内账会计岗位职责

2022-07-11

第一篇:内账会计岗位职责

内账会计岗位职责

1、负责公司各种核算和其他业务的记账工作;

2、根据企业财务会计制度设置科目编号,摘要简明,内容真实清楚,金额准确无误;

3、即日即时根据出纳员提供的收支票据,材料会计提供的出入库票据,成本核算员提供的收支票据,市场部提供的派车记录表,司机报账单,按类别汇总填制记账凭证;

4、每日下班之前半小时,每月底与出纳核对账面现金和银行余额和发生额;发现问题及时上报处理;

5、每月结账完毕,应按照编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档;

6、岗位自行处理不了的遗难问题,每日及时上报财务经理,沟通处理。

7、完成每日应做的付款单,查询应付账款、应收账款;

8、完成公司交给的各项临时任务。

第二篇:内账会计岗位职责及工作细则

岗位职责:

对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。

1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。

2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。

4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管,并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查,负责监督换回旧物品的销毁。

7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品,财务核实)。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对,并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表,并进行财务报告分析,并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。

10、负责每月与出纳进行代收核对,现金银行存款、往来欠条核对。

11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。 工作细则:

1、收出库单,每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对,无误入凭证。

2、收入库单,每日将入库单与管家婆核对是否内容一致,核对厂家

出库单与管家婆入库是否一致,无误编制凭证。

3、每日签收欠据及代收票据,核对无误后与出纳进行签字交接。

4、每日编制客户欠款回款情况表,并根据回款情况将已回款客户进行回款清理,上报总经理及副总经理。

5、收继发需挂账的票据(税点、运费、维修费),并核对是否已入管家婆,无误后编制凭证入金碟账。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证,并检查是否附件齐全,将整理好的凭证给外账会计抽票子,并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。

7、每周五上午对市内调货与客户进行核对,查管家婆货款是否已结,货是否有需要退回情况,核实后填制付款申请单并签字。

8、收业务员劳务明细,并审核是否低于限价,款是否已收回,劳务费是否符合公司规定(收单当天发生或当天以后发生的业务),合格签字并交总经理批复。

9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。

10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据,到管家婆核实,无问题审核签字。手续齐全后入账。

11、根据需要领用三联收据,在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理,在三联收据号码登记本上出纳签字确认,内账会计签字确认,待领用人领用时,初次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用,再领用要以旧换新,内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新

三联收据,如有号码不符,要上报总经理批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后,由出纳保管。

12、每月需对如下厂家往来并填写对账单(写清对账情况)进行保管:万佳安、伟昊、大华、海康、普天视、东荣、鸿发光电、天目视迅、亚安等。

13、每月核对厂家返利明细,主要有大华、三星(月返、季返、年返等不定期返利及补差),及其他厂家的返利,将核对完的三星返利单整理并填制交接单转交给外账会计。并将厂家应兑现的返利挂账管理。

14、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对,如不一致,查明原因,属于正常应调账的进行调账,如为不明原因或无法处理的不一致,查明责任人,上报总经理处理。

15、每月管家婆结账前要确认管家婆中的成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额,并录入金碟。

16、结账前与出纳及管家婆核对各项金额是否一致。

17、每月不定期抽查出纳库存。

18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由王总批复。

19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。

20、业务员如有销售不良库存的,按标准进行审核并签字。

21、业务员如有月销售安朋产品10台以上的要按要求进行审核并签字。

22、继发与万邦往来业务要详细核对,将继发的业务员销售单与万邦的入库单进行核对无误后入账(万邦的入库单由继发的出库单中的一联代替)。

23、每月月末要核对继发与万邦往来是否无误。

24、万邦的账务要按工程进行管理核算(要求费用、工资及工程材料、工程成本经手人员记录清晰,上报清晰)。

25、万邦与继发之间有返利要进行制表及审核,经总经理签字同意后入账。

26、万邦手工账要与电子表格同步录入。

27、月末对完往来无误后,将对账数通知账务经理,管家婆结账。

28、继发金碟结账后倒出数据(科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等),并编制报表,每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。

29、万邦手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。

30、每月8号之前根据考勤记录编制万邦员工工资表。

说明:所有的财务规定日期遇节假日顺延。

第三篇:会计内账流程

会计内账流程是什么

一、其实会计内外帐的流程是相同的,不同之处在于: 外帐必须是合法真实的票据才可以税前扣除,

内帐中则会有是真实的交易收据或是白条,可能还有未开发票的收入吧。

二、手工内外帐工作流程;

第一步:根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证;

第二步:根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐;根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐;

第三步:根据记帐凭证及所附的原始凭证(或原始凭证汇总表)逐笔登记各有关种明细分类帐;

根据账务数据和业务内容,结转计提分摊税金、费用,计算成本等,编制记账凭证,逐笔登记各有关种明细分类帐;

第四步:根据记帐凭证编制“科目汇总表”,按科目汇总表 登记总分类帐;

第五步:根据对帐的具体要求,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对;

第六步:期末,根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。

凭证设置:记账凭证可以采用一种通用的格式,也可以采用收款

凭证、付款凭证和转账凭证三种格式。

账簿设置:一般应设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。

日记账和总分类账一般采用三栏式,明细分类账可根据需要用三栏式、数量金额式或多栏式等格式。

主要优点:一是会计凭证和账簿格式及账务处理程序简单明了,易于理解和运用;

适用范围:一般适用于规模较小、业务量较少及记帐凭证数量不多的企业采用。

说明:此账务处理程序特别适宜于计算机处理,因为利用计算机可以弥补工作量大的缺点

同时在手工记账下,为了减少记账凭证的数量和登记总账的工作量,可以尽量将同类经济业务的原始凭证进行汇总,

编制汇总原始凭证,再根据汇总原始凭证编制记账凭证。

三、

1、内帐没有规定要求,可以按照正规的外账要求做帐,也可以做流水账。也就是说,只要把收入、支出登记清楚流行了。

2、月末报表,可以按照老总的要求编制。

3、做帐流程,可以参考外账流程:(1)根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 (2)根据记账凭证登记各种明细分类账。 (3)月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 (4)结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 (5)编制会计报表,做到数

字准确、内容完整,并进行分析说明。 (6)将记账凭证装订成册,妥善保管

四、平日做资金调配,不要让帐面透支,

月度做好税务申报,不要超过规定时间,

成本核算要提前做好各费用的归集分配.

流程嘛

收付款->做凭证->记帐->成本核算-结帐->财务报表->报税

第四篇:小工厂会计做内账流程(推荐)

小工厂会计做内账流程

小企业会计做帐简易操作流程

财会人员应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件,稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节:

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容:

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 .

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题:

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。

三、报表问题:

企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充:

1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);做好预算,并回报老板同意后本月实际应缴的增值税等各种税金,月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%,福利费为0%,(新的规定,福利费不在预提,按实际数额处理),工会经费2%,职工教育费2.5%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、地税税种:按实际缴纳增值税为基数,城建税5%计提,教育附加按3%计提,地方教育附加按1%计提,印花税按购销合同万分之三计提,三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金

5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均计入营业费用,工业企业计入成本

6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充)。

8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程:

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.

以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。 抄报税操作

应该是报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:

1、抄税:

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 A、抄税起始日正常抄税处理;

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功 B、重复抄上月旧税:

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税:将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。

3、认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。 一个会计做账的实际过程

以下是一个会计实务的例子,请各位会计高手指点指点,也为初出道的新手提供参考。

ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。

1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司) 借:固定资产

贷:其他应付款——A

2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用贷:其他应付款——A

3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 50

贷:实收资本――A 10 ——B 20 ——C 20

4..7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 1万

贷:其他应付款——A5.8月1日领到公司营业执照。

6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业

根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费贷:长期待摊费用7.9月2日,还款给股东A 借:现金

贷:银行存款

借:其他应付款——A贷:现金

8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万借:应付账款——甲贷:银行存款

9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库借:库存商品

应交税金——增值税(进项税额)贷:应付账款——A

10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入

应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本贷:库存商品

12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款

贷:应收账款——乙公司

13. 9月21日计提,本月工资 借:管理费用营业费用

贷:应付工资

借:应付工资——代扣个人所得税

贷: 应交税金——应交个人所得税计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用营业费用

贷:应付福利费

计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账) 借:管理费用——工会经费

——职工教育经费贷:其他应付款——工会经费——职工教育经费 14。9月31日银行划账交社保等费用借:管理费用——公司缴纳社保费

其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷:银行存款

15。9月31日发放本月工资时借:现金

贷:银行存款借:应付工资贷:现金

其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16。本月发生管理费用借:管理费用贷:现金

计算本月应交增值税

借:应交税金——应交增值税(未交税金)贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费 借:主营业务税金及附加

贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费

18。结转本年利润

借:主营业务收入其他业务收入营业外收入财务费用贷:本年利润借:本年利润

贷:主营业务成本 主营业务税金及附加

其他业务成本营业外支出财务费用管理费用营业费用 19.预缴企业所得税 借:所得税

贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税

20。转入未分配利润

借:本年利润

贷:利润分配——未分配利润 21。提取法定盈余公积

借:利润分配——未分配利润

贷:盈余公积——法定盈余公积——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润

借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C

发放利润: 借:现金 贷:银行存款

借:应付股利——A ——B

——C贷:现金

应交税金——应交个人所得税 下月10月

10月11日,银行划扣税金

借:应交税金——应交个人所得税 ——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税

——应交增值税(未交增值税) 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款

第五篇:会计实务操作记账怎么样做好内账和外账?

对于会计实务操作记账的内账和外账,优优学小编请教了济南会计培训专家,从下面几点做讲解。

一、外账和内账应该如何分开做?

1、因为内账是内部管理的,所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的,账是“做”出来的,采用的是选择性单据。很多做两套账的企业,做内账顾不了外账,做了外账又顾不了内账。

3、在实际操作中,有一个很简单实现内账外账的方法:先做外账,外账凭证打印两份,其中一份做内账附件,这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。

二、内账和外账在会计科目设置上有什么区别?

区别不大,对于会计科目,外账是严格遵用 ,而内账则是灵活采用或变通。

另外,济南会计培训专家对外账的步骤和注意事项着重讲解了下:

(一)外账步骤

1、首先建立健全财务管理制度,各种账簿要设置齐全,如:总账、明细账、日记账等。

2、根据转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

3、根据记账凭证登记账簿。

4、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。

5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

6、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

7、将记账凭证装

订成册,妥善保管。

(二)注意事项

1、按照单位所属行业正确使用会计科目。

2、采用正确的方法进行成本费用核算,掌握成本费用列支范围、扣除标准。

3、熟悉税收政策、各种税费的税率、计提依据等。