第一篇：金库管理办法范文
金库及尾箱管理办法
第一章 总则
第一条 为加强我行金库管理，确保资金和财产安全，根据省市联社有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所指金库，是我行为办理现金业务设臵的现金业务库，是集中保管现金(含外币现钞，下同)、有价证券(含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同)的专用库，是重点保卫场所。本办法所指尾箱，是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计物品的实物箱。
第三条 金库管理是我行出纳工作的重要内容之一,是加强内控建设的重要举措，是防范银行风险的重要环节。
第四条 金库和尾箱管理工作的主要任务是：
(一)认真执行国家金融法规、政策有关规章制度，保证出纳和有价证券业务的顺利开展。
(二)保管现金、重要空白凭证、有价证券和章戳，办理现金、重要空白凭证、有价证券和章戳的出库、入库，确保安全完整。
(三)办理辖属营业网点现金、有价证券、重要空白凭证和章戳的寄存。
第五条 金库必须按照《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》(GA38-2004)，达到JR/T0003-2000银行金库的行业标准;尾箱必须达到公安部GA746-2008提款箱C级行业标准。
第六条 本办法适用于我行所有中心金库和尾箱。
第二章 基本规定
第七条 总行根据业务周转的正常需要，设立现金业务“中心金库”。县以下偏远乡镇，可在交通发达的中心地区设立中心金库。在头寸无法集中管理的机构，因营业需要，可以设立“出纳专用库房”。办理现金出纳业务但不设专用库房的网点，应配臵银行专用保险柜和收付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了，应将备用现金装入尾箱，双锁加封，两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管。尾箱交金库或出纳专用库房寄库保管。
第八条 金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的行长兼任。出纳部门负责人根据主管行长的授权，负责管理金库日常工作。
第九条 金库可实行社会化值守，由签约保安公司负责金库的守卫。未实行社会化值守的期间或机构，金库实行双人管库制度。按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。金库应配备专职管库员，并保持其相对稳定。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训。经过专业培训合格的，应跟班作业一个月后才能正式顶岗;在岗带训的，要跟班作业三个月以上，并经考察合格，才能正式顶岗。管库员连续在岗满一年必须实行强制休假，由出纳(会计)管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位，由稽核部门对其进行离岗稽核。
第十条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及有价证券的初点、入库的复点，记载“库存现金登记簿”;一名管库员负责出库现金及有价证券的复点，入库的初点，办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续，复核“库存现金登记簿”。
第十一条 管库员调动或因故请假，应按第八条规定配臵管库员，办理金库管理交接。交接时，由出纳部门负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券，和未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。
第十二条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其它工作。其它无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范风险。
第十三条 金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过出纳柜台，严格按收付款程序办理。
第十四条金库存放保管的物品： (一)盖有封包章的整捆主、辅币现金; (二)收款尾箱、付款尾箱、有价证券尾箱; (三)损伤券; (四)票样; (五)有价证券; (六)定额存单;
(七)已没收假币(券)连同一联假币没收收据;
(八)、调款用的箱(袋)，存放现金的货架、箱(柜)，通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其它物品和设施。
第十五条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其它物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。
第十六条 金库保管的现金、有价证券必须按照会计制度、出纳制度规定，设臵“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。
第十七条 每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点，确保账款相符。
第十八条 金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、有价证券，应按种类分别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂臵标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、有价证券以及损伤券，必须放入金库里的柜(箱)内保管。所辖网点寄库保管的现金、有价证券，要装入尾箱并封签才能办理。寄库时登记“寄库保管登记簿”。在发行、兑付有价证券期间，尾箱不够使用时，寄库保存的有价证券要封包寄库，封包号码和数量要与登记簿记载一致。未经封包的有价证券，一律不得寄库代保管。
第十九条 金库实行双人守库制度。营业时间和非营业时间均要有两名或两名以上守库员昼夜不间断专职守库。夜间守库必须实行坐班制。守库员要严格遵守守库员守则，认真负责做好守库工作。金库守卫人员对进出金库人员要严格履行盘查手续，认真审核出纳负责人签发的出入库通知书，做到既防外盗，又防内贼。将金库守卫任务委托给保安押运公司的，要就守库方式、出入库管理、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的详细、具体的金库守卫制度。
第二十条 现金、有价证券运送实行双人押运制度。每次运送必须有两名或两名以上押运员(不包括司机和现金调缴人员)负责武装押运。押运员必须严格遵守押运员守则，认真负责做好押运工作。将押运任务委托给保安押运公司的，要就押运交接、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的武装押运交接管理等制度。
第三章 金库库房管理
第二十一条 库房管理金库库房的结构、设施必须符合规定标准。建立后台业务监控机制，在库房内安装监控探头，并安排人员对库房内管库员在库中办理现金配钞、入库出库等业务操作进行实时监控。出纳(会计)管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。 第二十二条 金库维修(包括库房、门锁、保险柜维修)，应报出纳(会计)管理部门及保卫部门共同审核，经主管行长批准后实施，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、有价证券要作移库或寄库处理，确保安全。维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。
第二十三条 各金库应单独设臵票币整点间，用于整点守库室(即守库员值班室)的设臵要符合票币。票币整点间的安全防范要求同第二十一条。
第二十四条 库房钥匙的使用与保管：
(一)金库库门(包括保险柜，下同)必须按照规定装备银行专用柜门锁。
(二)正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室(或网点内其它安全可靠的地方)专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放臵或委托他人保管。
(三)副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同出纳部门负责人和主管行长，在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由总行出纳(会计)管理部门入保险柜妥善保管。辖内机构的库房、保险柜副钥匙以及组合锁密码由管库员会同主办会计共同密封签章后，交总行出纳(会计)管理部门集中装箱加锁入库保管。
(四)副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经主管行长批准，由管库员会同出纳(会计)管理部门负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙(密码)登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。
(五)金库库门(或保险柜)转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。密码分别由管库员、主管行长三人设定。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由出纳(会计)管理部门入保险柜妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。金库库门(或保险柜)转字密码锁锁盘钥匙以及改密钥匙的使用与保管同正、副钥匙。
(六)金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经主管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。
第二十五条 开、关库要求：
(一)开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。
(二)开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装臵，接通库内照明电路，打开库门。
(三)关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装臵，关闭库内照明电路后方可离开。
(四)开密码锁时，应禁止任何人旁观(包括不保管密码的另一管库员)。关库后，应随即将密码锁号码拨乱。
第二十六条 库房安全防范必须符合公安部门要求。
第四章 库款管理
第二十七条 金库现金库存量，由出纳(会计)管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量合理核定限额。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库(或其它代理业务库，下同)。不足支付时，要及时到人民银行发行库(或其它代理业务库，下同)提取。
第二十八条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员提出需提取的现金数额，出纳人员据以填写“现金支票”，送出纳(会计)管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。提回现金后，提款人应填写“现金入库票”一式两联，连同现金点交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，一联入库票交出纳柜台，作“现金支票”存根联附件，凭以登记“现金收入日记簿”。另一联入库票管库员留存。
第二十九条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由出纳员根据缴存现金数额填制“现金出库票”和“现金缴款单”各一式两联，经出纳(会计)管理部门审核批准后交管库员。管库员审查无误后，一联“现金出库票”凭以办理现金出库。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱(袋)，连同两联“现金缴款单”一并交送款人并办理交接登记手续。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章，一联“现金出库票”作“现金缴款单”回单联的附件，一并交出纳柜台，凭以登记“现金付出日记簿”。另一联出库票管库员留存。
第三十条 出库手续。出纳柜台需要办理现金出库时，应由付款配款员填写“现金出库票”一式两联，经出纳(会计)管理部门审核签章后，交管库员办理现金出库。管库员接到“现金出库票”，应认真审查下列内容：
(一)出库票券别、捆数与金额是否相符，各种券别、金额相加是否等于合计数;
(二)出纳部门经办人、付款配款员签章是否齐全，日期填写是否准确。审查无误后，两名管库员共同按出库票所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库，并在出库票上签章，退一联给付款配款员，另一联管库员留存。
第三十一条 入库手续。出纳柜台需要办理现金入库时，应由收款复核员填写“现金入库票”一式两联，经出纳(会计)管理部门审核签章后，连同需入库现金，一并交管库员办理现金入库。管库员应按。
第二十九条 要求审查入库票，并按下列要求审查钱捆： (一)是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章;
(二)封签现金数与捆内现金把数是否相符;
(三)每把现金是否盖有出纳员名章。经审查无误，方可将现金入库。
第三十二条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对，会计核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告出纳部门负责人和主管行长。
第三十三条 每天营业终了，柜员装有现金的尾箱要实行寄库管理。寄库前，要交叉复核，登记“库存现金登记簿”。寄库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数。尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。
第五章 尾箱管理
第三十四条 办理现金业务的营业机构，营业期间的现金原则上应放在柜员尾箱内保管，要设立主出纳岗位，并指定一到两名柜员兼任主出纳，负责柜员间现金调拨以及根据管理需要负责在日终集中其他柜员缴存的现金。会计主管(或委派会计，下同)根据业务需要，适当增加主出纳的柜员尾箱限额。主出纳不得处理库房类现金交易。
第三十五条 柜员尾箱现金实行限额控制。会计主管要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的现金限额。柜员现金超过限额，必须及时缴存主出纳。
第三十六条 主出纳柜员尾箱余额超过柜员尾箱限额的，设有库房的营业机构，主出纳应及时办理入库手续;不设库房的营业机构，主出纳应及时缴存金库。
第三十七条 柜员尾箱要坚持“一日三碰箱”。
(一)营业前，柜员必须检查现金实物与上日“日计表”现金余额是否相符，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把; (二)中午休息时，柜员必须将现金实物与柜员尾箱余额进行核对，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把; (三)下班签退前，柜员必须核对现金实物与“日计表”余额是否相符，同时，营业机构负责或会计主管要对现金大数卡把审核，要将柜员尾箱内的有价单证数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符，将重要空白凭证与数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符。柜员尾箱内的现金、有价单证、重要空白凭证都核对无误后，由柜员和营业机构负责或会计主管双人加锁。
第三十八条 营业前，设库房的营业机构，由管库员办理柜员尾箱出库手续;不设库房的营业机构，由网点当天当班人员负责与随车业务员办理柜员尾箱交接工作，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员尾箱数量、核对柜员尾箱编号、检查柜员尾箱及锁具是否完好无损，确认无误后在箱包交接登记簿上签名确认。
第三十九条 营业期间，柜员尾箱由柜员保管。在柜员保管期间，柜员尾箱应放臵于电视监控范围之内。日间营业休息期间，柜员尾箱应放入保险柜(或出纳临时库房，下同)保管，未配臵保险柜的营业机构，移交给其他柜员代保管并放臵于电视监控范围之内，代保管柜员对代保管的尾箱、锁具的完整性负责。
第四十条 柜员临时离柜，柜员尾箱必须上锁。日间营业休息期间和日终后，柜员尾箱由柜员本人和营业机构负责或会计主管双人上双锁，钥匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。 第四十一条 营业终了，设有库房的营业机构，柜员尾箱交管库员办理入库手续;不设库房的营业机构，柜员尾箱可采用现金不“清零”和现金“清零”两种方式。采用不“清零”方式的，可以向主出纳缴存全部现金，也可向主出纳缴存整把现金，辅币和残损币留柜员尾箱保管，柜员尾箱要上交金库保管;采用“清零”方式的，现金实物缴存主出纳，由主出纳统一缴存金库保管，“清零”的柜员尾箱放营业机构保险柜或库房妥善保管。柜员休假或短期离职，其柜员尾箱必须缴空。柜员尾箱上交金库时，交接妥善办理手续，确认无误后在相关登记簿进行确认登记。
第六章 查库
第四十二条 对金库和柜员尾箱要坚持查库制度。总行主管部门负责制定查库制度，并要求各级机构严格执行到位。
第七章 考核和奖惩
第四十三条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理良好的管库员，应给予表彰和奖励;对有章不循，违章操作，工作不负责任的管库员，应立即调离原岗位，并按照内部员工管理规定给予处分;对玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任：对用人不当，检查不严，监督不力，违章不究，金库管理混乱的机构，追究其主要领导的责任。
第八章 附则 第四十四条 本办法由XXXX农村商业银行股份有限公司负责解释。
第四十五条 本办法从颁布之日起施行。
第二篇：金库管理制度
金库管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范金库建设和金库管理行为，加强风险内控，确保金库安全，保证资金和财产安全，根据《江苏省农村信用社金库管理办法》、《江苏省农村信用社银行出纳制度》以及相关规章制度，制定本办法。
第二条 本规定中的金库是指集中存放、保管本外币现金、有价单证、贵金属、代保管品、重要物品等的库房。
第三条 金库管理工作的主要任务是：
一、认真执行国家金融法规、政策和农村合作银行有关规章制度，保证出纳和证券业务的顺利开展。
二、保管现金、证券和办理现金、证券的出库、入库，确保安全完整。
三、办理辖属营业网点现金、证券尾箱寄存。
第二章 基本规定
第四条 金库管理的基本原则。
(一)本币外币，集中管理。
(二)款实存放，有序整齐。
(三)钱账分管，账实相符。
(四)日清日结，按时轧库。
(五)现金调拨，审批授权。
(六)序时记账(先入库后记账，先记账后出库)，逐项登记。
(七)双人管库，双人调款，双人守库，双人押运。
(八)钥匙密码，平行交接。
(九)开关库门，三人同在。
(十)管库人员，持证上岗。
(十一)交接手续，责任明确。
(十二)定期检查，确保安全。
第五条 金库设金库主任。金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。会计负责人根据分管行长的授权，负责管理金库日常工作。
第六条 金库实行双人管库制度。
按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。
管库员连续在岗满三年必须进行轮岗。 管库员必须实行强制休假制度。 管库岗必须与其他不相容岗位分离。
第七条 管库员要严格遵守工作纪律，认真负责做好管库工作。 第八条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点，复核“库存现金登记簿”;一名管库员负责出库现金及证券的复点，入库的初点，办理现金、证券及尾箱出入库交接手续，记载“库存现金登记簿”。
第九条 管库员调动或因故请假，应按规定配臵管库员(或临时顶岗管库员)，办理金库管理交接。交接时，由会计负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、证券，办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只
2 能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。
第十条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。
第十一条 金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过柜台，严格按收付款程序办理。所辖支行存、取现金，应按现金业务核算规定和手续办理。
第十二条 金库存放保管的物品：
一、盖有封包章的整捆主、辅币现金;
二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱;
三、损伤券;
四、票样;
五、证券;
六、已没收假币(券)连同一联假币没收收据;
七、调款用的箱(袋)，存放现金的货架、箱(柜)，通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其他物品和设施。
第十三条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、
3 油炉等。
第十四条 金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定，设臵“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。
第十五条 每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点。盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行。盘库清点完毕要与会计部门对账碰库，对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对。
第十六条 金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、证券，应按种类、分类别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂臵标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、证券以及损伤券，必须放入金库里的柜(箱)内保管。
第三章 库房管理
第十七条 金库库房的结构、设施必须符合规定标准。
会计管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。 第十八条 金库维修(包括库房、门锁、保险柜维修)，应报会计(出纳)管理部门批准，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、证券要转移到安全可靠的地方，并由两名守库员共同守卫，确保安全。维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房进行维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。
第十九条 库房钥匙的使用与保管
一、金库库门(包括保险柜，下同)必须装备两把不同钥匙的银行专
4 用柜门锁，且至少有一把为组合锁。机械锁应配有正、副钥匙各一套。
二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放臵或委托他人保管。
三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长，在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由出纳(会计)负责人妥善保管。
四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经分管行长批准，由管库员会同保卫、会计负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙(密码)登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。
五、金库库门(或保险柜)转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由主管行长妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记
5 簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。
六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经分管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。
第二十二条 开、关库要求
一、开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。
二、开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装臵，接通库内照明电路，打开库门。
三、关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装臵，关闭库内照明电路后方可离开。
四、开密码锁时，应禁止任何人旁观(包括不保管密码的另一管库员)。关库后，应随即将密码锁号码拨乱。
第二十三条 库房安全防范必须符合公安部门要求。
第四章 库款管理
第二十四条 金库现金库存量，由会计管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量核定限额。确有需要的可适当放宽。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库。不足支付时，要及时到人民银行发行库提取。
第二十五条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员上报需提取的现金数额，主出纳据以填写“现金支票”，送会计管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。
提回现金后交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，
6 无误后现金入库，，“现金支票”存根联作传票附件，凭以登记“现金收入日记簿”。
第二十六条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由管库员上报缴存计划，根据缴存现金数额填制 “现金缴款单”各一式两联，经会计管理部门审核批准后交送款人。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱(袋)，连同两联“现金交款单”一并交送款人。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章， “现金缴款单”回单联作传票附件，凭以登记“现金付出日记簿”。
第二十七条 出库手续。办理现金出库时，应由主出纳填写“现金调拨单”，经会计部门审核签章后，交管库员办理现金出库。
审查无误后，两名管库员共同按现金调拨单所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库。
第二十八条 入库手续。办理现金入库时，管库员应根据“现金调拨单”，审查钱捆：
一、是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章;
二、封签现金数与捆内现金把数是否相符;
三、每把现金是否盖有出纳员名章。 经审查无误，方可将现金入库。
7 第二十九条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。会计核对无误后签章确认。
盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告会计负责人和主管行长。
第三十条 每天营业终了，入库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数，尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。
第五章 查 库
第三十一条 要坚持查库制度。会计责人应经常不定期检查金库。主管行长每月要查一次，会计负责人每旬要查一次。会计管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查，以确保金库安全。
第三十二条 查库时，查库人要亲自动手核点库存，不得监而不查，敷衍马虎。
第三十三条 分管行长和会计负责人查库，管库员必须始终陪同在场。
8 夜间只查岗不查库。
上级会计管理部门查库，查库人应出示查库介绍信和查库人身份证，并在查库介绍信上签字。查库时，被查行分管行长、会计负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。对上级部门无查库介绍信和查库人身份证的查库，应予以拒绝。对其他单位或本系统其他部门的查库，一律不予接待。保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的，则要按照会计)理部门查库手续办理，并由被查行分管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金、证券等库存实物。
当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，被查行要向检查单位核实，并由分管主任及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。对公安部门的夜间金库安全检查，一律不予接待。
第三十四条 查库时，应认真检查下列内容：
一、库存现金是否建立账簿，是否坚持每天记载;
二、清点库存现金、证券等实物，账实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况;
三、人民币票样、证券票样是否入柜保管，是否做到账实相符;
四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放，拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故，库房是否整洁，有无存放私人物品或其他物品现象;
五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续，出入库票是否有
9 出纳(会计)部门专人签章，是否专夹保管并按月装订;
六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封;
七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况;
八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况;
九、双人管库、双人守库的执行情况;
十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件; 十
一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记，记载的问题是否进行了整改。
第三十五条 每次查库结束，查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载，由查库人和管库员共同签章。
对查库中发现的重大问题，应立即查明原因，分别性质，严肃处理，并及时报告上级管辖部门。对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题，要限期整改，并按期验收。
第六章 奖 惩
第三十六条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理好的管库员，应给予表彰和奖励;对有章不循，违章操作，工作严重不负责任，玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任。
第七章 附 则
第三十七条 本制度由江苏省农村合作银行负责修改和解释。 第三十八条 本制度自印发之日起执行。
第三篇：银行金库管理规定
企业银行(中国)有限公司
金库管理规定
企业银行(中国)有限公司
业务推进部
第一章
总则
第一条 为了加强金库管理，确保库款和实物的安全，保障业务的正常进行，依据《全国银行出纳基本制度》的原则和有关规定，特制定本规定。
本规定所指金库，包括企业银行(中国)有限公司(以下简称“我行”)各营业机构为办理出纳业务设置的业务库，各上级行对所辖行处办理内部现金调拨设置的中心调拨库，以及代理人民银行货币发行业务设置的发行基金保管库。
第二条
第三条 金库保管的范围：人民币和外币现钞、金银、有价证券、票样、真假币鉴别手册、假币、代保管贵重物品。凡属金库保管范围的保管品，均须分类逐项建立保管账簿，会计建立相应的表内、表外科目账簿，序时记载，及时核对，互相制约。
第四条 金库集中保管的大量现钞、贵重物品是我行资产的重要组成部分。因此，我行各级行必须对金库管理工作给予高度重视，加强领导，严格管理，做好安全防范工作，做到坚固可靠，管理严密，责任明确，确保账款相符、账实相符、账账相符。
第二章
金库库房建设、设施及安全标准
第五条
第六条 金库门外表面不应有明显凸起、凹陷、划痕、涂敷层不应起泡、龟裂、起皱。
处于锁闭状态的金库门，其门体正面凸出和凹入门框不应大于1.5mm。 金库位置应当隐蔽。设在建筑群体内的金库，其墙体不得与其他单位、公共场所和居民住宅相连。
第七条
第八条 金库门安装锁具应不少于二把，金库应设置双道门，即在金库门外增设一道金属防盗门，防盗门安装两把锁具，两把钥匙由本单位保卫人员和管库业务人员分别负责开启和锁闭，做到相互监督、相互制约。我行有限公司各分支机构安装的金库门，还必须金库门门体和上面、左右之间的间隙应不大于2.5mm，与底部之间的间隙应不大于5mm，且应不能通过该间隙直视库内。 符合《中华人民共和国金融行业标准》(JR/T 0001-2000)的规定。
第九条 库房安全设施配备齐全，管理良好。
1. 金库内(含清点间、交接室、守库室)必须安装闭路电视监控系统报警设备、通讯联防设施、防卫器材等。
2. 库内一律安装防爆灯，并保证足够亮度。库房电源开关应设于库房外，并有开关显示。库房应配备应急照明设备。库内严禁使用明火，必须配备灭火设备。
3. 库内电源线不得裸露，库区应配备消防器材并定期检查更换，保证有效。
4. 库房应配备吸湿机，防止库款实物潮湿霉烂。
第三章 金库管理部门和管理人员设置、职责
第十条 我行总行业务推进部是金库的管理部门，负责制定金库管理规定、操作规程、岗位职责及金库有关制度执行的检查、指导和监督等工作。
第十一条 我行各分行的金库主管部门的主要职责是：
1. 管理分行现金头寸，负责办理向中国人民银行等同业机构缴存和提取现金的业务，合理控制库存现金，满足分行现金管理的需要。
2. 负责办理与营业机构的现金缴存与提取业务，满足营业机构现金管理的需要。
3. 负责分行所辖营业机构零币兑换及残损币集中收缴工作，满足现金流通标准。
4. 负责分行所辖营业机构假币集中收缴工作，严防已没收假币流入市场。
5. 负责所辖营业机构款箱寄库管理，保证营业机构正常营业及款箱安全。
6. 负责库房管理，保证库内现金、有价单证及实物的安全。
第十二条 金库设金库主管，负责金库的组织领导、监督检查和金库管理人员的思想、政治教育工作及金库日常管理工作;金库应配备专职管库人员两名。负责金库的日常工作和库房、库款、有价单证及尾款箱的安全保卫。
第十三条 管库人员调动、休假时必须由指定的预备管库员交接，在金库主管的监交下办理现金、实物等的交接，并登记交接登记簿。管库员应保持相对稳定，并不得从事账务处理和账务监督工作。
第四章
金库密钥的管理
第十四条 日常开启金库的两组密钥必须分别由两名管库员分别保管使用，并坚持单线交接(即专职管库员和预备管库员之间必须建立固定的替班关系，一组密钥必须固定在同一替班关系的专职管库员和预备管库员之间交接)，不得交叉使用。管库员在工作时间内应随身携带金库钥匙，做到自开、自锁、自管，严禁置于它处或交他人代开、代锁、代管。营业结束关库后，应将库房钥匙放入专用保险柜内分别保管。任何时间不得将库房钥匙带出行外。
第十五条 管库员对经管的金库密码必须熟记于心，不得随意书写和记录。金库钥匙丢失必须查明原因，追究责任，由总务部门负责及时更换库锁。更换金库钥匙时，应同时收回副钥匙，重新密封保管新锁的副钥匙，并做好登记工作。
第十六条 金库的备用密钥同样按管库员密钥分管的模式分为两组，由金库主管、分管行长、经管该组密钥的管库员共同密封并签章(经管密码的管库员应将密码写于纸条内，用信封进行密封并签章后再与金库主管、分管行长共同将该密码信封放入另一信封中进行二次密封并签章)后，一组由金库主管入保险柜保管，另一组由分管行长入另一保险柜保管。
第十七条 金库的备用密钥只有在无法正常开启金库的紧急情况下，方可启用。启用备用密钥必须详细记录启用原因，经金库主管、分行长审批后，由金库主管、分行长、管库员共同拆封启用。使用完毕，应按备用密钥保管规定，对备用密钥进行密封和保管。
第十八条 金库密钥换人使用时必须严格履行交接手续，同时应立即更换密码，不得沿用旧密码。掌管人员不变的情况下，密码使用期亦不得超过一年。开启金库门的密码更换后，经管该组密码的管库员应会同金库主管、分管行长重新按上述第十五条规定对新密码进行密封，并替换旧密码信封。
第十九条 管库员之间的交接，须经部门经理批准，办理实物交接和库钥匙交接登记手续。管库员使用密码锁的，必须废止离岗管库员使用的密码，启用上岗管库员使用的密码。
第五章
库存现钞、实物管理
第二十条 凡属于金库保管范围的现钞、实物，营业终了后必须全部入库保管。
第二十一条 库房应保持整洁，各种现钞、实物按品种、类别严格分开，码放整齐，严禁存放规定范围以外的其他物品，做到管理规范，不错不乱。
第二十二条 金库现金调拨管理。金库办理现金调拨必须凭经有权人签章的“企业银行(中国)有限公司现金调拨单”办理。
第二十三条 现金实物保管规定：
1. 金库内保管的现金、实物应分类逐项建立保管明细账。 2. 入库的现金必须达到点准、挑净、撴齐、捆紧、盖章清楚。 3. 入库保管的现金要按券别码放整齐，各种实物均应按种类装箱(袋)，双人加封或加锁严密保管。零散现金、单证必须入柜(箱)保管。保持库内整洁，库内不准存放其他物品。 4. 有价单证应视同现金管理，严格出入库手续，分券别、面额登记库存登记簿，建立表外账。
5. 有价单证按类别、年度和未发行、待销毁等分类保管，成箱(捆)有价证券的封装、码放要求与现金相同。不足捆的有价证券应由经办人员装箱加锁入库保管。
6. 库存有价单证应经常清理，对过期、失效的有价证券应及时提请有关部门组织上缴、销毁，不得逾期留存库内。
第二十四条 款箱寄库管理。所辖营业机构寄库保管的款箱应标明行名及编号，上双锁、密封盖章。建立“企业银行(中国)有限公司寄库款箱出入库登记簿”，序时记载款箱出入库情况。管库人员清点款箱数量、与款箱交接人员当面查验封箱无误后，办理交接手续。
第二十五条 假币收缴管理。按当地人民银行规定，定期收缴汇总我行假币并及时上缴人行，严防已没收假币(券)流入市场。建立假币收缴登记簿，入库保管。
第二十六条 凡金库保管的现钞和实物须按规定进行结库：
1. 每日营业终了、大宗款项出入库后以及查库人员查库后，
管 库员必须进行结库;不经常发生业务的库存实物，应在发生业务后即行结库;较长时间无业务的库存实物，每月至少结库一次。
2. 结库时必须坚持双人结库，换人复核，与“企业银行(中
国)有限公司现金库存登记簿”、“企业银行(中国)有限公司库存现金明细登记簿”及会计账务核对无误后，与会计共同在登记簿上签章，确保账账、账款、账实相符。
第六章 查库管理
第二十七条 坚持查库制度。金库主管每周至少检查一次，主管行长每月至少检查一次，分行职能部门每半年至少检查一次，总行每年至少检查一次，总行行长及会计监察部门对全辖金库进行不定期抽查，确保金库安全。
第二十八条 查库手续：
1. 我行上级行有关部门查库时必须持有查库令或查库介绍信
及本人有效证件，经查验无误，主管行长批准后，由金库主管陪同。非紧急情况，夜间不得入库检查。
2. 检查人员进库检查，需登记“非管库人员出入库登记簿”。 3. 查库时必须坚持双人查库。查库过程中，管库员必须始终
在场，服从查库人员指挥，但不得参加清点库款、实物。查库结束后，应由管库员将库款、实物清点还原入库。查库完毕，由检查人员将查库情况逐项如实登记“查库登记簿”，与管库员共同签字备查。
第二十九条 查库内容：
1. 清点全部现金、有价证券、实物等，查看账款、账实、账
簿是否相符，有无白条抵库及挪用库款情况。 2. 各类账簿设立是否齐全，出入库手续是否完备。
3. 库款、实物放置是否整洁、有序，是否符合保管规定，是
否存放违反规定的物品。检查库款、实物要详细、认真、彻底，不留死角。对成箱(袋)、成捆(包)的应逐一检查封装，如有破损或可疑，应即拆封清查;对收付款尾箱、不足捆现钞、外币、金银、有价单证等保管箱，应会同经办员、管库员开箱检查清点;对票样、真假币鉴别手册、假币保管箱、金银对牌保管箱等要按照登记逐一检查。经查实的各项库存总额必须与会计相应科目账簿余额核对一致。
4. 是否做到每日核对账款，库存是否超限额，残损币、假币
是否定期上缴。
5. 库房锁、钥匙和密码的使用、管理、交接情况。锁、密码
是否有效，有无擅自更换情况，钥匙是否有私自托人代管、丢失不报、私自配备等情况，副钥匙、密码副本保管是否妥当，钥匙、密码交接记录是否完整。
6. 库房安全设备、监控设备是否齐全、有效，是否运行正常。 7. 各项安全措施是否落实，是否双人管库、双人守库，并坚
持同开库、同出库、同锁库。
8. 检查金库负责人、管库员配备情况及其职责的履行情况。 9. 检查各分支机构查库制度的执行情况。
第三十条 查库完毕须认真逐项填写“企业银行(中国)有限公司查库记录簿”，查库人员、金库负责人、管库员均须在查库记录簿上签章，管库员重新结库无误后，查库人员方可撤离。
第七章 金库安全管理
第三十一条 金库必须建筑坚固，符合安全条件，有通风、防盗、防火、防潮、报警、监控等功能。
第三十二条 金库必须坚持双人管库、双人守库的原则，两名管库员应认真负责，分工明确，同进同出，互相监督。两名管库员应分工明确，对库房安全负同等责任。
第三十三条 非管库人员进入金库的规定：
1. 出入库业务的交接手续一律在金库门外办理;
2. 除金库主管、管库人员或经批准的查库人员外， 其他任何
人不得进入库房。确需进库时，须经金库主管批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”;
3. 遇有大宗出入库业务，管库员搬运确有困难时，经金库主
管批准，可临时指定本行人员进库协助搬运。出入库完毕，管库员应立即结库，无误后，搬运人员方可撤离。
第三十四条 金库库房、设备和设施的安全管理实行分工负责制：
1. 金库库锁的安装、更换和维修由我行上级行指定人员负责，
进行完毕要详细记录备查。严禁外部人员接触，以防失密或损坏。
2. 库内的安全状况由管库员负责，随时检查，严防发生火灾、
水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。
3. 库房周围环境以及闭路电视监控系统、报警装置、通讯防
范设备、防卫器材、防火器材，由保卫部门指定专人负责管理，经常检查，发现隐患及时上报或处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。
第三十五条 为切实保障非营业时间金库的安全，必须做到：
1. 营业终了闭路电视监控系统和报警装置等由保卫部门负责
启动，保证灵敏有效。
2. 出纳延时收款和节假日收款，应加强安全保卫工作。除营
业需要外，节假日严禁开库。
3. 非营业时间应有2名守库员武装守库，守库人员要认真遵守
守库制度，保持警惕，高度负责。
4. 管库员不得兼做守库工作。
第八章
现钞、实物的运送
第三十六条 由分行负责统一押运的，配备专用运钞车，严格执行双人业务押运和双人武装押运制度，武装押运人员不得由司机兼任。对运送时间、地点和路线要严守秘密，不得向任何无关人员透漏。押运款项的专用车辆，由押运人员指挥，不得带人带物，不得中途任意停留。由业务押运人员办理交接手续，登记“企业银行(中国)有限公司押运交接登记簿”，武装押运人员不得参与交接或提送款箱工作。
第三十七条 委托押运公司进行押运的，由分行统一签订委托押运协议，双方应严格执行协议，保证资金安全。金库款箱交接人员核对押运公司押运车型、车牌号码及押运人员身份无误后，办理交接，登记“企业银行(中国)有限公司款箱交接登记簿”。
第三十八条 押运的现金实物要装箱上双锁，做到双人会同装箱、双人锁箱、双人封箱、双人开箱。款箱正、副钥匙的管理视同金库正、副钥匙的管理。
第三十九条 各分行要严格与押运公司、营业机构及金库内部人员的交接手续，在指定地点及监控下进行，当面检查验证，查看封箱是否完好，有无破损，点收清楚后，登记相关登记簿，做到交接清楚、责任分明。
第四十条 各分行在银行间或者分行以外的自动柜员机间做现金押运时，必须依托专业保安公司。但现金押运地在同一个建筑或者是近距离的时候在分行长的裁决下可以让本行职员押运现金。在这种情况下，必须有包括资金负责人的不少于两个人的职员同行、配备安全装置的押运工具，保证现金安全。
第九章
附则
第四十一条 本规定由企业银行(中国)有限公司总行负责修改、解释。
第四十二条 本规定自颁布之日起施行。企业银行(中国)有限公司各分行可根据当地监管机构的具体要求对本规定作出相应修改，但必须将修改内容及时向总行业务推进部备案。
第四篇：关于私设小金库管理办法
********
关于私设“小金库”的考核办法
为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。
一、总则
第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金(包括银行存款)不入账;另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：
(一)截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。
收入的概念：
①公司各类产品的销售收入;②维修服务类的收入;③接受外单位的各类捐款捐物收入;④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入;⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入;⑥各部门出售的废旧材料(如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料)及旧资料、报刊杂志等的收入;⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入;⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入;⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入;⑩其他类型的收入。
(二)虚列支出将公司款项违规转出，私存私放;或以重复列支等手段虚列支出。
(三)利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。
(四)公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门(个人)相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。
(五)通过篡改会计账目违规转出资金;通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。
(六)将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。
(七)私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。
二、考核内容
第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。考核对象为部门主要负责人和相关责任人。
第三条、对公司各部门和个人违反财务管理的规定，私存私放公司款项的，按照《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》中第十七条规定，截留、转移公司收入、虚列支出，私设“小金库”的;小金库内资金一律没收上交公司财务中心。
第四条、审计督查部每年定期或不定期的对公司各部门进行审计，对拒不提供财务资料的，视为存有“小金库”，部门负责人承担全部责任，并可按照《********内部审计章程》第二十六条的有关规定，有权作出临时制止的决定，并报告公司领导;经过查实被审计部门确有违法所得的，按照《关
于违反财经法纪处罚的暂行规定》第十七条的有关规定，分别给予直接责任人、直接上级记过以上处分并给予小金库总金额的20%、5%的经济处罚。
第五条、对通过各种方式举报查实存在“小金库”的，对举报人信息严格保守秘密，对查出的“小金库”按照本考核办法的第三条和第四条之规定处理。如举报人利用非法手段进行捏造、诬陷、陷害被举报人的，一经查实，报公司领导建议给予行政处分，构成犯罪的，依法追究法律责任。
三、各部门负责人的责任
第六条、强化法制观念。各部门负责人和财务人员要加强财经法规的日常学习，严格按照《********内部审计章程》、《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》等文件的精神和要求，增强自我约束机制，防范各类财经违纪现象的发生。
第七条、建立责任制。公司各部门应建立预防“小金库”各级经济责任制，层层防范，层层落实。
第八条、加强对城市客户服务中心的管理。在城市客户服务中心推行会计委派制度，合理划分事权和财权。
第九条、规范票据管理。统一公司各部门收费管理和收费票据，建立购领、登记、检查、核销等制度和程序，对违规收
费和违规使用票据实行举报奖励制度，充分发挥民主监督和群众监督的作用。
第十条、建立内部约束机制。建立、完善内部控制制度，对各项收入和支出实施有效的监督，加强稽核，防止收入流失、资金转移。公司各部门之间加强配合，共同维护公司的整体利益，防止公司款项“跑、冒、滴、漏”。
第十一条、加强收费管理。严格“收支两条线”管理和公司银行帐户管理，所有收入要纳入公司预算管理，如实入帐。
四、附则
第十二条、本办法由公司审计督查部负责解释
本办法自下发之日起执行。
第五篇：预防“小金库”监督机制暂行管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范财政管理，坚持依法行政，依法理财，严肃财经纪律，有效管理和使用各项资金，防范腐败行为，根据《预算法》、《会计法》等有关法律和行为法规，结合我区实际，特制定本规定。
第二条 区属各行政事业单位、国有独资及国有控股企业、群团组织、隶属行政事业单位的协会和学会、各乡镇人民政府(以下简称单位)，严格遵照执行本
规定。
第三条 进一步规范财政管理制度改革，加强内部监督，建立约束机制，从体制、机制等方面消除单位
产生“小金库”等滋生腐败现象行为。
第四条 坚持依法理财，完善财务管理制度，使财务管理工作逐步实现规范化、制度化、法制化和科学
化。
第五条 各单位财务活动在单位负责人的领导下，按照《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》
等国家有关法律法规开展工作。
第六条 强化监督检查工作，发现问题及时纠正和
处理。
第二章 单位预算管理
第七条 单位预算由收入预算和支出预算组成。单位预算要按照部门预算的要求，科学编制。单位收入预算应根据自身的行政任务、事业发展计划以及单位自身的收入项目、增收因素，实事求是地将各项收入
编入预算。
单位支出预算应贯彻量力而行、量入为出、勤俭
节约、杜绝浪费的原则如实编报。
第八条 财政部门批复单位预算时，要根据《中华人民共和国预算法》，结合当年财力的实际情况，统筹考虑，突出重点，完整规范，依法审批。科学合理地利用好各项财政资金，力争使有限的财政资金发挥
最大的效益。
第九条 预算批复后，各单位严格执行预算，确保
预算执行的严肃性。
第三章 单位收入管理
第十条 行政事业单位收入包括财政预算拨款收入、上级补助收入、经营性收入、附属单位上缴收入、上年结余收入及其它收入。国有独资公司及国有控股公司存款利息收入和在国内外投资收益收入等。 第十一条 切实贯彻区政府《关于进一步加强非税收入管理的规定》(青府办发〔2008〕1号)。严格
政府性非税收入的解缴、减免、票据管理，实行“收支两条线”管理规定，不得截留、占用和挪用。 第十二条 深化国库集中收付管理制度改革，强化银行帐户管理。各单位要严格执行区政府《关于印发区级行政事业单位银行帐户管理暂行办法》(青府发〔2005〕81号)和区委、区政府《关于在区级部门实行国库集中支付的实施意见》(青委办〔2003〕50号)，所有银行帐户及其资金，由财政部门统一管理，严禁
公款私存。
第十三条 各单位加强财务收支管理，严禁将单位资金或其它非税收入转交非财务机构管理、帐外设帐、私设“小金库”和公款私存;严禁截留收入，虚列支出或与下属单位或个人相互勾结，弄虚作假，套取资金。严格执行国家有关现金管理的规定，严禁坐收坐支;严禁将财政资金或其它公款私自借出和进行其它
商业投资。
第四章 单位支出管理
第十四条 各单位在支出管理上要建立健全内部管理机制，严格执行财务制度，遵守财经纪律。防止多头审批和无计划开支，认真执行各项开支标准，节约各项支出，提高资金使用效益。对重大支出项目，
必须集体讨论决定。支出要按照财政部颁发的政府收
支分类科目，进行分类管理。
第十五条 严格执行财政专项资金管理办法。财政拨付给单位的专项资金，必须严格管理，保证专款专用，实行专项核算，主管部门不得截留、占用和挪用。各单位要对专项资金支出的使用、项目进度、使用效益等情况进行事前、事中、事后的监督检查，实行跟
踪问效。
第十六条 严格执行国家工资制度改革、规范津补贴发放制度等相关规定，加强单位公用支出项目的重
点管理。
第十七条 严格预算约束，按照收支平衡的原则，
统筹安排资金，确保财政预算执行。
第五章 资产管理
第十八条 各单位要严格执行国家有关资产管理的规定，切实加强和完善单位资产管理工作。 第十九条 各单位要按照“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的原则，建立健全分管领导负责、财务管理机构、资产管理机构和使用机构分工协作的管理体制。加强监督检查，防止资产流失。 第二十条 各单位要实行统一核算、分级建帐的核算方法，财务机构负责资产总帐和分类明细帐的核算，
由资产管理机构统一登记、管理。要建立统计报告制度，按有关规定如实向区国资办报送资产统计报表。
第二十一条 严格执行区政府《关于严禁区政府各部门及公益性事业单位提供借款担保和规范事业单位向金融机构举债行为的通知》(青府发〔2008〕10号)的规定，不允许用资产为其他单位、企业或私人提供信贷担保及其他财产担保。未经资产管理部门批准，不允许擅自把本单位的资产出租、外借，不准向职工
和个人集资或借款。
第二十二条 大型、贵重设备的购置及永久性设施的建造，应组织专业技术人员论证，进行可行性研究，实行科学民主决策，并纳入固定资产投资计划。购置属于政府采购管理范畴的固定资产，须按规定程序报
经有关部门审批。
第六章 监督检查
第二十三条 加强单位建帐监管。按照《四川省会计管理条例》的要求，对单位总帐、银行存款日记帐、现金日记帐实行财政建帐监管，确保帐簿设置的合法
性。
第二十四条 各单位要把内部财务管理的监督工作摆到重要位置，贯穿财务管理工作全过程，明确领
导责任，建立定期检查内部财务管理监督检查职责，
做到监督检查经常化、规范化、制度化。
第二十五条 监察、财政、审计等部门，要依法认真履行财务监督职责，加强财务监督检查，对违反财务规章制度的问题进行检查纠正，构成违纪、违法的
及时移送纪检、司法机关。
第七章 附 则
第二十六条本办法由区财政局解释。
第二十七条本办法自公布之日起执行。