费用审批报销制度

2022-06-29

在当今社会生活中,制度的使用越来越多,制度是一种需要共同遵守的规章制度。如何制定一个合适的制度?以下是小编为您收集的《费用审批报销制度》,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助!

第一篇:费用审批报销制度

费用报销及审批制度

一、为加强费用报销及审批管理,特制定本制度。

二、本制度由行政部拟定,由财务结算中心执行与督导。

三、费用报销及审批流程参考《行政审批权限表》。

四、差旅费报销规定

1、出差补贴60元/天。

2、住宿费凭票据实报销。

3、出差补贴按出差天数和出差所在地补贴标准计算。

4、出差请客用餐回公司作经营费报销的,当天不得领取出差补贴。

5、出差期间发生的经营费与差旅费应同时报销;

6、飞机票由公司指定乘坐,方可购买。凭票报销。

7、机场建设费、保险费等可据实报销;

8、从公司出发的,统一由行政部负责订票,并由对方根据实际结算额开具收据。

9、一般员工外调、外派支援学习,均乘坐火车,凭火车票据实报销。

五、市内交通费,每人每月郊区35元,市区25元,在工资里计发。

六、经批准后参加的各种会议的报销规定

1、由会议主办单位出具食宿自理证明的,可按出差报销标准报销;

2、食宿由主办单位提供的,一律不报销有关费用。

3、经批准后参加的学习和培训的报销规定:住宿费按出差报销标准报销,但不得报销各项补贴和住宿费奖励。

4、所有员工必须在规定的时间内完成出差任务,对无故超过原定出差时间的,不予报销超时期间差旅费。

七、通讯费的报销制度

1、通讯费包括手机话费和小灵通话费;

2、每月报销一次。

3、通讯费每季报销金额小于标准限额的,据实报销,结余部分不得结转至下季度使用;

4、个人通讯话费报销必须是本人真正使用的通讯工具的话费,否则不得报销;

5、公司不得出资为个人购置手机、安装住宅电话、购置BP机及这些通讯工具有关的各种附件(如电池);

6、报销标准:总经理凭每月通讯发票报销。副总经理每月200元,店长、部门经理每月150元。主管、领班每月100元。

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八、经营费报销制度

1、经营费(请客、送礼)报销必须写明被请方或受礼方单位、事由及日期。经营费 明细表应作为凭证附件,若不方便作为凭证附件,则可保存在财务总监处备查,若经申请同意经营费支出明细表另存的,该清单可由经办部门负责人单独保存。

2、送礼支出发票上未写明礼品名称、规格、数量、单价的必须提交签呈及经营费支出明细表;

3、送礼支出若为购物卡,则必须由两名经手人共同办理并列出受理方单位及事由;

4、以现金方式支付咨询费的,必须事先提交申请报告或签呈,经批准后,由两名经办人共同办理。

九、医药费报销制度:根据公司《员工基本医疗实施方法》执行。

十、办公费的报销制度

1、公司的办公电话通讯费、邮汇费、上网费、水电费等由后勤部与电信、邮电、物业管理等部门统一结算后,凭有效发票据实报销;

2、公司所有的办公用品(包括报刊书籍)、办公用固定资产及其他物品归口到采购部统一采购,并凭入库单和有效发票在审批后报销。

一、关于出国费用的报销规定

1、公司员工出国都必须经公司总经理书面批准,无书面批准手续的各项因出国而发生的费用,财务部门一律不予报销;

2、任何人因出国而购置的各种箱、包和其他出差用品以及出国人员服装费等一律不得报销。

十二、费用报销的审批制度

1、个人额度费用、日常公司费用(如水电费、邮电费、绿化费、办公用品等)由分管副总审批;

2、除上述费用外必须由总经理审批;

3、部门经理(副经理)、副总的各类费用由总经理审批;

4、常规费用报销签批程序:经办人→部门负责人→资金财务部负责人→相关副总(总经理)

5、特殊费用(由总经理直接指定支付的费用)报销签批程序:经办人→部门负责人→总经理→财务部负责人;

十三、各子公司费用报销签批程序可参照本制度。

十四、所有部门(个人)应在发生费用后及时到资金财务部办理报销手续,凡自发生日起超过30天的任何费用均不得报销(费用包干部门的支出除外),特殊情况应由经办人说明原因并经批准后方可报销。

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十五、对虚、假和超过有效期的票据,填写不符合规定要求的票据,财务部门拒绝接收,并有权要求补充、更换,任何部门(个人)都不得强行要求财务部门在有关手续不完善的情况下或违反规定付款、报销。

十六、公司各部门(个人)都必须严格执行本制度,不得将本制度的各类条款进行变通处理,公司对违反规定的人员将从严处理。

十七、本规定由财务结算中心负责解释。

十八、本规定从2014年8月1日起实行,原制定的有关财务规定同时废止。

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第二篇:费用报销审批管理制度

审批制度

为了加强对公司费用的控制和管理,节约开支,特制定本制度,所有人员必须严格执行。

一、总则

(一)费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销,严禁他人代为报销。

(二)所有费用报销单必须由经办人,上级经理,总经理,财务经理审批签字后方可报销。

(三)费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。

(四)正规单据和非正规单据分别粘贴。

(五)费用报销单及原始单据上不得随意涂改。

(六)费用按照费用类别分类粘贴报销。

(七)收取发票注意事项:(1)单位名称:雅美居 (2)发票内容:按下列费用类别开具(定额发票除外) (3)费用类别与发票章一致(比如:发票章为某某餐馆,那么费用类别只能为招待费)

(八)费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写

二、费用类别及审批报销具体规定

(一)业务招待费

业务费是指因业务需要向客户支付的费用(含实物)。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿(非出差)等所发生的招待费用。招待费一律现结,任何人不得在饭店签单。

所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准,超过500元(含500元)的需提前报总经理批准。

(二)差旅费

差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用(包含住宿费)及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。

公司人员出差必须经上级经理批准,原则上出差人员不得在外住宿,确需住宿的,地市级(含)以下城市住宿费每日不得超过100元,省会城市住宿费每日不得超过150元,超出部分自负。(注:

1、总经理室人员除外;

2、特殊情况须由上级经理审批。) 差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则:(1)以车票日期计算出差天数

(2)上午出差30元/天,下午出差15元/天

(三)运输费用

物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。

配送费用指给客户送货发生的运输费用。

运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。

(四)办公费

1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

2、公司领用库存商品作为办公用品的费用;日常办公设备的维修费用;财务部门在工商、税务、银行等单位发生的办公费以及各部门零星的邮寄、快递费用均由经办人办理报销手续。

(五)购置固定资产和低值易耗品

购置或领用库存商品作为固定资产或低值易耗品的,应先报请总经理批准,由综合管理部负责购置。

(六)汽车费用

汽车费用是指公司车辆的燃料、停车费用、大修费用、车辆保险费及养路费。

(七)广告费

广告费是指(1)广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的

(2)已实际支付费用,并已取得相应发票 (3)通过一定的媒体传播。

广告费报销需附带媒体宣传的复印件(比如报纸)

(八)业务宣传费

不符合广告费定义的其他宣传支出列入业务宣传费

(九)会务费

会务费报销需附带会议预算、会议通知的发文、参会人员签到表、会议纪要等相关可以证明会议事实的资料及发票

(十)员工福利费

员工福利包括午餐补助、节假日福利 午餐补助根据出勤天数进行统计,在当月工资中发放(5元/天)

(十一)装修费用

装修费用发生前需经总经理批准

(十二)促销费

促销奖励报销要附带促销方案,并经总经理审批。 公司给予公司工作人员的促销奖励,由经办人、上级经理、财务经理、总经理签字后报销。

(十三)培训费

培训费是指出差部门内部培训学习发生的相关费用;培训费用发生前必须经总经理审批。

三、费用控制措施

(一)费用报销时间统一为周

二、周四,特殊情况以通知为准。

(二)费用应在发生后两周内报销完毕;常驻外人员应在费用发生一个月内报销完毕,迟报者处以报销金额10%-100%的罚款。费用发生时间界定标准:水电费、招待费、差旅费、业务费等根据发票或收据日期确定为发生时间;装修费、施工费根据合同验收期确定为发生时间;物流费、配送费根据货运公司结账单据确定为发生时间。

(三)上级经理、总经理签字时,须对报销单据严格审核。再审核时发现报销不实,则对当事人、上级经理、总经理处以报销金额至少10%的罚款。

(四)财务管理人员审核时,要保证所有报销手续及单据符合公司财务要求、数据准确,如审核不严,则对财务管理人员处以报销金额至少10%的罚款。

(五)公司经营分析管理部经理负责每月将公司费用列表分析审核,发现问题将视情节对当事人进行处罚。

四、授权

审批签字人特殊情况下可授权他人审批,费用签字审批授权原则上只能向上级授权。被授权人在被授权期间不能报销自己任何费用,待授权人回来后可签字报销(因此而造成的时间拖延,不予以罚款处理)。被授权人须向授权人汇报授权签字情况。 本规定自发布之日起执行,解释权归财务管理部。

和顺雅美居装饰有限公司 2012年4月1日

第三篇:财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据公司实际情况,每周五为付款日,特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则

一、 报销流程

1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)

经办人――财务审核——总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:

经办人填制单据并补申请单――财务审核――总经理批准(或即时通讯确认)――公司出纳支付(或从预支款中采购先行支付)支付前必须给到总经理确认。

审批原则

1. 不得逾越流程,不得未经财务审核,直接提交公司总经理审批,未得经总经理的审批出纳一律不予支付 。

2. 出纳必须凭由财务人员、经总经理均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。

二、报销、审批及审批的责任

经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据(发票),业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

财务人员:审核报销的业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

公司总经理:对公司的费用进行全面管理。

第二部分:报销原则

1. 预算内的费用方可直接报销。

2. 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3. 严禁报销虚假费用的行为。

4. 每办一次业务,应该填写一张报销申请单。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。

5. 所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先请求总经理,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总经理确认的日期为准。总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表,作为报销的依据。

6. 关于报帐时限,费用必须在每周五报销。逾期单据,财务部将放下一周五,由此造成的损失,由报销人自己承担。因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,由总经理签署意见后才可以报销。

7. 跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上费用。

8. 大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过 1万元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务审核,无正当的理由,一律退回。

9. 从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面代理书,指定代理领款人。由代理人在领款表上签字,无书面代理书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求

1. 因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据(发票)。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2. 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。无“顾客名称”的发票,不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3. 各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。

4. 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部签署意见后方可报销。

5. 报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。

惠州迈特光电科技有限公司

2016年12月

第四篇:借款、费用报销与对外付款审批制度

添维信息科技(天津)发展有限公司 二零一七年十二月版 添维信息科技(天津)发展有限公司

目录

目录 ............................................................................................................... 1 第一章 总 则 ........................................................................................ 3 第二章 内部借款 .................................................................................. 4 第三章 费用报销 .................................................................................. 6 第四章 对外付款 ................................................................................ 10 第五章 审批流程 ................................................................................ 12 第六章 付款方式 ................................................................................ 12 第七章 各类费用表单及票据填写规范 ........................................... 13 第八章

附则 ...................................................................................... 15

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第一章 总 则

第一条 为了保障公司经营活动高效、有序的开展,规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批,根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》、《支票使用管理暂行规定》,并结合公司的实际情况,特制定本制度。

第二条 本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中,日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。其中:费用,包括直接形成费用和开支及先形成资产,然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。

第三条 公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件,应交一份原件给财务部存档(如果合同原件只有一份,按照有关规定原件不合适存放在财务部的,要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符,加盖公章),财务部严格按合同及相关文件的约定进行审核,并办理款项支付。

第四条 公司各项业务开支、总额控制的前提下,实行授权审批。公司财务部必须严格按照审批权限,办理款项支付。

第五条 本规定适用于添维信息科技(天津)发展有限公司所有本部(以下简称“公司本部”)及下属单位(包括独立核算的全资法人企业,控股以及控制公司,以下简称“下属公司”)。本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。

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通知各部门负责人及借款员工,对于逾期没有归还的,财务部下发《催款通知单》给借款人,在下发《催款通知单》5个工作日借款人仍没有归还借款的,财务部将从借款人的工资中逐月扣还,扣还后发放的工资余额不低于公司所在地最低工资标准。(即当月实发工资-扣还借款≥公司所在地最低工资标准)

(二)备用金借款及核销

1、公司原则上不实行备用金制度,若员工确因业务需要频繁使用现金,经公司批准可根据实际需要申请一定金额的备用金,借款金额原则上不能高于借款人的税后月薪。

2、备用金可在一个年度内可循环使用,使用后应及时凭发票等合法有效的凭证报销,报销的金额补充原定额。若异地公司处前期阶段,并在财务团队未到位时,项目负责人可以申请最高额度5万元的备用金,同时行政部负责人可以申请最高额度2万元的备用金,用于项目前期管理。财务团队到位时,以上两项备用金应在1个月内还清。

3、借款人须在公历年度结束前还清借款。若在新的公历年度有需要时,需重新办理借款申请手续。

4、若员工工作性质或岗位发生变化,不再需要使用备用金或者需要调增备用金额度的,需在工作性质或岗位发生变化后5个工作日内办理还款手续,未在规定时间内还款的,从借款人当月工资中扣除,直到扣完为止。需要调增备用金额度的,按新借备用金的审批流程办理。

5、若员工离职,需在办理离职手续前还清所有借款。若未还款,公司有权从该员工应发工资中扣回,不足部分应由该员工补足后方可

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办理相关离职手续。

第九条 借款归还其他事项

1、当借款人以现金方式向公司出纳归还借款时,由出纳向还款人开具相应金额的收据。

2、若借款人以相关经审批的单据冲抵借款时,报销单据上需填明冲借款,差额部分执行“多退少补”原则办理支付。由借款人在报销领款人处签字确认,同时出纳依据冲抵借款金额加上现金还款金额之和向借款人开具收据,收据上应注明明细情况。

3、若以上还款或借款以网银或转账形式支付的,以银行单据作收付款凭证,不需开具收据。

4、借款人以现金归还或报销冲抵借款后,出纳应即日调整员工借款台账。

第三章 费用报销

第十条 适用范围

公司经济业务办理完毕并已取得合法报销凭据的各项费用支出。

第十一条 对费用报销的基本要求

(一)对报销人的要求:

费用报销必须由经办人自己报销,严禁代报、代签名。

(二)对报销单位的要求:

费用报销严格按照受益单位填写报销公司名称。

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请、馈赠礼品等发生的费用。严禁用业务招待费公款私请,也不得用于宴请本公司员工。本部内各公司、部门之间严禁用公款相互赠送礼物。对外招待标准应保持节约原则。

2、除公司总裁、股东、总经理、副总经理外,业务招待费的使用实行事前审批制度。凡因工作需要使用业务招待费,经办人须事先填写《业务招待审批单》,按照审批流程申请同意后,方可宴请或购买礼品等。

3、报销业务招待费,除了附上发票及《业务招待审批单》之外,原则上需提供各类发票补充信息:如POS机刷卡单、消费电脑小票等,如确属难以提供补充信息,需有其他所有参与人员的书面证明。公司参加业务招待的人员须是与业务相关的人员,且需所有参加人员在《业务招待审批单》上一并签字。

4、招待费用报销经手人遵循从高原则。即在参加人员中,应由最高级别人员作为报销人。

(二)差旅费的报销

1、差旅费的报销标准按公司颁布的《出差管理制度》执行,报销时应提供经批准的《出差申请审批单》原件。

(三)市内交通费的报销

1、市内交通费包括在市内的出租车费及公交车、地铁车费。

2、员工外出办事,一般应乘坐地铁、公交车。在一些紧急事务或办理业务乘坐公共交通不方便时,可以乘坐出租车。一般包括下列情况可乘坐出租车:

出纳存、取大额现金时;

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携带公司贵重物品、重要文件、模型等时;

陪同业务主管部门或业务往来单位的人员外出公务时; 员工加班超过晚上九点;

其他紧急事项,搭乘地铁或公交不便的,但需提供经主管领导审批的书面材料。

3、市内交通费报销须填写《费用报销单》,并以《交通费报销登记表》作为附件,在附件上注明时间、起止地点、办事内容、经手人等。

4、交通费一律凭发票报销,报销时发票需按时间顺序粘贴。 (四)通讯费的报销

1、因工作需要,有关通讯费的补贴标准,按公司相关批文执行。

2、通讯费需按月,由部门统一集中收集,进行报销,并附明细清单和注明通讯费的所属时间,不可跨月报销。通讯费发票的客户名称必须与报销人一致。

3、如果员工调离本公司,15日之前离职的员工,报销当月通讯费补贴的一半;15日之后离职的员工,可报销当月全额通讯费补贴。

(五)汽车保养维修费的报销

报销时需提供发票、维修清单及经批准的《车辆维修申请表》,所有车辆维修原则上应在公司签约的指定公司定点维修。

(六)固定资产、低值易耗品及办公用品的报销

报销时需提供发票、、入库单、验收单及采购申请报告。对于大额采购或需供应商保证对某些资源作长期或稳定供应的物品还需签

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订采购合同。

(七)部门及公司活动费的报销

部门及公司组织活动,均需事前审批,需由拟活动部门事前书面报告并经公司领导签字审批,活动结束后再按公司流程报销。报销金额不超过部门未使用活动经费。

第四章 对外付款

第十四条 适用范围

对外付款是指除上述费用报销外,在经济业务的发生过程中,由于购买商品或劳务等所应支付给公司外部法人单位或个人的款项。主要包括工程项目付款及非工程项目付款。

第十五条 对外付款的基本要求

(一)已签订有效的合同协议或审批完毕的申请文件

(二)按合同规定已达到付款条件,并按合同中的要求提供付款资料;合同中要求确认的成果性文件一般应由主管领导及以上人员签字确认。

(三)提供合同、发票、收据、保函、送货单、出入库单、验收单等有效单据的原件,付款申请需提供完整收款路径(全称、开户行和银行账号)。

(四)原则上没有发票的情况下不得付款(有关政府部门的规费等需要先付款后开票的除外)。

若业务经办人事先无法取得发票或其他有效单据,经办人必须在付款申请上注明“发票后补”字样及提供发票时限。经办人在取得

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发票及相关单据后,需另行填写《费用报销单》,并在备注栏内注明“已审批对外支付,冲账”,在原借款栏填写已付款金额,经审批后,给予冲账。

(五)收款单位全称必须与合同订立人、发票或收据上的开具单位名称一致。

(六)业务经办与货物验收应由不同的人办理,营销用采购物资的保管人和申请人要求岗位分离。

第十六条 对使用单据的要求

有合同的对外付款需填写《合同付款审批单》,无合同的对外付款需填写《付款单》并认真按审批流程办理。同一合同项下超过二次以上的付款需填写《付款审批记录表》一式一份,付款完毕后,《付款审批记录表》由财务部存档。

(三)营销类付款

1、项目施工成果需由参与部门的主管领导签字确认。

2、广告费付款:需提供能证明广告成果的资料,如报纸、杂志、网络截图等。

(四)其他对外付款

1、支付地价、质检、安检等支付给政府部门的各项费用,需提供相关政府文件资料。

2、支付房租、物业管理费、信息服务费、招聘费等行政类费用,需提供发票,并注明支付期间和服务内容。

3、支付工资、奖金,由行政人事部和财务部共同编制工资表和资金发放表,并填写《付款单》。

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4、往来款支付,根据经审批后调拨通知,及时填写《付款单》办理付款。

5、在银行托收的利息、管理费、水电费、电话费、房租、社保等费用,经办部门需按月填写《付款单》,并索取发票后办理审批程序。

6、税款支付参照公司涉税业务管理等相关制度执行。

第五章 审批流程

第十七条 审批职责

(一)业务审批人对费用、成本支出的真实性、合理性负责。 (二)财务审批人对票据的合法性、合规性、费用金额是否超预算或额度及审批流程的完整性负责。

第十八条 公司本部审批流程

公司的审批流程分为业务体系审批流程和财务体系审批流程。其中业务体系审批流程由业务经办人自行报送审批,财务体系审批流程由财务部统一收单、审核及传递审批。

公司本部的报销流程:按照本部审批权限和审批流程办理; 下属公司的报销流程:按照下属公司审批权限和流程办理。

第六章 付款方式

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取得的定额发票,同一面值的,原则上须连号。

(四)所有涉及支出的请示,内部审批文件原件,均作为报销的附件,交财务部存档。如无法提供原件,由经办部门提供复印件,并盖上与原件相符的印章。

第二十一条 对填写及粘贴各类报销单据的要求

(一)栏目填写齐全、无涂改。

(二)字迹规整清晰、工整,签名用黑色、蓝黑色钢笔、签字笔填写,不得使用圆珠笔,字体一律用正楷或者行书体书写。在规定栏目内填写不得超出栏目范围,并合理预留空白以便其他审批人签署意见。

(三)金额大小写需一致,阿拉伯数字小写金额如:0、

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6、

7、

8、9,大写金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等。大写金额数字到元或者角为止的,在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字;大写金额数字有分的,分字后面不写“整”或者“正”字。

(四)附在报销单据后的原始附件,必须贴粘整齐、发票紧随报销单据后面,其他单据、资料次后;同类票据需按时间顺序粘贴;附件的粘贴、折叠不能超出票据粘贴单的边界。

第二十二条 经办人在报销各类费用时,要秉承实事求是及诚信原则,如果到财务审核环节出现所报金额大于财务核定的实际金额,财务将根据情况采取相应的处理措施:

1、初次:退单重新填单报销,并知会经办人的直接上级审批人;

2、第二次:知会经办人的总经理或项目负责人,同时在公司内

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2017年1月6日星期五 添维信息科技(天津)发展有限公司

通报批评。

第八章

附则

第二十三条 本制度自公司正式发文之日起执行,若本制度与公司已发的相关制度规定不一致的,以本制度为准。

第二十四条

本制度由天津市晟科思科技发展有限公司财务部负责解释和修订。

附表:

表一: 《费用报销单》(可使用现有版本)

表二: 《差旅费报销单》(可使用现有版本)

表三: 《借款审批单》(可使用现有版本) 表四: 《付款单》 表五: 《合同付款审批单》 表六: 《付款审批记录表》 表七: 《出差申请审批单》 表八: 《业务招待费审批单》 表九: 《催款通知单》 表十: 《票据粘贴单》 表十一:《交通费报销登记表》

第 15 页 共 15 页 2017年1月6日星期五

第五篇:借款和费用报销及审批程序制度

一、总 则

1、为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。

2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3、本制度适用对象为公司总经理及以下人员,董事会人员费用按实报销,无出差补贴。

二、备用金借支程序

4、各部门人员为保证公务的合理需要,按审批权限报批后,可向财务部预支一定数额的备用金。

5、备用金借支程序:借支人填制借支单,按第13条规定权限审批后交出纳,根据审批的记账凭证,向借支人支付备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度,即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。

7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金,实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金,前款不清后款不借。

每年12月31日前,除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。

8、借支单是财务账务处理的依据之一,除当日借支当日归还的以外,报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借支单也不予归还,收据须妥善保管备查。

9、备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。 费用报销程序

10、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,按第13条规定权限审批后交出纳支付,出纳根据审核核后的报销凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据,借支单不予退回;报销人领取报销款项须在报销单上签字。

11、对原始票据的要求:

⑴、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;

⑵、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧*粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据,报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。

12、费用报销后,由财务部进行费用月度统计,上报董事会审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。

三、审批权限

13、备用金借支审批权限:

⑴、备用金借支在1000元(不含本数)以下的,由部门经理确认,主管副总审核,财务部经理复核后,报主管财务副总审批;

⑵、备用金借支在1000元(含本数)以上的,由部门经理确认,主管副总审核,财务部经理核准后,报总经理审批;

⑶、主管副总借支由财务部经理审核后,1000元以下由主管财务副总审核,1000元(含)以上报总经理审批;

⑷、总经理借支5000元以下由财务经理审核后交主管财务副总审批,5000元(含)以上由财务经理审核后交董事审批。

14、费用报销的审批权限:

⑴、公司总部费用报销由部门经理确认,主管副总审核,财务部会计及经理复核后,报主管财务副总及总经理审批;

⑵、工厂费用报销由部门经理确认,工厂财务及厂长审核,财务部会计及经理复核后,报主管财务副总及董事审批;

⑶、主管副总费用报销由财务部会计及经理复核后,报主管财务副总及总经理审批;

⑷、总经理报销费用由财务部会计及经理复核后,报主管财务副总及董事审批。

四、出差补贴标准

15、定义:出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务,并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

15、公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担,公司不予报销。

16、公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向上一级主管负责人报告,对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。

17、长途出差交通工具乘坐标准 级 别 飞 机 火 车 轮 船

总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 部门经理 ------ 硬卧 二等舱 主管及以下 ------ 硬卧 三等舱

18、出差补贴实行全额包干制,具体包干标准见下表(元/日):

级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下

总 监 住宿标准 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50 交通补贴 80 60 50 40 合 计 480 380 310 250 部门经理 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 主 管 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80 伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110

19、宾馆或酒店标准:

级 别 宾馆或酒店标准 客房标准 总 监 四星级 标准客房 经 理 三星级 标准客房

主管及以下人员 无星级 标准客房

除本制度另有规定外,公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。

考虑到全国各地住宿实际情况的不同,为避免因住宿标准制订过低,给住宿带来困难,不利于工作开展,给公司形象带来负面影响及增加个人负担,个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的,如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿,允许按实报销;公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿,以减少开支。

20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销,超支部分自理,规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的,按实际住宿天数,每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议,不享受任何补助。

21、出差人员当日有招待费发票的,当日不计算伙食补贴;当日有出租车票的,当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由,招待费发票未注明日期的,一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴;出租车票必须注明往返地点及用车事由,出租车票无日期的,且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的,出差期间不予计算交通补贴。

22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算,即算头不算尾;住宿补贴按实际住宿天数计算。

23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销,并须事先请示;飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。

24、公司员工出差夜间(指晚8时至次日凌晨7时)连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的,可给予夜间乘车补贴,补贴标准为票价的50%。

25、长途交通票据如果遗失,须写出书面报告,且有1人以上同行人员或有关人员签字证明,经部门经理签署意见,报总监或主管副总裁、财务总监、总裁审批后,按票价的50%报销。

26、公司员工随同主管及以上级人员一同出差,其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行;公司员工随同副总裁及以上级人员一同出差,原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

27、司机带车出差且当天不能返回的,实行每天住宿、生活补贴包干,不享受交通补贴,标准参见一般员工包干标准。

28、公司员工出差途中,经批准可绕道回家探亲,其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负,在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

公司员工在私房(家)所在地或父母所在地出差,不享受住宿补贴,伙食补贴减半发放,交通补贴仍按标准发放。

29、公司员工在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补贴,不发住宿补贴和交通补贴,住院超过1个月的停发伙食补贴。

30、出国人员差旅费的报销严格按照财政部、外交部(92)财外字第1100号文件执行。

市内公共交通费标准

31、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费(包括公共汽车费和出租车费),公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

32、市内出租车费报销标准: 部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 400元 经 理 300元

综合部门 总 监 300元 经 理 200元

限额以下凭票据实报销,差额不补。

33、凡市内办理公务的主管及以下人员,一般只能乘坐市内公共汽车,特殊情况下需要乘坐出租车的,事先必须取得部门经理的批准。

34、所有因公报销出租车费用的员工,必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费,不得将个人上下班交通费混同报销,如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费,第二次发现将予以通报批评,第三次发现将移交人力资源部处理。 通讯费标准

36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用,包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

37、移动电话指入网电话,充值卡不予报销。使用移动电话的员工,其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

38、通讯费报销标准: 部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 600元 经 理 400元 主 管 300元 业务员 200元

综合部门 总 监 500元 经 理 300元 主 管 200元 特别岗位 200元

限额以下凭话费单据实报销,差额不补;享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销,其当月话费单除国内漫游费外,其余话费按规定标准报销,超支月份不弥补不足月份的通讯费。

综合部门特别岗位人员须由部门上报,经总裁批准确定。

39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时(含节假日)通讯畅通。 业务招待费标准

40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

41、各部门人员因公接待外单位人员,建议安排工作餐,需要到外面宴请的,须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意,否则不予报销。部门需安排接待工作餐的,须经部门经理、总监或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案 ,记入部门招待费。

42、各部门人员因公出差确需应酬的,须事前电话请示部门经理、总监或主管副总裁同意,限额接待。

43、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。 办公费标准

44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算,按月分解编制,经研究核准后,必须在限额内领取使用,超支不报。

45、各部门申请购置办公用品、印刷品时,需注明用途、数量、规格型号,行政办公室需查明是否可调节使用,再确定是否购买,报行政总监审批后执行。

46、行政办公室负责办公用品领发的人员,每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表,按部门分类归档,报送财务部和各有关部门。 其他费用标准

47、误餐补贴。公司员工根据公司规定,免费享受工作午餐,如员工在市内办理公务,因故不能返回享受工作午餐的,按工作餐标准给予误餐补贴,但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。 误餐补贴由行政办公室负责发放,公司员工凭领取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政办公室换取现金,由行政办公室统一到财务部报账。

48、礼品费。因工作特殊需要,需赠送有关部门人员或客户礼品的,须经总裁同意由行政办公室统一采购,个人不得私自赠送礼品。

49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理,月底随同工资一起发放。

50、司机出车补贴。司机工作时间(9:00—17:00)在市区内出车,不计算出车补贴;司机工作时间以外加班,视不同情况分别处理:

⑴、加班取件:按实际用车时间,填写加班单,行政办公室统一上报,由人力资源部计入当月工资发放;

⑵、接送客户:只负责接送客户,按加班取件办法处理;全程跟车陪同客户的,原则上不得随同客户一起用餐和娱乐,司机用餐须自行解决:

a、司机自己解决用餐的,公司按工作餐标准发放伙食补贴,并按实际用车时间(含等候时间)计算加班补贴;

b、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的,不计算伙食补贴,但按实际用车时间(含等候时间)计算加班补贴;

c、司机随同客户一起用餐和娱乐的,不计算伙食补贴,但按实际接送时间(不含等候时间)计算加班补贴。

⑶、其它情况:按加班取件办法处理。

⑷、司机双休日和节假日加班,参照以上规定及国家、公司有关规定办理。 其他规定

51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准,对外使用的职务不对内使用,也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

52、休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

53、备用金借支和报销单据的审核,财务部随时受理,但报销款的领取时间为每周星期

二、四,其余工作日财务部不办理。

54、本制度自修订之日起实行。

55、本制度由财务部负责解释。

费用报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。(附流程)。

第二条 申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。(附流程)

第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的,可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品,费用在1000元以上者应事先填制特批单,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。(附流程)

第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先填制特批单,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元,伙食补贴每日80元,上述两项费用可累计使用。(附流程)

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至管理部登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。

第九条 手机费:凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。