探矿权评估案例dcf

2022-09-24

第一篇：探矿权评估案例dcf

探矿权评估备案依据程序要求

2009-04-15 | 作者： | 来源： | 【大中小】【打印】【关闭】

探矿权评估备案依据程序要求

一、探矿权评估报告备案依据：

（一）《探矿权采矿权转让管理办法》（1998年2月12日国务院令第242号发布）第九条规定“转让国家出资勘查所形成的探矿权、采矿权的，必须进行评估。探矿权、采矿权转让的评估工作，由国务院地质矿产主管部门会同国务院国有资产管理部门认定的评估机构进行；评估结果由国务院地质矿产主管部门确认”。

（二）《探矿权出让转让管理暂行规定》第十条

（三）关于调整矿业权价款确认（备案）和储量评审备案管理权限的通知》（国土资发[2006]166号）

二、探矿权评估报告备案工作流程

探矿权评估报告备案工作按申请备案－核收－备案－存档程序进行。

（一）申请备案（备案申请表格式见附件）

（二）核收

负责探矿权评估报告备案的工作人员根据《探矿权采矿权评估管理暂行办法》第十四条和《矿业权评估指南》关于矿业权评估报告格式的要求进行核查。具体核查内容包括：

1、核查评估报告是否在备案范围之内。

（1）在备案范围内的探矿权出让评估报告须是：

由探矿权出让机关委托评估（有效证明文件是出让机关的评估委托书或双方的评估委托合同书）；

评估对象是公告过的国家出资勘查并形成的矿产地（依据国土资源部关于国家出资勘查形成的矿产地的公告）。

（2）在备案范围内的探矿权转让评估报告须是：由探矿权人委托评估（有效的证明文件是探矿权人的评估委托书或探矿权人与评估机构双方的评估合同书）；

勘查资金性质为国家财政（地勘费、资源补偿费、专项基金）出资。（有效证明文件是勘查项目任务书、计划或预算文件。对于1998年国务院240号令发布后新登记的探矿权，无论出让时是否收取了探矿权价款，均要看这次登记后勘查资金的性质决定是否在备案范围内，而不追溯登记前已有勘查工作的出资性质。对于1998年2月12日以前即获得并延续至今的探矿权，则看整个勘查史中勘查资金的性质。）

2、核查评估机构和评估人员的资格。

3、核查评估报告的格式、附件是否齐全、规范。评估对象是否为有效探矿权。

上述核查工作在10个工作日内完成。核查中没发现问题的，进入下一程序；发现问题的，以书面形式告知备案申请人，并将评估报告退回备案申请人。备案申请人将问题解决后重新申请备案。再次核查已符合要求的，进入下一程序。

二、备案

负责探矿权评估报告备案的工作人员将核查通过的评估报告随同《探矿权评估结果备案审批表》呈送处长，处长复核后在5个工作日内做出是否准予备案的决定。

准予备案的，向备案申请人出具《探矿权评估报告备案核收证明》。

不准予备案的，以书面形式向备案申请人说明理由，并退回评估报告和有关文件。

三、存档

对准予备案的评估报告进行登记和存档备查。

第二篇：关于加强探矿权评估监督管理的通知

各省、自治区、直辖市国土资源厅 ( 国土环境资源厅、国土资源和房屋管理局、规划和国土资源局 ), 各有关评估机构 :

根据《国务院关于取消第一批行政审批项目的决定》 ( 国发 [2002] 24 号 ) 的要求 , 为了做好取消探矿权评估结果确认行政审批项目后的后续监管和衔接工作 , 经研究 , 提出如下贯彻落实措施 , 请遵照执行。

一、国土资源主管部门不再对探矿权评估结果进行确认。取消探矿权评估结果确认 , 简化行政审批程序、明晰探矿权采矿权评估机构依法承担民事责任 , 促进评估机构和从业人员真正做到独立、客观、公正地执业。从 2003 年 1 月 1 日起 , 国土资源部停止受理探矿权评估结果确认申请 , 同时废止《关于委托确认探矿权评估结果的通知》 ( 国土资厅发 [2001] 75 号文 ) 。

二、探矿权评估结果实行备案制。备案制是探矿权有偿出让、转让审批登记不可缺少的环节 , 探矿权评估报告是探矿权有偿出让、转让申请的法律要件之一。有关各级国土资源管理机关在依法行政中 , 务必严格把关。有关事项和要求见附件《探矿权评估报告备案办法》。

三、探矿权采矿权评估机构对探矿权评估结果独立承担责任。评估机构独立、客观、公正地进行探矿权评估 , 不得违规执业或出具虚假评估报告 , 应按规定及时备案并填报探矿权评估业绩清单。

四、国土资源部将加强对探矿权评估活动的监督管理。一是每年适时组织对评估机构及其备案的探矿权评估报告进行随机抽查和评议 , 抽查评议结果将在网上或其他新闻媒体上公布 ; 二是建立评估机构和矿业权评估师的执业档案 , 将其抽查评议结果、违规行为、社会投诉等诚信状况记入执业档案 , 提供社会查询 ; 三是加大执法力度 , 依法查处违规违法行为。

二00三年一月十六日

第三篇：采矿权评估方法

第2章采矿权评估方法

采矿权评估，发生在探矿权人放弃优先采矿权并依法转让探矿权和采矿权人依法转让采矿权之时。这时，一般都探明了矿产储量，获得的地质、技术、经济信息也比较充分，其评估方法也比较固定。采用的评估方法是贴现现金流量法和可比销售法。其中，探矿权人放弃优先采矿权并依法转让探矿权，但其评估方法则应完全按采矿权评估方法进行，即可用贴现现金流量法和可比销售法。

2.1 贴现现金流量法

贴现现金流量法，即DCF(discounted cash flow)分析法，是采矿权评估广泛利用的基本方法之一。由于采矿权是企业法人财产权，属企业资产，它具备独立的能够连续获得预期收益的能力，且资产未来的收益能够用货币来计算，资产未来的收益中包含风险收益等前提条件，所以采矿权评估可以使用贴现现金流量法。国内通常将它称为“收益现值法”。国际上也普遍采用此法对采矿权进行价值评估。但在具体应用上，由于采矿权的特殊性，在现金流量分析运用和采用参数上，与一般资产评估应用有所不同。

2.1.1贴现现金流量法的方法原理

贴现现金流量法是指通过估算被评估资产的未来预期收益，并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。这种方法是基于：无论谁占有该资产，都能获得一定的期望收益，而且在产权交易中，无论是买者还是卖者，所获得或支付的货币量都不会超过该项资产的期望收益折现值。那么，究竟获得或支付多少货币量才算公平，它又基于一个最基本的经营法则，即在未来经营中谁都应获得风险以外的超额收益，但都不能获得全部风险外的超额收益。这就意味着交易价值是超额收益中的一部分，如何把这部分切割分离，我们采用反算方法，即要把对方应该获得的收益(包括超额收益)，都应切割过去，剩余的净收益 (或称净利润)就是采矿权的价值。所以，贴现现金流量法原理也是利用现金流量的原理，反算切割剩余定价的。

2.1.2贴现现金流量法的计算方法根据DCF的计算原理，采用与国际通用的DCF法有所不同的贴现现金流量法评定采矿权转让价格，有三种计算公式：

用上述三种方法计算的结果有差别应该说是正常的。不过从计算方法上不难看出，在评估中，虽然对投资效益做了必要的分析，但由于所选生产规模很难最优化，所以其总投资必然会偏大或偏小，最终影响收益，影响对矿业权价值的确定。采用扣除社会平均收益方法，不受投资大小的影响，也不受矿产品价格的影响(或者说影响幅度小)，水涨船高，比较公平合理。所以，我们认为，按扣除社会平均收益的计算方法较为适宜。

2.1.3 贴现现金流量法的参数选取

利用贴现现金流量法评估，须选取两大类参数，一类为技术参数，包括地质、采矿、选矿各工艺环节所反映的矿床地质特征、矿体形态、矿石数量和质量、采矿和选矿生产规模及回收利用率指标;另一类为经济参数，包括相对固定的参数，这类参数是国家有关经济、金融部门发布的社会参数。此外，还包括相对可变的参数，这类参数是需要评估人员根据经验确定的。

1.矿产资源工业指标参数

工业指标包括两个方面：一是对矿石的某些有用、有害组分含量(品位)方面的要求;二是对某些矿石或矿物物理技术性能方面的要求。采用贴现现金流量法评估时，需对下列工业指标参数进行必要的动态分析：①边界品位;②工业品位;③综合工业品位;④矿石品级;⑤伴生有用和有害组分;⑥矿区(床)平均品位;⑦有害杂质允许含量;⑧精矿质量要求;⑨矿石或矿物物理技术性能方面的要求。

上述参数中的关键指标是边界品位和工业品位(即人们常说的“双品位指标”)。就评估而言，并不需要参与对工业指标的选择。任何矿床勘查，都要选择一套工业指标，据此圈定矿体，确定储量。在过去和现在选择的工业指标，一般都是经上级主管部门或储量委员会批准及征求矿山读者论坛部门意见而确定的。但由于双品位指标较少考虑地理条件与当时的经济环境(如矿产价格、贴现率)影响，特别是早期勘探的矿床，完全没有考虑经济因素，所确

定的指标，或由于未能考虑经济因素，或由于时间久远，经济情况已发生较大变化，往往不能反映现在技术经济条件下的矿产储量规模和质量要求。经常是在不同勘探阶段给出不同的工业指标，因而导致出现不同的储量规模。

[例2-2-2] 山东某金矿床，在详查阶段下达的工业指标为：边界品位为2克/吨，单

工程最低工业品位为3克/吨，矿体最低工业品位为4克/吨，最低可采厚度为1.2米，求得

金金属储量为50.54吨。在勘探阶段下达的三项工业指标分别为1.5、3.5、5.5克/吨，求得

金金属储量为43.62吨。后来，为了某种目的做计算时，将工业指标改为1、2、2.8克/吨，

求得金金属储量为74.92吨。从而可以看出，对同一矿床确定的工业指标不同，获得可供开

发利用的资源量是不一样的。随着国内外经济环境的变化，科学技术的发展，冶炼技术也在逐步提高，相对应的是提取有用组分的能力也在增强。显而易见，这些工业指标要求也会随之变化。同时，市场需求和矿产品价格的变化，由于利益驱动，也使这些指标发生变化，因而不能死搬硬套已定边界品位。也就是说，在市场经济中，矿产储量是动态的。这就使在评估时不得不考虑矿产储量可信度问题，即在哪种工业指标下，可达到最大可利用储量，这对采矿权价值评估至关重要。因此，在用贴现现金流量法评估采矿权时，要对工业指标进行认真分析，特别是对边界品位指标要作动态分析，选择最优的边界品位，确定在当前技术经济条件下最佳经济效益的资源储量。

边界品位与开采成本及矿产资源总量的关系，虽然是一个复杂的资源经济问题，但必须要求通过边际成本和边际效益分析来确定边际品位，最大限度地保证矿产储量的可靠性和矿山经济寿命，使采矿权获得合理收益，确保使用贴现现金流量法的科学性和准确性。 2.采选指标参数

在现金流的计算中，选在矿产开发的哪一个环节上，确定流入流出量，是用好贴现现金第2章采矿权评估方法155

流量法的关键。为此，需要正确选择采选业两个环节的各类参数。这类参数主要有：①原矿品位;②入选品位;③精矿品位;④采矿回收率;⑤选矿回收率;⑥贫化率;⑦设计生产规模;⑧实际生产能力;⑨共生、伴生矿石入选品位;⑩剥离比。

这些参数的内涵和计算方法早已明确，这里无须赘述。但长期以来，由于各矿、各地区、各部门的资料封锁，始终没有一个全国统一的标准，这给矿权评估工作带来了很大的困难。之所以要有统一的标准，是因为在评估中也要坚持达到保护资源和充分利用资源的目的，低

于这个标准的评估是对资源的浪费，也是不允许的。

在上述参数中，生产规模的确定是应用贴现现金流量法的关键参数，因为它直接影响投资规模和销售收入的大小。为此，在评估计算中，首先要结合“工业要求指标”共同确定合理

的生产规模。

3.社会经济技术指标参数

在应用贴现现金流量法评估采矿权时，其收益能力受矿产品市场、金融市场、股票市场的影响，变化较大，因此要合理地选择社会经济技术指标参数，包括：①矿产品市场价格;②贴现率;③安全利率;④风险溢价(风险利率);⑤行业各类利润率;⑥行业投资回报率;⑦各种税率;⑧资源补偿费率;⑨采矿投资;⑩选矿投资; 采矿成本; 选矿成本。其中安全利率、风险利率、各种税率及资源补偿费率等由国家有关金融部门和经济管理部门发布。这些指标在一定时期里具有相对稳定性，评估时不需要对其进行选取，只需注意使用有关部门发布的最新数据即可。其中投资和成本参数受时间因素、地区因素及技术方案因素影响较大，需要评估人员认真选取。因为这类参数不可能产生类似标准性的数据供评估人员套用，它需要评估人员考虑上述各方面因素，在调查研究的基础上，根据经验加以确定。目前这类经验数据没有统一的标准资料，有关科研、设计和咨询机构均依据长年的经验逐渐积累，并主要供内部使用。在当前情况下，具有一般参考意义的当属《矿床技术经济评价方法与参数》 (地震出版社1991年版)。其中，矿产品市场价格，在我国传统计划经济时期，可以视为相对固定国家参数，但随着经济化程度的提高，其在不同地区、不同企业的价格亦有所变化。因此，此参数虽可在一定时期使用，但确定时，还要对矿山所在地价格进行具体调研。其中，贴现率反映的是资金时间价值，是对社会投资收益的预期。这个参数不可能被计算出来，在市场经济较为发达的国家，由中央银行等权威机构定期发布。在我国，该参数的选取尚无统一规定，一般认为，不能低于银行存款利息率和风险溢价之和。 2.1.4 贴现现金流量法的使用条件和适用范围

(1)具有主管机构批准的地质勘探报告和储量审批机构审批的矿产储量报告。已开采矿山还应有储量审批机构审批的矿产储量增减报告。

(2)采矿权转让和探矿权转让的目的是申请采矿权时要具备矿山建设项目可行性研究报告。

(3)具有完备的原探矿权人、采矿权人投资财务决算报表。

(4)适用范围：二级市场中的买断性转让;合资(合作)性转让(以采矿权作价作为合资股本);破产清算、出租、抵押采矿权;探矿权在勘查工作结束后放弃优先采矿权时的探矿权转让。

(4)在选择上述参数时，要区分地采、露采两种采矿方式的参数，特别是同一个经济矿床，同时采用地采、露采时，要采用两种参数同时计算。

(5)货币贴现率与混合贴现率的确定。货币贴现率是指现货币时间价值的贴现率，因为矿产资源价值的实现，需要勘查、采选等行业共同完成。在它们中间由于矿种的不同，又存在冶金、有色、建材、化工、石油等不同部门和企业，其收益率千差万别，而且较为复杂，所

以，一般不管企业与行业的收益率如何，贴现率都以不低于国家债券和银行存款利率为准，都选取安全利率加风险溢价或国家规定的贴现率。混合贴现率是指由货币贴现率和计入切割比例的收益率组成的贴现率，由于计入切割比例的收益率，一般采用投资收益率或者社会平均收益率，而它们都随着国内和国际金融市场的变化而发生变化，两种贴现率也会发生变化，评估中要根据变化的利率或收益率取值。例如，在前述例子中，我们是按照1994年金融

市场状况选择的贴现率，到1998年10月，长期(五年)存款利率4.50%，风险溢价接近3%，

有色采选业社会平均销售收入收益率为2.5%，投资收益率为4.0%，而物价指数比1994年

下降了18个百分点，黄金价已下降到78.52元/克，按前述三种方法计算，第一种扣除社会

平均收益后为7344.69万元，第二种扣除投资收益后为6336.50万元，第三种按混合贴现率

计算为5017.97万元。

(6)在预期收益中，肯定有风险收益。风险收益的变化幅度大于一般资产，有时风险收益远远超出“安全”收益，所以，它有很强的投资吸引力。但是，负效益风险收益出现的概率，大于正效益风险收益出现的概率。因此，事先确定风险收益额，是应用贴现现金流量法的一个十分重要的前提条件。 2.1.6 参数柱状表

我国使用的现金流参数柱状表有财务现金流参数柱状表、技术经济评价现金流参数柱状表、投资评估(或可行性论证)现金流参数柱状表等等，虽然都是为了测算未来收益，但所采

用的参数有所不同。矿业权评估的目的是为了确定矿业权转让价格，不是为项目效益及风险评价。为此，我们建议采用如下参数柱状表形式，以区别上述不同目的所采用的现金流参数柱状表形式。销售收入：

减：经营成本(不含折旧)

基本建设投资(含贷款利息)

流动资金(含贷款利息)

税前收入小计

减：增值税

资源税所得税

税后收入小计

减：资源补偿费(土地使用费) 净利润小计

减：社会(投资)平均收益

加：回收固定资产余值回收流动资产余值剩余净利润小计折现系数(r，%) 剩余净利润现值 2.2 可比销售法

可比销售法与类比法、现行市价法大致相同，国际上称可比销售法。利用可比销售法评

估采矿权转让价值，应该说是最接近市场价值的一种有效方法。目前，采矿权交易在我国并

不普遍，寻找一对相同的采矿权交易对象还很困难，采用可比销售法时机不太成熟，所以，

人们还不习惯利用可比销售法。但随着市场经济的发展，矿业产权交易会逐渐增多，当市场

发育比较成熟时，大致相似的参考对象逐渐增多，利用可比销售法进行评估的条件逐渐成

熟。在西方国家的矿权评估实践中，对黄金、石油、煤炭少数矿种，比较广泛地使用可比销

售法。

2.2.1 可比销售法的方法原理

可比销售法是利用已知采矿权转让中的市场成交价，来评估未知采矿权转让价的评估方

法。前者称“参照的采矿权”，后者称“被评估的采矿权”。评估时将被评估的采矿权所具备

的经济的、地质的、采选矿的各类经济技术信息差异要素进行对比，由专家评判，得出差异

要素评判值，再将评判值进行加权平均，得到差异要素调整系数(详见表2-2-6差异调整

系数差异要素评判表)，然后利用调整系数计算被评估的采矿权转让价格。

[例2-2-3] 评估西北某铜矿资源采矿权的价格，其参照的采矿权资产为华东某铜矿。参照的采矿权资产评估价格为6150.25万元，当期评估基准日(1996年6月30日)矿产品精矿铜金属价为16512.00元/(吨·铜)，而被评估采矿权评估基准日(1998年7月30日)矿产品精矿铜金属价为13239.00元/(吨·铜)。两项资产的有关参数和差异要素情况见表

2-2-7。根据两项采矿权所具有的参数项，获得：规模调整系数(μ)：1.7358 品位调整系数(ξ)：0.9129 价格调整系数(φ)：0.8018 差异要素调整系数(θ)：0.8333

据此，西北某铜矿资源采矿权的评估价格为：6463.89万元。

2.2.3 可比销售法的主要参数

在可比销售法的计算公式和差异要素评判表中，已经明确了所需的参数，实际上只有四

项主要参数： 1.规模调整系数

这里主要是指矿床规模，矿床规模大小是以矿产储量来划分的，由于矿床的成因不同，

其类型也有很大区分，如沉积矿床、热液矿床、变质岩类矿床、金属矿床、非金属矿床、单一

金属矿床、多金属矿床等等。在确立规模调整系数时，对单一矿种矿床而言，以其探明储量

进行计算，如果是共生、伴生多金属矿床，则要以共生矿种的探明储量进行计算;如果是伴生多金属矿床，则以主矿种探明储量进行计算。

2.品位调整系数矿石品位之重要，在贴现现金流量法中已经作了充分的阐述，这里采用品位调整系数这

个参数，是鉴于品位影响转让价值较大。为此，将被评估的采矿权与参照的采矿权的品位之

比，作为品位调整系数。矿产开发中的矿石品位有四种，即地质品位、原矿品位、入选品位、

精矿品位，那么应采用哪种品位作为计算参数，则要根据评估的要求和获得的资源信息情况

而定。原则上采用地质品位和精矿品位为佳。 3.价格调整系数

矿产品价格的变化，对矿业权评估影响之大，是评估界公认的，这与其他资产评估苦苦

询价的道理是一致的。由于可比销售法是采用两个不同时期的矿产品价格，为此，要将两个

不同时期、不同评估基准日时点上的矿产品价格进行对比，找出影响评估价格的系数，借以

调整被评估采矿权价格。该系数大于1，说明被评估采矿权的当期矿产品价格高于早期交易

的参照采矿权矿产品价格。 4.差异要素调整系数差异要素为四类20项，每项都作为影响转让价值的参数，但每项参数影响的幅度不是相

同的，为此将其分为四类，每类设立权重，其中地质采选条件权重最高。在此强调了专家评

判，其目的是用资源经济专家的智慧和经验，来对每项参数进行评判。被评估的采矿权与参

照的采矿权的各项参数，都是相对的，判值没有固定的标准，当给出一项判值时，则必然考

虑同项的判值。专家专业结构越合理，给出的判值就会越趋近实际区域值。 2.2.4 可比销售法的使用条件和适用范围

采用此法进行评估时，关键是选择合理的调整系数，同时还要具备如下条件： 1.资源条件

在市场调查中，要坚持寻找矿种相同、自然成因类型相同、工业类型大致相仿的参照采

矿权，规模可以不要求一致。同时，为了准确对比分析被评估采矿权与参照采矿权的差异，

要求矿石品位、有用有害组分的构成、采选性能等参数清晰、准确。 2.市场条件

参照采矿权成交价是在正常交易下形成的，不存在任何行政干预，也不存在不利因素支

配下形成的成交价。同时要求参照采矿权的成交时间、成交地点、使用情况、预期效果以及

有关资料完备、可靠。 3.评判条件

差异要素评判是专家对被评估采矿权和参照采矿权交通条件、自然条件、经济条件、地

质采选条件差异程度的主观判定。如果专家人数较少和专业结构单一，往往做出的判断不容

易接近客观实际。因此，使用该评估方法，应尽可能使较多的专家参加评判，而且要充分注

意专业结构、年龄结构搭配，从长远角度看，各评估机构都应注意人才积累，与有关各方面

专家保持联系，逐步形成专家人才信息系统，以备聘用。 4.适用范围

这种方法一般适用于矿业产权转让市场比较成熟时期。但在初期阶段，也可以使用该方

法，只是要注意把握好选择参照采矿权评估的条件。事实上，应用该方法具有简捷、快速等特点，在具有可比案例条件下，不失为一种好的方法。采矿权评估影响因素较多，差异要素

评判的主客观标准很难说是一致的，评估结果的准确性必然受一些影响，因此，采用此法要

慎重。如果被评采矿权所处区域条件很好，采选性能较佳，矿产品价格变化不大，各项资源

信息较多，与参照的矿业权评估基准相差不远，则利用此法，评估效果将会很好。 2.2.5 使用可比销售法需要注意的几个问题 (1)不要选用不同成因类型的矿床采矿权作参照;

(2)在不易取得地质技术参数情况下，也就是说在差异要素无法取舍的情况下，不要采

用可比销售法;

(3)对所取的每项参数要给予充分的说明; (4)要作充分的市场调查;

(5)要尽可能向评判专家提供尽可能详尽的有关资料信息。

第四篇：12.探矿权采矿权评估资格管理暂行办法(国土资发[2000]302号)

各省、自治区、直辖市国土资源厅(国土资源环境厅、国土资源和房屋管理局、房屋土地管理局、规划和国土资源局)：

为完善探矿权采矿权评估资格管理，经研究，现将修改后的《探矿权采矿权评估资格管理暂行办法》印发执行。

二○○○年十月三十一日

主题词：国土资源△ 地矿管理办法通知

国土资源部办公厅二○○○年十一月二日印制

-- 1 -- 探矿权采矿权评估资格管理暂行办法

第一条为了规范探矿权采矿权(以下简称矿业权)评估工作，加强对矿业权评估资格的管理，根据《矿产资源勘查区块登记管理办法》、《矿产资源开采登记管理办法》和《探矿权采矿权转让管理办法》，制定本办法。

第二条在中华人民共和国领域及管辖的其他海域，从事矿业权评估业务的社会中介组织，必须依照本办法的规定，取得矿业权评估资格。

第三条社会中介组织可以向国务院地质矿产主管部门提出矿业权评估资格申请，经审查批准并领取矿业权评估资格证书后成为矿业权评估机构(以下简称"评估机构")。

第四条国务院地质矿产主管部门是矿业权评估资格的管理机关(以下简称资格管理机关)。

第五条评估机构从事矿业权评估业务，应遵守如下规则：

(一) 遵守国家法律、法规和本办法;

(二) 坚持评估过程的独立、客观、公正性;

(三) 对评估委托人和评估结果确认机关诚实、守信;

(四)不与评估委托人、评估结果确认机关工作人员串通作弊;

(五)不采用不正当手段承揽业务。

第六条取得矿业权评估资格必须具备的条件：

(一)是按照国家有关法律法规和有关规定设立的合伙制或有限责任制中介机构;

(二)未挂靠任何政府部门及其下属单位;

(三)合伙制社会中介组织的评估业务人员中，矿业权评估师应不少于2人，有限责任制社会中介组织的评估业务人员中，矿业权评估师应不少于3人;

(四)国务院地质矿产主管部门规定的其他条件。

第七条申请取得矿业权评估资格，应向资格管理机关提交以下材料：

(一)矿业权评估资格申请书一式两份;

(二)企业法人营业执照或营业执照(验原件，交复印件);

(三)机构与评估业务人员签订的聘用合同书(验原件，交复印件);

(四)评估师及业务人员清单(含姓名、性别、年龄、学历、专业教育经历、工作简历等内容)、身份证复印件、专业职称证书、矿业权评估师资格证书、矿业权评估培训结-- 2 -- 业证书和其他有关证明材料(证书须验原件，交复印件);

(五)合伙协议或公司章程复印件;

(六)机构内部设置情况及管理制度;

(七)资格管理机关要求的其他材料;

(八)能够反映具有独立评估能力的探矿权、采矿权模拟评估报告各一份。

第八条申请矿业权评估资格的同时，可一并为所聘用的矿业权评估师申请注册登记。

第九条经审查批准的，由资格管理机关颁发矿业权评估资格证书，并收取资格证书的工本费。

第十条矿业权评估机构可以从事下列范围内的业务：

(一) 矿业权评估;

(二) 矿业权评估咨询。

第十一条评估机构中从事矿业权评估业务的人员须保证每年有30%的业务人员接受矿业权评估业务继续教育培训。每个业务人员的培训周期不超过3年。

第十二条评估机构的评估收费应执行国家有关规定。

第十三条评估机构名称、法定代表人有变动的，应在30天内向资格管理机关申请换领矿业权评估资格证书。

第十四条评估机构应在每年的第一季度内向资格管理机关提交上一年度的评估工作报告，如实报告矿业权评估业务开展情况、评估业务人员的培训和变动情况等，接受资格管理机关的年度审查。

资格管理机关每年可抽查一定数量的评估机构的从业情况。抽查的内容包括核查评估业务人员状况、考察评估过程和走访评估委托人。评估机构应据实提供有关情况和资料，配合抽查。

第十五条资格管理机关统一公告矿业权评估资格认定和年审情况。

第十六条矿业权评估师不能同时在两个以上评估机构应聘。

评估机构不得将矿业权评估资格证书借给他人从事矿业权评估活动。

第十七条矿业权评估师变换从业评估机构的，需由新聘用评估机构持受聘人的有关证件和原评估机构解聘证明材料到资格管理机关办理变更注册登记。

第十八条矿业权评估师承揽的矿业权评估业务，必须由其所在的评估机构受理并与委托人签订委托合同书。

第十九条评估机构有下列情况之一的，资格管理机关可视其丧失矿业权评估能力，

-- 3 -- 注销其矿业权评估资格证书，并且一年内不再受理其资格申请：

(一)连续2年未从事矿业权评估业务的;

(二)有30%以上应经评估确认的矿业权评估结果未被确认的;

(三)因其评估业务人员等发生变化，已不具备本办法规定的条件的;

(四)2年未通过年度审查的;

(五)违反有关法律法规和本办法规定的;

(六)资格管理机关认定的其他丧失矿业权评估能力的行为。

第二十条任何单位不得弄虚作假或以欺骗手段获取矿业权评估资格。

第二十一条盗用、伪造矿业权评估资格证书的，资格管理机关责令其停止有关业务活动，没收或责令其销毁伪造的证书。

第二十二条评估机构未按照本办法的规定提交年度报告的，在年度矿业权评估活动中有违反本办法规定的行为的，为审查、抽查设置障碍的，资格管理机关将不予通过年度审查。

第二十三条矿业权评估资格证书遗失的，由评估机构登报声明作废后，携带有关证明材料向资格管理机关申请补发资格证书。

第二十四条资格管理机关的有关工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守的，按照有关规定给予行政处分。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第二十五条矿业权评估资格证书由国务院地质矿产主管部门印制。

第二十六条本办法自发布之日起施行。国土资源部1999年发布的《探矿权采矿权评估资格管理暂行办法》同时废止。

第二十七条本办法施行之前已取得矿业权评估资格的机构，应在两年内按本办法第六条规定的条件重新办理评估机构资格认定手续。

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第五篇：采矿权评估提供资料清单

一、综合类资料

1. 评估委托方、矿业权人单位简介及历史沿革; 2. 矿业权人与评估委托方关系;

3. 委托方、矿业权人单位企业注册登记文件(营业执照副本、税务登记证、验资报告、公司章程);

4. 采矿许可证副本(复印件)或划定矿区范围申请及批复;

5. 采矿权取得的批准文件(出让、转让协议，招拍挂成交确认书等)及历史权属情况(包括权利人取得方式和时间、审批部门、有效存续期限等); 6. 生产许可证、安全生产许可证、生产经营许可证等; 7. 国有资产管理部门的立项批复、股东会的有关决议; 8. 采矿权拟转让的协议书(或合同书)及采矿权转让批准文件;

9. 矿山以往评估情况(评估时间、基准日、评估目的、评估机构、评估结果)及价款处臵情况(价款评估结果确认书或备案证明、价款处臵协议、缴纳价款收据、评估报告); 10. 矿权抵押、担保等情况说明;

11. 矿界周边存在的矿权情况、接界、是否存在重叠情况说明; 12. 发改委批复的建设立项资料。

二、地质、技术经济资料

1. 地质勘查报告(含图件)及审批意见书和资源储量评审备案证明，矿产资源储量核实报告(含图件)及评审意见书和资源储量评审备案证明，交易双方的资源储量审核意见书(电子文档一并提供);

2. 资源储量核实基准日至评估基准日的动用储量(储量增减变动)，或包含生产技术指标内容的《生产统计报表》前三年年报、截至评估基准日的月报; 3. 评估基准日及前三年的矿产储量动态表或矿山储量年报、《固体储量统计基础报表》; 4. 矿产资源开发利用方案及评审意见书、或(预)可行性研究报告书、初步设计等资料，以及采矿、选矿生产工艺介绍及工艺指标;

5. 评估基准日前三个的平均地质品位、入选品位、精矿品位;原矿产量、采矿回采率、矿石贫化率、选矿(冶)回收率; 6. 选矿试验报告;

7. 企业实际产品方案(计价系数、产品规格、销售方式); 8. 伴生、共生矿回收情况; 9. 矿山建设概况(文字资料);

10. 影响矿区开采或导致部分矿体无法开采的其它原因、影响因素(本身原因、外部因素)。

三、财务类

1. 评估基准日前三年年终财务决算报告及评估基准日当月企业财务决算报告(全套)，至少包括：财务情况说明、资产负债表、损益表(利润表)、主营业务收入明细表、产品生产销售成本表、产品单位成本表、制造费用表、期间费用明细表;

2. 评估基准日前三年及评估基准日财务审计报告;

3. 截至评估基准日的《企业(生产用)固定资产(含在建工程)明细表》(包括固定资产名称、购臵/启用日期、所处生产环节、原值、累计折旧、净值)及固定资产盘点表;

4. 评估基准日前三年的产品购销协议或合同、(对应)增值税销售发票; 5. 纳税申报表和完税证明，企业缴纳的税费种类、税费率及免税事项、免税批复文件;

6. 矿山生产用地的征用批复、土地使用权证、缴纳使用权费凭据或租地协议、缴纳租地费用凭据，摊销方式、截至评估基准日的摊销剩余额;

7. 矿山其他无形资产投资批复/核定文件、缴费凭据、摊销方式、摊销明细表及截至评估基准日的剩余摊销额;

8. 进入成本或计提的地方规定的规费、价格基金、维简费、安全费用、环境治理保证金等的核定文件、数额、财务处理说明; 9. 其他进入财务摊销的费用核定文件、摊销方式、截至评估基准日的剩余摊销额。

四、图件类