还要多久我才能长大

2022-08-14

第一篇:还要多久我才能长大

企业内控制度“坚挺”还要多久

内控建设不是一朝一夕就可以完成的,不同的企业应该根据自身的情况来选择与内控政策落地相匹配的方式。自财政部等五部委联合发布《企业内部控制配套指引》起,中国所有上市公司的财务人员们都面临着内控建设的考验。

一、企业内内控制四个构成主题不容忽视

(一)内部管理控制。通过计划控制、生产控制、质量控制、物资存货控制、营销业务控制以及管理组织机构和组织人事控制等,合理划分各管理部门的权限,明确其责任,为恰当地进行计划、组织和领导工作,高效而且经济地实现企业组织的任务和目标提供适当的保证。

(二)组织规划控制。为便于内部控制作用的发挥,遵循不相容职务相分离的原则,保证不相容职务的分离,组织机构的相互控制。单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时,不得越权执行,对非经管的事务限定接触。

(三)内部会计控制。内部会计控制是对会计记录的可靠性有直接影响的内部控制,通过授权批准控制、会计分设控制、会计记录控制、实物控制等方式,保护单位各项资产的安全和完整,提高会计信息的质量,保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。保证财产的安全和完整。

(四)外部监督控制。通过中介组织对企业内部会计控制的审计评价,对财务报告进行评估,及时发现和控制审计风险,减

少因决算报表存在重大错报或漏报而导致发表不准确审计意见的可能性。

二、内控制度建设作用无可替代

(一)成本与效益的平衡。内控建设本身纯粹是一个投入的过程,它不直接产生收益,但能为企业间接创造经济效益。内部控制的目标之一就是确保财务信息的真实可靠。另外,内部控制通过确保公司遵守相关的法律法规,控制公司在经营管理过程中出现的各种风险。内部控制是达到企业的经营管理目标,进而实现公司的战略目标,降低委托代理成本的有力保证。

(二)人治与法治的平衡。企业内控建设的过程可以解读为从放权到集权的一个过程,通过内控建设,扭转了“人治”企业环境的弹性与纵容,成为公司治理中各利益相关方进行博弈的基本条件,促进了所有者和经营者权力的制衡。

(三)直接与间接作用的平衡。对于企业而言,实施内部控制最直接和最大的收益即风险控制,随着内控建设的不断深入,内控建设让企业的管理更加透明和规范,管理层让每个员工都认识到内控建设与风险监控关系到每一个岗位。

三、现行企业内控制度的不足和问题

(一)内控目标的差异。现阶段企业从决策层和各管理部门以及到各位员工,都把落实国家的方针、政策和各项规章作为其业务活动目标,各环节、各部位缺乏沟通和相互联系,把内控制度理解成一般的规章制度,理解成落实党的方针、政策,实施国

家法律规章的具体细则。与实现企业的经营目标,相差甚远。

(二)内控内容上的差异。现行内控制度的内容,多数对工作纪律和岗位责任制以及奖惩制度要求甚多,对企业组织的任务和目标不明确,管理组织的设计不科学,强调了检查性,忽略了预防性和指导性。因此,使内控制度很难发挥其控制作用,导致内部控制制度流于形式。

(三)内部控制的局限。管理者内部控制意识薄弱,许多单位的“一把手”缺乏对内部控制知识的基本了解,或抱有私心杂念,抱着有与没有无所谓的态度,使内部控制制度流于形式,失去了内部控制固有的刚性和严肃性,管理者没有成为内部控制的原动力,造成企业的内部控制失控。

(四)企业风险意识差。长期以来我国企业的产权都是国家的,有损失也是肉烂在锅里,没有人去关心风险问题,也没有培养出风险防范意识。改革开放以后特别确定建立社会主义市场经济体制以后,产权改革得到了不断深化,但是在产权改革过程中没有将风险意识贯彻到企业管理中,甚至在产权改革中就出现了风险问题。

(五)公司治理结构不合理。目前,我国大多数企业的公司治理结构不尽如人意,公司章程大多照抄《公司法》,流于形式,缺乏实际指导意义。董事会、监事会、经理层“三套班子一套人马”,责、权、利的划分形同虚设。

(六)内控制度建设方向迷失。在内控制度建设的过程中,

大多企业没有理解内控的真正目的是防范风险从而实现经营方针和目标,有的企业只是在形式上制定了内控流程,实际工作中并不严格执行,没有从内控本质上搞内控建设;有的企业形式上的流程也不很规范,为应付检查而搞突击的现象还比较严重。

(七)组织机构不完善。组织保证是做好内控工作的一个前提,但从目前情况看,一般企业都是在财务部门设立内控工作办公室,实际上并没有真正的工作人员,没有建立起至上而下的的组织体系。内控工作没有形成一个完整的闭环,致使对流程的建立和执行缺少监督,也就谈不上落实到具体岗位。

四、完善内控制度要多措并举

(一)完善法人治理结构。所有权与经营权的分离,促使所有者对经营者形成控制和制衡机制,防止经营者滥用权力。健全完善的法人治理结构,使所有者通过法定形式进入企业行使职能,通过在企业内的权力机构、决策机构、监督机构和执行机构,保障所有者对企业最终控制权,形成所有者、经营者、劳动者之间的激励和制衡机制,从而使三者的利益得到保障。

(二)提高管理者的素质。首先要大力高层管理者的素质,不同素质的高层管理者,对企业发展产生的影响也不相同,进而影响到企业内部控制的效率和效果。其次是提高会计人员和相关责任人员的综合素质。应深入开展职业道德教育,从正反两方面对相关人员进行法纪、政纪等思想政治教育,增强他们的自我约束能力和高度的责任感,使其自觉遵守和执行各项法律、法规和

有关制度。同时要对会计、审计等相关专业人员开展持续有效地的专业知识教育,以不断提高其专业知识和业务能力,使各岗位人员均能胜任其承担的工作职责,减少业务处理的技术错误,并能及时发现生产经营过程中的异常情况。

(三)加强内部审计。要使内部审计更好地发挥作用,就要将内部审计人员从会计、财务人员中分离出来,直接对董事会负责,这样才能真正发挥内部审计人员的作用,不仅监督和保护企业的资产、财产安全,而且还能够发现企业内部控制设计中的重大缺陷和现有内部控制没有得到执行而出现的问题,从而促进企业建立健全内部控制和自我约束机制。

(四)建立全面的内部控制制度体系。建立以“防” “堵” “查”为主的事前控制体系,对一般业务或直接接触客户的业务,均要按有关制度、规定经过复核;对重要业务或超常规业务要有明确的处理程序甚至实行双签制,禁止一个人独立处理业务;对企业各个岗位、各项业务进行周期性的核查;通过内部常规稽核、离任审计及监督审查企业会计报表等手段,对有关业务和会计部门实施内部控制,通过 “防、堵、查”的监督控制,可以及时发现问题,防范和化解企业经营风险和财务风险。

(五)建立有效的激励机制。为了保证企业内部控制制度的有效实施,并使之不断完善,定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核,以观察其是否有效执行,执行中效果如何及存在什么问题等。从而不断修改或调整有关控制环节和措施,促使内

部控制日趋合理有效。对于严格执行内部控制制度的部门和个人,应给予精神和物质奖励;对于违规违章的,应给予行政处分和经济处罚,并与职务升降、职称聘任挂钩。

(六)强化外部监督。从传统意义上说,对内部控制体系的监督主要依赖于企业的内部审计部门,但种种原因使内部审计部门的独立性较差,因此须借助外部力量来实现。财政、税务、审计等部门应统一协调,合理分工,加强彼此间的信息交流,形成有效的监督合理。

河北省成安县财政局 安兵齐

邮编:056700

电话:0310-7211391 开户行:邮政银行

卡号:6210981270005319729

第二篇:为学好英语,你还要被忽悠多久?

之一:老外与语言环境的忽悠

时下,想学英语的人,特别是学生的家长都在一味地追逐老外,特别是来自欧美的老外更受青睐!老外的身价就在国人的追逐中陡然抬高!仿佛和他们说句英语,就觉得了不起了!从我个人的学习经历,以及其他朋友的经历来看,我要说:老外是帮不了我们学好英语的!以前,我也一再告诫我的朋友:绝不要把老外当学习对象,而要当作交流对象!!

首先,由于文化差异,在老外的课堂里,他们绝不会纠正你的错误!他们只是鼓励你去说英语,至于你说得如何,他们就不管了!你说得再烂,他们都不会去帮你纠正的!诚然,这在母语教育中是很重要的!这就像我们小时候不太爱说话,父母把我们带到人多的地方,让我们多说话!其中的道理是一样的。然而英语是我们的外语,我们不能用学母语的方法来学习外语。所以,在老外的课堂里,老外只是个陪聊对象而已!学完之后,实际能力怕是提高不了哪里去!唯一的收获就是脸皮比以前厚了许多而已!再烂的英语都敢说!!

大多人热衷于找老外学英语,都错误地认为:只有和老外在一起,才能有个语言环境!其实,语言环境完全可以自己创造,比如自己在家放段英文语音资料就可以创造一个很好的语言环境!如果你能跟着语音资料去模仿,这比任何老外都有效、都有耐心!

必须指出的是目前很多英语培训机构为了利益,过分的夸大外教在英语学习中的作用,刻意地回避东西方文化差异,实质上是在误导英语学习者。之二:证书的忽悠

大多在校大学生以及社会在职的朋友,热衷于考各种英语证书,希望以证书来显示自己的英语水平!为了应付考试,又不得不看各种辅导资料、背单词、做各种习题!过得很辛苦!!说实话,眼睛看瞎了,你都学不会英语的!!因为英语不是这样学的!!然而,具有强烈讽刺意味的是:很多高分通过了四六级,甚至雅思、托福、GRE的朋友,却说不出几句像样的英语,甚至连外企的招聘面试都无法通过!!

特别指出的是:很多朋友连最基本的听说关都没过,却在盲目地报考口译证书!

对于,考证书,我想给大家一些忠告!

对于想出国留学、移民的朋友,你可以去考雅思、托福、GRE之类的考试。但我希望你能先静下心来,提高自己的综合能力(读、说、听、写)!等能力提高了,你再去参加些辅导班学习些必要的考试技巧!这样,你会觉得考试并不是难事!!

对于那些并不想留学、移民的,而是想去外企求职的朋友,我劝你还是静下心来,提高自己的综合能力!无须依靠一纸证书来证明自己的能力!因为大多外企招聘根本不看重你的所谓英语等级证书,相反更看重你的实际能力!如果你能说出一口流利地道的英语,面试自然不在话下!相反,如果你连外企的英语面试都过不了,你要那个一文不值证书又有什么作用?

需要提醒大家的是:当一个证书泛滥的时候,也就是其贬值的时候!所以,我建议大家要理性对待各种证书考试!!

之三:分数的忽悠

考试分数,是个十分敏感的问题;也是大家,尤其是学生家长关注的问题!在现实的各类考试,尤其是升学考试中,一分之差,也造就天壤之别!

正是由于分数的至关重要的作用,各个学校以及培训机构为了提高考试分数绞尽脑汁,以迎合学生以及家长的心理,以及上级主管部门的评审!分数的高低也成了衡量一个学校、培训机构好坏的重要指标!正是因为如此,在校以及培训机构的老师总结出各种考试技巧以及高分秘籍,并视之为制胜法宝!为了考试分数,有的老师甚至不惜押题,猜题!押中了,猜中了,就像小沈阳一样身价飙升,自然也就成为各个学校、培训机构及学生家长竞相逐的对象!

然而,正是由于这些所谓的“考试技巧”、“高分秘籍”扼杀了我们学习语言的能力,造就了一批又一批的哑巴英语毕业生!使我们教育蒙羞的也正是这些所谓的“考试技巧”、“高分秘籍”!!时至今日, 这些所谓的“考试技巧”、“高分秘籍”仍然在误导,甚至残害着我们下一代的英语学习!!

有人为了考试不惜一切代价,甚至铤而走险走上犯罪道路!大学英语四六级考试屡遭泄密!更有甚者,公然在网站上出售考试作弊工具!这已经超出了通常意义上的作弊,而是一种有组织的犯罪行为!!这已经严重地背离了我们教育的本质!!

这些误人子弟的“考试技巧、高分秘籍”以及作弊工具,不能不让一个有责任感的公民深思!我们不能再让我们的下一代成为这些“考试技巧、高分秘籍”甚至作弊工具的受害者!!

很多英语学习者,以及学生家长错误地认为高能(读说听写综合能力)与高分相矛盾!这是一种很错误的想法!诚然,在锻炼综合能力时,我们要反复地练习语音直至脱口而出,这是需要花费时间的!这正是因为我们以前缺乏语音训练,一直处于哑巴英语状态!很多人由此错误地认为与其花费这么多时间练习语音,还不如去看会书来得实在!如果你坚持这么认为,我想你是永远都学不会英语!你眼睛看瞎了,都学不会英语,因为你的学习方法是错误的!不打破这种哑巴英语的恶性循环,你就无法开始一个良性循环!!

我认为高能(读、说、听、写的综合能力)与高分并不矛盾!关键要看你如何去学了!最好的办法就是把课本中的英语总结成特定的句型,然后练习这些句型,直至脱口而出!当你的读说听写综合能力得到很大提高时,你就会发现“一览众山小”的妙境!此时,你就会惊奇的发现考试只是小菜一碟!!考试高分也就是垂手可得的!!

之四:背诵的忽悠

大多人,尤其是中小学生家长,误以为:背得越多,英语就越好!甚至出现《新概念倒背如流》等培训机构!!坦白地说,这是一个很大的误解!当然,背比不背要好!但是在背的时候,却忽视英语中很重要的因素--语音!很多在校老师以及培训机构的所谓“专业老师”,由于自身的英语学习经历限制,很难把英语的语音教好!他们所做的就是教音标,却忽视了语音的灵魂因素--音变!学会了音标,就开始背英语了,诸如单词、句子、文章!可结果呢?除了说一口中国式英语外,别无所获!!最好的做法:模仿,直至脱口而出所学的句型、文章!!之五:单项训练的忽悠

很多英语学习者,以及中小学生家长都认识到哑巴英语的弊端。为了开口讲英语,就在外面报各种口语培训班,特别是外教口语培训!很多培训机构也把英语学习分割成词汇、语法、口语、听力等,分别标价,犹如超市里卖猪肉一般,

前腿8块、后腿10块!说白了,这是商家盈利的模式,绝非英语学习的正确方法!因为语言本身就是综合应用,分开单独训练效果甚微,而且效率低下!词汇、语法、口语、听力等各方面都是很重要的,不能说哪个不重要!但更重要的是如何将各种因素串成一个综合性的整体!学语言的目的就是要提高读说听写的综合能力!!

以上是我个人在英语学习过程的一些体会,供大家参考!希望对英语学习者以及学生家长有所帮助!

第三篇:破解小微企业贷款难还要多久

新华社评论:破解小微企业贷款难还要多久? 新华网北京4月23日电(记者刘诗平、张辛欣)“成本涨、订单减少、盈利收窄,近来真有不堪重压的感觉。但是,迫在眼前的困难还是资金短缺,贷款难。”在广东省,东莞兴业针织有限公司董事长陈锡培向记者倒苦水。

随着政府一系列扶持政策出台,小微企业贷款呈现大幅增长,越来越多的小微企业资金“饥渴”逐渐得到缓解,但是,融资难问题总体上依然突出,小微企业仍感贷款难“解渴”。那么,小微企业贷款究竟有多难、有多贵?又如何破解这一难题?

贷款有多难

今年2月向银行贷过款的浙江小企业主刘刚告诉记者:按央行规定贷款基准利率为6.56%,当地银行给他提供的贷款利率上浮30%,贷款利率接近9%。此外,给担保公司的担保费和给银行的咨询服务费,最后实际融资成本达12%。

“要是民间借贷,利率当然更高。”刘刚说,小企业在解决就业、创造利税方面被社会广泛认可,但融资难却一直没有解决,贷款难、贷款贵是普遍现象。

中国企业家调查系统日前发布的今年一季度千户企业经营调查报告显示,当前企业资金紧张状况依然突出,小型和非国有企业选择“民间借贷”的比重相对较高。这其中,中小企业资金紧张情况更为严重,在调查的小型和非国有企业中“资金紧张”的占比均超过50%。

工业和信息化部发布的2011年轻工业运行情况显示,当年仅15%左右的中小企业从银行争取到新的贷款。工信部同时表示,企业即使获得贷款,也无法获得全额现金贷款,其中很大一部分由承兑汇票代替。

而全国工商联去年一项针对中小企业发展情况调查结果则表明,90%以上的受调查民营中小企业表示,实际上无法从银行获得贷款。

全国工商联主席黄孟复说,在民营经济蓬勃发展的过程中,小微企业贷款意愿强烈,但供给却不足。

贷款为何难

小微企业融资难,既有小微企业本身的问题,也存在着金融体系的诸多原因。

小微企业数量庞大、贷款期限短、周转频率快,银行对此顾虑较多。而小微企业的资金需求没有正常的信息渠道,银行也不能及时掌握其贷款需求。

“在以银行为主导的金融体系中,抵押通常是贷款的前提条件,小微企业一般没有像样的抵押品,且企业规模小易被市场淘汰,因此难以贷到款。”中央财经大学金融学教授郭田勇说。

招商银行行长马蔚华说,小微企业常常存在信息不对称、财务不透明、风险不确定等问题,在整体流动性不足时,银行的小微企业信贷规模会首先受到限制。

马蔚华说,去年以来流动性收紧,以及贷存比控制,银行对小微企业贷款规模受到很大制约。同时,由于部分银行存款增长乏力,导致支持小微企业的资金来源不足。

银监会统计,截至2011年末,全国小企业贷款余额10.8万亿元,约占全部贷款余额的20%,已连续三年实现增速不低于全部贷款平均增速、增量不低于上年同期水平的目标。资产质量虽然持续提升,但与商业银行整体不良贷款率为1%相比,全国小企业不良率为2.02%,其中单户授信500万元以下小企业贷款不良率为5.14%。

从金融体系角度,人民银行研究局局长张健华分析说,小微企业贷款难,在于金融体系存在结构性缺陷:直接融资发展不够,过度依赖银行为主的间接融资;中小金融机构相对较少,基层金融服务不足。

如何破解贷款难

浙江四通箱包厂经理周云红最近心情不错,因为银监会对银行附加不合理贷款条件进行专项治理,银行贷款规范多了。她说:“从银行拿到钱,不用再担心要将部分贷款转为存款,也不用担心收费等问题。”

随着政府部门连续出台扶持小微企业的金融政策,目前市场流动性已有所改善。对银行业来说,小微企业金融服务已从“要不要做”的阶段发展到“怎样做”的阶段。一些银行也积极探索“信贷工厂”“网络贷款”“小企业金融债”等融资模式,创新推出了一批适合小微企业特点的信贷产品。

不过,有关专家指出,在当前金融体系下,小微企业贷款难的问题尚难以短期内得到彻底改观。改变小微企业融资难,必须放宽市场准入,推进利率市场化改革,促进市场竞争。同时,加大直接融资支持力度。

令人瞩目的是,国务院在今年3月底批准实施温州市金融综合改革试验区总体方案,这被视为释放出“解决小微企业融资难”的重大利好信号。张健华说,放宽中小金融机构市场准入,构建竞争性的基层金融服务体系,是破解温州中小企业多但融资难、民间资金多但投资难问题的重要方向。

“各地的小型金融机构最了解当地小微企业的情况,解决小微企业融资难,应推动加快发展门当户对的小型金融机构。”工业和信息化部总工程师朱宏任建议,还应大力推进中小企业信用担保体系建设。

针对直接融资所占份额小的现实,央行相关负责人也表示,将加大直接融资支持力度,拓宽企业债券融资方式,重点向中小企业债券融资需求倾斜。

小微企业贷:数十万足矣

导语:小微企业的资金缺口一般不在百万级别的,而是在数十万级别的。

经济观察报 记者

胡蓉萍 今年全国金融工作会议明确提出,要坚持金融服务实体经济的要求,确保资金投向实体经济,有效解决实体经济融资难、融资贵问题。这对金融业服务方式和经营模式的转型提出了挑战。小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道,是企业家创业的重要平台,也是科技创新的重要力量,解决好金融服务小微企业这一全球性难题或许是金融业转型的突破口。

按照银行业业内目前约定俗成的标准,500万元以下为小微企业贷款。但宜信公司开展的一项针对小微企业的问卷调查表明,64%的企业表示其日常资金短缺额度在10万之内,94%的企业资金短缺额度不超过50万。该调查收集了全国36个城市共3231家小微企业的相关数据,涵盖了批发零售、住宿餐饮、加工制造、文化娱乐和信息科技等多个行业。

国务院发展研究中心研究员、中国银行(2.48,0.01,0.40%)业协会首席经济学家巴曙松(微博)曾撰文指出:小微企业经营状况的高风险性与银行放贷的审慎性原则显著冲突,因此不管是发达国家还是发展中国家,小微企业能从金融机构获得的贷款数量都受到了很大限制。中国小微企业贷款难的特殊之处还在于,在信贷紧缩中小微企业往往是首先被挤出对象。

而引入民间资本进入这部分金融服务空白区或是解决这一问题的方式之一。

九成小微企业资金缺口≤50万

根据世界银行统计,中国目前约有6000万中小微企业,占全国企业总数的99%,它们在活跃市场、创造就业、增加税收和保持社会稳定等方面发挥着巨大作用。然而,当前经济处于转型期,随着劳动力成本和土地成本上升,企业运营成本快速上升,同时由于国际经济形势恶化,外部需求急剧下降,人民币不断升值,小微企业正面临着内忧外困的艰难局面。另一方面,2010年以来宏观货币政策持续紧缩,加之中国金融服务体系尚不健全,长期以来金融扶持偏向大中型企业,小微企业融资难问题日趋严重。

监管机构出台了各种政策鼓励银行服务于小微企业,建立了对小微企业信贷进行奖励的考核制度。2011年银监会印发的《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》要求,对于运用内部评级法计算资本充足率的商业银行,允许其将单户500万元(含)以下的小企业贷款视同零售贷款处理,对于未使用内部评级法计算资本充足率的商业银行,对于单户500万元(含)以下的小企业贷款在满足一定标准的前提下,可视为零售贷款,具体的风险权重按照《商业银行资本充足率管理办法》执行。该通知还要求,在计算存贷比时,对于商业银行发行金融债所对应的单户500万元(含)以下的小企业贷款,可不纳入存贷比考核范围。

事实上,对于服务小微企业,一些银行已经做出了积极探索。民生银行、浦发银行、兴业银行等银行纷纷发行小微企业金融债。定位于“小微企业银行”的民生银行截至2011年底,其小微企业贷款余额已经达到2400亿元,贷款户达到14万户,支持了150万人的就业,成为中国乃至全球最大的小微企业金融服务机构之一。按照这一数据计算,其平均每户贷款余额为171万元,这已经是中国金融正规军中最沉下心来、放下身段服务小微企业的银行了。

从银行业界和监管机构的规定来看,500万以下被认为是小微企业的标准贷款额度,即便如此,像民生银行那样真正致力于服务小微企业的银行依然不是多数。根据中华全国工商联统计的数据显示,我国规模以下企业中有90%的企业没有和银行发生过任何借贷关系,而微小企业中95%没有和银行发生过任何借贷关系。

宜信公司就此调研的全国36个城市3231家小微企业的数据表明,小微企业的资金缺口一般不在百万级别的,而是在数十万级别的。在融资需求方面,小微企业的态度相对理性,比较重视自身的偿付能力;一般资金缺口较小,有64%的企业表示其日常资金短缺额度在10万之内,94%的企业资金短缺额度不超过50万,即使是年营业额在千万以上的企业也以50万之内资金短缺为主,且多用于短期用途,如购买原材料、偿还应付款项、发放工资等,因此融资期限以短期为主。

“但由于利率水平整体较低,无法反映实际的资金成本,使得大小企业在资金使用效率上的差异无法得到体现。”巴曙松撰文称。

通过对数据的分析,宜信公司调研发现,小微企业对获得资金的速度要求很高,主要集中在5~10个工作日。82%的小微企业要求贷款审批时效不超过10个工作日,有43%的企业主希望能在5个工作日以内获得贷款,如果超过这一期限,则融资的作用将大大降低,甚至是没有作用进而放弃贷款。

在宜信的调研中,对于法定基准贷款利率4倍的融资成本,有86%的小微企业主表示可以接受,其中54%的企业主认为偏高,32%的企业主认为是较为合理和偏低的,仅有14%的人认为这一利率水平是不能接受的。这表明,对比小微企业的经营规模,其资金缺口量较小,加之周转率往往较快,因此企业有能力承受较高的融资成本,大多数企业都可以通过企业正常经营消化资金成本。

这3231家涵盖了批发零售、住宿餐饮、加工制造等多个行业的小微企业中,将近80%的小微企业创立时间在7年以内,且大部分还停留在较低的管理水平;有将近一半的小微企业月营业额在10万元以内,近七成的小微企业毛利率不足20%,经营规模小,盈利能力弱。

民间资本的力量

国务院发展研究中心研究员、中国银行业协会首席经济学家巴曙松曾在其文章中指出:“小微企业经营状况的高风险性与银行放贷的审慎性原则显著冲突。提高小微企业信贷的可获得性,降低中小企业的融资成本,应尽量减少银行业风险防控的负外部性。”

上述宜信公司对3000多家小微企业的调研表明,从获取资金的能力上看,小微企业获得贷款的难度很大,原因有很多,结果造成只有27% 的小微企业愿意把贷款作为获取资金的途径,实际申请过贷款的企业也仅占30%,仅有30%的小微企业主能够提供房产资料、公司账簿、银行账户流水等全套基础证明材料。

相反,考虑到融资成本和时效问题,小微企业通常首选向亲友借款来解决资金困境。在所有被访者中,亲友借款提及率最高为54%。宜信公司进一步分析得出,小微企业未申请银行贷款原因可以看出,手续麻烦和缺少抵押物或担保是主要限制因素。

“尽管国家一直把完善对非公有制经济的服务体系、改进小微企业融资支持服务作为一项关乎国民经济正常发展的重要任务,然而小微企业融资难困境始终没有根本性解决。究其原因,一是由于小微企业规模小、抗风险能力弱,缺乏有效的信用评价和担保机制,自身融资能力较弱,另一方面则是现有金融服务体系的风险定价机制不健全,服务小微企业成本高、风险大,这种收益与风险的不平衡造成小微企业难以通过传统金融服务体系获得融资。”上述调研报告称。

针对小微企业当前的融资现状,宜信公司提出四点建议。一是破解小微企业融资难困境需要民间金融渠道更多参与;第二是建议发展适合小微企业特点信用评价机制及相应贷款产品;第三是应用风险定价模式破解小微企业融资困境;第四为帮扶小微企业应提供更多全方位支持。

“要想破解小微企业融资难困境,根本途径是依靠国家政策扶持和传统金融机构改变服务理念。同时也应该注意到民间金融渠道是非常有益的补充,对于民间金融需要采取鼓励和支持态度,引导民间金融阳光化、规范化运作,从而形成多层次适应不同需求的服务体系。”宜信公司在其调研报告中写道。

宜信公司CEO唐宁2月28日在“2012金凤凰金融盛典”上表示在2012年,宜信公司在金融领域将重点关注小微企业主,关注他们的生存状况、融资能力。唐宁表示:“在都市大概有五至六千万,小一亿的小微企业主,过去没有人认为他们有信用,他们也没有担保,抵押的融资,这块我们非常关注。”

2月25日,国务院参事夏斌在《银行家》杂志社联合国务院发展研究中心金融研究所主办的以“服务实体经济和发展转型”为主题的论坛上表示:“目前我国存在的阻碍实体经济发展的特殊问题,是国内的金融压力,也包括大家所呼吁的利率市场化、民间资本进入金融业等问题。相对而言,国内金融业的对外开放或比对内开放更为„过度‟,在对内开放方面,还需要进一步的推进。”

温家宝总理在两会新闻发布会上表示:“我们应该引导,允许民间资本进入金融领域,使其规范化、公开化,既鼓励发展,又加强监管。”他同时透露,中国人民银行和中国银监会正在积极考虑将温州的民间金融作为综合改革的试点之一。

在银行做小微企业贷款需要注意的事项有哪些?

银行调查中小企业贷款注意事项

一、到企业第一件事要审查什么?或者说业务背景是什么?

就是指业务自身的真实性和可靠性,其中包括:这笔业务的来源、关系背景等等,本人认为,来到企业,首先是确认实际控制人是谁。多年来我们的银行吃过相类似的亏,来到企业,聊聊天,转一圈,企业规模像模像样,就觉得这个企业还可以,其实我们所看到的是企业昨天才准备好的现场,结果呢,我们闹了半天,参观的只是一家空壳公司。

如何判断 “他”是不是实际控制人,本人归结出几点企业共性供同僚参考:

1、老板对企业的熟悉程度,包括办公摆设、企业经营状况、所处行业知识等;

2、老板对自己办公室的熟悉程度,如:办公室茶具的使用、办公台(电脑)熟悉程度等;

3、办公室里是否有老板生活用具;

4、在我们交谈过程中是否有人员经常进来要老板签字或者咨询问题。

二、对企业有一个大概认识。

从来到企业开始,进入企业办公区,可以一路观察企业生产、生活区域结构,经营场所,设备状况,员工精神状态等,从中我们可以估算出企业经营状态,例如:我们碰到过企业员工为了业务上的事情在大厅里争吵,这里说明什么,可以说是内部协调出现问题,也可以说明企业具备一定的活力;又如:珠三角地区的企业家有养鱼、烧香、种植盆景等习惯,如果鱼缸没有打气、花草长时间没有人打理,这种企业我们就要小心,不是忙得没有时间打理,也许是企业的管理水平或者企业归属感改变了。

三、与老板正式面对面交谈。

不同人有不同的谈话效果,好的金融从业人员在交谈中不但能将企业真实情况了解彻底,还可以让企业老板对他充满信心,为将来达到业务收益最大化打下坚实基础,相反,不会掌控交谈节奏的人,即使你提出再好的方案,对方还是不放心,更不要说提供什么企业信息。我们会发现往往行长来或者是分行审批人员来与客户交谈,能实现贷款条件的可能性具有很明显的差别,这就是我们经常说的大家气场不同,其结果是坏的企业随便应付你,好的企业不会给你很好的条件,即使将来业务办成银行也不会有很大的综合收益,而且永远被对方牵着鼻子走,我们很难有议价能力,这种企业做大做强后流失率会很高。

这个阶段本人推荐几个要点:

1、事前准备,客户经理在去现场调查前一天,尽量通过所有可以的渠道了解企业背景,并针对本行信贷调查要求,逐一列举需要获得企业信息的问题,养成良好的习惯,这样,我们在现场时就可以避免因紧张而导致思路混乱。

2、使经营者尽快放松,大部分老板都希望以强势面对银行,但实际上心里是没有底气的,交谈前期应谈论一些轻松话题,获取他的信任。

3、按照之前准备的资料,有次序的、系统的引导老板介绍企业情况,我们最终还要在自己的脑海里整理出一套由经营者口述的财务报表,这个报表的形成,与下一步到财务室核查会计资料起承接作用,另外,我们还可以从中测算出企业实际资金缺口,现金流情况,以致可以初步推断出本笔业务的贷款风险。需要注意的是,在交谈中,切勿让老板“习惯性”跑题,要不然,很快就要到吃饭时间了。

4、找出企业核心竞争力,从中我们可以发掘出企业的盈利能力、可持续发展潜力、违约成本等信息。

注意事项:信息不匹配,企业在对外回答问题时,一般会提及以下几个概念与我们有所差别,如:销售额、销售收入、下游客户等等,对于老板,我在外面拿到多少订单,工厂生产多少产品就是我的销售额,只要我的产品最终是给富士康使用的,我就是跟富士康生产产品;对于财务人员,我有多少出货单我就有多少销售额,当中,还包括代工不包料的加工费收入;但是,对于银行,我们看中的是企业银行流水,银行对账单入账多少,企业销售额多少。当中出现的数据误差相当明显,因为销售确认法与入账确认法产生的销售额误差可以相当大,接一手订单跟二手订单的收入结构和业务风险截然不同,二手单一般不包括原材料价格,按期回款的安全系数也有所差异,所以,我们在办理业务中,应明确细分企业收入的结构,真实反映企业经营情况,规避相关风险。

四、财务室核查企业数据情况。

对于企业提供的资料给予客观确认,这个环节有两个目的。 第

一、收集需要上报贷款业务所需的资料。

第二、确认相关财务数据、合规合法文件等资料。

以下本人提供几个要点供大家参考:

1、彼此了解,解除戒备。大多数企业财务都不健全,见到有人来查账都会觉得不自在,在不知前因的时候我们很难获得全面真实的财务信息,再有,我们之后需要补充材料,咨询疑问时希望客户尽快配合,因此,我们必须要打破对方戒备,让她放松警戒,以获得更加全面的信息。比如:请老板引见、交换名片、表明这次核查的方式和目的等。另外,在整理贷前资料及贷后维护上,之前的良好关系可以帮助你解决很多意想不到的问题。

2、核查财务电脑台账、套帐,抽取相关相关凭证加以确认,一般情况下银行客户经理不会花太多时间在这个环节,一方面是因为时间不够,另一方面是因为银行相关人员对于工业会计认识不深,我不想避讳这个问题,事实上,多年来由于银行业发展过快,特别是沿海一线城市,导致许多经办人员还没有来得及学习、消化、积累相关工作经验,马上就被派到“实际战场”,甚至现在有些经营单位的客户经理到岗两三年就已经成为本经营单位的老师傅,导致贷前调查粗制滥造,不但增加审批时间,还在一定程度上提高了经营风险。这个环节我想至少我们要做到“亲眼观,亲手查”。

以下把本人在实地调查中发现的几点特殊问题提及参考:

1、对账单与网银账户明细不符,这是企业做大现金流水的途径之一,现在只要你懂得使用电脑软件,就很容易更改网银资料,因此,我们必须亲眼核对,最好是要求企业打开网上银行系统核对;

2、收入结构的细分,按企业原材料采购金额与成品价格占比不同,本人将企业分为两种:一种是包工包料生产,毛利一般在20%左右,另一种是包工不包料生产,这种企业资金回笼较少,但是利润率较高,滞销情况较少,在考虑其销售额、盈利能力、还款能力时,应加入逆向计算考量。如果纯粹收加工费的企业,今年的行情,本人建议谨慎介入,因为这些企业主要接到的是

三、四手订单。如何判断企业是否纯加工生产企业?有一种最简单直接的办法,就是看合同单价。

3、查看他行《贷款合同》,确认是否有相关约束条款;

4、设备再抵押,曾经发现有企业将已在境外按揭的设备交给我们,准备蒙骗银行作再次抵押业务,本人曾在审查企业银行对账单时,发现每个月企业都会有一笔固定资金转出,收款人注明某银行机械按揭部(英文缩写),在不断追问下,对方最终不得不承认相关事实。我想,其实国内银行在存量贷款中已经有一些类似再抵押业务发生了。现在的经济大环境下,大家是否应该吸取其中经验,避免风险再次出现呢?

5、贷前多次到企业拜访,你将获得更多的企业信息和收益,这不单只对自己工作的负责,还可以得到老板的信任和理解,让彼此之间都能珍惜每一笔业务的成果;

6、《增值税纳税申报表》反映的企业销售收入不符,按照《会计法》要求,企业可以有三种销售收入记账方式:

1、销售确认法,即凭出库单记账;

2、开票确认法,即以开出增值税发票作为凭证记账;

3、到帐确认法,即以收到货款作为入账凭证。三种记账法都符合要求,但是,企业对银行提供的数据一般是以“销售确认法”入账的财会报表,而税局一般要求企业申报的是以“开票确认法”确认的销售收入,我们在分析企业经营能力时,应该参考多面因素客观分析。

五、现场考察生产车间状况。

通过现场目测设备、仓库、开工率、成品等状况估算企业年销售能力及管理能力等。

1、设备状况,包括:品牌(国产、进口)、使用率等等,一般零部件加工企业使用最多的是CNC加工中心、冲压机、注塑机、车床等,不同的设备产生的效益不同,五年前一台320注塑机日加工费收入可以达到1000元左右,设备回报周期在一年半以内,现在由于竞争较大,订单减少,一般需要两年多时间,由此,我们还可以推算出企业整体生产规模;根据产品在市场上的状况,我们可以推算出企业资金周转率,例如,精密度高的零配件销售价格较高,收款条件较好,一般以月结为主。

2、部门设置是否合理,管理较好的企业一般有质监、研发、仓管等部门,我们通过参观这些部门的摆设合理性(包括人力及硬件设备)判断企业发展状况。例如:模具制造厂,由于模具设计占整个产品价值相当大的一部分,因此,企业拥有一个稳定在

三、五人以上的设计部门,就具备一定的市场竞争力。

3、存货的提示,存货当中分原材料和成品两大类,材料整体堆放情况看出企业管理水平,成品包装可以判断出企业销售情况,包括流转情况、下游客户质量、是否滞销等,例如:模具加工厂生产出来的3m*3m和6m*3m模具,由于工艺流程难度区别较大,产生的效益相差很多,其市场竞争力明显拉开;另,仓库中原材料可以判断出企业产品市场竞争力、企业资金压力、年销售额等信息,例如:目测原材料价值,参考企业销售周转率,两者相乘,可以估计企业全年销售规模。

4、考勤卡、电费的提示,有些企业24小时开工,并不意味着生意很好,比如说线材企业,在生产高精密铜线时,由于设备制约,不允许快速拉丝,企业必须24小时加班才能完成生产计划。另外,我们在参考电费情况时,有些同僚往往注重缴费金额而忽略实际度数,我们拿出深圳电费缴费清单参考,这份清单右下角清楚列明,用电收费分峰期、平期、谷期三个时间段,电费单价分别为1.08元、0.73元、0.28元,前后相差三倍多,如果完全以缴费金额判断企业开工情况会有一定的误差。

第四篇:公司注册多久股权才能变更?

律伴网(www.lvban365.net)律伴让法律服务更便捷!

公司注册多久股权才能变更?

公司从性质上分,可以分为股份有限公司和有限责任公司。两种性质的公司,在变更股权上也有所不同。对于公司注册多久股权才能变更这个问题,是要从两个方面进行回答的,但是两种形式的变更流程是差不多的。下面,小编将会为大家介绍一下相关的内容。

一、公司注册多久股权才能变更

首先要看公司性质,如果是有限责任公司,转让股权无时间限制,但是要征得其他股东过半数同意。

如果是股份有限公司,发起人持有的股份,自公司成立一年内不得转让。如果不是发起人则无此时间限制。

另,公司章程有规定的,从其规定。

二、公司股权变更的具体流程:

1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)

2、变更营业执照(填写公司变更表格,加盖公章,整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)

3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格,加盖公章,整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)

4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)

5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)

因合并、分立而存续的公司,其登记事项发生变化的,应当申请变更登记;因合并、分立而解散的公司,应当申请注销登记;因合并、分立而新设立的公司,应当申请设立登记。公司合并、分立的,应当自公告之日起45日后申请登记,提交合并协议和合并、分立决议或者决定以及公司在报纸上登载公司合并、分立公告的有关证明和债务清偿或者债务担保情况的说明。法律、行政法规或者国务院决定规定公司合并、分立必须报经批准的,还应当提交有关批准文件。

依照公司法第22条规定,如果公司股东会或者股东大会、董事会的决议无效,或者被人民法院撤销的,而公司根据上述决议已经办理了变更登记,则在人民法院宣告上述决议无效或者撤销上述决议后,公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。

律伴让法律服务更便捷! 律伴网(www.lvban365.net)律伴让法律服务更便捷!

三、公司股权变更所需资料:

1、《公司变更登记申请表》

2、公司章程修正案(全体股东签字、盖公章)

3、股东会决议(全体股东签字、盖公章)

4、公司执照正副本(原件)

5、全体股东身份证复印件(原件核对)

6、股权转让协议原件(注明股权由谁转让给谁,股权、债权债务一并转让,转让人与被转让人签字)

综上所述,关于公司注册多久股权才能变更,首先要看公司性质,如果是有限责任公司,转让股权无时间限制,如果是股份有限公司,发起人持有的股份,自公司成立一年内不得转让。但是,公司章程是有规定的,变更也要符合相关规定,更多相关问题您可以咨询律伴廊坊律师。

文章来源:律伴网 http://www.lvban365.net/

律伴让法律服务更便捷!

第五篇:英国留学签证要多久才能签出来

Http://tiandaoedu.com

英国留学签证要多久才能签出来

英国留学签证要多久才能成功呢?天道留学告诉大家,一般英国大使馆会在10-15个工作日处理80%的申请者;但在签证高峰期(每年5月-9月)有时会20-30个工作日才签出来。下面,天道留学为大家整理了一些英国留学签证材料,大家可以根据这个清单准备材料,以免耽误签证申请时间。

英国留学签证必备材料

VAF9

是TIER 4(General)申请表主表。

Appendix8

TIER 4(General)申请表附表。这个表和VAF9的填写网上都有模板。在我填写当中有一点与模板不同的是,在appendix8后面语言标准化考试里,我考的是托福,有一个award reference No.,这里就填托福考试的registration

Checklist

这个对照着自己准备的材料打钩,拿到签证中心以后工作人员会帮你核对再打一遍钩。这三个表可以打印下来自己填,也可以填PDF格式,然后打印出来。签证中心也会有这些表。一般来说都是自己填好以后拿去直接教。填表有问题的话可以留空拿到签证中心去问了再填。存款证明

其实只需要银行出具一份存款证明存单或者存折或者银行对账单。

存款要求:英国签证的要求是存款必须至少存够28天,活期定期无所谓,然后存够28天以后就可以让银行开存款证明,这个证明是用来说明第一你在这家银行存有多少钱,第二存款证明开出来以后你这笔钱就会冻结(冻结多久自己定,1个月3个月半年都可以),一般冻结的时间要覆盖过签证拿到的时间,一个月够了。

护照

照片:45mm*35mm照片一张,随便一个照相馆都可以,穿深色衣服照。

成绩单、毕业证、学位证

CAS信:要打印下来带去。CAS上面列明的申请时所用的材料都要带上。包括toefl/ielts和GMAT/GRE

天道教育

Http://tiandaoedu.com

英国留学签证要多久才能签出来?时间在10-30个工作日之间,因为现在是英国留学签证申请高峰期,所以大家要提前准备,留出充分的时间。

原文地址:

参考资料:英国留学签证http://uk.tiandaoedu.com/vi/visa/

天道教育