内帐会计岗位职责

2022-07-11

第一篇:内帐会计岗位职责

内帐会计工作细则!

2014-5-20 9:06:44来源:互联网作者:【大中小】

1、收出库单,每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对,无误入凭证。

2、收入库单,每日将入库单与管家婆核对是否内容一致,核对厂家出库单与入库是否一致,无误编制凭证。

3、每日签收欠据及代收票据,核对无误后与出纳进行签字交接。

4、每日编制客户欠款回款情况表,并根据回款情况将已回款客户进行回款清理,上报总经理及副总经理。

5、收继发需挂账的票据(税点、运费、维修费),并核对是否已记录,无误后编制凭证入账本。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证,并检查是否附件齐全,将整理好的凭证给外账会计抽票子,并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。

7、每周五上午对市内调货与客户进行核对,查管家婆货款是否已结,货是否有需要退回情况,核实后填制付款申请单并签字。

8、收业务员劳务明细,并审核是否低于限价,款是否已收回,劳务费是否符公司规定(收单当天发生或当天以后发生的业务),合格签字并交总经理批复。

9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。

10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据,核实,无问题审核签字。手续齐全后入账。

11、根据需要领用三联收据,在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理,在三联收据号码登记本上出纳签字确认,内账会计签字确认,待领用人领用时次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用,再领用要以旧换新,内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据,如有号码不符,要上报总经理批示处理,旧三联收据要返回出纳处确认后,由出纳保管。

12、每月需对如下厂家往来并填写对账单(写清对账情况)进行保管

13、每月核对厂家返利明细,并将厂家应兑现的返利挂账管理。

14、每月月初进行应收、应付进行明细核对,如不一致,查明原因,属于正常应调账的进行调账,如为不明原因或无法处理的不一致,查明责任人,上报总经理处理。

15、每月结账前要确认成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额,并录入。

16、结账前与出纳核对各项金额是否一致。

17、每月不定期抽查出纳库存。

18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。

19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。

20、业务员如有销售不良库存的,按标准进行审核并签字。

21、业务员如有月销售产品的要按要求进行审核并签字。

22、继发与客户往来业务要详细核对,将继发的业务员销售单与入库单进行核对无误后入账。

23、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。

24、月末对完往来无误后,将对账数通知账务经理,结账。

25、结账后倒出数据(科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等),并编制报表,每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。

26、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。

27、每月8号之前根据考勤记录编制员工工资表。

第二篇:内帐会计的工作流程

内帐会计的工作流程如下:

《1》内帐会计需要先拿到原始凭证,做记账凭证可以不进行编号,一情况下,可以在10天编一次。到月底再转车成本,费用。

《2》需要根据记账凭证登记银行日记账,进行现金记账,明细账

《3》在每月月末结账

《4》需要做T字账户表,需要进行对账,需要先用铅笔对账,如果都对的情况下,在改为红笔。

《5》将做好的T字账记表,需要做记账凭证汇总表。

《6》然后根据记账凭证汇总表将总账进行登记,再拿总账的明细账,现金账,银行账进行核对,在每月任何问题的情况下,才可以做报表。

《7》做报表需要根据总账做。

《8》最好,内帐会计需要做的工作就是申报纳税。

会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节:

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容:

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证.

借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付

票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

第三篇:商贸公司内帐会计实习报告

毕业实习报告

实习起止时间:2015年12月14日~2016年3月14日 地点:新疆乌鲁木齐沙区珠江路 单位名称:乌鲁木齐鑫佳缘经贸有限公司

公司介绍:公司主营休闲食品如徐福记、品品、迪士尼、威百利,亲亲等等,专供乌鲁木齐市各大商场超市和各类KA卖场。 实习部门:财务

岗位职责:

1、制作记帐凭证,银行对帐,单据审核,开具与保管发票;

2、协助财会文件的准备、归档和保管;

3、固定资产和低值易耗品的登记和管理;

4、协助主管完成其他日常事务性工作。

实习内容:我所在的公司,财务方面,有三个人,会计主管,我(会计助理),开具销售单的开单员。公司的经销商,从厂家进货,然后以联营,或者经销的方式,将产品送往各大商超销售,获取利润。公司人员还有,业务,负责者管理各大卖场的销售,退货,下采购订单,取对账单,递税票等工作,后勤方面有库管,配货员,司机,送货员。卖场会有导购负责卖货。公司的业务范围涉及,好家乡系统,爱家系统,家乐福系统,华润系统,家佳乐系统,友好系统,小店有康尔佳,家园,西单,农合世家,七纺,天马,金桥等。 我的工作,每天第一件事,就是核对送货人员交给我的验单和随货通行上的数量和单价是否一致,在公司的财务软件“时速”的草稿箱内进行过账,然后每个月从1号到25号是对账的忙碌的时间,月底或者月初,公司会进行大盘的,因为公司做的是食品,盘点会很重要。

我每个月最重要的就是和各大卖场进行对账,然后开具增值税专用发票,然而每一个卖场的对账单都不一样,对增值税专用发票的要求也不一样,接下来我会列举我这三个月学到的对账方面的知识。

首先是友好这个大的系统,我们知道,友好在乌鲁木齐大大小小开了将近20几家店,和每个店对账是一件很繁琐的过程,但是,还好,友好有他们的系统,我们可以在他们的系统上进行接收订单,查询验收单,查销售,进行对账。我每个月开友好的增值税专用发票一共要开具3张,一张是友好门店的,一张是友好五家渠的,还有一张是友好昌吉。每个月5号之前上友好系统,点对账申请,这样才会在每个月8号生成对账单。对账单由4部分组成,我在开具发票之前要打印这四张单据,一张是汇总的,上面会写系统抽单的进货金额,退货金额,DM分摊,罚款,在表的最后会有一个开票金额,开票金额就是进货-退货-各种费用-DM分摊,最后的金额不需要再票面上进行折扣。第二张单子,是系统抽单的明细,要通过表格导出,然后只筛选出进货单和退货的,打印出来,一式两份,自己留一份,递税票的时候上交一份,并加盖财务章。第三张单子是开票明细,因为友好对税票的明细要求十分严格,就要按打印出来的明细单开清单。打印出来的开票清单并不能直接开票,有两件事需要做,第一,计算,清单上的品项下面会有三行,一行进货金额,一行退货金额,一行变价金额,我计算的时候,数量是用进货数量减去退货数量,而这个品项的金额是用进货金额减去退货金额,减去变价金额,最后这个金额才是在税票清单是写明的价格。最后一张单子是费用的,上面会有管理费用,这些费用是由业务在递税票的时候交现金的。最后开税票,就是按汇总单上的金额开,明细按计算好的明细单开。15号之前提醒业务把税票递完,友好这个月对账就完毕了。

爱家系统,也是比较大的系统,有8家门店,对账也是从网上打印对账单和费用的,爱家对账单相对简单一点,只有两份,一份是表头会有开票金额,抽单额,销售金额等,表的下面就是抽单明细,现在从2月份开始,爱家对账系统进行改革,不再是系统抽单,而是系统清单,这样就不会遗留单据,延迟对账,但是,爱家配送的单据,不会再出现在对账单上,而是需要业务带着验收单进行对账,然后开票,另一份是费用单,需要在增值税专用发票上以折扣的形势体现。这些折扣是根据合同订的,合同签订的是卖场扣点是5.5%,因此折扣会是开票金额乘以5.5%,每次我拿到对账单的时候,我们会计就会教我核算扣点,不是完全看对账单,我们自己也要进行核算。爱家对账单一份是休闲课。一份是冲调课,其实就是我的产品的包装货和散货,开票时可以把金额加总进行开票。

好家乡的对账是每个月17日,好家乡财务会通过QQ发对账单,然后我把对账单打印出来,好家乡乌市店有5家,好家乡七一店,世贸店,鲤鱼山店,幸福路店,青年店。外阜的也有五家,好家乡开票,是每个门店开一张税票,开票前要把验收单和退单找齐,对账单上会有库差和返利,这些数字要在税票上以折扣的形势体现,税票上的备注一栏要填写进货单和退单的单号,这样也方便对方财务核对。

家乐福对账,家乐福对账是以每个月的15号为准,每个月15好上家乐福网站,在预估进退查询里打印对账单,选择时间段是上个月15号到本月15号。每月家乐福对账也是清单,也就是送去货的验收单都会对账。家乐福合同扣点是13%,在发票上以折扣形势体现。备注栏同样,需要写进货单号和退货单号。通常情况下,每月15号当天打印完对账单,开完增值税专用发票,都会直接寄网四川,因为家乐福的总部在四川,到时回款也是四川财务直接把货款打到我们公帐上。

七一酱园和七一阳光,是一个系统,他们的对账是我每个月5号之前抄好验收单,然后让业务递给商超财务,然后在12号的时候,业务会在此去商超取对账单,我拿上对账单后,核金额,是否和对账单上的金额一致,一致的话,就可以开增值税专用发票了,七一系统的税票没有折扣,开票的金额就是对账单上的金额。

以上是几个比较大的卖场系统对账过程,我在开始学的时候,十分困难,但是我们会计主管十分认真细致的教我,现在,我已经可以独立的完成一个月的对账流程。自己觉得还是挺有成就感的,但是还是有不足之处,有一些小店的对账,我当时学的时候还没有接触到,但现在主管不在,我自己琢磨的对账,开票时,在税票折扣方面,不明白的时候也没有打电话给对方财务,导致税票开错,让业务来回跑趟子。

除了以上工作,现在我还接触公司内部的现金往来的单据制作,如现金费用单,一般费用单的制作,后面我可能还会学习销账,制作收款单。

公司最主要销售徐福记产品,因此,从徐福记厂家进货的量也比较大,每个月,徐福记新疆分公司都会出具对账单,我也要和徐福记厂家进行对账,对账内容是,公司和徐福记的往来分两部分,是小商品,和代理商;小商品的出货量相对于代理商的要小,因此小商品需要在对账单上核对的进货单要少一点,而代理商的产品就多一些,我们公司从徐福记进货的量就相对大一些。代理商由两部分组成,是进货单和配送单组成,进货的这些商品,我们会送往各大卖场,而配送是又两个系统,华润万家,家乐福,这两家商超和徐福记签订的全国性的合同,我们公司是在新疆给这两个商超做配送,然后厂家会给我们算配送费,并把货款退给我吗,我对的配送单就是徐福记给我们打的“空退至配送商”的单据。所以,每次我们给华润和家乐福送货后,交回来的验收单,就是传真给西安,西安会给我们打空退单,而我们自己的随货通行,我会在我们自己的系统上做进货退货单,单价是按我们进货的单价做的,这样我会方便检查徐福记给我们打的空退单是否正确,是否打全,这是一项很需要认真的一项工作。

公司的回款,我会登记到我开税票的本子上,因为公司的开增值税专用发票的数量比较多,需要登记,而每个卖场的回款规律也不相同,这个月我刚刚接触登记回款,不是很熟练,不过到下个月会熟练一点,再到后面,我会根据回款,在软件上做收款单进行销账。

公司的进货单,退货单也是由我来制作,在过年期间,我每天都会做进货单,最多的时候,一天可以做十几张进货单,十几张进货退货单,十分忙碌。而过完年以后,公司的进货量就明显减少,而退货量明显增加,徐福记的年糖是季节性的商品,在过年前,会大量的送往卖场,单只有过完年就会全部退回来,这样我们也可以很快的退回厂家,不会造成货物的过多存放,损失。

我的所有工作,是属于企业内部的核算,报税这些事情,我们由外帐会计来做。我的工作原则的尽量真实的反应公司的财务现状,进行核算。我觉得我现在学习面比较大,但是熟练程度不高,可以会需要一年的时间会把商贸公司的经销存搞得很清楚,我也很感谢我的会计主管的耐心教我,让我很快上手,接收公司的财务。

第四篇:内帐主管工作职责-1

一、现金收付存

1、每天按时逐笔登记现金明细,进行现金的帐实核对。如果出现差错,在

当天进行改正。 (对现金日记帐/库存现金进行不定期抽查,如有不符,查明原因并追究责任)

2、对原始票据和报销金额准确核对,每天接收的原始票据要按时间顺序编号保管好。(经手人填制粘贴单据,财务主管审核,再交分管财务的领导/总经理审核,再到出纳处报销。如出现差错,将追究责任)

3、现金收付的,必须当面点清金额,并注意假钞。(收到假钞照赔)

4、在审核原始凭证时,对不真实、不合规、不合法的原始凭证,坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。同时坚持原则保证会计凭证手续齐备、规范合法,确保会计信息的真实、合法、准确、完整,切实发挥了财务核算和监督的作用。原始凭证的粘贴填制必须规范,审批手续完整

5、加强安全意识,严密保管各类现金、票据、印鉴、证件等各项重要文件。(印鉴使用/借用登记)

二、 银行收付

1、、银行收款:核对清楚 每一笔进帐的应收帐款

2、银行付款:

A、凭发票全额付款:填制付款凭证并附相应的发票

B、凭发票部份付款:填制付款凭证并附相应的发票或说明

C、预付货款;填制付款凭证并附付款信息;

D、银行自动扣款;

三、帐务处理

1、每月7号之前认真核实好各仓库员上交的单据(仓库员什么时候上交单据由财务人员定),认真细致的核对好各类原材料入账,整理好电子档表格。

2、并做到以月或季度为单位与各供应商的财务人员进行帐帐核对,进行各单位零头的去除。主要供货商如铸件和锻件供应商的账目以月为单位。

3、根据仓库员提供的报表,财务人员以月为单位,对毛坯仓库,五金仓库、半成品仓库及成品仓库进行不定时的抽查。客观原因如自然损耗,不处罚;主观原因要处罚(可进行处罚措施,比如账表不符者,罚款××元。)

4、每月18号之前做好内帐,编制出美标、调节阀和球阀的资产负责表以及利润表等报表。(确保报表的真实性)

5、每月5号之前将相关票据移交给沈会计(节假日往后顺延)

四、工资计算

1、车间主管必须在每月的10号之前上交流程卡,逾期上交者,将放至下月计算。

2、流程卡上必须要有计件者、检验员、仓库员等签字,否则流程卡退回,不予计算。

3、对因为供应商材料不合格而导致的各项计件工资的加倍,主管都应该注明某供应商,将在与供应商对账时一并扣除。

4、严格控制各工价,对工价变动者,单据都应有总经理签字否则不予计算。

5、每月20号之前算好所有员工的工资给财务分管领导审核,确保工资准确性。

五、其他工作

• 领导交办的事情。

• 加强与部门员工工作的协调与配合 。

• 及时完成部门领导以及其他部门分配的任务,对业务知识进行学习。

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订单编号:203471705865681

退货的原因:你好,因为产品大小等一系列原因,导致退货,请帮忙抓紧处理。Thankyou!

第五篇:财务内帐交接:

1. 客户销售表:根据每月每日客户实际发生的出货单录表,并把每

月每日客户汇款抵扣,就是客户所欠款

2. 费用表:每月每日现金和银行存款所发生的变动录表(如果凭证

不会做,可自行拟定表格或流水帐,内部人员能看能,能算清费用即可.原则上每月需打印银行明细单同实际发生的进出帐进行核对,以防帐务有误

3. 品牌保证金:客户实际发生的品牌保证金

4. 利润表:本月实际出货(折后)-本月实际出货的进货成本-本

月实际产生的营业/管理费用-分摊于每月的固定资产费用+本月营业外收入(即纸皮等收入)-营业外支出(除正常开支外一些这正常费用:如盗窃等)=本月净利润