的工作关系。 十

二、负责税务检查和审计的接待工作。

十三、编制公司决算报告和财务预算报告。

十四、不定期组织部门工作例会。

十五、定期组织员工的业务培训。

十六、完成上级领导临时交办的其他工作。

会计：

一、遵守公司的规章制度，具有良好的职业素养和丰富的专业知识，爱岗敬业。

二、做好会计基础工作，完善凭证、帐簿和报表体系。

三、按照会计制度的要求准确使用会计科目，审核原始凭证，预提各种费用，编

制记账凭证、并进行登帐，对税法规定受限制的费用开支要严格控制。

四、汇总记帐凭证、登记帐簿、编制会计报告。

五、正确核算应交税金，并及时申报和完税。

六、随时掌握往来帐项情况，并且及时告知当事人进行清理。

七、核对帐目和资产，作到帐帐、帐表和帐实相符。

八、熟悉相关岗位工作，完成替补任务。

九、负责装订当月的会计凭证，连同其他会计资料的归档工作。

十、负责对出纳上报的银行对账单、余额调节表调节表进行审核，并督促未达账

项及时处理。

十一、负责财务印鉴的保管工作，对银行支付票据审核并加盖印章。

十二、负责编制上海通用有限公司FACS报表。

十三、负责编制上海通用有限公司每月整车及售后库存审计自查表。

十四、配合财务经理编制集团公司财务月报编制工作。

十五、负责每日GMAC车辆还款工作，做到及时还款。

十六、配合上级领导做好每次税务、集团、上海通用审计工作。

十七、完成上级领导临时交办的其他工作。

六、负责财务印鉴的保管，对银行支付票据加盖印章的合理性进行监督。

出纳：

一、办理各种银行及现金收付业务，原始单据在财务内部的传递，确保资金的安

全，遵守资金管理制度。

二、及时登记日记帐，保证帐款相符，帐帐相符，月末编制银行余额调节表并交

会计壹份。

三、每日上午十点半前在GMAC划走车款后，编制出“资金日报表”并发邮件至

各领导。

四、妥善保管各种有价证券(各银行储蓄卡、支票)及银行密码支付器、网银钥匙

等。

五、每日在销售助理Call车后，根据签字的Call单将所需的Call车首付款存

入保证金户以便于GMAC划款，防止余额不足拒付款。

六、每天营业结束，对当日收银所交营业款与发票或者定金条及结算单进行核对，

并登记日记账，及时将完整的收款凭证及与之对应的发票记帐联送交会计。

七、负责银行支付票据的购买和保管，并在月末就其购、用、存情况登记本送交

会计，经会计核实盖章后取回。

八、妥善保管银行对帐单，并逐月装订成册进行归档。

九、负责贷款卡每年的年检工作。

十、负责

十、工作轮换或临时替换其他岗位时，应做好交接工作，同时做好完整的记录。 十

一、完成上级领导临时交办的其他工作。

收银员：

一、热情周到的为客户服务，快速准确的收款并做好发票的开具及复核工作，

二、负责售后维修快速准确的结算，及时在DMS系统做收款处理。

二、负责填写银行结算票据的工作，并将其及时交出纳进帐，有时间的情况下自

己进帐。

三、负责发票专用章的保管。

四、每天营业结束，填写营业日报表，核对所有营业款。

五、负责每日销售情况、结算情况的统计作好记录工作。

六、负责每日售后维修事故车结算的提交及回款的监督工作。

七、代收办理牌照、保险客户款，满足办牌人员随时能为客户办理牌照的借款，

从办牌人员处收办牌业务收入、及时与保险公司结算保险收入，并将收入款项交与银行业务员存入银行。

八、熟悉其他岗位的工作，作好替补工作。

九、工作抡换或临时替换其他岗位时，应做好发票的交接工作并做好完整的记录。

十、负责发票保管、购买工作。(税务专员)

十一、完成上级领导临时交办的其他工作。

税务银行专员：

一、负责每日营业款的存款、银行回单的领取。

二、负责所需机动车销售发票、维修发票、定额发票的领购和保管。

三、每月对于营业税额的监管，以便于次月能及时领购定额发票。

四、及时跟踪上海通用的增值税专用发票，以便于能在认证时间收到所需认证的

发票。

五、对于售后退货备件，要在第一时间去税务局办理开具红字专用发票通知单，

及时寄回通用，及时退货。

六、严格对增值税发票购进、开票、库存进行管理，对作废发票进行专门装订。

七、每月初地税国税的抄报税

七、对电子申报系统的及时更新、

第二篇：汽车4S店财务岗位职责

财务部各岗位职责

会计

一、遵守公司的规章制度，具有良好的职业素养和丰富的专业知识，爱岗敬业。

二、做好会计基础工作，完善凭证、帐簿和报表体系。

三、按照会计制度的要求准确使用会计科目，审核原始凭证，预提各种费用，编

制记账凭证、并进行登帐，对税法规定受限制的费用开支要严格控制。 妥善保管各种有价证券(各银行储蓄卡、支票)及银行密码支付器、网银钥匙等。 负责银行支付票据的购买和保管

四、汇总记帐凭证、登记帐簿、编制会计报告。

五、正确核算应交税金，并及时申报和完税。

六、随时掌握往来帐项情况，并且及时告知当事人进行清算。

七、核对帐目和资产，作到帐帐、帐表和帐实相符。

八、熟悉相关岗位工作，完成替补任务。

九、负责装订当月的会计凭证，连同其他会计资料的归档工作。

十、负责对银行对账单、余额调节表进行审核，并督促未达账项及时处理。 十

一、负责到税务局领购各类专用发票以及缴纳税款，对作废发票进行专门装订

和缴销。

十二、负责编制每月财务报表，每月15日前到国税局抄报税。

十三、负责提示出纳按时交纳水电气费和到期的房租费场租费。

十四、配合领导做好每次税务等部门的审计检查工作。

十五、负责顶替金融保险业务员正常轮休值班。

十六、完成上级领导临时交办的其他工作。

出纳

一、热情周到的为客户服务，快速准确的收款并做好维修发票、打印维修费用清

单;开具机动车统一销售发票及复核工作，

二、负责售后维修快速准确的结算，及时在首佳系统做收款处理。

三、负责填写银行结算票据的工作，并将当天超库存现金及时存入银行。

四、负责发票专用章的保管。

五、每天营业结束，对当日收营业款与发票或者定金条及结算单进行核对，并登记现金日记账和银行存款日记账，及时将完整的收款凭证及与之对应的发票记帐联送交会计填写营业日报表，核对所有营业款。

六、负责每日销售情况、结算情况的统计作好记录工作。

七、熟悉仓库管理员岗位的工作，作好替补工作。

八、正常抡休或临时替换其他岗位时，应做好发票的交接工作并做好完整的记录。

九、负责机动车统一销售发票及售后维修发票的保管工作。

十、办理各种现金收付业务，原始单据在财务内部的传递，确保资金的安全，遵

守资金管理制度。

十一、及时登记日记帐，保证帐款相符，帐帐相符，月末编制银行余额调节表并

交会计壹份。

十二、妥善保管银行对帐单，一年装订成册进行归档。

十三、负责顶替仓库管理员轮休值班。

十四、完成上级领导临时交办的其他工作。

第三篇：4S店财务

大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。

一、汽车销售的财务管理

(一)店内整车销售的财务管理

1. 整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。70%的银行贷款资金和经销商以30%左右的自有资金从厂家购车，其中70%的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。

2. 三方协议贷款资金的运用在财务管理。三方协议贷款资金的运用在财务管理时应注意以下几点：其一，严格管理进入银行质押的合格证，确保银行存放的合格证与4s店库存信息动态保存一致。这里的库存信息是财务的统计台账。其二，根据客户订车时间来计算所需的资金并换取合格证。其三，每天统计汽车的销售情况并根据库存情况来补充车辆(按类别和型号)。其四，当客户下订单时应和银行预约换取合格证，避免时间的拖延给客户带来诸多不便。其五，确保流程顺利、操作规范，使资金的效率高，继而存货周转率高。其六，合格证换发的过程中应登记好库存台账，将销售核算做好并与库管台账进行仔细核对。

3. 4S店进货财务管理。4S店在进货过程中大部分的情况是货先到，发票和货品同时到，或比货品后到，为了及时的进行资产登记、合格证的管理，在实际工作中采取备查台账的形式。

在实际工作中应注意以下几点：其一，整车的销售利润主要有前面所提及的销售差价以及厂家按返利制度根据销售量情况的返利。这部分的利润应进行每月的预提或摊销而进入每月利润。其二，广告费也是4S店中金额较大的一笔支出，为了扩大该汽车在该地区的销售影响。一般情况下，厂家承担大多数广告和宣传

活动费用的一半。所以，当支付完广告费后，财务人员应向广告商索取各半等额的两份发票，一份是以4S店的名义、一份是以厂家的名义。另外还有一种放大资金的方法，也就是采用承兑汇票。这种方法同样也应注意承兑汇票到期日，及时地进行补缺口、办理新的承兑汇票，这样以达到高效利用资金的目的。

(二)二级经销商的销售财务管理

二级经销商一般是地区性的4S店的下级经销商，它的分布主要在二级城市，因为他们的货源主要来自于4S店，所以在管理上受4S店的管理和控制。在实际工作中这类二级经销商的4S店可以采取付部分订金或买断的方式进行销售和管理。其中采取部分订金这种方式进行经营的，库存明细上应单独的列示，约定有销售返利的，月末还应进行销售返利核算。为了很好了解二级经销商店内的销售和以及它的销售情况应将这两部分分别核算，月底再进行仔细分析。

二、汽车售后服务的财务管理

在实际工作中，汽车售后服务内容主要包括以下内容：售后维修业务、配件销售业务、汽车装饰业务。

(一)汽车售后维修业务的核算管理

在对于汽车售后维修业务的核算中，主要内容有配件款和人工费。一般情况下，人工费和配件款的核算借助详细的维修结算清单。此单也是与客户结算的依据和开发票的依据，单上的数据已经过事先设置好成本和毛利是计算机自动计算的数据。整车的销售和汽车的售后维修、配件销售、保险业务等都有一定比例的业务提成。这些可记入每项业务成本，也可在销售费用中体现出来进行成本的核算。配件返利和整车销售情况类似，厂家可以根据销售量的情况按返利制度来返利，这部分的利润应每月进行预提或摊入每月利润。

(二)配件的核算管理

1. 配件的核算。配件主要由维修工段根据维修的需要来填领用清单，然后从配件部领出，并按照相应的成本进行结转。月底根据领料单和库存配件进行核对结果进行统计。如果领料单和库存配件进行核对结果无误，则依据维修结算清单就可统计出配件维修所产生的毛利。

2. 配件销售业务利润的核算。保险的收入配件销售业务利润中重要的一部分，同时也是汽车4S店中一项较大的业务，它涉及到整车的销售和售后的维修。其中在整车销售的过程中，4S店一般情况下会替客户购买保险，而保险公司就会给一定的代收手续费和返利。这笔费用4S店在核算时，应该将其单独的列账进行核算，月底时财务管理人员应将代收手续费和返利转入到利润的部分。再则售后维修时，售后维修部应根据核赔定损的清单进行相关部位维修，核算时应和

一般的维修相同对待，可能其核赔的定损清单上的金额比维修的所需的费用多，这时应先将差额挂在应付账款上，等半年、一年后再经过总经理的办公会及根据保险清查的情况将其转到利润。对于费用的控制、核算应每月进行环比以及去年同期相关情况的对比，对每项进行总费用所占比例的比较并仔细分析引起相关变化的原因。

第四篇：汽车4S店财务流程

浙江长兴力恒汽车销售服务有限公司文件

浙力汽[2014] 第01号 签发人：

关于下发《长兴力恒财务流程》的通知

公司各部门：

为了进一步规范公司管理，提升工作效率，公司特拟定《长兴力恒财务流程》(详见附件)，并已于近日经公司管理层讨论通过。现予以印发，请各部门认真领会、贯彻，自下发之日起严格执行。

特此通知

附件：《长兴力恒财务流程》

浙江长兴力恒汽车销售服务有限公司

二〇一四年六月二十五日

主题词： 财务 流程 通知

报呈：总经理 执行副总经理

抄送：销售部 售后部 关爱部 财务部 行政部

财务部 2014年6月25日印发

附件：长兴力恒财务流程

一、月度资金需求计划表

报批流程销售部编制资金需求表销售总监审核财务总监核对总经理审批报集团财务部

二、业务招待费(含招待礼品)

1、申请流程招待部门填写招待审批表行政部审核总经理审批

2、报销流程报销人填写招待费报销单 (含附件)部门总监审核财务总监审核总经理审批财务部支付 附件：合法票据、经批准招待审批表

3、超总经理授权额度申请流程招待部门填写招待审批表行政部审核总经理审核上一级领导审批

4、超总经理授权额度报销流程报销人填写招待费报销单 (含附件) 部门总监审核财务总监审核总经理审核财务部支付上一级领导审核 附件：合法票据、经批准招待审批表

5、总经理业务招待费报销流程总经理填写招待费报销单财务总监审核上一级领导审批财务部支付

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三、整车款、备件款等用款申请流程

1.斯柯达厂家支付相关款项(含其他专营店调拨车辆)部门申请填写用款申请单部门总监审批财务总监审核 总经理审批财务部支付

2、零部件、机油、养护品、精品、美容产品等合作单位支付货款(总经理授权额度范围内)A.以上附件我司不承担任何形式的库存，以月度零售数额隔个月支付(即A月货款在A+2月支付)B.零售数量及金额核对流程：用款部门制表-----用款部门总监审核-----财务总监审核-----总经理审批C.支付流程：供货单位根据核对后额度开票用款部门填写报销单(含附件)部门总监审核财务总监审核财务部支付总经理审批

3、超总经理授权额度支付流程供货单位根据核对后额度开票用款部门填写报销单(含附件)部门总监审核财务总监审核财务部支付上一级领导审批总经理审批附件：合法增值税专用发票、经批准的销售数量及金额明细表注：以上产品原则上为固定供货单位供货，须签订供货协议，协议及价格清单须在公司财务部备案。

四、差旅报销流程

1、出差申请流程出差人填写出差申请表 (含附件)部门总监审核行政部审核总经理审批 执行出差(财务留存，有需要可领取备用金)附件：如是厂方要求，附厂家工联单

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2、报销流程出差人填写差旅费报销单 (含附件)部门总监审核行政部审核财务总监审核财务部支付总经理审批附件：合法票据(财务部审核时，注意与出差申请单核对地址、日期、住宿交通标准等是否一致，确认无误后签字)

3、超总经理授权额度申请流程

3、总经理出差申请流程总经理填写出差申请表 (含附件)附件：如是厂方要求，附厂家工联单上一级领导审批执行出差

4、总经理差旅费报销流程总经理填写差旅费报销单 (含附件)财务总监审核上一级领导审批财务部支付附件：合法票据、经批准的出差申请表

五、办公用品、低值易耗品、劳保用品，(车间用品由车间自行采购)

1、申请流程部门提出申请填写物品采购清单部门总监审核行政部审核总经理审批行政采购(车间用品车间采购)

2、报销流程部门填写通用报销单(含附件)部门总监审核财务部审核总经理审批财务部支付 附件：物品采购清单、合法票据(增值税专用发票)、入库单、领用清单

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3、食堂费用报销流程

1、米、调味品等报销流程行政部填写报销单(含附件)财务总监审核总经理审批财务部支付 附件：清单、合法票据

2、菜类物品报销流程食堂工作人员填写报销单 (含附件)行政部审核财务总监审核总经理审批财务部支付附件：清单

六、 市场费用

1、常规广宣申请流程市场部提出申请填写广宣计划表执行 (财务报备)总经理审批广宣计划表涉及内容：投放媒体、频次、价格、来电/店客户信息获知渠道百分比，预计来电/店批次

报销流程部门填写通用报销单(含附件)部门总监审核 财务总监审核总经理审批财务部支付 附件：经批准的广宣计划表、合法票据、实际实施效果表(含来电/店实际批次)，电台/电视播出证明 录音带/光盘、报纸原件

2、制作物申请流程(含营销活动物品及礼品采购)需求部门提出申请填写物料制作清单(含附件)部门总监审核关爱总监审核总经理审批市场部制作注：制作物申请流程公司授权关爱总监一定权限，在1000元(含1000元)额度以内，由关爱总监签字审核即可执行采购制作，超过授权额度，由总经理签字审批后执行;附件：厂家要求工联单

第 5 页 共 9 页 报销流程部门填写通用报销单(含附件)部门总监审核 财务总监审核总经理审批财务部支付 附件：物料制作清单(包含使用部门签收单)、合法票据(增值税专用发票)

3、车展等集客活动申请流程市场部提出申请填写用款申请单(含活动方案、附件)执行 (财务报备)总经理审批附件：受益部门、市场会签方案(含活动形式、活动数据效果预测，所需费用)报销流程部门填写通用报销单(含附件)部门总监审核 财务总监审核总经理审批财务部支付 附件：市场部、受益部会签活动总结(实际效果达成数据情况)、合法票据、经批准的活动方案注：以上项目公司给予总经理一定的授权额度，若费用金额超过授权额度，申请及支付须经上一级领导批准 后方可执行。

七、固定资产

1、申请流程使用部门提出申请填写物品采购清单 部门总监审核行政部审核总经理审批行政部采购

2、报销流程行政部填写通用报销单 (含附件)部门总监审核财务部审核总经理审批财务部支付 附件：批准表、固定资产签收表、合法票据(增值税专用发票)注：以上项目公司给予总经理一定的授权额度，若费用金额超过授权额度，申请及支付须经上一级领导批准后方可执行。

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八、工资发放流程

各部门制表(含绩效方案、绩效信息汇总)行政部提供考勤、日常行为规范、考核等相关数据各部门总监确认财务部汇总审核财务部支付总经理审批注：各部门绩效方案必须第一时间报备财务部

九、绿化、水电费等日程费用支付流程

行政部填写通用报销单 (含附件)财务部审核总经理审批财务部支付附件：绿化清单、缴费通知单等注：以上项目公司给予总经理一定的授权额度，若费用金额超过授权额度，申请及支付须经上一级领导批准 后方可执行。

十、税收支付流程

财务部提出申请 总经理审批上一级领导审批财务部支付

十一、公务车事故处理流程

发生事故当事人提出申请(含附件，按公务车使用管理规定执行)部门总监审核总经理批准维修财务结算附件：当事人驾驶证、交警事故责任认定书、保险公司定损单、实际维修发票及清单的复印件

十二、车辆订金收取流程

销售部签订订单(销售预算清单、订车合同)销售总监审批财务审核收取定金订单合同、销售预算清单原件财务留存超销售总监权限总经理审批

第 7 页 共 9 页 备注：

1、财务审核内容为各收费明细的金额是否在各级别人员的授权范围内;

2、各岗位权限必须在更新后第一时间报备至财务处;

3、订单合同一式三份，客户、销售顾问、财务部各留一份;

4、销售预算清单财务部、销售顾问各留一份，客户原则上不领取预算清单;

5、按流程授权签字缺失，财务部不能予以收款开票;

6、销售预算清单、订车合同必须按流程经担当销售顾问、部门总监、客户签字确认;

十三、商品车车款收取流程

1、订单客户下单时已确认各项费用明细再次与客户确认各项收款明细销售顾问资料汇总 (收取客户销售订单及定金收款收据、预算清单、出库单、客户开票资料汇总)销售总监审批财务部审核开票、发放合格证财务部收款

2、客户订单客户下单时未确认各项费用明细销售顾问资料汇总(收取客户销售订单及定金收款收据、预算清单、出库单、客户开票资料汇总)与客户洽谈各项费用明细客户确认销售总监审批

3、超总经理授权额度申请流程格证开票、发放合财务部收款财务部审核注：销售预算清单、订车合同必须按流程经担当销售顾问、部门总监、客户签字确认;

3、现定现交客户销售顾问资料汇总(预算清单、出库单、客户开票资料汇总)与客户洽谈各项费用明细客户确认销售总监审批

3、超总经理授权额度申请流程格证开票、发放合财务部收款财务部审核 备注：1.财务审核内容为各收费明细的金额是否在各级别人员的授权范围内，各类款项是否收齐;2.汇总资料出现资料缺失、按流程授权签字缺失，财务部不能予以收款开票;3.销售预算清单、订车合同必须按流程经担当销售顾问、部门总监、客户签字确认;

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十四、收款流程

服务顾问开具结算单 (含派工单)工时费超权限收银审核收款服务总监审批工时费超权限总经理审批备注：1.收银审核内容：零部件价格是否与系统销售价格一致，工时收费金额是否在各级授权范围内，零部件不予以打折销售;2.保险车辆以定损单金额为准，如是协议保险公司，以合作协议的打折折扣为准;3.工时费打折权限，服务顾问为八折，售后总监为七折，，以上折扣均需在结算单上说明折扣原因并签名。4. 按流程授权签字缺失，财务部不能予以收款开票;

十五、商品车、试乘试驾车、公务用车、抢修车维修流程

维修前台开具派工单责任部门主管签字责任部门送修总经理审批售后服务部维修

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第五篇：4S店财务管理问题

主要是四个部分销售:

1、整车销售部分，一般采用个别成本法或者先进先出法，因为是商业企业，所以成本只包括进价，运费一般汽车生产企业中转库承担，其它费用计入经营费用中，一般的汽车销售企业都会根据厂家政策，每月完成情况来计算应得折让，一般是在下几个月中开具红字发票或者负数折让，冲抵商品销售成本科目，记往，折让或折扣的计算和损取工作是作为财务经理必须充分要重视的。如果有多品牌业务的话，中间商的提成最好先挂帐，待以后找机会冲销，还有试乘试驾车是普通发票取得，作销售的话要交固定资产销售增值税4%，

2、若有分期信贷业务的话，垫资要有保障，每笔的收入为手续费收入1%-5%和保险返利收入6%，注意此部分业务风险很大，所以办手续时一定要符合要求后再行办理，不能违归操作。

3、装饰业务部分，主要销售汽车内饰及小物件，此部分毛利率在4S店中属于最高，一般能达到40%-60%，所以要开展这项业务，虽然此项业务竞争非常激烈，但是一旦能够开展这项业务，对于整车销售或者售后服务质量都会有很大的提高，也会开形中提升4S的水准。

4、服务站部分：主要是针对本店的汽车销售的售后服务，在商品销售收入明细帐下设维修收入、首保收入、索赔收入、备件销售收入等明细科目，是针对汽车运行公里内可以首保，备件问题可以索赔以及外地销售备件专设科目，一般不设备件明细销售，因为备件种类可达上千种，所以如果没有库存财务联网的计算机信息处理帐务的话，还是只设数量金额，不要设的过细，但对于备件要做到二月内一盘点，而且要注意出现的保管问题，对于缺失的备件要注意对于责任人处罚，

每个4S店的帐务都有自己的特点，不可能完全照搬，主要是为了管理及税收等来设置，属一般纳税人交增值税，开具汽车销售发票，汽车维修发票，配件销售发票，和增值税专用发票，记住，要信息员开具销售结算单，结算员核对无误后，办理业务，设置整车销售的话可以分地区及部门或销售员等专项核算，以利于月底计算提成，一般在完成任务的情况下，单车提成200-500元，但必须超过盈利的最低限额，对于管理方面，你可以根据以前所学知识，适当的变通，变被动为主动，

其实还有很多方面没来得及说清，希望以上对你有所帮助。

4S店财务管理方面怕是不会有什么成形的资料的，据我所知国内的4S店起步都较晚，一般在销售、服务管理方面往往有国外的现成模式可参照，但在财务管理方面，由于各国财务制度方面的特殊性，不容易相互借鉴，管理均比较粗放。

会计人数、岗位分工、工作流程，一般是各店根据自己的情况自行考虑安排，但一般可以这样设置：

财务部可设四人，其中一为部门主管，主要负责整个公司的财务工作，包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等，在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表、审核、整车及服务成本结转;

一为记账会计，负责对账、记账、作凭证、开整车发票、做一些辅助报表;

一为出纳，主要负责收取整车款，跑银行，如果有融资车业务，要负责与银行交涉办理整车合格证核对及存取业务。

一为服务结算，一般设在服务前台，主要负责收取服务收入款，备件收入款，精品安装收入款，作服务业务结算，并每日将收取的款项交公司财务，作营业日报表。

在4S店实现预算管理的难度比较大，推行的效果往往不是很理想。原因在于，

一、几项重要预算的编制均需要有关部门参与，但目前的有关人员的水准往往很成问题，无法按照科学的思路来提交预算。这种情况下往往需要懂行的管理层的坚决推进，也需要有关部门人员具备预算编制的基本概念。同时也要看到，商业企业特别是汽车销售行业目前受市场的影响太大，经常性的要根据市场变化随时调整策略，几个主要项目的预算编制往往不能反映现实，如：广告投放，销售价格等等，所以目前的预算只能是做成粗略的计划形式，根据行业惯例，测算出几项重要支出的大致水平，象文中所述的严格预算管理并按月分析，是不大现实的。只有对于日常管理费用部分还可以做到这一点。

二、在4S店，很重要的一项支出是工资，但确定实行何种工资激励制度，是一件难事，而且对预算编制有很大的影响，据我所知，有的公司实现的激励办法很不利于控制工资水平，而这又并非财务人员所能左右。

三、实行严格预算管理的前提是，企业的财务管理要非常规范，简单说，企业的账务上的信息都是客观、全面的。由于众所周知的原因，目前这是不容易做到的。如果财务处理不够规范，要进行财务分析，需要财务人员投入大量的精力进行一些细小项目的分析调整，这将是相当困难的事。

在4S店，作为新入行的财务人员，除了掌握好公司费用开支标准外，重点是如何做好公司的财务监管工作，有几点重要的关健点建议你注意：

一、存货管理，财务人员一定要对公司的服务管理软件非常了解，几个重要数据要明确其意义，明确获得途径，主要是库存备件，监督好备件的入出库过程，对于存货管理软件应熟悉其功能，对于一些比较特殊的入出库需要在财务的监督下进行。财务上的库存备件一定要与库房内实物价值相符。

二、服务收入管理，公司每月的服务收入一定要与服务软件系统的数字相符，一定要慎重进行反结算，并确保反结算是在财务的监督下。且反结算只能是由财务结算人员进行，不对其他人员授权。

以上是两个最容易出问题的地方。

三、整车销售收入的管理，确保每一笔销售都形成订单，且订单上一定反映真实的销售价格，有关赠送保险、精品的一定要在定单上反映出来，公司的销售价格政策要在财务备案，超出授权的要由有关负责人员在定单上签字确认。

四、加强供应商的管理，4S店一般对于客户管理不需要财务人员关注，因为一般这都有现在的管理模式，往往取决于生产厂商的要求。备件、精品的采购由于财务人员并不懂得有关专业知识，似乎很难对此加以监管，但这又是非常重要的需要监管的地方，初期简单的方法是，要求采购部门将供应商档案提交，必要时可进行适当抽查，试调，分析主要消耗品的供应价格是否与市场价格同步，当然这项工作是需要管理层介入才有较好效果。 以上是几个比较重要的控制点，应加以关注。至于其它的一些细节方面的事情，只能是靠自己在实际工作中慢慢体会了。