财务业务一体化试题

2022-09-30

第一篇:4财务业务一体化试题

如何实现财务业务一体化

财务业务一体化的基本思想是,在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下,将企业经营中的三大主要流程,即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合,将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计,建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程,使财务数据 和业务融为一体。这种方式能最大限度地实现数据共享,实时控制经济业务,真正的将会计控制职能发挥出来。目前在我国300家国家重点企业中,80%以上已建立办公自动化系统和管理信息系统,70%以上接入互联 网,50%以上建立内部局域网。一批有影响力的企业或企业集团把分布在全国各地的企业人流、物流、资金流、信息化等进行重新整合。在财务业务一体化整合的 过程中存在的风险有系统故障风险、业务风险、技术风险、数据风险、安全风险。如果没有妥善处理好这些风险,可能会给企业的内部管理带来一些不利因素。所以在进行一体化整合的过程中,一款稳定、安全、可靠的系统尤其重要。

友为网上报销系统能够有效的避免与预防种种风险。

友为网上报销系统(网络报销系统))是以企业成本费用管理为核心,围绕财务审批流程,从单据的填制、费用的事前申请、网上报销、费用支付、项目管理、资金管理、预算管理及账务管理等环节,实现费用核算管理过程电子化,在线完成网上报销 审批,预算管理控制、与财务系统、网上银行数据对接。

友为网上报销系统实现随时随地报销,领导可以随时进行单据审批,实现网上报销e化管理,报销和预算进行紧密结合,时实进行预算控制预警管理,审批流程结束自动生成财务凭证,实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理,事中控制,事后分析;资金管理;

友为网上报销系统解决方案帮助企业有效控制费用,提高工作效率,全面提升全员财务管理。构架了一座连接财务管理与业务管理的信息化新桥梁。

企业财务业务一体化的实现使企业业务和财务如一道工艺流程有机连接起来,各岗位在完成本职工作的同时,也为后续岗位做好了准备。通过事务驱动,将原来离散、脱节、静态、滞后的管理变为流畅、动态、面向过程的管理,数据既不重复,又保证了相互关联和整体再现,解决了数 出多门,报表不一的长久困惑,将大幅提高财务业务信息系统运行质量,提升企业管理水平和工作效率。财务业务一体化是先进的管理思想和现代化管理手段的完美集成和统一。

第二篇:财务业务一体化练习题

【企业基本情况】

(1) 北京康德有限责任公司是一家工业企业,执行《企业会计准则》(2007年)。该公司的主营业务

为生产销售康德组合柜,并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业,增值税税率为17%,运

费增值税抵扣率7%,城市维护建设税税率7%,教育费附加率3%,营业税5%。企业所得税核算采用

资产负债表债务法,除应收账款外,假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致,未产生暂时

性差异。增值税采用当月计提,下月初交纳的方式。全年汇算清缴,企业所得税税率25%。

(2) 存货采用实际成本核算

(3) 制造费用分配方法:由于该公司只生产一种产品,月末制造费用直接转入"生产成本"。

(4) 个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/

月。

(5) 会计

核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。

(6) 企业使用的暂估回冲方式为:月初回冲

(7) 当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。

(8) 当月暂估采购业务要求使用"应付暂估款"科目作为暂估科目。

(9) 要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账

【账套已有信息】

1. 账套代码:222

2. 账套名称:北京康德有限责任公司

3. 启用会计期: 2011 年 07 月

4. 单位名称:北京康德有限责任公司,简称康德公司

单位地址:北京市海淀区畅通东路 18 号

法人代表:赵佳晨

邮政编码:100100

联系电话:62491288 传 真:62491289

电子邮箱:kd@kangde.com.cn

页号 税务登记号:110108258638689

5. 本币代码:RMB;本币名称:人民币

6. 企业类型:工业

7. 行业性质:2007 年新会计准则,按行业性质预置科目

8.账套主管:杜莎莎

9.存货、客户、供应商需要分类核算,有外币核算(浮动汇率);采购和销售流程使用标准流程

10.会计科目编码:4-2-2-2

11.客户分类编码:2-2

12.部门编码:2-2

13.结算方式编码:1-2,

14.供应商分类编码:2-2,其他编码采用系统默认值;数据精度定义:2

15.系统启用:启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算,启用会计期间 2011-07-01

16:凭证类别:记账凭证

用户管理及权限

编号

姓名

杜莎莎 账套主管

(1)公用目录设置

权限

密码

01

02 (2)总账:除"审核"和"恢复记账前状态"、"出纳

马薇

签字"以外的所有权限

(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、

03 核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限

李西 现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询

页号 【练习信息】

一、基础设置

1、增加操作员及权限:

编号

姓名 04

权限

公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限

密码 空

朱潜

2、增加职员档案:

部门编码

部门名称

生产车间

生产车间

职员编号

501 502

职员名称

何晓阳

黄华

职员属性

管理人员

生产人员 05

05

3、增加供应商档案:

供应商

编号 供应商名称

简称

北京多奇有

限公司 多奇

110108756328097 供应商

纳税人登记号

类编码

01

建行上地支

4367420011175783401

所属分

开户银行

账号

03

4、增加存货档案:

存货编码

存货代码

0401 0501 存货名称

运费

康德组合

柜C

所属分类码

04 05

计量单位

元 套

税率

7% 17%

属性

劳务费用

销售、自制

自由项

0401

0501 颜色

5、增加产品结构: 父项编码

父项名称

康德组合柜C 生产车间

生产车间 0501

页号 子项编码

子项名称

康德组合柜A

康德组合柜B 定额数量

1 1

存放仓库

东区成品仓

东区成品仓

0201 0202

6、新增会计科目:

科目编码

科目名称

港币

暂估应付账款

辅助核算

外币核算

供应商往来

账页格式

金额式

金额式

科目属性

借 贷

受控系统

无 无 100202

220202

7、指定"库存现金"为现金总账科目, 指定"银行存款"为银行总账科目。指定"库存现金"以及"银

行存款"的下级科目为现金流量科目。

8、增加项目目录信息。

项目编号

项目名称

提现

所属分类码

0101

方向

流入 99

9、增加工资类别: "生产人员"启用日期7月1日

10、增加工资类别为生产人员的人员档案:

部门名称

人员编号

000000050

10000000502 人员姓名

何晓阳

黄华

人员类别

管理人员

生产人员

账号

中方人员

是 是

是否计税

是 是

工资停发

否 否 生产车间

生产车间

11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目:

工资项目

基本工资

日工资

应发合计

事假天数

事假扣款

病假天数

项目类型

数字

数字

数字

数字

数字

数字

页号

长度

10 10 10 10 10 10

小数

2 2 2 0 2 0

增减项

增项

其它

增项

其它

减项

其它

病假扣款

代扣税

扣款合计

实发合计

数字

数字

数字

数字

10 10 10 10

2 2 2 2

减项

减项

减项

增项

12、设置工资权限,将02 马薇设置为"生产人员"工资类别的工资类别主管。

13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目:

工资项目

基本工资

岗位工资

应发合计

代扣税

扣款合计

实发合计

项目类型

数字

数字

数字

数字

数字

数字

长度

10 10 10 10 10 10

小数

2 2 2 2 2 2

增减项

增项

增项

增项

减项

减项

增项

14、按照下表内容进行工资类别为"管理人员"的工资计算公式定义(基本工资公式要求使用 iff 函数)

工资项目

基本工资

日工资

事假扣款 病假扣款

公式定义条件

基本工资/21 日工资×事假天数

日工资×病假天数×0.2

销售部:3000 元;财务部:2500 元;行政部 3100:供应部:2700 元

15、按照下表内容进行工资类别为"生产人员"的工资计算公式定义(岗位工资公式要求使用 iff 函数)

工资项目

基本工资

岗位工资

公式定义条件

生产车间:1000

生产人员:500;管理人员:1000

16.设置固定资产选项:

(1)需要与财务系统进行对账,请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

(2)月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整,要求新增卡片制单时

自动带出科目:固定资产、累计折旧、进项税额

17.增加部门对应折旧科目:

部门编码

部门名称

财务部

页号

折旧科目

660203,折旧费 01

02 行政部

03 04

660203,折旧费

供应部

销售部

生产车间

660203,折旧费

660103,折旧费

05

510102,折旧费

18、录入固定资产期初:

固定资

产编号 固定资

产名称 类别

名称

所在

部门

增 加 方

使 用 状 况 在 用

20

平均

年限

法 (一

)

2001- 12-23

4000000 .00

1824 000. 00

使用

年限

折旧

方法

开始

使用

日期

原值

累计

折旧 卡片

编号

0000

00001 大厂房

房屋

建筑

生产

车间

在 建 工 1

0000

转 入

00002 小厂房

房屋

建筑

生产

车间

在 建 工

在 用

20 平均

年限

法 (一

)

2009- 01-20

560000.00 6496 0.00 2

程 转

0000

00003 电脑

办公

设备

销售

直 接 购

在 用

5 平均

年限

法 (一

)

2010- 09-20

10020.00 1397 .79 3

0000

00004 汽车

运输

供应

直 在 5

平均

2011- 220000.00

1425

页号 4

工具

部 接 购

用 年限

法 (一

)

2-15 6.00

19.录入采购期初余额:

供应单位

北京启达

有限公司

仓库

原材料仓

存货名称

三合板

入库单号

0000000001 入库日期

2011-04-11

数量

500

单价

15

金额

7500

20.录入存货期初余额: 仓库

仓库名

称 原材料

仓 存货

大类

01 存货编

码 0101

存货名

称 铁板

计量

单位

平方

数量

单价

金额

存货科

入库日期

编码

01 4590 45 206550

1403 2011-06-21

01

原材料

仓 原材料

仓 东区成

品仓 01 0102 实木

平方

3234 26 84084 1403 2011-05-30

01 01 0103 三合板

平方

5643 15 84645 1403 2011-06-03

02 02 0201 康德组

合柜A

套 1731 1780 3081180

1405 2011-06-26

21.根据以下资料,完善对应期初余额。

输入供应商往来期初余额: 发票号

开票日期

凭证

供 应 商

部 门 名 称

科目编

摘 要

方 向

存 货 名 称

数量

金额

税额

价税

合计

页号 00060313

2010-12-02 记 -20

北 京 启

供 应 部

22020

1采 购 铁 板

贷 铁 板

1000 45 45000 7650 52650

00071235

达 有 限

公 司

2010-12-21 记 -46

河 北 黑

供 应 部

220201

采 购 实 木

贷 实 木

1500 26 39000 6630 45630

输入有关会计科目期初余额。

宇 有

限 公 司

科目编码

1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201

科目名称

库存现金

银行存款

人民币

港币

存放中央银行款项

存放同业

其他货币资金

交易性金融资产

买入返售金融资产

应收票据

应收账款

预付账款

应收股利

应收利息

应收代位追偿款

页号

方向

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

年初余额

34522.79 3243252 3243252

期初余额

34523.09 3243252 3243252

79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

坏账准备

贷款

材料采购

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

发出商品

商品进销差价

委托加工物资

周转材料

固定资产

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

工程物资

固定资产清理

短期借款

应付票据

应付账款

人民币

暂估应付账款

预收账款

应付职工薪酬

工资

职工福利

职工教育经费

社会保险

住房公积金

应交税费

应交增值税

进项税额

转出未交增值税

销项税额

进项税额转出

未交增值税

应交所得税

应交城市维护建设税

应交教育费附加

页号

借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷

56000 480000

56000 480000

536000

536000

105780 98280 7500 67000

105780 98280 7500 67000

4790020 1913614

4790020 1904613.79

3081180

3081180

375279

375279

700

700

222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 应交个人所得税

应付利息

应付股利

其他应付款

被套期项目

实收资本

人民币

港币

资本公积

资本溢价

盈余公积

法定盈余公积

一般风险准备

本年利润

利润分配

未分配利润

库存股

生产成本

直接材料

直接人工

制造费用

制造费用

职工薪酬

折旧费

主营业务收入

利息收入

营业外收入

主营业务成本

其他业务成本

营业税金及附加

城市维护建设税

教育费附加

利息支出

手续费及佣金支出

提取未到期责任准备金

提取保险责任准备金

销售费用

职工薪酬

广告费

折旧费

管理费用

职工薪酬

页号

贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借

2439572 2439572

2439572 2439572

550000 550000

550000 550000

6000000 6000000

6000000 6000000

660202 660203 660204 660205 办公费

折旧费

物料消耗

差旅费

借 借 借 借

22、采购、存货记账

页号

二、2011年7月经济业务账务处理

运用T3软件,对北京康德有限责任公司2011年7月发生的经济业务进行账务处理。

由于该企业采用月初回冲,所以,在期初记账之后,系统会自动生成一张红字回冲单冲销期初的采购

暂估入库。

(此业务为纯物流业务,流程:核算管理—>购销单据制单)

借:原材料 -7500

贷:应付账款——应付暂估款

-7500 1.7月1日,收到北

京华远公司所欠货款79411.7元。结算方式:转账支票。

(此业务为纯资金流业务,流程:销售管理—>收款结算—>填制收款单—>核销—>核算管理—>客户往

来制单

(核销制单))。

答案:借:银行存款 79411.7

贷:应收账款

79411.7

2 .7月2日,刘启借

款1000元,现金支付。

(纯总账业务,只要在总账中填制凭证即可。)

答案:借:其他应收款 1000

贷:库存现金

1000

.7月3日,提取现金2000元。

(与上题相同)

答案:借:库存现金 2000

贷:银行存款

2000

4 .7月

4日,收到4月11日采购三合板发票,北京启达有限公司,数量:250个,单价:18元。本币金额4500 税额 765 价税合计 5265 发票号:01243234。

(资金流冲销期初暂估业务,需与之前的入库单结算,由于发票未全额到,只结算一半。流程:采购管

理—>填制采购发票(专用发票)—>采购结算(只结算一半数量)—>核算管理—>供应商往来制单(发票

制单))

答案:借:应付账款—暂估应付款 4500

页号

应交税费—应交增值税—进项税额

765

贷:应付账款—人民币

5265

5.7

月5日,行政部购买办公用品300。

(纯总账业务,只需在总账中填制凭证)

答案:借:管理费用 300

贷:库存现金 300

6.7 月6日,向河北阳光

有限公司发出康德组合柜A 5套,无税单价5600元,金额28000元,税额4760元,价 税 合计32760元。货款使用该公司预付款进行支付。

(资金流与物流同时发生业务,需通过库存管理模块,流程:销售管理—>填制销售发票(自动生成销

售发货单)—>预收冲应收—>库存管理(审核销售出库单)—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单

—>客户往来制单(发票制单和转账制单))

答案:借:应收账款 32760

贷 :主营业务收入

28000 应交税费—应交增值税—销项税额 4760

借:预收账款

32760

贷:应收账款

32760 借:主

营业务成本

8900 贷:库存商品

8900

7.7月7日,刘启出差归来报销差旅费900元,借款余额100元交换还财务部。

(纯总账业务,只需在总账填制凭证)

答案:借:库存现金 100 管理费用—差旅费 900

贷:其他应收款 1000

8 .7月8日,交纳上

月增值税56000、所得税480000。

( 与上题相同) 答 案:借:应交税费—未交增值税

56000

页号

应交税费—应交所得税

480000

贷:银行存款—人民币

536000

9.7月9日,向北京

多奇有限公司购买原材料,原材料已入库,发票已到,存货 实木 数量600 单价27元 金

额16200 税额2754 价税合计18954 发票:采购发票号0021435。运费发票尚未收到。

(资金流与物流同时存在的采购业务,需将两笔业务合并生成凭证,流程:采购管理—>填制采购发票

— >流转生成采购入库单—>采购结算—>库存管理(采购入库单审核)—>核算管理—>正常单据记账—>购

销单据制单)

答案:借:原材料 16200

应交税费—应交增值税—进项税额 2754

贷:应付账款—人民币

18954

10.7 月10日,收到4

月11日采购三合板发票,发票号002563 供应商:北京启达有限公司,数量:250个,单

价:18元 本币金额4500 税额 765 价税合计5265。

( 纯资金流冲销期初另一半暂估业务,需做暂估成本处理,流程:采购管理—>填制采购发票—>采购结

算(结算剩余一半数量)—>核算管理—>暂估成本管理—>购销单据制单—>供应商往来制单)

答 案:借:应付账款—暂估应付款

4500

应交税费—应交增值税—进项税额 765

贷:应付账款—人民币

5265

借:原材料 9000

贷 :应付账款—暂估应付款

9000

11.7月11日,加工产

品康德组合柜B 50套,预计完工日期7月14日,本次领料、签收25件 领料单:实木,

铁板 数量50。要求:使用生产加工单。

( 纯物流业务,通过生产加工单生成材料领用单,流程:库存管理—>填制生产加工单(保存)—>领料

(本次领用25套材料)—>分单—>签收—>审核—>材料出库单审核—>核算管理—>正常单据记账—>购销单

据制单)

答案:借:生产成本—直接材料

1779

贷:原材料 1779

页号 12.7月12日,7月9日 采购原材料-实木 运费发票已到,商品 实木 发票 运费300 发票号003251 供应商:

多奇 按金额分摊。(运费发票按7%进行抵扣)

(纯资金流业务,采购入库单与发票已结算,需通过费用折扣结算进行运费分摊,且,需进行暂估成本

处理,生成出入库调整单调整原入库成本,流程:采购管理—>填制运费发票—>费用折扣结算(按金额分

摊)—>核算管理—>暂估成本处理—>购销单据制单(入库调整单)—>供应商往来制单(发票制单))

答案:借:原材料 279

贷:应付账款—暂估应付款 279

借:应付账款—暂估应付款 279

应交税费—应交增值税—进项税额

21

贷:应付账款—人民币

300 13.7 月13日,支付广

告费4000元,银行存款支付。

(纯总账业务,只需在总账中填制凭证)

答案:借:销售费用—广告费 4000

贷 :银行存款—人民币

4000

14.7月14日,加工康

德组合柜B,将剩余材料一次性领齐并于当日完工入库。

( 纯物流业务,通过生产加工单生成材料出库单,流程:库存管理—>打开生产加工单—>领料(剩余25

套材料—>分单—>签收—>审核—>流转生成产成品入库单—>入库单审核—>材料出库单审核—>核算管理

—>正常单据记账(材料出库单记账,产成品入库单由于没有单价,无法记账,月末处理))

答案:借:生产成本—直接材料

1780.75

贷:原材料 1780.75

15. 经公司股东会研究

决定增资,由香港史迪环球有限公司注资,人民币:500,000.00,7 月 16 日收到银

行进账通知,并于当日按当天汇率结汇。中行港币与人民币的当日价是 100 元港币兑换 83 元人民币。 (修

改了港元符号)

(纯总账业务,只需在总账中填制凭证)

答案:注资凭证 借:银行存款—港币

500000

页号 贷:实收资本

500000

结 汇凭证 借:银行存款—人民币

500000 贷:银行存款—港币

500000

16.7月16日,销售给河北阳光有限

公司的康德组合柜A 有一套,因质量不合格,被退回,银行存款支付退

货款项。

(资金流与物流同时存在,需通过库存。流程:销售管理—>填制红字销售专用发票(现结)—>库存管

理(审核红字销售出库单)—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单—>客户往来制单)

答案:借:主营业务成本 -1780

贷:库存商品 -1780

借:银行存款—人民币

-6552

贷:主营业务收入

-5600 应交税费—应交增值税—销项税额

-952

17.7月16日,供应部购入

电脑一台,卡片编号:0005

固定资产名称:电脑 购入方式:直接购入 部门:供应部 原值:6000 增值税1020 共计7020 净残值率7%。

(固定资产增加业务,流程:固定资产—>资产增加—>批量制单(或即时制单)

答案:借:固定资产 6000

应交税费—应交增值税—进项税额

1020

贷:银行存款—人民币

7020

18.7 月16日,固定资

产计提折旧费用。制单并完成审核记账处理。(要求:通过固定资产模块生成凭证。)

( 固定资产折旧计提在固定资产模块完成,流程:固定资产—>计提折旧—>批量制单(或即时制单))

答案:借:管理费用—折旧费 3564

销 售费用—折旧费

155.31 制造费用—折旧费

18240

贷:累计折旧

21959.31

页号

19.7月19日,采购原材料。入库后发现其中三件质量不合格,当日退回。(此业务为暂估业务。,存货—铁

板 成本单价 50 数量 400件 仓库:原材料仓 供应商:北京启达有限公司)。)

(此业务为暂估业务,直接填入暂估成本,冲销退货。流程:采购管理—>填制红蓝字入库单—>采购结

算(结算时只选择入库单结算)—>库存管理(审核红蓝字入库单)—>核算管理—>正常单据记账—>购销

单据制单(合并制单))

答案:借:原材料 19850

贷:应付账款—暂估应付款 19850

20. 7 月 21 日,由于行政部蒋斌上外网,导致病毒入侵电脑,造成电脑不能正常开机,经检测该电脑已完 全不能使用,当日进行报废处理。

(固定资产清理业务,在固定资产进行报废处理,后续的固定资产清理处理在总账中完成。流程:固定

资产—>资产减少—>批量制单(生成报废凭证))

答案:资产减少:

借:固定资产清理 8466.90 累计折旧 1553.1

贷 :固定资产 10020.00

21.7 月 25 日由于公司已经购买财产保险,电脑损坏属于出险范围,今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000.00,存入银行。同日行政部发文,为了教育员工,蒋斌赔偿公司损失 1000 元,其余损失公司负担。财务部当日收到蒋斌交来现金 1000.00 元。

(固定资产清理后续处理在总账中填制凭证即可)

答案:借:银行存款 5000.00

贷:固定资产清理 5000.00 借:现金 1000.00 贷:固定资产清理

借:营业外支出 2466.90 贷:固定资产清理 2466.90

22.7月25日,

计算本月工资,并分配本月工资费用。

要求: 生产车间工资(用于生产康德组合柜B产品)由生产人员工资类别计提;其他部门工资由管理人员

工资类别计提。计提分配方式:分配到部门;核算部门:所有部门;计提会计月份:2011.07;制单时合并

科目相同、辅助项相同的分录。本月考勤情况:蒋斌请事假1天;朱潜请病假3天。

(工资计提业务,需在工资变动中填入考勤结果,后生成计提凭证。流程:工资管理—>工资变动—>工

资 分摊(生成计提凭证))

页号

答案:

借 :销售费用—职工薪酬

6285.72 管 理费用—职工薪酬

22628.58

贷 :应付职工薪酬—工资

28914.3

借 :生产成本—直接人工

3500

贷:应付职工薪酬—工资

3500

23.7月25日,分摊福

利费。计提比例为14%。

要求: 生产车间养老保险(用于生产康德组合柜B产品)由生产人员工资类别计提;其他部门养老保险由

管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。

( 操作方法与上题相同)

页号 答案:

页号 24.7月25日,分摊职工教育经费。计提比例为2.5%。(要求: 生产车间职工教育经费由生产人员工资类别

计提;其他部门职工教育经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录)

答 案:

25.7月25日,分摊工会经费。计提比例为2%。(要求: 生产车间工会经费由生产人员工资类别计提;其他

页号 部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录)

答案:

页号 26.7月25日,分摊养老保险。计提比例为15%。(要求: 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提;其他

部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录)

答案:

27.7 月25日,计提个人所得税。

( 在工资模块查询金额后,在总账填制凭证即可)

页号 答案:借:应付职工薪酬—工资

619.88

619.88

贷:应交税费—应交个人所得税

28.7月25日,制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成

答案:

29.7月26日,7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。

(通过相关科目查询成本数据,反填入产成品入库单中,因为使用生产加工单生成的产成品入库单,所

以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。)

页号

答案:

30.7

月27日,业务拓展需要,将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品:组装康德组合柜C10套,颜色为

白色。

要求:使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。

( 组装业务中,组装前与组装后的存货都为产成品。流程:库存管理—>填制组装单(自动生成其他出

入库单)—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用,所以,不需填制凭证)

31.7 月28日,签订销售合同,向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套,并预收50%货款, 存货:康德组

合柜C 数量:10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式:转账支票 结算单号00674。

( 物流与资金流并存业务,需通过库存审核。流程:销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管

理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证)

答案:借:银行存款—人民币 60000

贷:预收货款 60000

32.7 月31日,期末使

用系统自动结转期间损益。

(总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证)

页号

答案:

33. 7月31日, 计提本月增值税。

(由于结果不同,该业务入账的科目不同,所以,直接查询科目结果计算后直接填制凭证)

答案:

34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。

(注意操作人员的选择,03李西出纳签字,01杜莎莎审核凭证、记账、结账)

页号 35.各个系统结账。 要求:工资系统要求做工资类别汇总操作。

三、报表

36.资产负债表

37.利润表

页号

第三篇:12 企业财务业务一体化方案

财务库存工资模块功能介绍

1.总账

企业的总账处理业务流程基本如下:制单──审核──记账──查账──结账。 为了加强企业财务管理,系统提供了多种辅助核算形式:

 需要对客户(供应商)进行管理时,可以选择“往来”辅助核算方法;  需要对各级部门进行管理时,可以选择“部门”辅助核算方法;  需要对个人往来借款进行管理时,可以选择“个人往来”辅助核算方法;  如果企业还存在其他特殊的管理要求,可以通过“项目管理”辅助核算方法来实现。

2.工资管理

工资管理系统可为不同工资核算类型的企业提供解决方案:  所有人员统一工资核算的企业

 分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业  分别对正式工、临时工进行核算的企业  每月进行多次工资发放,月末统一核算的企业

 在不同地区有分支机构,而由总管机构统一进行工资核算的企业

其中,普通工资核算管理,即企业中所有人员的工资统一管理,人员的工资项目、工资计算公式全部相同,则可按下列方法建立工资管理系统:

 安装工资管理系统

 设置工资账的参数(选择单个工资类别)  设置部门

 设置工资项目、银行名称和账号长度、设置人员类别  录入人员档案  设置工资计算公式  录入工资数据  进行其它业务处理

3.报表

UFO与其他电子表软件的最大区别在于它是真正的三维立体表,在此基础上提供了丰

富的实用功能,完全实现了三维立体表的四维处理能力。

 制作报表的基本流程 第一步

启动UFO,建立报表 第二步

设计报表的格式;

第三步

定义各类公式,UFO有三类公式:计算公式(单元公式)、审核公式、舍位平衡公式,公式的定义在格式状态下进行;

第四步

报表数据处理,报表格式和报表中的各类公式定义好之后,就可以录入数据并进行处理了。报表数据处理在数据状态下进行。

第五步

报表图形处理,选取报表数据后可以制作各种图形,如直方图、圆饼图、折线图、面积图、立体图。

第六步

打印报表。  UFO二次开发

UFO有强大的二次开发功能,熟练使用UFO后,可以利用UFO进行二次开发。 UFO提供了由函数、命令、变量和语句组成的语言系统,可以在命令窗中输入命令来代替菜单操作;可以点取[工具]菜单中的[二次开发]打开“UFOEDIT”窗口,在其中编制批命令文件和自定义菜单,从而开发出适合本企业的专用系统。

4.库存管理

4.1应用角色

库存管理的主要应用角色包括:物资管理人员、库房管理人员、仓库统计员、仓库主管。

4.2库存管理业务流程

库存管理处理的主要业务包括采购入库、生产领料以及销售出库三类业务,下面分别系统中这三类业务流程进行分析。

采购入库业务流程

采购部检验科仓库财务部采购订单到货单质检检验单验收入库入库单审核记帐生产领料业务流程

计调部仓库车间生产计划审核补料备料计划备料生产过程材料有损耗发料工序领料单签收库存台帐生产用料月末假退料3

销售出库业务流程

销售部仓库运输部财务部发货通知单仓库是否到发货日包装发货出库单运输审核记帐库存台帐4.3具体业务分析

工业企业主要涉及采购入库、材料出库、限额领料或配比出库、产成品入库、销售出库、调拨、盘点、远程应用等几种业务。

 采购入库:处理原材料采购业务,记录原材料到货质检后验收入库的情况。

 材料出库:反映车间生产领料情况。记录每个车间的材料耗用量,是计算产成品成本的依据。

 限额领料或配比出库:根据下达的生产计划形成领料计划,根据生产情况控制发料,以达到进行成本控制的目的。

 产成品入库:记录车间生产完工后,产成品验收入库的情况。  销售出库:记录成品销售后的出库情况。

 调拨:记录原材料库与原材料库之间,或成品库与成品库之间的转库业务。

 盘点:仓库定期或不定期的对原材料或成品进行盘点,以防止库房保管不善造成的损失。  远程应用:解决远程仓库与总部或远程仓库之间的数据传输问题。

4.4库存管理控制方法

在库存管理系统中,提供以下库存控制解决方案:  出库跟踪入库

通过出库跟踪入库,实现供应商全程跟踪,以便管理供应商的库存;并可实现存货全程追索及库龄分析

 保质期管理

对存货的失效日期进行监控:对过期、到期的存货进行报警,并对即将过期的存货进行预警。

 安全库存预警

对高于或低于安全库存的存货进行报警。  超储短缺报警

对超过最高储量或低于最低储量的存货进行报警。  呆滞积压报警

按用户设置的存货的呆滞积压的标准(周转率),对呆滞的存货和积压的存货进行报警。 超限额领料报警:限额领料单分单出库后的累计总数超过出库计划数,系统进行报警。  可用量控制

对存货的各种状态的库存量进行管理,用户可自定义项可用量的控制公式,并可按时间对可用量进行展望。可设置现存量更新的时点,单据保存或审核时更新现存量。

 完善的权限控制

可按仓库、部门、存货、货位及操作员进行权限控制。 4.5库存管理优势功能

 支持限额领料、配比出库、组装、拆卸、形态转换等业务  完善的权限控制,支持按仓库、部门、存货、货位进行权限控制

 可用量控制:对存货的各种状态的库存量进行管理,用户可自定义项可用量的控制公式,并可按时间对可用量进行展望。可设置现存量更新的时点,单据保存或审核时更新现存量。

 多计量单位,对变动换算率和固定换算率的分别进行处理。固定换算率支持多计量单位,用户可设置采购、销售及库存的计量单位。

 批次管理:完善的批次跟踪,可按批号先进先出或近效期先出两种方式自动确定批号。  保质期管理:对存货的生产日期、保质期及失效日期进行管理,对要过保质的存货自动预警并对失效的存货在出库时自动报警。

 出库跟踪入库:通过出库跟踪入库,实现供应商全程跟踪,以便管理供应商的库存;并可实现存货全程追索及库龄分析。

 货位管理:货位分级次,可管理固定货位和动态货位,并可对危险品进行单独存放,并可根据货位的优先级次自动分配货位。

 不合格品管理:对检验后的不合格品的产生及处理情况进行管理。

 条形码管理:对日常的出入库业务及盘点业务,可利用条形码进行扫描采集数据,增加库存的准确性,反映库存的速度。

 序列号管理:对单品进行严格的跟踪,也可利用条形码技术进行扫描采集数据。通过序列号跟踪,实现管理单品的来源(如供应商)和去向(如客户)。

 配比出库、限额领料单:工业企业可根据生产订单自动配比出库或生成限额领料单分次领料。

 盘点:完善的盘点功能,可进行循环周期盘点,系统根据各存货的盘点周期自动生成盘点表。

5.存货核算

5.1应用角色

 存货会计:主要完成系统中出入库成本计算工作及查询账表。  成本会计:主要完成系统中的存货出库成本汇总分析工作。  财务主管:分析企业存货成本。

5.2存货核算业务流程 采购入库业务流程:

采购部财务部采购入库单否发票是否到月末暂估入库是采购发票记帐采购结算月末结存货明帐细帐下月初回冲

报帐记帐6

发出商品业务流程:

销售部仓库财务部发出商品发货单仓库收款结算发货发票出库单审核审核库存台帐库存商品转到发出商品库存商品明细帐发出商品明细帐结转销售成本记帐

5.3存货核算模式

工业企业主要使用采购入库、材料出库、产成品入库、销售出库等几种单据,原材料使用计划价或移动平均计价方式,产成品使用全月平均计价方式。 同时,工业企业存货核算在支持常规存货出算模式的基础上,支持自由项核算、发出商品核算、假退料核算以及存货暂估处理。 普通核算模式:根据采购成本,确定存货入库成本并记入存货明细账,材料出库时,根据所选存货计价方式,核算出库成本,并登记存货明细账; 自由项核算:提供按自由项核算成本的功能,用户可在存货核算选择每一存货要核算的自由项,则计算成本时就要按存货+自由项进行核算。 发出商品核算:委托代销发货单及发出商品发货单都可在存货进行记账,使存货从库存商品科目记入分期收款发出商品或委托代销发出商品科目,发货单结算生成发票后,存货再

根据发票记账,结算销售成本,即从分期收款发出商品或委托代销发出商品科目转出,记入销售成本科目。 假退料核算:工业企业在生产过程中,经常会出现车间于月末进行假退料的情况,在存货核算可录入假退料单,假退料单可参照材料出库单生成。下月初(即月末结账时)根据假退料单自动生成领料单,领料单与假退料单基本一样,只是符号相反。 暂估核算:出现货到票未到的情况时,支持存货暂估入库处理。货物到达时,对货品价格进行暂估入库处理,此后,用户可按自己的需要进行不同的处理:月初回冲、单到回冲、单到补差。

5.4存货核算优势功能  支持假退料的处理及核算;

 支持零成本出入库,实现对赠送存货、随货零配件进行核算;

 支持运费的分摊,而且在运费没有分摊的模式下,可以根据不同计价方式采用不同处理方式尽量使成本更加准确;

 存货核算有特殊单据记账功能,对调拨、组装、拆卸、形态转换形成的出入库单按企业不同的要求有不同的处理方式;

 存货核算可对全月平均、移动平均、计划价、售价进行单价、差异率进行控制,对超过最高最低单价或差异率的存货可自动报警并进行相应处理;

 根据新会计制度要求,支持按月、季或年对存货计提跌价准备并进行相应的财务核算

5.5集成应用方案

库存管理各种出入库单据暂估入库单出入库成本采购管理暂估成本产成品成本销售发票发出商品发货单委托代销发货单存货核算销售成本材料耗用情况销售管理凭证对帐成本核算

总帐 存货核算系统对库存系统的各种出入库单据进行记账,核算出入库成本。并定期与库存系统核对数据。  存货核算系统根据采购系统采购入库单的状态进行相应处理:货到票未到时,对存货进行暂估入库,发票到后,对暂估入库成本进行回冲处理。

 存货核算系统可根据销售系统开具的销售发票记账,结转销售成本,为销售系统统计销售毛利提供成本数据。

 存货核算系统为成本核算系统提供生产的各种产成品所耗用的原材料的情况。成本系统为存货核算提供产成品成本。

 存货核算系统对各种出入库单据制单,生成的凭证作为总账记账的依据。并定期与总账系统核对数据。

第四篇:T3财务业务一体化介绍

T3-用友通标准版简单介绍

T3-用友通标准版支持成长中的中小企业快速应对日益激烈的市场竞争,是以客户为核心,集产、供、销、财一体解决方案,从客户实际需求出发,面向成长型企业开发设计,提高管理水平、优化运营流程,实现全面、精细化财务管理与业务控制的一体化管控信息平台,帮助企业快速、准确应对市场变化,实现内部业务流程畅通、智能化管控平台、立体综合统计分析,支持全面科学决策;同时满足企业决策者和管理者随时对内部信息的需求,提供方便快捷、高效率的实时动态信息交互,实现实时监督随时管理;支持稳定、安全、成熟的长期可持续性发展,并搭建为企业财务人员应用、学习、职业发展的全面关怀门户。

给您带来的效益:

通过库存监控,减少资金占用

通过应收监控,加快资金回笼

通过价格监控,及时反应市场

通过费用监控,降低经营成本

通过业绩监控,提高销售效率

系统管理:包括细致的权限设置、方便的多账套复制及综合查询、分析,个性化财务人员门户中心。

总账:企业财务人员借助总账系统可以实现日常财务工作的无纸化办公。凭证录入、审核、登记账簿(包括:总分类账、明细账、日记账等)、结账等都由系统协助您轻松完成,提高工作效率,满足财务精细化管理要求。

报表:预置多行业报表模板、国税统一申报报表模板,支持新会计准则、支持个性化报表定制。完善的报表与总账系统接口方便实时取数,及时准确地出具企业资产负债表、利润表、现金流量表等标准财经报表及企业个性化报表,全方位满足企业报表需求。

工资管理:工资管理包括工资录入、工资计算、所得税计提、银行代发、工资分摊处理等,支持一月内多次发工资、外部文件导入、银行代发及个人所得税计算。

固定资产:提供固定资产卡片管理、资产增减变动、转移、折旧计提、折旧分配等一系列管理办法,以保证资产的完整和正常使用,提高资产利用率。

采购:可依据销售订货及库存情况,定时定量采购,包括了订单管理、到货入库、开票结算、付款等,同时提供及时准确的统计分析报表,满足企业对采购的管理需求。

销售:关注客户资料、价格政策、渠道客户信用、应收款的及时、有效的促销等关键业务点的管理与控制;包括销售价格的制定、订单、发票、收票、发货单统计应收数据、客户对账及账龄分析,精细化企业应收管理,全面满足中小企业实际业务管理要求。

库存:库存模块在库存业务、库存状态控制、库存分析方面具有强大的功能,能够有效地跟踪库存的出入库情况,分析库存的异常状态,反映库存的价值分布,就库存的短缺、超储、安全提供预警机制动态信息,提供灵活多样的账簿和统计报表;库存台账、批次台账、收发存汇总表、存货分布表等,按存货周转率强化库存智能分析,帮助企业及时、精细化掌握存货库存情况,为企业决策奠定基础。

核算:主要针对企业商品收发存业务运行核算,掌握商品成本情况,为企业成本核算提供基础数据,并可动态反映库存资金的增减变动,减少资金积压,加速资金周转提供决策依据。

财务分析:企业决微的重要组成部分,通过系统的财务分析对会计数据再加工,为决策者提供及时、准确、客观的决策依据,从而避免决微的主观性和盲目性。

老板通:与财务、业务系统集合使用,从财务监控、业务中心、经营分析、业绩考核等方面,为企业决策者和管理者提供及时、准确的经营数据,并辅以直观的图形方便管理者进行经营数据分析,以指导企业的经营行为,通过掌握企业整体营销状况,整合优势资源,深入、充分挖掘利利润,促进企业健康发展。

生产加工:针对单件、小批量多品种生产为主的小工业企业,以销定产或预计销量结合订单的加工模式,满足企业对材料领用控制、生产加工进度掌握和产成品成本的管理要求,以销定产、以产订购、管控领料、产程监查、精算成本。

第五篇:T3财务业务一体化操作流程

财务业务一体化业务流程操作说明

一、用友建账步骤 第一步:

1、 建账过程:

<1> 点系统管理 从界面中点系统 → 注册 界面控制台

用户名:admin 密码:空 点:确定 <2> 点击:权限 → 操作员 界面 ① 点增加 出现界面

编号:自行设置

姓名:设两人 ①做凭证 ②审核凭证 增加两人 点击:退出

说明:增加时设置本公司某个财务人员为账套主管,权限自动=admin <3> 点击帐套 → 建立 → 界面

帐套号:

帐套名称:按实名设置

帐套路径:D:UFSMARTAdmin 启用会计期间:2006.11.01 点击:下一步

出现界面:单位信息 单位名称:

单位地址:可以为空

点击:下一步 出现界面 核算类型(要选择账套主管,一定要是本公司的财务人员) 本币代码:RMB 本币名称:人民币

企业类型:新会计制度科目 帐套主管:

点击:下一步 出现界面 基础信息:

□ 存货是否分类 □ 客户是否分类 □ 供应商是否分类 □ 有无外币核算

点击:完成 → 确认

注:到最后‘是否立即启用账套‘时,点否,这里启用时,启用人就是ADMIN,要用本公司财务人员(一般是账套主管)启用,这样启用人就会挂本公司的人员名字。

查看启用帐套的企业类型和行业性质方便预制行业报表。方法:以帐套主管的身份进系统管理在帐套下点击修改点下一步下一步就可以看见帐套的企业类型和行业性质。;备份/恢复时,用ADMIN,只能在账套—备份或恢复操作,针对某一账套所有;用账套主管或公司其他财务人员身份进去,只可在账—备份或恢复,针对某一账套某一。

第二步:基础设置以及总账操作

1、双击用友通 出现界面

服务器: 用户名: 密码: 帐套:

会计:2006 操作日期:2006—11—01 点击:确定

一、 公共档案 <1> 部门档案

<2> 职员档案 *所属部门

<3> 摘要 凭证常用摘要 <4> 结算方式:现金、电汇 <5> 存货分类:无 <6> 存货档案:无 <7> 自定义项:无

二、 总账

<1> 凭证分类 记账分类

<2> 会计科目设置 银行存款、库存商品、固定资产(低值易耗品)

现金 → 日记账 无形资产、营业费用、管理费用、财务费用 银行存款 → 日记账 + 银行帐

△ 应收账款 → 客户往来 △ 应付账款 → 供应商往来

(个人和单位)其他应收款→个人往来(客户往来) 其他应收款→个人往来 △ 预付账款 → 供应商往来 △ 预收账款 → 客户往来 <3> 会计科目设置

编辑 → 制定科目 现金总账科目 → 现金

银行总账科目 → 银行存款

三、初始化建账

总账 → 设置 → 期初余额 第三步:

总账系统操作流程

填制凭证 → 审核凭证 → 记账 → 月末转账(后自用生成

转账凭证)→ 审核凭证 → 记账 → 月末结账

月末结帐结不了,一般是因为还有其他模块启用了而没有作结账。 第四步: 反月末结账 点击月末结账

点击所属时间(逐步按时间反结) shift+ctrl+F6

二、反记账

点击:总账 → 期末 → 对账 ctrl+H 恢复记账前状态功能已被激活 点击总账 → 凭证 → 恢复记账前状态 恢复方式:

1、最近一次记账前状态

2、2006年11月初状态

四、反审核状态 更换身份,以审核人身份反审核 删除结转凭证

填制凭证 → 结转凭证 制单 → 作废/恢复 制单 → 整理凭证 第五步:

修改或增加凭证

第三步:报表制作

1、 资产负债表=》新建报表=》选择对应行业的模板(一般是新会计制度行业)=》数据重算就可以。如果资产负债表期末数不平。检查方法:将总账里面的余额表导出来对照一下,就可以查出报表是哪里出了问题,一般是客户添加了子级科目而报表公式里却没有写进去。

2、 利润表=》新建报表=》选择对应行业的模板(一般是新会计制度行业)=》将利润表的本年累计数公式都清掉,然后将利润表的本月数的公式都复制到本年累计数公式单元里,将本年累计数公式的FS都替换为LFS,C都替换为D,就可以了。无论是年头还是年中启用帐套,这种方法都实用。不过如果是年中启用帐套的话,期初余额录入里损益类科目的累计借方,累计贷方都要算出来输进去。

二、购销存业务

1.采购管理

(1)业务类型:采购订货 ● 功能菜单:【采购管理】-【采购订单】-【增加采购订单】-【审核采购订单】 ● 操作说明:增加采购订单输入数据时要输入计划到货日期 ● 相关说明:A系统自动生成的“订单编号”,可以手工修改,但不可重复。

B如果在存货档案中设置了最高进价,那么当采购订单中货物的进价高于最高进价时,系统会自动报警。

C在填制采购订单时,单击鼠标右键可查看存货现存量。 D采购订单保存后,可在“订单明细列表”中查询

E采购订单审核后,可在“订单执行统计表”和“采购订货统计表”中查询。

F不生成凭证

(2)业务类型:采购货物,货到票未到—暂估入库业务

●功能菜单:【采购管理】-【采购入库单】-【增加采购入库单】

【库存管理】-【采购入库单审核】

【核算管理】-【采购入库单】-【修改】-【输入暂估金额】-【保存】-【正常单据记账】-【购销单据制单】-【生成凭证】

●操作说明:A如果月末,该笔业务的发票仍未到,需要在存货核算系统中暂估入库成 本,以便记入明细账。

B购销单据记账选择采购入库单,暂估入账。

●一般分录:借:原材料

贷:物资采购

(3)业务类型:采购货物,单货同行,现付款

●功能菜单:【采购管理】-【采购入库单】-【增加采购入库单】-【流转】-【增加专用/普通发票】-【保存】-【自动结算】-【现付】-【复核】

【库存管理】-【采购入库单审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【供应商往来制单】-【生成凭证】 ● 操作说明:A结算结果可以在“采购结算列表”中查询。

B完成结算后,在“手工结算”窗口,将看不到已结算的入库单和发票。

C由于某种原因需要修改或删除入库单、采购发票时,需先取消采购结算。 D有现付就增加付款单,无现付就不用。 ●一般分录:借:原材料/库存商品

应交税金-应交增值税(进项税)

贷:现金/银行存款

(4)业务类型:采购货物,单货同行,还有运费发票,未付款

●功能菜单:【采购管理】-【采购入库单】-【增加采购入库单】-【流转】-【增加专用/普通发票】-【增加运费发票】-【手工结算处理】-【分摊】-【结算】-【复核】

【库存管理】-【采购入库单审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【供应商往来制单】-【选中发票制单、应付单制单】-【生成凭证】

● 操作说明:A运费发票不用输入数量,只用输本币金额。

B采购单、2张发票都填完后,最好手工处理结算,可依单位选择金额方式和数量方式分摊。

●一般分录:借:原材料/库存商品

应交税金-应交增值税(进项税)

贷:应付账款

(5)业务类型:结算以前货款

●功能菜单:【采购管理】-【付款结算】-【选择供应商】-【增加付款单】-【输入相关内容】-【保存】-【核销】-【输入本次结算金额或选择“自动”分配】- 【保存】-【退出】

【核算管理】-【供应商往来制单】-【选择“现结制单”】-【生成凭证】 ●一般分录: 借:应付账款

贷:银行存款

2.销售管理

(1)业务类型:一般销售

●功能菜单:【销售管理】-【发货单】-【增加发货单】-【审核】-【流转】-【生成普通/专用发票】-【复核】

【库存管理】-【销售出库单生成】-【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【客户往来制单】-【生成凭证】 ●操作说明:客户往来制单选择应收单制单 ●一般分录:借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

(2)业务类型:现结销售

●功能菜单:【销售管理】-【发货单】-【增加发货单】-【审核】-【流转】-【生成普通/专用发票】-【现结】-【复核】

【库存管理】-【销售出库单生成】-【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【客户往来制单】-【生成凭证】 ●操作说明:客户往来制单选择现结制单 ●一般分录:借:现金/银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税) (3)业务类型:销售订单业务

●功能菜单:【销售管理】-【销售订单】-【增加销售订单】-【审核】

●操作说明:有预付定金的可以在订单上选择定金选项 (4)业务类型:先发货后开票退货业务

●功能菜单:【销售管理】-【发货单】-【增加】-【退货单】-【保存】-【审核】-【流转】-【生成普通/专用发票】-【保存】-【复核】

【库存管理】-【销售出库单生成】-【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【客户往来制单】-【发票、应收单制单】-【生成凭证】

● 操作说明:在填制退货单时要输入无税单价,否则在记账时,记账窗口无法显示单据。 ● 一般分录:借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

3.库存管理

(1)业务类型:材料出库业务

●功能菜单:【库存管理】-【材料出库单】-【增加】-【保存】-【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【购销存制单】-【生成凭证】

●操作说明:在输入材料出库单的情况时,一定要记得输金额,否则无法生成凭证

●一般分录:借:生产成本 贷:原材料

(2)业务类型:库存调拨-部门调拨

●功能菜单:【库存管理】-【库存调拨单】-【增加】-【保存】-【其他入库单】- 【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】

●操作说明:在“库存商品”科目不分明细的情况下,库存调拨业务不会涉及到账务处理,因此,对库存调拨业务生成的其他入库单暂不进行制单。

(3)业务类型:产成品入库

●功能菜单:【库存管理】-【产成品入库单】-【增加】-【保存】-【审核】

【核算管理】-【进入产成品入库单列表】-【双击要修改的数据】- 【修改】-【手工修改金额】-【保存】-【正常单据记账】-【购销存制单】-【生成凭证】

●一般分录:借:库存商品 贷:生产生本

(4)业务类型:盘点业务

●功能菜单:【库存管理】-【库存其他业务】-【盘点单】-【增加】-【输入盘点数量】-【保存】-【审核】

【核算管理】-【正常单据记账】-【购销存制单】-【生成凭证】

●一般分录:盘盈 借:原材料

贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

盘亏 相反

4.存货核算管理

(1)业务类型:入库成本增加,调整单据,入库调整单

●功能菜单:【核算管理】-【入库调整单】-【增加】-【输入调整存货金额】- 【保存】-【正常单据记账】-【购销存制单】-【生成凭证】

●一般分录:借:原材料

贷:材料采购

(2)业务类型:出库成本增加,调整单据,出库调整单

●同上,入库调整单改为出库调整单即可。

分录也相反。

三、固定资产业务

1.业务类型:资产增加

●功能菜单:【资产增加】-【输入相关数据】-【保存】-【退出】-【批量制单】-【全选】-【点选项卡制单设置】-【输入生成凭证的科目】-【制单】 ●一般分录:借:固定资产

贷:现金/银行存款

2. 业务类型:资产原值变动。如原购买的轿车新增了配件 ●功能菜单:【资产变动】-【原值增加】-【输入相关信息】-【保存】-【退出】- 【批量制单】-剩余操作同上

3. 业务类型:资产部门转移 ●功能菜单:【资产变动】-【部门转移】-【输入相关信息】-【保存】-【退出】 ●操作说明:不用生成凭证。

4. 业务类型:折旧处理 ●功能菜单:【计提本月折旧】-【弹出“花费一定时间是否继续,选是】-【弹出“是 否要查看折旧清单”自己想查看就是否则否】-【系统自动计提折旧】-【退出】-【批量制单】-剩余操作见业务1.

5.业务类型:资产减少

●功能菜单:与资产增加类似

四、工资业务 操作说明:工资业务主要就是做好期初设置:如工资项目、公式设置、分摊设置等。

计算工资时,业务主要有月份工资变动情况的录入、工资分摊。

1.业务类型:人员变动 ●功能菜单:【设置】-【人员档案】-【增加】-【输入新人员的基本情况】-【确认】

2. 业务类型:人员工资变动

如张三请假3天,在期初设置应有设置公式:请假扣款=请假天数*20一天多少钱, 那么发生变动的时候就好办了,直接在【工资变动】-【在张三的请假扣款输入天数即可】

如集体工资增加200 【工资变动】-【数据替换】-【基本工资替换成输入“基本工资+200】

3. 业务类型:分摊费用 ●功能菜单:【工资分摊】-【工资分摊设置】-【增加】-【按提示一步步输入计提的科目、比例】-【都设置好后选择分摊类型】-【确定】-【制单】

总之:在工资模块要把所有公式都设好就行了,月中业务期末分摊都没什么问题。