投资者关系管理文案

2022-08-28

第一篇:投资者关系管理文案

客户关系管理的战略实施与投资回报率研究

来源:阿里巧巧

作者:武兴兵 管政

摘要:实施CRM失败率之高已经引起了企业客户、CRM厂商以及学术界的高度关注。组织—环境的适应性呼唤企业实施CRM,但更严峻的问题是如何进行恰当的CRM战略定位、挖掘战略定位的深层影响因素,针对这一问题,在此提出了几种可以借鉴的预防措施。

呼唤篇

组织——环境适应性战略

在世界经济一体化的今天,企业面临的竞争和压力剧增,其中一个最显著的特征就是企业周围的环境变化速度加大,管理大师波特也曾经提出有助于公司适应环境,从而增加其潜在利润的一系列外部条件。他们是:①进入市场的高大障碍②软弱的竞争对手③替代品很少④顾客地位软弱⑤供应商地位软弱。公司的规模和定位战略也将决定企业的利润,大公司特别是跨国企业开始享受世界一体化所带来的较低的单位成本,并且因此带来了较大的购买力,但是关键因素是公司在市场中的定位战略。按照波特的观点,公司在一个市场中,可以采取如下三个总战略中的一个:①总成本方面领先②差别化③集中化。波特指出,凡是采取以上三个明确的战略之一者,都经营的不错,采取同一战略的公司变构成了一个战略群,而没有明确战略的公司,他成为走中间道路的公司则是干的最糟糕。

但,按照麦肯锡咨询公司的观点,战略并不等于一切,战略仅仅是最佳管理公司所必备的七个要素之一。世界营销大师科特勒在其风靡全球的《营销管理——分析、计划和控制》书中,对“在变化环境中的公司效益理论”中的“组织——环境互适性”进行了深刻的剖析,书中引用了麦肯锡咨询公司的的“7—S构架理论”。如图1所示:

图1 麦肯锡7—S构架

按照麦肯锡以及科特勒的综合观点,前面三个要素——战略、结构和系统被认为是最成功的硬件;后面四个要素——作风、人员、技能和共同的价值观念是软件。每个组织都和总体环境的某个部分相互影响,相互作用,并且把这一部分成为相关环境,并且指出最能适应

环境的公司必将获得成功。

许多管理学文献都强调硬要素。一个成功的公司,就在于制定适当的战略以达到其目标,建立适当的组织结构以贯彻战略,并装备具有有效信息系统、计划系统、控制系统和奖励制度的组织以完成各项工作。其关键性的观念为:出发点是战略,而不是结构。公司首先应该决定今后往那里走,其次是发展一个组织结构和系统来贯彻执行。

而信息时代企业面临的最大挑战是迅速变化的商业环境,如何让企业的战略紧紧的适应乃至引导商业环境的变化成为众多企业家深思熟虑的最大战略。信息时代的信息技术已经不可阻挡的成为企业家的得力助手。

网络时代呼唤CRM

Internet已经为全球的企业带来了生产力和竞争力。人们正快速一致的使用这种媒介作为个人交流和企业沟通的手段。在另一方面,公司正在充分利用这种能力,以进入新的市场并拓宽部署范围和实用性,而且支持他们的产品和服务。

但是,随着互联网络的迅猛发展、市场的不断成熟,世界经济逐渐迈进电子商务时代,这种在线革命也已经为这些组织创造了有意义的挑战。当客户竞相使用Web服务,企业用及时和个性化的注意力,正在为获取竞争优势而相互争夺着。这些竞争力受到传统的业务模型的制约,因为它们受到非集成环境的制约。产品和服务的差异越来越小。以生产为中心、以销售产品为目的的市场战略逐渐被以客户为中心、以服务为目的的市场战略所取代,所以谁能掌握客户的需求趋势、加强与客户的关系、有效发掘和管理客户资源,谁就能获得市场竞争优势,在激烈的竞争中立于不败之地。企业、供应商、分销商及客户连成一片的价值链成为企业之间竞争的核心。

为了成功的吸引、获取和保留客户,组织需要考虑实施一个基于提高客户关系管理模型的战略。但是很少有新观点,使得CRM的实施和维护很困难,因为它为了产生期望的结果而需要基础性的业务和技术变化。

理解CRM是什么以及不是什么对有效部署CRM战略非常关键。

定义CRM,是指通过采用信息技术,使企业市场营销、销售管理、客户服务和支持等经营环节的信息有序地、充分地、及时地在企业内部和客户之间流动,实现客户资源有效利用的管理软件系统。其核心思想是把客户群体看作企业宝贵的外部资源,并尽可能地纳入企业的控制范围内,以增加客户价值为中心,有效满足客户的个性化需求,改善客户关系和提高企业的市场竞争能力。CRM的实施将提高企业销售管理效率,通过多种渠道挖掘和识别市场机会,提高客户满意度,保持与客户的良好关系,降低企业运作成本,为企业创造长期持续的利润来源。客户关系管理能够被定义为一种企业模型,作为它的主要目标,模型具有识别、预测和理解潜在客户和现有客户的需求,来提高客户保留度、增长率和利润率。CRM包括一系列用于客户和合作伙伴生命周期的成功管理的业务和技术功能:从营销和获取客户,到客户服务和客户保留。这样地,CRM是一个企业战略,并不仅仅是一种技术。当然技术对于实现这种目标是很关键的;自从CRM以来,其中许多事要依据采集、存储和分析客户相关的数据。然而,它需要被当作一种企业模型,为了实施对客户和合作伙伴的个性化服务,需要利用技术功能。

2、3600客户关系管理视图

真正的CRM包括对客户体验的相协调的支持和管理,来智能地得到获取客户、交叉销售和保留客户的机会。CRM的实施应当被组织优先考虑,因为客户满意将继续增加市场压力,以及对交付目标产品和服务的需求。由于产品交付时间安排、市场全球化和服务的大规模定制,客户利润贡献率将得到均衡。

战略与实施篇

电子商务和CRM技术的结合有助于实现传统的Web和电话技术向一个集成的企业技术环境转变,这种新环境交付的是客户整体解决方案,而不仅仅是信息(通常被著称为eCRM)。

实施这种提高型CRM模型的主要益处在于:可以人性化公司的网站、拓展公司的业务范围,超越基于客户个人购买偏好和模式上的传统产品和服务的通常业务边界,并且产品和服务更加个性化。因此,企业现在能够基于客户特定需求向客户交付目标服务。这种能力对于在线建立客户忠诚度很关键;并且这是客户体验管理法则的基础。

当一个聚焦业务和“以客户为中心”的CRM战略获得正式实施时,它将对定位组织很有意义,可以来预测、管理和成功满足未来的客户和供应商的需求。

定义战略

企业必须意识到作为一个企业战略,CRM将要“管理变革”而不是“变革管理”。这是一个业务所需的、受到管理并得到技术支持的模型,需要所有层面高层管理者的参与和支持,各个部门领导的参与对于整体实施成功非常关键。这是实施CRM的一个基本原则。

要想成为一个“以客户为中心”的组织,需求运作管理和流程变革,让公司快速实施于客户行为的变化。这可能需要更多的员工授权;灵活的产品/服务价格模型;以及扩充的产品特征/利益。然而真正的面向客户是一个不容易实现的目标。组织为了识别CRM实施的目标区,必须要重新定义他们的业务方法。这将有助于识别和定义创新的可以测量的和可以实现的目标一个成功的CRM创新开始于:

真正理解谁是你公司真正的客户

-公司已有的客户体验是什么

-客户未来希望接受什么样的服务

-需要执行什么样的运作变革

在如今的环境下谈论一个结构化的思路是来确定CRM战略满足需求的最好方法。这包括:

- 确认将被支持的产品和服务

- 画出现今的业务工作流、接触点和内部关联图

- 评估现有技术、特性和能力

-讨论运作和业务远景

定义业务需求

- 开发先进的业务工作流和流程

-确定技术功能缺口

-画出业务流程功能图

-开发新的技术和功能结构

-开发一个概念设计和原型规划

在这个战略的开发过程中最重要的步骤是确认CRM创新将要实现的关键成功要素:

-组织远景

-战略规则

-客户服务战略

-财务目标

-CRM创新目标

许多CRM实施的失败起源于:在实施前没有能够充分考虑他们操作的方方面面。这些项目通常是技术驱动的,并没有可以衡量的企业目标。为了开发一个成功的CRM战略,组织需要利用企业的各个独立面和潜在作用。

3、客户关系管理I/O图

对CRM将触及到组织的文化、业务、技术和人际关系的问题理解也是很重要的。如果这种模型用来提供期望的企业收益目标,公司远景和战略的每一个方面:实施的技术和工具,以及职员的培训级别、经验和报酬都需要得到分析和理解。

影响战略的关键因素

企业战略直接影响CRM的实施,在产品选型和实施步骤上,企业必须注意如下几点关键因素:

企业选型CRM必须考虑企业未来中长期的发展战略与规划,坚决杜绝“贪大求全”的思想以及“一口吃个大胖子”的想法,要根据企业未来发展的方向和时间表来决定企业实施CRM相一致的推进时间表;企业实施CRM,也必须遵循“总体规划,分步实施,分步受益”的原则;企业要真正遵循“局部扩大化,由点及面效益波及性”的原则,做到平稳过渡,戒备信息技术的“跑冒滴漏”,力求芝麻开花节节高;CRM系统各个部分的集成作为分步实施的一个重点,对CRM的成功也很重要,所谓的成功也就是CRM的效率和有效性的获得有一个过程,它们依次是:终端用户效率的提高、终端用户有效性的提高、团队有效性的提高、企业有效性的提高、企业间有效性的提高

企业选型CRM以及有效实施上,一般需要深刻考虑以下几个方面的战略影响:市场定位、渠道选择、价格制定、市场推广、品牌和广告。市场定位将最终决定客户的来源及市场部门的组织机构; 价格是在消费市场中最敏感的因素,它将影响和反映公司所提供的产品和服务的价值;渠道的选择直接影响公司如何有效将他们的服务和产品传递到达客户手里。

企业实施CRM应该遵循“技术服务于经营管理”的宗旨,CRM系统的实施是为企业经营管理服务的,在产品选型过程中必须考虑未来业务发展的战略部署,做到管理软件能够与企业发展趋势相适应,具备一定的可扩展性和灵活性;应该认识到,技术只是促进因素,它本身不是解决方案。CRM实施小组开展的第一个工作应该是花费时间去研究现有的营销、销售和服务策略,并找出改进方法。

企业选型CRM,必须全面考虑现有业务流程并且进行优化。Gartner公司认为:“最大的错误就是没有计划。”在实施CRM项目时,不应该考虑太多的技术因素,而应该把大量的精力分配到考虑基本的公司业务流程。他们对公司的需求非常明确,但是在写下这些需求前并未考虑对公司现存问题如何调整。CRM项目的失败与人、流程、公司政策有关,Gartner的一项调查结果表明,70%的失败项目都是因为其中一个或者全部因素造成的选型前期的业务流程调查分析可以尽量减少选型的盲目;选型后进行业务流程的优化改进可以查并改进公司的业务流程,否则生搬硬套的使用CRM只会火上浇油,原有存在的业务流程问题变得会更加严重,问题的产品也越频繁。如果流程是错误的,那么使用一套CRM软件不仅会浪费公司的大笔金钱,更将使这种浪费的速度大大加快企业文化与CRM的融合:企业文化虽然不同于企业制度那样对员工有强制约束力,但作为企业全体成员共同的思维和行为习惯,对企业的影响力是无需置疑的。成功的实施及应用CRM系统,必须要有与之相适应的企业文化做支撑。实施CRM的核心是怎样让决策层、管理层以及实施层都能从思维和行为习惯上真正的聚焦到客户身上。现在,已经有93%的CEO认为客户关系管理是企业成功和更富竞争力的最重要因素( Aberdeen Group),但是在加强企业文化和CRM的融合上,部分CEO还没有完全认识到,这也是CRM高失败率的一个原因。企业文化是影响企业能否有效地建立与客户之间的良好关系的关键,是CRM能否发挥效能的前提条件;同时,CRM作为支持新型企业文化的有力工具,又对企业文化带来了新的变革。通过实施CRM,企业由重视企业内部价值和能力,变革为重视企业外部资源的利用能力,这是CRM给企业文化带来的最大变革,企业文化的其他许多变革都是由这一变革所衍生。CRM不仅仅是一种技术,企业需要转变文化、操作和产品支持模型,在相容的基础上来预测和响应个人的需求和期望。成功实施CRM需要能够将这种CRM方法融入到公司运作的方方面面:从产品战略和开发到营销和销售流程,再到对每一个客户个体期望的过程支持和“细心呵护”。

实施战略

CRM困难在于:如何开发正确的业务和技术实施流程,来满足组织的整体目标。为了实现这个机会,组织应当定义一个规划图或生命周期,来支持他们的创新。当组织的每一个部分都得到分析和理解时,项目团队将很容易确定实施的每一个阶段的特定交付目标,以及完成每一个任务所需的资源和技能。一个建议的CRM实施生命周期如图4:

4、CRM实施生命周期

为了解决CRM实施中存在的复杂性,组织应当画出确保企业在实施交互式服务的不同技术领域的战略结构图。这将有助于确认和文件化所需提高的正确领域、变革引起的潜在客户、经济和流程问题,以及用来最大化企业收益的变革实施的优先权。下面列出了解释目标的方法:

使用的问题包括:

-客户所使用的设备(计算机、个人数字助理、无线设备等)类型是什么?

-主要的通讯工具是什么(传统电话、IP电话等)?

-客户和公司使用的典型传统软件包是什么?

-公司的数据、电话和声讯自动系统的功能是什么?

-公司的主机系统是什么?

-被使用的公司拥有的应用程序是什么?

-每一个细分业务的传统任务、流程和规则是什么?

-公司数据库管理系统的功能是什么?

使用的问题包括:

-计算机服务中心使用的设备类型是什么?

-使用的主要的和次要的应用程序是什么?

-基于声音的通讯系统的功能是什么?

-基于Web系统的性能是什么?

业务和技术构成

既然实施CRM需要开发一种新的技术结构,那么寻求实施这种模型的公司需要理解有助于交付这种企业战略的不同组成部分。这些组成部分可以被分为:

现在公司为了最大化利润、减少支持成本、提高销售量和客户忠诚度,需要访问“即刻状态”处理数据,而不是历史数据。如上所述,CRM需要依靠捕获、存储和分析客户处理,因此必须仔细考虑开发一个综合的数据管理/数据仓库战略。

存在一些用于交互式服务的工具。如今的产品,从集成分析和竞争管理应用程序,到满足单个需要的传统的销售自动化/CRM和点解决方案,例如数据挖掘、先进报表和接触管理。

这些产品尽管很容易实施,但是往往它们的集成很复杂,由于它们是本质不同的平台。要根据公司现有技术基础设施和可以利用的IT资源来确定何种解决方案。

下面列出了所选择的解决方案应该含有的许多功能元素:

交互式CRM服务机会

有许多潜在区域组织可以用来部署新的CRM战略。每一个提供了定制组织在线支持它们的产品和服务的灵活性:

1. Web信息更新

- 访问产品FAQs和个人信息

2. Web帐户更新

-访问能够改变个人信息和产品/服务定制选择的表单

3. 产品交叉销售

-自动提供基于个人和历史信息的客户化解决方案

4. 交互式沟通

- 通过Web适时访问知识渊博的代理人

-代理人能够控制CRM应用程序

- 根据会议人数确定队列优先级

- 会议获得CRM应用程序的记录和跟踪

- 代理人能够“推”含有所需表单或信息的单个页面

5. IP电话

-通过一个声音会议适时接入代理人的服务

- 优先级再次得到CRM应用程序的控制

-客户使用一个麦克风来与他们的PC声卡相连,在线与代理人交流

- 代理人再次把正确的页面推给客户终端

-如果电话不能提供质量好的声音,或者如果它是不能够使用,网页应当含有一个“呼我”功能,让客户填上回呼信息(回呼的时间/日期、电话号码等)

-CRM应用程序然后能够将客户所填写的表格传给处理中心,进行工作流安排

6. 交互式E-mail

- 通过一个E-mail网关与服务代理人适时交流

-类似于网络会议,CRM应用程序控制信息传递

-信息被传给处理,进行工作流安排

提升投资回报篇

测评CRM的作用

在业务改进和技术革新完成之后,组织应当定期评估这些变革所带来的作用。这种方法的作用在于:基于一个实际客户的接受反馈来识别CRM模型的过程变化。

企业花费巨资来实施CRM系统之后,许多人经常提出这样的问题:“谁动了我的投资回报率率(ROL, Return of Investment)?”有的人把ROL形象的比喻成“奶酪”,现实的情况是先进对CRM的投资回报这个奶酪的研究甚少,一个企业如果投入

一、二百万巨资来实施CRM系统,企业必须来预测分析自己的投资受益有多少?

对CRM的“奶酪”预期回报都是那么的美好:收入增长、成本减少、增加客户忠诚度、获得适时信息、提高职员的积极性,看似有点无穷无尽,但是一年过去了,企业花费了数不清的资金,留给的只是一种迷茫,一种对投入/产出比的迷茫。企业所期望的“奶酪”在哪里呢?也许它已经丢了,并且你发现你自己失去了发展的方向。只能肯定的是,呼叫中心的成本降低了,呼叫等待的时间也缩短了,处理的呼叫量也加大了,„„然而,这些降低成本的措施很少能够导致真正的实质性改进。期望的收入增长还是停留在基本的层次!

面对这个棘手的问题,企业都在寻求积极有效的克服办法。在此,我们借助国外的一种成功的预防办法:

首先,在购买CRM软件之前,各个公司必须对自己的业务进行一个分析,对自身接受这一系统的能力进行估价。这种前期分析将减少购买计划被取消的可能性,并且有助于公司选择合适的软件和系统,即使是在目前这种比较残酷的经济环境中,也可以使公司得到一个美好的“蓝图”。

其次,企业应该确定商业运作需要的整体投资成本。这包括销售、市场、客户服务和支持所需要的成本,并且企业还需要明确一个基准,不断按照这个基准进行衡量,以确保商业运作能够按照预想状况进行。全部投资应该考虑到的不仅仅是技术投资(如硬件和软件),还有人员和过程本身的投资,人员投资包括对公司内部人员进行教育和技术培训所需要的费用;过程本身所需要的投资也必须包括在拥有所有权的全部投资之中,例如改变管理和知识转移所需要的资金。

最后,对计划的投资回报“奶酪”进行预测计算:要想预测投资回报,必须对客户关系管理的每一个主要方面单独进行预测,然后将预测结果进行综合。按照成功经验,此步骤最好在公司财务部门的协助下进行,并且要考虑到每一个销售商的不同产品,因为这些销售商在销售产品的时候并不经常是以你所在的公司的特定投资和收益为依据的。除此之外,他们

提供的产品介绍可能会太过空泛。例如,Gartner曾经观察过的许多投资回报模型都没有包括适用于某一特定公司的、考虑到人员和过程本身所需成本的、详细的拥有所有权所需要的全部资金成本;对收益的预测也仅仅是广泛的建立在平均值的基础之上,并不一定对每一个公司都适用。

很多关于投资回报和收益的预测都没有在客户关系管理计划中得以实现。今天,Gartner预测,从事客户关系管理的公司中有80%的公司没有正当的理由经营商业活动。这部分原因在于投资回报计算的不完整性,也由于没能够有计划、准确地在投资回报和收益的基础上衡量出客户关系管理计划的影响。到2006年,将只有35%的公司在开始一项客户关系管理计划以前能充分地定义它们的整体投资回报、利益和商业案例;不到20%的公司将使用经济工具来指导客户关系管理的整个过程。

最终,公司将担负不起为了获得技术和在没建立可测量的投资回报基础上申请技术所需要的费用。因此,获得一个可测量的投资回报是重要的,公司将通过它们自己的客户关系管理计划提高获得可测量的投资回报的能力,以保证在经济不景气时代的持续发展。

第二篇:《投资指南》招商画册文案

结构

封面文字和谐西安 生态灞桥 西安市灞桥区投资指南 封底:富源与水,群雄争灞 目录 区情简介 兴业环境 商务成本 投资程序 优惠政策 机构指南

西安市灞桥区区位图 正文 区情简介

生态灞桥 因水而富

灞桥区位于西安市东部,全区土地面积332平方公里,发展空间居西安城六区之首。下辖9个街道办事处,人口50万,交通便利,陇海线贯通南北、西康铁路横 亘东西, 108 、 310 、 312 国道穿境而过, 101 、 102 、 211 省道、西临、西闫、西蓝、绕城高速公路、东三环公路境内交织成网,是陕西省“米”字形高速公路交通网的中心。人文底蕴深厚,区内有仰韶文化的半坡遗址、龙 山文化米家崖遗址、隋汉灞河古渡遗址、汉文帝霸陵、黄巢练兵遗址,随着西安市拉开城市骨架,发展外围新区的战略构想,加上浐灞生态区的发力以及西部最大国 际内陆港项目的落户,使灞桥区处于了“一线两带”的中心位置,并逐渐融入西安的中心城区,有着非常广阔的发展前景,成为中外投资商看好的投资热点地区。 兴业环境

生态灞桥已成型,基础设施建设已具规模,公共设施建设更有长足进步。国际港务区、生态“金三角”、人文科教产业园、西部第一水城、大面际绿化带烘托出舒适的生活环境。 交通:灞桥架东西,天堑变通途。

灞桥区是陕西省“米”字形高速公路交通网的中心,是西安市的重要交通枢纽,航空、铁路、公路交织成网。航空:西安咸阳国际机场是西北地区最大的航空港,开 辟有通往世界各地以及全国各地区的航班,从灞桥经绕城高速到机场仅需25分钟。与灞桥区紧邻的西安窑村临潼飞机场,是新开放的一个军地两用机场,承接空运 的多项业务。铁路:陇海铁路横贯东西,西康铁路连接南北,有六条铁路专线延伸到六个街道、镇,西北最大的铁路货运站——西安东站位于灞桥区境内。公路:上 海至伊宁312国道,北京至昆明108国道,包头至南宁210国道,10

1、10

2、211省道从灞桥穿境而过;西临、西蓝和西闫高速公路分别从灞桥区起 步,绕城高速、过境高架桥、街镇公路成网,造就了灞桥的大交通。 供水:灞桥的水是流动的财富。灞桥水资源丰富,长安八水之三水,浐、灞、渭河即在境内,自来水公司分别在浐、灞两河建有水站,为居民家庭生活和企业生产提供了有力保障。 供电:巨大的电力资源是灞桥飞跃的能量。灞桥热电厂,年发电3.7亿千瓦时,新筑、红旗、马家湾等变电站分布全区,为企业提供充足的电力保证。灞桥热电厂新扩建工程2台供热机组,容量20万千瓦时,供热39万百万千焦,可满足西安东郊20年的供热需求。 生态:绿是灞桥的靓点

广运潭生态景观区——构建人与自然和谐相处的新型城区

广运潭生态景观区地处灞河城市段下游,整个项目占地约13.53平方公里,建设年限5年,计划总投资10亿元。景区陆上部分由南至北分为动态游览景观区、 生态湿地游览区、旅游度假景观区,在河道形成灞河景观

区。

整个项目建成后,数十湖泊,大小不一,层层相连,区内河道纵横,水面蜿蜒曲折,将形成万亩水域和万亩绿地,成为我国北方地区罕有的集生态湿地保护、河道景 观、动态旅游、游览观光等为一体的生态景观公园。这将极大改善区域生态环境,为构建起人与自然和谐相处的新型城区做出贡献,也为广大西安市民休闲娱乐提供 新去处。 欧亚论坛—会议、商务、娱乐、餐饮一体化航母

浐灞国际会议中心是欧亚经济论坛的永久会址,该项目位于浐灞三角洲地带,计划投资50亿元人民币,利用5年左右时间建设完成.占地3850亩,建筑面积 255万平方米。以会展、商务活动为核心,建设内容包括会议中心、商务中心、餐饮休闲娱乐中心等功能区、高尚居住区和其它配套服务中心以及园林绿化建设。 项目建成后将成为集会议、餐饮、娱乐等功能为一体、配套设施完善、环境优美、规格极高的会展、商务活动中心,将进一步扩大西安市在国际上的影响力,进一步 提升西安市的城市品位,同时也会带动区域经济增长。 西部极具财富潜力的生态强区

新筑综合物流园——将建成西部最大的内陆无水港。

新筑综合物流园是陕西省“十一五”规划重大建设项目之一,规划面积8.2平方公里。

西安国际港务区位于灞桥区新筑街道办事处,北临建设中的西安铁路集装箱中心站,东接西阎高速,南靠北三环路,地理位置优越。西安国际港务区是沿海港务服务功能在西安的延伸,是国际物流与国内物流的结合部。

有港务局、港口仓库、海关、商检、保险公司、结汇银行、船运代理公司等货运机构,设在内陆经济中心城市,班轮仍放在沿海港口的装船码头,以铁路运输为主、公路运输为辅,这是国际陆港到装船码头之间的中转运输线 。 灞柳生态园——西安碧水蓝天的生态“金三角”。

灞柳生态园位于西安市城区东北部,距市中心约16.5公里,南起西安北绕城高速公路,西接灞河,北依渭水,东临西部最大的现代物流园区,总面积24.18 平方公里。规划为:高尚住宅区、旅游休闲度假区、科技文化区、体育健身活动区、工业商贸金融区、集中绿化生态区。人工水系综合治理开发区等七个功能区域。 整个园区以水、以绿为主,最终将形成近8000亩水面,绿化率将达到60%以上,以大水、大绿为主要特色的生态区域。该项目总投资约65亿元人民币。

灞桥科技产业园——“未来的西安新外滩”

灞桥科技产业园位于西安市东部,一期规划12平方公里,包括3平方公里的水域面积。园区地块平整,是西安绿化率高,极少污染的地区。 园区交通便利,区位优势明显。高速公路横穿园区并入国家高速公路网,连接西北、中原、华南、东南各省市、自治区。从园区经绕城高速到咸阳国际机场仅需25 分钟,到西安高新开发区、西安经济开发区仅需20分钟。园区周边30公里内有各类科研机构700多个,重点实验室55个,各类专业技术人员40多万,高等 学院25所,研究生点48个,在校大学生25万人。园区内有5个高等院校和科研所,拥有从事航空航天、核技术应用、精细化工、环保产品和新材料的各类科技 人员5万余人,有大批先进的生产设备,以及能完成各类实验、测试、理化分析的技术。

狄寨科教产业园——白鹿塬上一颗耀眼明珠

狄寨大学园位于纺织城东4公里的白鹿塬,目前已有西安交大思源学院、海棠国际专修学院、西安理工学院等6所高等学校入驻,园区已初具规模。目前,狄寨大学园进一步扩大规模,西部灞桥大学园基础设施建设已启动。园区将重点引入与国外接轨的大专院校、高档次公立大学。

新型建材基地——新西部未来的新型建材航母。

位于骊山西麓,灞河东岸,基地用地6平方公里,道路畅通,水电设施齐全。园区管委会对入区兴办建材,开发黄土、石料的企业实行优惠政策并帮助办理资源开发手续。 材料成型基地——西北新兴工业基地的领跑者

材料成型工业基地位于洪庆街道,占地 1.6平方公里,分为铸锻造工业基地、工模具工业基地和机械加工基地三各部分。该基地地理位置优越,交通便利,地势平坦,通讯便捷,水电充足,101省道 直插腹地,道路规划井型格局,电力电网密布,周遍城市服务功能齐全,是西安市工业振兴计划,二环路企业退二转三重点迁入地区,园区管委会具体负责迁入企业 的建设,实现“一厅式”,一条龙服务。企业用地可租可征,对“三高”企业项目实行一事一议,特事特办,享受更加优惠政策。 商务成本 能源

自来水、天然气价格标准

电价 金额单位:元/千瓦时

注: 高峰时间:8:00-11:00,18:30-23:00;低谷时间:23:00-7:00;其余时间为平段。 劳动力

注:

平常加班工资为正常工资的150%;周日加班工资为正常工资的200%,法定节假日加班工资为正常工资的300%。 投资程序

1、a、企业名称登记

中外方投资者提供合资(合作)各方营业执照、外方银行资信证明、法人代表身份证明、合资(合作)意向书、注册及生产场地证明材料,由中方投资者向所在工商行政管理局进行企业名称登记。

b、编报可行性研究报告、合同和章程

中外投资者应在项目名称核准后,就合资(合作)经营项目有关事项进行可行性研究,共同编制可行性研究报告、合同、章程。有疑难问题可向灞桥区外经贸局咨询。 c、申请颁发批准证书

由中方投资者向审批机关报送可行性研究报告、合同、章程,批准后去市技监局申领企业代码,然后颁发批准证书。由市外资委及受其委托的灞桥区人民政府颁发批准证书。 d、申请领取营业执照

中外投资者领取批准证书后,凭批准证书在30天内向工商行政管理机关办理工商登记。 营业执照签发日期为合资或合作企业的成立日期。

2、设立外商独资经营企业的程序

外国投资者设立独资企业,应委托本市指定的对外咨询代理机构办理申请和报批等事项。 设立独资企业,参照中外合资、合作经营企业的投资程序办理。

申办中外合资、合作及外商独资企业,均可委托西安市灞桥区外经贸局办理。 申办外商投资企业所需文件和资料的主要内容: a、编制合同、章程和可行性研究报告需说明的问题:

.中方:包括中方合营单位名称、生产经营情况、法定地址、法定代表人姓名、职务、主管单位名称。

.外方:包括外商名称、生产经营概况,注册国家,法定地址,法定代表人姓名、职务、国籍。

.合营目的、经营范围、经营年限。

.投资估算和投资方式,包括合营各方的投资比例等。 .拟引进的技术内容、条件、生产技术和主要设备。

.主要原材料,项目选址,水、电、煤气、运输等需要量和来源。 .人员的构成、数量和来源。 .经济效益、利润分配。 b、必备附件:

.合资、合作意向书,独资为代理委托书; .外商资信证明原件及法定代表人护照复印件; .投资者营业执照复印件;

.董事委派书及高级管理人员的人选名单;

.注册及生产场地证明材料(原件或加盖企业公章的复印件)。 灞桥区招商引资优惠政策

1、进入我区并且经区政府认定的汽车配件生产企业、环保项目、纳米材料及相关产品开发项目,给予1—2年试营期;大型工业地产和商业地产(包括购物中心) 项目的二次招商,给予1年试营期;试营期内,除安全检查外,其他工商、税务、公安、劳动、环保、建设、规划等部门进行检查时,须报区政府同意后方可进入检 查。

2、对符合我区城市规划及产业发展的“高科技、高附值、高利税”企业、大型物流企业和重大投资项目的用地,在储备用地中优先调剂安排。土地出让金按照国家、省、市规定的最低限收取,区级相关审批部门在最短时间内完成审查上报工作,并指派专人给予协调。

3、凡进入我区的在《资源综合利用目录》内并以处理、利用其他企业废弃资源为主的企业,经主管税务机关批准后,可减征或者免征1年所得税。

4、进入我区的国家鼓励类产业,截至2010年,经财税部门审核确认后,减按15%的税率征收企业所得税。

5、进入我区的固定资产投资额2000万元以上生产性项目和固定资产投资额5000万元以上的非生产性项目,按其行业特点实行“一事一议、特事特办”原则,确定其优惠扶持政策。

6、凡在新筑物流园、灞柳生态园、灞桥科技产业园、狄寨科教园、材料成型基地、锻铸造加工基地等“四园两基地”内投资基础设施建设的企业,各园区可用争取到的土地出让金和城市基础设施配套费给予一定奖励。

7、区政府对于引进投资项目的中介人进行奖励。引进固定资产投资额500万元以上的“高科技、高附加值、高利税”生产性项目、高效农业深加工项目和基础设 施建设项目,按固定资产投资额的千分之五奖励中介人;引进固定资产投资额2000万元以上非生产性项目,按固定资产投资额的千分之二奖励中介人(房地产、 餐饮、娱乐项目除外);对引进外资项目的中介人除享受上述政策外,还可按照《西安市鼓励引荐外商投资奖励办法》予以奖励。

8、灞桥区外经贸局(招商局)为投资商提供投资审批事项及相关政策的咨询;协助投资企业编制并申报项目建议书、可行性研究报告、合同、章程等文件;协助企 业办理项目立项、规划、定点、用地、证照、税务登记等审批手续;协调企业在建设、运营中出现的问题;协助企业落实优惠政策。

9、纳税地不在灞桥区的企业(项目),不享受本办法的优惠。享受本办法的企业(项目),同时享受国家及省、市各项优惠政策。 国家省、市有关政策节选

1、经营期在10年以上的生产性外商投资企业, 从获利年度起,第

一、二年免征收企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。已减按15%的税率征收企业所得税,从第三年起减按10%征收企业所得 税,被确认为先进技术型企业的外商投资企业,在规定的减免期满后仍为先进技术型企业的,可延长3年减半征收企业所得税。外商投资企业发生年度亏损的,可以 用下一年度所得弥补,下一年度的所得不足弥补的,可以逐年弥补,但最长不可超过五年。

2、对新办的交通、电力、水利、邮政、广播电视企业,给予减免企业所得税的优惠政策。其中:内资企业自生产经营之日起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,外商投资企业享受国家对生产性外商投资企业的“免二减三”优惠政策。

3、投资企业生产的产品出口,免征出口关税和增值税,并实行出口免、抵和退税政策。

4、保护生态环境,退耕还林(生态林应80%以上)草产出的农业特产收入年份起10年内免征农业特产税。

5、允许境内中资商业银行在中外合资、合作企业外方股东应增加的股本金同步到位的前提下,对中方股东发放不超过50%的股本贷款,期限不超过10年。 机构指南

灞桥区对外贸易经济合作局 电话:

029-83510310 029-83547577 029-83524306 传真: 029-83510310 邀请函:

国际一流生态水城——灞桥邀您共创财富我们发现了西安的眼睛 灞桥比赵州桥大20岁。

“八水绕长安,灞桥有其三”。 三条河流在灞桥的总流程达50多公里, 辐射可开发的面积达160多平万公里,

浐灞渭三河以其丰富的资源养育了50多万灞桥儿女。

富源于水,依水灵秀。

浐灞渭三条兄弟河流在灞桥区地理版图上勾勒出西安的眼睛。 灞桥地界,人工大坝,万亩水面,碧波荡漾,

浐灞长堤,滨河大道,绿树葱笼,生态林带,百亩长廊, 如诗如画的胜景佳境使您如入梦中。

“四园两基地”

光明城市花园、半坡湖度假村、

空军工程大学等一批投资巨大的项目落户浐河两岸; 中银万泰、兄弟置业、浙江广厦集团等 一批国内外知名企业相继纷纷扎根灞桥。

一万亩水面,北方城市独一无二,水底潜沉着五亿元。 累计投资10多亿元实施了大水大绿工程,

重点治理开发浐、灞、渭河,形成城市水体景观近万亩。

大绿工程的实施,使全区森林覆盖面积达22万亩,森林覆盖率达到41%, 灞柳生态综合开发园被批准为第五批国家水利风景区。

围绕生态经济开发,把浐、灞、渭沿岸打造成西部“浦东”, 演绎生态炼金神话。广袤的土地,发展空间大,便捷的交通, 亲水型城市,两河四岸,发展房地产业优势明显。 房地产业蓬勃发展,未来五到十年的前景喜人。 经过开发治理后的沿河土地价值陡升数倍, 给浐灞河沿岸房地产开发带来极大的升值潜力。

西安东大门规划建设万案出台后,这些楼盘都曾火爆热销。

我们一年奠基,两年生态,三年秀河,四年扩区,十年奋斗,

呈现给西安的将是一个华夏文明璀璨的文化窗口,国际著名的内陆国际港务区, 这就是西安的眼睛。 你发现了吗?发现了就来吧,

我们真诚的欢迎您,让您在此实现自己沉蕴已久的财富梦想, 我们将为您带来西部最佳的投资环境,和一流的投资服务, 您把信任和梦想放在这里,我们把财富真心放在您那里。

第三篇:《引航投资企业宣传片文案》

扬帆引航梦想海

——安徽引航资产投资管理有限公司宣传片文稿大纲——

引航投资企业宣传片文案大纲

Client客户

安徽引航资产投资管理有限公司

Attention联系人

灿【创意文案】

Title篇名

扬帆引航梦想海

Time片长/秒

□7分钟左右

Duration联系方式

Tel:13866715577

Language语言

□国语

QQ:381602258

文案阐述

挖掘潜力,帮助客户实现梦想,这就是引航投资存在的根本意义。我们是筑梦者,或者说,我们是引路人,是伙伴、是后盾,扬起创业的风帆,我们和企业一路同行,驶向心中的圣地—成就梦想!

篇章

旁白梗概

画面梗概

音乐

片头【15”】

【无旁白,纯粹的LOGO演绎。】

城市建筑、都市街道、企业厂房等场景中,数字不断滚动变化,体现商业世界的繁华。

数字带汇聚成引航LOGO。

大气雄浑的开场曲。

引航·引航梦想—【企业篇】

【60”】

每天,有***家引航合作伙伴与商务梦想并驾齐驱,

*****家企业运用引航服务掌控市场全局,

****宗交易与国际金融瞬间接轨,

**万企业员工,在各自领域为梦想不懈追逐。

引航投资金融供应解决方案,应变企业今日未来。

引航投资是一家以投资参股、项目投资为主的综合性金融供应链投资管理服务机构,致力于用国内多家银行、金融财团建立长期稳固的合作关系,以独特的眼光及全面的投资渠道为客户提供合法、安全、专业、高效的全程金融服务。

引航梦想,创造价值。

数字带伴随飞机起飞,在天空中翱翔。

企业办公室内,数字带在身边穿插。

交易现场,交易额数字在空间中不停跳动上升。

某公司生产区,数字在员工身边跳动变化。

镜头展现引航投资主标识形象。

引航员工有条不紊的工作场景。

引航投资与各大金融机构合作的证书或历史照片资料的展现。

银行投资与客户洽谈合作的场景。

快镜头展现企业员工纷忙场景。

交易活动如火如荼,企业发展快速健康。

舒缓优美的抒情旋律

航母·成就所托·【服务篇】

【120”】

服务理念更贴心,

服务方式更专业,

服务传递更高效,

服务价值更全面。

和他们一样,我们也一直致力于带给您贴心、专业、高效、超值的服务。

各行各业服务人员的笑脸呈现。

资员工热忱的笑脸展现。

节奏鲜明的

现代感钢琴曲音乐

n

引航投资广泛服务于中国企业,对成长性较好,运作较为成功的企业,不限行业和规模,引航都全力提供支持。在多年市场资源积累与整合下,引航投资逐渐形成:投资参股、项目投资以及管理顾问等专业服务。

【投资参股】(投资参股的内容)

【项目投资】(项目投资的内容)

【管理顾问】(管理顾问的内容)

在服务流程中,引航投资专业团队首先将会与客户展开洽谈,进行初步了解—经过内部系统化评估企业实力—在最快时间内派遣团队赴实地考察—最终将收集信息进行评审—达到合作标准之后,与企业签约—最短时间内,将资金投入到位,与企业展开合作。

引航投资不仅为企业提供成长性资本支持,与企业家相伴成长。同时,根据项目特点与具体需求,为企业提供后续资金保障。在不断根据企业需求与具体情况下,协助企业制定切实可行的中、长期战略发展规划并指导执行,定期与被投资企业沟通,协助企业妥善解决发展中存在的潜在问题,为企业提供专业的战略指导与合理化建议,立足企业长远、健康发展。

图文并茂,拆分画面展现服务内容,以及服务的对象。

相关商务素材剪辑合成服务的场景画面。

三维效果演绎服务流程。

引航服务团队深入企业进行交流协作的画面。

很多时候,

我们专注于不断挖掘企业潜能,

专注于将金融服务转化成生产力和社会财富,

专注于将企业梦想转化成创造价值的能力。

因梦而专,成就所托!

引航投资服务团队会议,在投影仪前运筹规划,全局把控。

起航·驶向未来·【战略篇】

【120”】

今天,银行投资秉承“和谐、专业、诚信、价值”的经营理念,坚持“以人为本”的企业宗旨,建立了优秀的人才队伍、国际化的资本配置渠道,针对不同企业于不同成长阶段的个性化需求,设计系统化、创造性的解决方案,全力扶助目标企业走规模化、规范化、国际化发展道路,实现企业成长目标!

在未来,引航投资将分“三步走”战略,扩大服务面,首先利用资源优势,迅速扩展核心业务的规模,加快对现有业务整合,建立核心竞争力;进入战略性投资行业,建立未来发展的持续动力和利润来源;积极探索大规模产权资本运营,通过产权重组,扩大公司规模。

梦想起航,我们看到小企业在成长,大企业的运转变得更加灵活。公司间建立起良好的合作关系。我们看到我们的金融服务,正开创出一个个伟大梦想。

企业加油站,为企业加油!

引航投资管理层会议的场景。

引航投资服务理念的三维展现。

引航投资战略规划图的三维演绎。

节奏鲜明的钢琴曲

尾声

【60”】

在引航,我们乐于分享企业前行的喜悦,

正是它,启发我们不断提供更优质有效的金融服务,助企业不断发挥潜力。

正是它,启发了我们的所有成就!

因为最终,我们的成功,并非我们卓越的服务,

而是强大的您!

企业的潜力,引航的动力!

企业员工为成功喝彩的画面。

引航员工与服务企业人员握手的画面。

引航客服人员为企业人员提案的场景。

引航员工在广场上蓬勃热情的特写镜头。

引航LOGO。标识拖光翻转飞出。与画面构图落定成标版。

交响乐雄浑激昂,大气落幕

END

第四篇:湖南投资集团公司宣传片文案概要(精选)

湖南 **投资集团公司宣传片文案 【宣传片片头】

一个企业发展壮大的远景, 一座城市中兴的宏伟蓝图, 一个民族复兴的伟大梦想, 正在激情迸发—— 这,就是梦想的力量! 一个改善人居品质,实现“诗意栖居”的梦想; 一个推动“城市化进程”和“工业化进程”的梦想; 一个“产业报国、科技强国”的梦想; 在激情迸发的时代里,成为城市梦想的最强音! [字幕 ] 创造无限品质致远 湖南 **投资集团 /[字幕 ] 上个世纪九十年代初的长沙,充满着缤纷的梦想色彩。

一位怀抱创业梦想的青年以高屋建瓴的战略思维酝酿了一个企业的诞生。 1991年,一家名为 **的公司,启开了 **追逐梦想的序幕; 【宣传片理念】

在长沙这座古老而现代的城市里,我们不仅看到了为梦想不懈努力的人们, 更看到了一种“敢为人先”的城市精神! 90年代的长沙, 开始奔跑着追逐梦想, 房地产正式步入市场轨道, “城市化” 与“工业化”成为时代主题,这,为 **城市梦想的破茧而出提供了动能! [字幕 ]1991年,长沙昌盛石油有限公司成立; 1999年, **第一个房地产项目 “ **花园”成功面市; 2003年,长沙第一个江景楼盘“ **景园”一炮而红; 200 4年,园林地产项目枫林绿洲小区全面交房; 2005年,处于世界领先水平、填补 国内空白的第一条全数控螺旋锥齿轮生产线在中大 **建成投产; 2006年,规划

总建筑面积 100万平方米的高档住宅项目—— **·****正式破土动工。 。 。 。 。 。 /[字幕 ] 城市梦想的核心在于城市精神,企业梦想的核心在于企业文化。 在 **的梦想里,我们发现价值所在: [字幕 ]创造无限,品质致远; 努力,认真,细致,奉献; 自律、宽容、诚信、超越; 诚实为本,合作双赢,为客户创造价值 /[字幕 ] 这就是 **发展的基点,更是赖以生存的梦想之魂! 正是由于这种对梦想与理念的坚持,正是由于一群被 **认同亦认同 **的人 才, **这家以房地产开发为主,涉及数控装备、建筑安装、物业管理、石油化工 等领域的现代民营集团企业不断发展壮大, 目前, 已发展成为总资产数亿元, 年 纳税过数千万元的集团企业。

【企业价值】

创造价值,实现梦想; 在始终如一的坚持中; **换来了城市与大众的认可和尊重; 这是个历经艰辛的过程。

在这个过程里,我们将“产品品质”和“服务品质”理念转化为了行动,我 们为员工、为客户、为社会执着追求!我们不断地圆梦、奔跑与腾飞! [字幕 ]最幸福的价值创造者 /[字幕 ] **坚持:员工是企业珍贵的财富,也是企业财富的必然分享者,经过不断发 展壮大, **集团已拥有一支高学历、高素质的员工队伍。在 **,员工辛勤工作的 同时,也享受着与公司共同成长的幸福与快乐。

[字幕 ]最执着的产品研发者 /[字幕 ] **专门设立了具有一流水平的产品研发机构,专业化研究中国人的居住和生 活需求的变化,研究建筑的发展对我们生活习惯的影响,引领着建筑时尚。 [字幕 ]最完美的品质塑造者 /[字幕 ] 为创造有远见的生活,为提供给客户高品质、高品位的产品, **对产品细节 的苛求简直到了入迷的状态。

**在房屋的空间构思、 功能需求、 平面布局、 园林配套等细节方面仔细斟酌, 甚至包括空调如何摆放才增加美感、 插座如何安装才方便生活、 房屋如何设计才 最大化享受阳光等细节都反复论证,精雕细琢; [字幕 ]最主动的客户服务者 /[字幕 ] **遵循“让客户感动”的价值观念,在开发选址、规划设计、生态环境、工 程建设、装修设计、物业管理、售前售后服务等方面向客户提供“主动、规范、 细致、

创新”的专业化服务,形成一套完整的、有 **特色的服务保证体系。 [字幕 ]最受人尊敬的回报者 /[字幕 ] 做企业不能一心只想着赚钱!当你为客户创造价值的时候,也就实现了自己 的价值。企业是经济组织,更是社会组织,企业的核心价值是它的社会价值。 **愿意在为社会提供产品和服务的同时,承担相应的社会责任, **回报社会 的脚步从未停止——

捐资 50万元帮助 60名贫困大学生圆了重点大学梦; 出资近 3000万元促进社会教育事业; 捐资数百万元参与“希望工程”、“春蕾计划”; 资助数十名失学儿童重返校园; 直接安置了数百名社会劳动力就业; 通过参与国企改制,解决了近 2000名国企职工的安置问题; **以他自己的行动践行着他回报社会的诺言。 【企业梦想】

“城市化”和“工业化”这两大时代主题为 **实现梦想提供了广阔的舞台: **,在这个舞台上, 将谱写房地产开发上新的篇章。

将演绎“高新技术改造和提升传统产业”的新传奇。 将打造“为客户创造价值”的不朽巨作。

**,以苛求“产品品质”和“服务品质”的扎实行动,朝着自己的梦想,不 懈努力着! **的理想是做阳光企业,做最受人尊敬的企业。

在未来五年,将通过三步走实现产值 60个亿,将从品牌、规模和贡献三个 方面打造成为湖南一流的民营企业,优秀的行业品牌; 将为国家创造直接税收 3-5个亿,解决 6000-8000名社会劳动力就业; 将为加速长沙城市建设步伐,促进长沙经济腾飞,为民族装备制造工业的振 兴注入强大推动力。

成绩,只是起点; **,正蓄势奔向更高的高度。 **,正腾飞—— [尾声 ] 梦想

从故乡的行囊里走出来 从辗转的路途中走出来 从深夜写字楼的灯光中走出来 梦想

在湘江两岸翻开了新的篇章 „„

[字幕, 同时配音 ]创造无限品质致远共创美好远景湖南 **投资集团 /[字幕, 同 时配音 ]

第五篇:投资信托与借贷关系的法律界定

【核心观点】

在投资活动中,应当准确认定投资信托、隐名投资等法律关系;除法律、行政法规有明确的禁止性规定外,应当尊重当事人之间的意思自治和诚实信用原则,正确处理类似纠纷,以保护真实投资者的合法权益。

【精品案例】

A公司系某省农科院研究所所出资设立的房地产开发企业,公司除拥有200余亩房地产开发用地资源外,没有其他经营资产。研究所经其上级主管机构批准,拟定以对外出让公司股权的形式对其建设用地资源予以处置。

2006年8月,刘某在得知A公司股权出让的商业信息后,即邀约B公司共同出资参与A公司的股权收购。刘某与B公司口头协商约定:刘某以200万元现金作为出资,与B公司合作参与收购。之后,B公司又邀约唐某出资500万元、胡某出资800万元,自筹资金1000万元,合计2500万元。刘某、唐某、胡某按其约定将投资款划转至B公司名下后,便成为B公司参与A公司股权收购项目的隐名出资人。

2006年12月,B公司联合C公司以8500万元的价格收购A公司并取得100%的股权。并购成功后,B公司和C公司双方协商:(1)以C公司股东李某名义与出让方签订出让协议,且作为A公司唯一股东;(2)以 A公司名义将200余亩建设用地开发“阳光水岸房地产项目(下称阳光水岸项目);(3)B公司享有该项目49%的股份,C公司享有51%的股份。2008年8月,B公司在阳光水岸项目一期工程竣工并实现利润后,不仅全额收回了投资,还获取了6000余万元利润。在2009年9月第二期开发实施中,B公司又以净收取5000万元利润的形式,将其在该项目上49%的股份以及第二期开发的收益权转让给了C公司。B公司在收回投资款和实现巨额利润回报后,与刘某就退还投资款和利润分配事宜进行了结算,并出具了“欠到阳光水岸项目投资款及分红款800万元”的欠条;与唐某、胡某尚未结算。之后,因B公司以隐名参与人的出资是“名为投资”实为借款为由,除愿意退还出资本金和法定利息外,拒绝按各方的出资约定和结算确认额度履行利润分配义务,酿成纠纷。

【法义精研】

针对此案目前有两种观点:一种观点认为:B公司与刘某等人是名为投资实为借款关系。另一种观点则认为:刘某等人在出资后由B公司出面参与收购,应当主张他们与B公司之间建立了投资信托关系。在此,笔者赞同第二种观点,并就借贷关系与投资信托法律关系做如下分析:

一、借贷与投资的界定

根据我国《民法通则》与《合同法》的相关规定,民事法律行为参与人依据自愿公平等合法性规定订立的合同,都是受到法律保护的。根据民商事活动中奉行“无禁止便可行”的原则,如何区分个人给付公司的资金是属于借贷还是投资,对于保证同类案件中双方的合法利益具有重大意义。

首先,两者资金投入形式不同。借贷一般是通过签订借贷协议或者出具借贷单据的形式入公司的应收帐款项;投资一般是通过制定投资协议或者内部约定等形式入公司的所有者权益。第二,两者产生的主体地位不同。出借人只能成为公司的债权人,行使的是债权,不能控制公司的经营等日常事务;投资人则成为公司的股东,行使的是股权,可以间接或直接参与公司事务,影响并控制公司的经营。第三,两者收益的表现不同。借贷的收益通常表现为利息的给付――财务费用;投资的收益则表现为利润的分配――未分配利润。最后,两者资金投入的后果不同。借贷人在借款到期后可以要求公司返还借款,不论公司是否盈利亏损,都有权取得借款的本息;投资人资金一经投入则成为公司的法人财产,且在公司的盈利或亏损后,都只能根据公司的状况取得利益分红或者承担亏损的风险。

综上所述,区分借贷与投资的重要标准在于提供资金方是否向接受资金方收取固定收益,行使何种权利。具体到本案中,虽然刘某等人未与B公司签署投资协议,但是,他们均以阳光水岸项目为投资目标履行了约定的出资事务,且通过B公司对其出资进行信托管理,完成了该特定投资项目的投资和利润回报,B公司为刘某出具的财务结算(欠条),应当是在双方履行出资口头协议后的书面补充协议。另根据《合同法》第一百八十六条“借贷合同是借款人向贷款人借款,到期返还借款并支付利息的合同”之规定,B公司若欲证明刘某等人向其提供的资金,是名为投资实为借贷关系的事实,必须对上述证据进行证伪(对欠条的真实性提出抗辩,或者证明欠条系在被欺诈、胁迫情况下形成),并提供真实、合法的关于借款关系存在的证据。

二、如何解析投资信托法律关系

由于商业活动和投资心理的复杂性,相对于传统意义上的股东直接持有股份的单一模式,出现了隐名股东间接持股、投资信托支配财产等多种出资模式。由于形式要件的缺乏和我国相关法律的缺失,如何界定投资人在资本运作中的事实法律关系,是实务中的难点。《合同法》第一百二十五条规定:“当事人对合同条款的理解有争议的,应当按照合同所使用的词句、合同的有关条款、合同的目的、交易习惯以及诚实信用原则,确定该条款的真实意思。”实务中应按照诚实信用原则解释合同,要求以善意为出发点,以公平为结果,推定它的应有之意,以正确认定事实、适用法律。根据《合同法》的此项精神,笔者认为:本案中刘某等人向B公司的出资行为,应当属于投资信托。

信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。本案中,刘某等人通过B公司对阳光水岸项目的投资是自上形成了一种投资信托关系。现根据我国2001年颁布的《信托法》的精神,从以下几个方面解析本案双方的投资信托法律关系:

(1)信托财产及财产权的转移是成立信托的基础。委托人与受托人存在着的投资协定,是委托人证明其交付受托人实际财产的有力证据。本案中,刘某等和B公司首先就出资事宜存在口头协议,在刘某等划拨款项至B公司名下时已形成了信托财产的转移;而后,B公司出具欠条的行为足以证明其实际出资者的身份与出资事实,双方形成了实质上的信托关系。就此,应当确认刘某等出资者的主体资格。

(2)受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。在信托关系中,委托人提出信托行为,受托人接受委托人的委托,代为管理信托财产,并以自己的名义按委托人所提出的要求将信托财产利益转移给受益人;在按照事先约定的信托财产的运作范围进行运作后,受益人享受信托财产利益,同时受托人亦不承担由此发生的信托财产亏损。本案中,需要指出的是,刘某等人将投资款划转至B公司名下,

是为了通过B公司完成对A公司的股权收购,与B公司形成对外投资的信托关系。B公司将刘某等人的投资款参与阳光水岸项目的开发,实质上是一种对受托财产进行处分的行为。

(3)受益人享有对信托财产的收益权,受托人必须将信托财产与固有财产区别管理,分别记账。即使受托人与委托人有着相关联的投资载体,但就信托财产部分与固有财产部分应该区别记账,以保护受益人的权利。本案中,B公司和刘某等人分别出资以B公司的名义进行了投资行为,根据此笔资金的支配方式及B公司出具的欠条来看,B公司是承认刘某等人对投资的收益权的,根据我国《信托法》第二十九条关于分别记账的规定,B公司理应将信托财产取得的收益交付刘某等人。

由此可见,本案中刘某等人的资金流入并非属于借款,根据B公司在协议前后的行为,可以明确刘某等人是享有投资信托收益的,B公司在收回共同投资项目的投资款并获取巨额利润后,不向委托人分配利润,违反了《信托法》第四十四条中受益人自信托生效之日起享有信托受益权的规定。侵犯了刘某等人作为投资信托受益人依法享有的收益权。师安宁 法律硕士 北京大成律师事务所高级合伙人