第一篇：人员招聘的方法与程序
2017陕西师范大学各类人员招聘程序
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一、教学科研人员招聘程序
各单位人员招聘工作由党政主要领导、学术委员会成员、各专业负责人组成的招聘委员会负责，院长(主任)为第一责任人。教学科研人员招聘按下列基本程序进行：
㈠发布公告。除学校选择媒体或定点(场)集中发布公告和推介宣传外，各单位要制作本单位人员招聘公告，并通过网络、报刊等多种形式对外进行宣传;各单位至少每月刷新一次招聘公告。
㈡应聘报名。各单位应积极受理咨询、自荐、推荐和应聘人员报名。应聘人在向单位提交报名资料的同时须将全套应聘资料电子版发送人事处备案，应聘教师岗位的发送邮件至师资科邮箱(shizike@snnu.edu.cn)，应聘其他岗位的发送至人事科邮箱(renshike@snnu.edu.cn)。
㈢资格审查。各单位招聘委员会下设由党政领导班子成员、学术委员会成员3-5人组成的教师招聘资格审查小组，具体负责资格审查工作，同时做好平时报名受理工作。审查小组应坚持每月对应聘报名人员资格条件集体研究一次，确定考察对象。
㈣考核评价。通过资格审查的人员，由各用人单位对其进行业务考核、职业素质和品德修养考核、心理测评。
1.业务考核。业务考核原则上采取开放式学术报告为主、答辩和试讲为辅的方式，主要对应聘人的研究功底、学术视野、研究成果、发展潜力和基本教学能力进行定性与定量评价。
业务考核由各单位招聘委员会负责，必要时可吸收课程组的教师代表及非本单位的校内外同行专家参加考核，实际参加考核人员原则上按不少于11人(含)的奇数掌握;对具有正高级专业技术职务的考察对象，考核组应包括非本单位三名以上校学术委员会学术委员和学校教师队伍建设领导小组成员，考核组总人数应相应增加。考核组中的专家人数一般应不少于三分之二(含)。业务考核时，应提前通知人事处、教务处、科学技术处或社会科学处各一名负责人参加。
各单位组织业务考核时，应至少提前一天发布学术报告预告，并组织本单位教师及研究生有序参加。每位应聘人的报告时间应不少于30分钟，另安排10分钟左右互动时间，以接受师生咨询。
根据学术报告及师生互动情况，由招聘委员会决定是否另安排答辩或试讲等事宜。考核对象属于正高职的，参加考核的学术委员独立测评表交人事处参会人员带回。
2.职业素质和品德修养考核。职业素质和品德修养考核一般应通过与应聘人面谈等方式，了解应聘人学习、工作经历及品行、学养、团队意识、精神面貌等情况，增加对应聘人的了解，提高考察质量。
对业务考核中获得肯定的人员，由各单位招聘委员会安排专业素养和学术声誉好、公共责任心强、教师认可度高的教授5人以上与考察对象谈话，并根据谈话情况实名填写推荐票、更多相关信息关注陕西中公教育网sa.offcn.com 陕西中公教育网 sa.offcn.com 做出评价。根据需要，亦可委托专人(两名以上)通过联系应聘人指导教师、培养单位或原工作单位，做进一步考察了解。
3.心理测评。对业务考核中获得肯定的人员，同步组织对其进行心理测试。
考核结束后，业务考核组、职业素质和品德修养考核组、心理测评组分别对应聘人员形成独立的考核意见。考核鉴定意见须经各考核组组长分别签字确认。
㈤确定拟聘人选。单位党政联席会议在考核合格的人员中择优确定拟聘人选，形成单位考核聘用意见;将拟聘人员名单及相关聘用过程资料报人事处审核。报送资料包括：
⒈《应聘人员基本情况一览表》; ⒉《拟聘人员基本情况汇总表》; ⒊《陕西师范大学补充教学科研人员审批表》; ⒋拟聘人员资料原件及复印件：⑴毕业证、学位证(国外学历学位认证);⑵代表论文、著作;⑶获奖证书;⑷项目批件;⑸计算机等级证;⑹留学回国人员证明等。其中⑴⑵项为必备资料。
⒌资格审核小组人员名单及资格审核情况; ⒍业务考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表); ⒎职业素质和品德修养考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表); ⒏考核情况汇报(如无需要特殊说明的事项，可不报)。 ㈥人事处审核
人事处每周一接收各单位报送考察聘用材料，十个工作日内召开处务会议审核研究并向各招聘单位反馈处务会意见。人事处对各单位上报资料审核的重点是：
⒈招聘组织是否健全; ⒉资格审核是否严格、公正; ⒊招聘考察程序是否健全、严格; ⒋推荐人选与招聘计划是否一致; ⒌推荐人选是否符合基本资格，业务水平是否符合学校要求; ⒍拟聘人选资料是否完整，相关论著、获奖是否经过科技处、社科处审核; ⒎上报的原始测评表等支撑材料是否完整并符合要求，单位考核聘用意见与测评结果是否一致。
审核中发现有下列情况之一者，将予以相应处理： 1.资格审核不规范或不公正的，重新审核并组织考察; 2.材料不全或未经职能部门审核的，或考核程序不健全的，补充完成规定程序; 3.推荐人选与招聘岗位不一致的，中止招聘; 4.两次以上有失公正或程序失范的，暂停该单位招聘工作，并追究主要负责人责任。
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㈧学校审批。拟聘人属于常规补充人员的，由人事处处务会议审核，报主管校领导审批;属于高层次人才、科研团队、或有特殊需求的，经人事处审核并提出初步意见后，报学校教师队伍领导小组会议审批。
㈨签订聘用合同。经审批同意补充的人员(或团队)到人事处签订聘用合同，按规定办理人事调动或就业报到手续。
二、其他专业技术人员招聘程序
其他专业技术人员招聘由招聘单位、人事处及相关单位负责人共同组成招聘领导小组负责组织实施。招聘工作的基本程序如下：
㈠发布公告。根据学校公布的补充计划，招聘单位拟订招聘公告，经人事处审核同意后，在人事处网站“人才招聘”专栏予以发布，同时招聘单位通过多种形式对外进行宣传。
㈡应聘报名。各单位受理应聘人员报名，报名时间原则上不少于15个工作日。 ㈢资格审查。招聘领导小组对应聘人员的资格条件进行审查。招聘本科生或硕士生的，每个岗位通过资格审查并参加考试、考核的应聘人员原则上应不少于5人;招聘博士毕业生的，可按不少于3人掌握。应聘人数少于5人(或应聘博士少于3人)的，应适当延长应聘报名时间;延长报名时间后仍不能达到规定人数的，应报人事处审批同意后方可进行其他程序。
㈣考核评价。通过资格审查的人员，由各用人单位对其进行业务考核、职业素质和品德修养考核、心理测评。
⒈业务考核。业务考核应采取笔试、面试及操作(答辩)等多种方式，主要测试招聘岗位所必须的专业知识、业务能力和工作技能。
考核组由学术委员会成员、党政主要领导以及招聘岗位相关的学科负责人、实验室负责人、课程组教师代表、校外专家组成，原则上按不少于11人(含)的奇数掌握，必要时可吸收校内外同行专家参加考核。业务考核时，应提前通知人事处、教务处、科学技术处或社会科学处或业务主管部门各一名负责人参加。
⒉职业素质和品德修养考核。职业素质和品德修养考核一般应通过与应聘人面谈等方式，了解应聘人学习、工作经历及品行、学养、团队意识、精神面貌等情况，增加对应聘人的了解，提高考察质量。
对业务考核中获得肯定的人员，由各单位考核组安排专业素养好、公共责任意识强、威信较高的至少3位专家与考察对象谈话，并根据谈话情况填写推荐票。必要时，亦可委托专人(两名以上)通过联系应聘人指导教师、培养单位或原工作单位，做进一步考察了解和把握。
3.心理测评。对业务考核中获得肯定的人员，同步组织对其进行心理测试。
考核结束后，业务考核组、职业素质和品德修养考核组、心理测评组分别对应聘人员形成独立的考核意见。考核鉴定意见须经各考核组组长分别签字确认。
更多相关信息关注陕西中公教育网sa.offcn.com 陕西中公教育网 sa.offcn.com ㈤确定拟聘人选。对通过考试、考核的人员，经招聘领导小组研究，按照考试和考核结果择优确定拟聘人员，并向人事处报送招聘考察材料。报送资料包括：
⒈《应聘人员基本情况一览表》; ⒉《拟聘人员基本情况汇总表》; ⒊《陕西师范大学聘用非教学科研人员审批表》《聘用A类人事代理人员审批表》; ⒋拟聘人员资料原件及复印件：⑴毕业证、学位证;⑵代表论著;⑶获奖证书;⑷项目批件;⑸外语合格证;⑹计算机等级证;⑺留学回国人员证明等。其中⑴⑵项为必备资料。
⒌资格审核小组人员名单及资格审核情况; ⒍业务考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表); ⒎职业素质和品德修养考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表); ⒏考核情况汇报(如无需要特殊说明的事项，可不报)。
㈥公示。招聘单位拟定公示稿，经人事处审核后对每个岗位的拟聘候选人进行公示，公示期为5个工作日。
㈦学校审批。公示期满无异议后，人事处按程序审批。人事处审核重点参照教学科研人员招聘程序相关要求。
对未按要求考核或考核不规范、材料不全或未经审核的相关人选材料，人事处将不予受理。
㈧签订聘用合同。经审批同意补充的人员到人事处签订聘用合同，按规定办理就业报到手续。
三、管理职员、专职学生辅导员招聘程序
管理职员、专职学生辅导员由人事处统一组织招聘。招聘工作的基本程序如下： ㈠发布公告。根据学校公布的补充计划，人事处负责拟定招聘公告，在学校主页和人事处网站“人才招聘”专栏予以发布。
㈡应聘报名。应聘人员向学校提交报名应聘资料，报名时间自招聘公告发布之日起算,原则上不少于15个工作日。
㈢资格审查。学校对应聘人员进行资格初审，通过初审人员参加初步面试并进行资格复核，初步面试通过且资格复核无误的参加考核。
㈣考核。学校对应聘人员进行考核。主要测试招聘人员的基本行政素质、通用工作技能、心理素质等。考核采取笔试、面试及小组讨论等多种方式。
㈤确定拟聘人选。学校根据应聘人员考试、考核结果，确定拟聘人选，经学校研究确认后予以公示。
㈥公示。人事处对全部拟聘候选人进行公示，公示期为5个工作日。 ㈦学校审批。公示期满无异议后，报学校审批。
㈧签订聘用合同。经审批同意补充的人员到人事处签订聘用合同，按规定办理就业报到手续。
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四、外籍专业教师招聘程序
各单位人员招聘工作由党政主要领导、学术委员会成员、各专业负责人组成的招聘委员会负责，院长(主任)为第一责任人。外籍专业教师招聘按下列基本程序进行：
㈠发布公告。各单位要专门制作本单位外籍专业教师招聘公告(英文版或其他外文版)，通过网络、报刊等多种形式对外进行宣传。
㈡应聘报名。各单位应积极受理海外优秀外籍博士毕业生或专家的报名咨询与自荐材料。应聘人在向用人单位提交报名材料后，用人单位须同时将应聘人相关资料电子版发送人事处备案，邮件可发送至外籍教师管理科邮箱(wjk@snnu.edu.cn)。
㈢资格审查。各单位招聘委员会下设由党政领导班子成员、学术委员会成员3-5人组成的教师招聘资格审查小组，具体负责资格审查工作，同时做好平时报名受理工作，及时对报名咨询者给予反馈。审查小组应及时对应聘报名人员资格条件进行研究，确定考察对象。
㈣考核评价。通过资格审查的考察对象，由各用人单位及时对其进行综合考评。综合考评以课程试讲为主要形式，可根据考察对象的实际情况，通过现场面试或视频面试等方式，对考察对象的学术视野、研究成果、发展潜力和教学能力等进行定性与定量评价。同时，面试中也应增加对考察对象在学习、工作经历、品行、学养、团队意识及精神面貌等方面的了解，以提高考察质量。
综合考评工作由各单位招聘委员会负责，必要时可吸收相关研究团队的教师代表及非本单位的校内外同行专家参加考评，实际参加考评人员原则上按不少于7人(含)的奇数掌握。综合考评组中的专家人数一般应不少于三分之二(含)。综合考评前，应通知人事处、教务处、研究生院、国际交流与合作处各一名负责人参加。所有考评专家均应根据谈话情况实名填写推荐票、做出评价，并由招聘委员会形成书面考评意见。
㈤确定拟聘人选。单位党政联席会议在考评合格的人员中择优确定拟聘人选，形成单位考核聘用意见;将拟聘人选名单及相关选聘过程资料报人事处审核。报送资料包括：
⒈《拟聘人员基本情况汇总表》; ⒉《陕西师范大学补充外籍专业教师审批表》; ⒊拟聘人员资料原件(或复印件)：⑴护照信息页;⑵毕业证、学位证;⑶代表性学术论文、著作;⑷获奖证书;⑸健康证明;⑹无犯罪记录证明等。其中⑴⑵⑶⑸⑹项为必备资料。
⒋资格审核小组人员名单及资格审核情况; ⒌综合考评小组人员名单及考核意见(含原始测评表); ⒍考核情况汇报(如无需要特殊说明的事项，可不报)。 ㈥人事处审核
人事处接收各单位报送考察聘用材料后及时召开处务会议审核研究并向各用人单位反馈处务会意见。人事处对各单位上报资料审核的重点是：
1.招聘组织是否健全; 2.资格审核是否严格、公正; 更多相关信息关注陕西中公教育网sa.offcn.com 陕西中公教育网 sa.offcn.com 3.招聘考察程序是否健全、严格; 4.拟聘人选与招聘计划是否一致; 5.拟聘人选是否符合基本资格，业务水平是否符合学校要求; 6.拟聘人选资料是否完整，相关论著、获奖是否经过科技处、社科处审核; 7.上报的原始测评表等支撑材料是否完整并符合要求，单位考核聘用意见与测评结果是否一致。
审核中发现有下列情况之一者，将对用人单位予以相应处理： 1.资格审核不规范或不公正的，重新审核并组织考察; 2.材料不全或未经职能部门审核的，或考核程序不健全的，补充完成规定程序; 3.拟聘人选与招聘计划不一致的，中止招聘; 4.两次以上有失公正或程序有失规范的，暂停该单位招聘工作，并追究主要负责人责任。
㈦公示。人事处审核后，各单位负责对外籍专业教师拟聘候选人进行公示，公示期为5个工作日。公示期间如有异议，经查证反映属实的，学校将视反映问题性质做出处理，直至取消当事人应聘资格。
㈧学校审批。人事处将公示无异议的拟聘人选报主管人事工作校领导审批;属于高层次人才、科研团队，或有特殊需求的，经人事处提出初步意见后，报学校教师队伍建设领导小组会议审批。
㈨签订聘用合同。经审批同意补充的外籍专业教师到人事处签订聘用合同，在国际交流与合作处办理相关外事手续，并按规定办理其他报到手续。
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第二篇：内部审计的程序与方法
1、 《中国内部审计准则》关于内部审计的最新定义是(内部审计是企业内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动。它的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现)。
2、 下列关于内部审计的说法错误的是(内部审计的方法是多样的，应结合组织的具体情况，采取各种不同的方法，但大多侧重报表审计程序)。
3、 内部审计的目的是(增加组织的价值和改善组织的经营)。
4、 审计准备阶段的(执行分析程序)程序不仅能引起审计人员注意，还能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理，证实风险高的和需要多花精力的审计领域。
5、 在审计计划阶段，现场调查有助于以下各项，除了(评价内部控制系统的有效性)。
6、 对一些涉密业务进行审计时，以下哪条是错误的(无需限制审计范围)。
7、 在编制审计方案时要有具体的审计目标。确定具体审计目标的侧重点在于(对组织目标实现和健康发展具有重要影响的、或已经揭示存在实际的或潜在问题的重要活动事项)。
8、 公司管理层在选择潜在审计对象时，是从工作实际出发，根据急需关注和处理的问题，而进行的计划外的异常事项的审计。此种识别被审计对象的方法是(示警事项法)。
9、 审计某医疗研究公司的目的是，评价管理层的控制，保证及时向公司承包的研究项目的赞助人提交报告。在为实现此目的而编制审计计划时，审计师应该从何入手(与一组研究管理人员面谈)。
10、 下面哪些比率的组合能够被用来计算权益回报率(销售净利润率，资产周转率，权益乘数)。
11、 某内部审计主管在检查内部审计师工作底稿时，认为“被审计单位正在无效经营”这项表述没有充分的证据支持。该审计主管应该指导内部审计师采取何种行动(研究和确认衡量经营效率的标准)。
12、 内部审计师的大量工作是为了积累审计信息，合同复印件而非原件是哪种证据(传闻证据)。
13、 审计实施阶段最重要的一项工作是(内控评估的实质测试)。
14、 某内部审计师在对以前12个月采纳的销售佣金计划的有效性进行评价，为此项计划的有效性提供强有力审计证据的审计程序是(回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销售预测报告进行比较 )。
15、 在与被审计单位讨论初步审计结果时，下面说法中不正确的是(与被审计单位讨论审计结果，只能通过编制和答复书面的审计备忘录)。
16、 为审计上年已付款的发票，内部审计师选择了占发票额60%的最忙的两个月。从一个随机的起点开始，每10张发票抽取一张，得到了包括116张发票的一个样本。这个样本可能无效，因为它不是(代表性样本 )。
17、 在对某部分的销售费用的有效性和合理性进行评价时，内部审计师确认了以下信息：1)分析比较广告支出以及购物方式和商品销售的变化;2)直接观察所使用的 各种广告媒介;3)审核一般公众对营销计划反应的市场调研。以下哪些信息标准可能被违反(充分性)。
18、 编制书面的正式的审计报告的主要原因是(记录所有审计发现和建议采
取的行动)。
19、 在提出将在审计报告中得到反映的建议时，以下哪项内容不相关(实施建议的成本)。
20、 某内部审计经理意识到，在开展某项审计业务时，审计小组可能会超出时间预算。考虑到审计小组由经验丰富的审计师组成，审计经理决定不加审查，直接接受审计小组的审计结论，以避免超出时间预算。审计经理的做法是否符合《标准》(不符合，因为审计业务没有得到恰当的监督)。
21、 关于中期报告中所讨论的对审计发现的处理，以下哪些说法是合适的(审计发现必须包含在最终报告中)。
22、 关于内部控制审计，错误的说法是(目前，风险管理与内部控制仍未走向融合)。
23、 关于经济责任审计，错误的说法是(我国国有企业中，将经济责任审计作为日常性、基础性工作积极推进)。
24、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的 )。
25、 下列经济效益审计项目不属于专项审计的是(公司内部审计部门编制了《内部控制手册》，初步搭建了以风险管理为核心的内控基础平台)。
26、 关于信息化审计的说法，错误的是(国有企业的信息系统审计，包括风险、控制在信息系统审计中的运用，目前已基本发展成熟 )。
27、 关于后续审计，错误的说法是(后续审计不一定是审计项目的必要后续程序，也就不必在年初就进行时间和人员资源的安排)。
28、 在审计的哪个阶段，内部审计师确认出被审计活动的目标和相应的审计范围(审计准备阶段)。
29、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的)。
30、 一旦审计报告起草完毕，负责监督审计师的人员应该对报告初稿进行审查，这主要是为了确保所有(被审计领域内部的程序均得到审计)。
31、 关于我国内部审计工作现状，下列说法错误的是(国有企业内部审计处于主导地位)。
32、 内部审计体现的“前瞻性”主要表现为(内部审计关注的不仅是维护现有的收益，而是更多的关注为组织创造更多的未来利益)。
33、 以下各项中，属于内部审计工作机制不健全表现的是(我国内审起步比较晚，很多企业尤其是民企审计部门常见的表现形式就是一个人的审计部)。
34、 内部审计报告既能作为本单位进行经营管理的参考，也能对外起鉴证作用。(N )
35、 内部审计是公司治理机制的重要组成部分，具有枢纽地位。它是对内部控制的再控制，能够充当管理者延长的手臂或长在背后的眼睛。( Y)
36、 内部审计服务应由企业内部进行管理，而绝不能由外部审计替代。( N)
37、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。( Y)
38、 在任何时候，都应将风险审计作为内部审计的首要目标。( N)
39、 内部审计在选择被审计者时通常要运用重要性原则与风险导向原则，但某一种重要因素也可以作为选择被审计者的理想策略。( N)
40、 审计小组成立后，需要召开审计计划会议，要求审计组的全体人员参加，
但聘用的外部专家可以不参加。( N)
41、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。(Y )
42、 审计方案确定后，内部审计机构需在审计实施前，以书面文件正式通知被审计单位。( Y)
43、 内部审计获取信息时应该最大限度利用计算机系统取证，最好能配备熟悉财务软件系统的专业IT人才。( Y)
44、 内部审计人员可以通过会谈沟通、控制测试和实质测试等技术方法，完成审计实施阶段相关工作。( Y)
45、 在实质性测试时，如果样本都很具有代表性，可以适当缩小样本规模。( N)
46、 控制测试是对内部控制的有效性测试而非健全性测试。(N )
47、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)
48、 精心编制审计工作底稿是审计人员执行审计工作的标志，别无其他用途。( N)
49、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)
50、 审计发现是基于所期望的和实际之间的差异而形成的。审计发现只能是否定的，也被成为“例外”。( N)
51、 在审计实施阶段，编制审计工作底稿就是要收集、整理、解释那些与审计目标相关的各种信息，并形成书面记录。( Y)
52、 审计建议是指内部审计部门以审计发现和审计结论为依据，呼吁采取措施纠正存在的问题或改进操作。( Y)
53、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y)
54、 是否要进行后续审计要视被审计单位是否对审计报告中披露的问题已经采取了纠正措施和正在达到的效果及不采取行动而产生的风险等等。( Y)
55、 后续审计只能是审计小组再次到被审计单位实地审计。(N )
56、 当违反《内部审计准则》的行为影响具体的审计活动时，内部审计师应在审计报告中披露没有得到完全遵守的条款、未遵守的原因以及对审计活动的影响。( Y)
57、 审计结论出具后，无需同被审计单位沟通。( N)
58、 内部审计报告可以在管理层授权范围内，向所有报告接收人发送全部内容。( N)
59、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y) 60、 内部审计部门可以隶属于集团公司的财务部门。( N)
61、 内部审计人员应该发挥主观能动性，树立标新立异的工作目标，以财务账簿为依据，深入研究业务流程，这样才能挖掘内控及经营领域的风险所在。( Y)
62、 由传统的财务审计向以内控和风险管理为导向的管理审计的转型与发展，已成为大多数国有企业内部审计机构的生动实践，财务审计与管理审计并重的格局正在形成。( Y)
目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)
64、 内部审计师不可以同外部审计师随意沟通，这样会导致公司机密外泄。( N)
65、 目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)
66、 内部审计人员良好的协调沟通是做好内部审计工作的关键所在。( Y) 6
7、 风险管理和内部控制是组织有效治理的关键要素，这就决定了内部审计要在组织治理、风险管理和内部控制中发挥重要作用。(Y )
68、 我国现行内部审计是推行由传统内部控制导向审计向现代风险管理导向审计转型，探索开展以风险为导向、以控制为主线、以增值为目标、以治理为目的的审计工作新路子。( N) 6
3、
第三篇：安全社区创建的方法与程序
(一)建立安全社区创建组织机构
1、安全社区创建促进委员会
牵头部门：社区所在地政府负责安全社区建设的部门/安全生产监督管理部门。
相关部门和人员：民政、消防、街道办事处、社区居委会、社区卫生服务中心、医疗救助、学校、社区服务中心、公安、交警、社区单位、志愿者组织、物业管理、交通、企业等及企业家、名人/专家共同参与组成 。
工作职责：
(1)根据社区实际情况，制定安全社区建设的目标与计划; (2)制定安全社区管理规章制度;
(3)定期召开安全社区促进委员会会议，持续推动安全社区计划; (4)组织协调社区内外一切可以整合、利用的资源和力量;
(5)解决安全社区建设过程中遇到的难题，推动社区建设工作顺利开展; (6)协调、指导各工作小组有效执行年度工作计划; (7)检查社区内各项安全计划执行情况及绩效评估; (8)协助各小组工作人员获得政府及民间资源; (9)不断保持和完善安全社区建设内容; (10)组织参加国内及国际安全社区的各类活动。
2、安全社区创建促进委员会办公室
负责安全社区建设的日常管理工作以及与各工作小组的联络和协调工作。
3、专项工作小组 (1)交通安全工作组 (2)消防安全工作组 (3)工作场所安全工作组 (4)家居安全工作组 (5)老年人安全工作组 (6)儿童安全工作组 (7)学校安全工作组 (8)公共场所安全工作组 (9)体育运动安全工作组 (10)涉水安全工作组 (11)社会治安工作组
(12)防灾减灾与环境安全工作组 (13)数据统计工作组 工作职责：
(1)参加安全社区促进会会议;
(2)参与制定专项安全的伤害预防计划和专项安全规章制度;
(3)指导社区居民，针对高风险人群、高风险环境以及脆弱群体开展伤害预防工作;
(4)定期召开社区安全专项会议，举办各种类型的活动，开展安全专项教育培训工作，提高社区居民的安全意识和安全技能;
(5)其他有助于安全社区建设的工作。
(二)制定安全社区创建工作计划
1、总计划
2、年计划
3、专项计划
(三)开展安全社区创建工作人员培训
1、安全社区促进委员会成员及相关部门负责人培训
2、专项工作小组人员培训
3、社区全员培训
(四)基本情况调查
1、情况调查的主要内容：
(1)现有安全健康组织机构、职责及其适用性; (2)现有安全管理制度及其适用程度和有效性; (3)现有安全健康管理活动惯例和程序的适用程度;
(4)以往伤害、事故、事件、存在的主要问题及纠正和预防符合程度; (5)安全健康现状与相关法律、法规、标准及上级要求的符合程度; (6)社区居民的要求;
(7)已开展的各类安全相关活动的信息及相关资料;
(8)社区人员、设施和活动中存在的危险源，评价其危险程度并进行分级。
2、情况调查的方式：
(1)设计《伤害统计分析表》、《社区安全基本情况调查表》、《居民安全情况调查表》、《学校安全情况调查表》、《企业安全情况调查表》、《交通安全情况调查表》、《危险源辨识和风险评价表》、《重点危险源清单》等;
(2)发动社区居民填写各类基本情况调查表; (3)协调各方面力量积极支持和参与基础调查工作; (4)认真分析调查数据，撰写调查报告。 主要包括： 调查的目的、范围; 伤害统计分析结果; 安全管理现状及安全状况; 与国家安全社区标准的符合程度及存在的主要问题; 须采取措施进行控制的重点危险源; 建设安全社区的目标、指标和建议。
(五)危险源辨识、风险评价和风险控制策划
1、策划步骤： (1)划分辨识单元; (2)辨识危险源; (3)确定风险程度; (4)是否可承受风险; (5)制定控制措施; (6)评审措施的充分性。
2、主要措施： (1)宣传; (2)培训教育; (3)开展活动; (4)完善安全设施; (5)完善规章制度。
(六)实施与运行(营市街办事处介绍)
根据伤害预防计划项目或措施，制定具体的实施方案，责任有关组织和人员付诸。并达到以下目的：
(1)检验各项伤害预防项目或措施的适用性和有效性; (2)积累有效性和符合性的证据;
(3)通过各类伤害预防项目或措施的有效实施，实现社区人员安全意识整体提高和安全健康状况的改善，实现对伤害的有效控制和预防; (4)通过自检和互检等各项检查制度的落实，初步建立社区安全监督保障机制，逐步达到自我发现、自我纠正和自我完善等功能;
(七)检查与纠错(区卫生局讲解)
1、制定检查制度，规定检查时机、检查方式、检查内容及检查重点等。
2、检查类型包括日常检查、节假日检查、重点活动日检查、季节性检查、项目进行过程中的检查以及项目结束后的检查等。
3、检查方式包括自查、街道或社区组织的检查、各小组的联合检查。
4、检查重点：
⑴高风险环境，包括重点单位、重点地区、重点部位、重点控制的危险源，事故高发、多发环境和区域等。
⑵高风险人群，包括本人容易受到伤害的和容易给他人造成伤害的人群。
5、检查的主要内容：
⑴安全健康管理制度的执行情况; ⑵安全健康管理措施制定与落实情况;
⑶重点部位、重点地区、重点单位、重点设施危险控制情况; ⑷单位员工和居民的安全健康意识与安全健康行为能力情况; ⑸安全健康绩效;
⑹目前存在的安全隐患及其他问题。
6、问题整改：
⑴设计专门表格(如整改通知单)，将发现的问题及时通知到其单位或部门，要求限期整改。
⑵存在问题的单位或部门要制定整改措施，规定责任部门和责任人员以及完成时间、完成目标。
⑶整改措施完成后由检查人员进行效果验证。
⑷若问题具有普遍性，应制定改进措施，防止同类问题再次发生。
(八)伤害统计与监测(区卫生局讲解) 成立伤害数据统计监测工作小组，以社区卫生服务中心为核心，由安监、交通、公安、消防、学校等单位组成。
(九)评审与持续改进
1、对各类纪录，尤其是伤害纪录进行统计。 各种活动——文字、图片、声像等 各种规章制度、规定、办法等 各种数据资料，尤其是伤害记录
2、根据统计进行绩效分析，包括主要问题、原因，各类伤害的发生趋势以及主要原因。
数据统计——意外伤害总数、住院人数等 伤害类别 伤害原因
各类伤害统计、分析——按年龄、性别、职业、文化、伤害类别、伤害原因等进行统计分析。
例如：不同年龄组、不同性别伤害人次;按职业分布的伤害类别/人次;按伤害类别分布人次;
按年龄分布的伤害类别;按伤害原因分类分布; 按年龄分布的受伤住院数;伤害程度的分布;
3、绩效评估：
不同年度意外伤害数据比较 不同年度伤害类别比较
不同年度各年龄组伤害类别分布变化情况 不同年度伤害原因分布变化情况 死亡率比较 治愈率比较
4、根据需要，调整目标、机制、计划等。
5、“地区安全促进委员会”每年应提出新的年度工作计划和重点工作推进计划，并付诸实施、检查、纠正。
6、各工作小组每年应提出年度工作计划、季度工作计划或阶段性工作计划，并付诸实施、检查、纠正。
第四篇：陕西师范大学2014年各类人员招聘程序
一、教学科研人员招聘程序
根据《陕西师范大学2014年人员补充工作的意见》和《关于进一步规范人员补充工作、提高用人质量的几点意见》(师人[2010]200号)文件要求，各单位人员招聘工作由党政主要领导、学术委员会成员、教学委员会成员、各专业负责人组成的招聘委员会负责，院长(主任)为第一责任人。教学科研人员招聘按下列基本程序进行：
㈠发布公告。除学校选择媒体集中发布公告外，各单位要制作本单位人员招聘公告，并通过网络、报刊等多种形式对外进行宣传;各单位至少每月刷新一次招聘公告。
㈡应聘报名。各单位应积极受理咨询、自荐、推荐和应聘人员报名。应聘人在向单位提交报名资料的同时须将全套应聘资料电子版发送人事处备案，应聘教师岗位的，发送邮件至师资科邮箱(jiaoshike@snnu.edu.cn)，应聘其他岗位的发送至人事科邮箱(renshike@snnu.edu.cn)。
㈢资格审查。各单位招聘委员会由党政领导班子成员、学术委员会和教学委员会成员3-5人组成教师招聘资格审查小组，具体负责资格审查工作，同时做好平时报名受理工作。审查小组应坚持每月对应聘报名人员资格条件集体研究一次，确定考察对象。
㈣考核评价。通过资格审查的人员，由各用人单位对其进行业务考核和职业素质、品德修养考核。
1.业务考核。业务考核原则上采取开放式学术报告为主、答辩和试讲为辅的方式，主要对应聘人的研究功底、学术视野、研究成果、发展潜力和基本教学能力进行定性与定量评价。
业务考核由各单位招聘委员会负责，必要时可吸收课程组的教师代表及非本单位的校内外同行专家参加考核，实际参加考核人员原则上按不少于11人(含)的奇数掌握;对具有正高级专业技术职务的考察对象，考核组应包括非本单位三名以上学部学术委员和学校教师队伍建设领导小组成员，考核组总人数应相应增加。考核组中的专家人数一般应不少于三分之二(含)。业务考核时，应提前通知人事处、教务处、科技(社科)处各一名负责人参加。
各学院组织业务考核时，应至少提前一天发布学术报告预告，并组织本院教师及研究生有序参加。每位应聘人的报告时间应不少于50分钟，另安排10分钟左右互动时间，以接受师生咨询。
根据学术报告及师生互动情况，由招聘委员会决定是否另安排答辩或试讲等事宜。考核对象属于正高职的，参加考核的学部学术委员独立测评表交人事处参会人员带回。
2.职业素质和品德修养考核。职业素质和品德修养考核一般应通过与应聘人面谈等方式，了解应聘人学习、工作经历及品行、学养、团队意识、精神健康等情况，增加对应聘人的了解，提高考察质量。
对业务考核中获得肯定的人员，由各单位招聘委员会安排专业素养和学术声誉好、公共责任心强、教师认可度高的教授5人以上与考察对象谈话，并根据谈话情况实名填写推荐票、做出评价。根据需要，亦可委托专人(两名以上)通过联系应聘人指导教师、培养单位或原工作单位，做进一步考察了解。
3.心理测评。对业务考核中获得肯定的人员，人事处同步组织对其心理测试。
考核结束后，业务考核组、职业素质考核组和心理测评组分别对应聘人员形成独立的考核意见。考核鉴定意见须经各考核组组长分别签字确认。
㈤确定拟聘人选。院务会议在考核合格的人员中择优确定拟聘人选，形成学院考核聘用意见;将拟聘人选及相关聘用过程资料报人事处审核。报送资料包括：
⒈《应聘人员基本情况一览表》;
⒉《拟聘人员基本情况汇总表》;
⒊《陕西师范大学补充教学科研人员审批表》;
⒋拟聘人员资料原件及复印件：⑴毕业证、学位证;⑵代表论文、著作;⑶获奖证书;⑷项目批件;⑸外语合格证;⑹计算机等级证;⑺留学回国人员证明等。其中⑴⑵⑸项为必备资料。
⒌资格审核小组人员名单及资格审核情况;
⒍业务考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表);
⒎职业素质考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表);
⒏考核情况汇报(如无需要特殊说明的事项，可不报)。
㈥人事处审核
人事处每周一接收各单位报送考察聘用材料，十个工作日内召开处务会议审核研究并向各招聘单位反馈处务会意见。人事处对各单位上报资料审核的重点是：
⒈招聘组织是否健全;
⒉资格审核是否严格、公正;
⒊招聘考察程序是否健全、严格;
⒋推荐人选与招聘计划是否一致;
⒌推荐人选是否符合基本资格，业务水平是否符合学校要求;
⒍拟聘人资料是否完整，相关论著、获奖是否经过科技处、社科处审核;
⒎上报的原始测评表等支撑材料是否完整并符合要求，学院考核聘用意见与测评结果是否一致。
审核中发现有下列情况之一者，将予以相应处理：
1.资格审核不规范或不公正的，重新审核并组织考察;
2.材料不全或未经职能部门审核的，或考核程序不健全的，补充完成规定程序;
3.推荐人选与招聘岗位不一致的，中止招聘;
4.两次以上有失公正或程序失范的，暂停该单位招聘工作。
㈦公示。人事处审核后，各单位负责对每个岗位的拟聘候选人进行公示，公示期为5个工作日。公示期间如有异议，经查证反映属实的，学校将视反映问题性质作出处理，直至取消当事人应聘资格或暂停单位招聘工作。
㈧学校审批。拟聘人员属于常规补充人员的，由人事处处务会议审核，报主管校领导审批;属于高层次人才、科研团队、或有特殊要求的，经人事处审核并提出初步意见后，报学校教师队伍领导小组会议审批。
㈨签订聘用合同。经审批同意补充的人员(或团队)到人事处签订聘用合同，按规定办理人事调动或就业报到手续。
二、其他专业技术人员招聘程序
其他专业技术人员招聘由招聘单位、人事处及相关单位负责人共同组成招聘领导小组负责组织实施。招聘工作的基本程序如下：
㈠发布公告。根据学校下发的补充计划，招聘单位拟订招聘公告，经人事处审核同意后，在人事处网站“人才招聘”专栏予以发布，同时招聘单位通过多种形式对外进行宣传。
㈡应聘报名。各单位受理应聘人员报名，报名时间原则上不少于15个工作日。
㈢资格审查。招聘领导小组对应聘人员的资格条件进行审查。招聘本科生或硕士生的，每个岗位通过资格审查并参加考试、考核的应聘人员原则上应不少于5人;招聘博士毕业生的，可按不少于3人掌握。应聘人数少于5人(或应聘博士少于3人)的，应适当延长应聘报名时间;延长报名时间后仍不能达到规定人数的，应报人事处审批同意后方可进行其他程序。
㈣考核评价。通过资格审查的人员，由各用人单位对其进行业务考核和职业素质、品德修养
考核。
⒈业务考核。业务考核应采取笔试、面试及操作(答辩)等多种方式，主要测试招聘岗位所必须的专业知识、业务能力和工作技能。
考核组由学术委员会成员、教学委员会成员、党政主要领导以及招聘岗位相关的学科负责人、实验室负责人、课程组教师代表组成，原则上按不少于11人(含)的奇数掌握，必要时可吸收校内外同行专家参加考核。业务考核时，应提前通知人事处及教务处、科技(社科)处或业务主管部门各一名负责人参加。
⒉职业素质和品德修养考核。职业素质和品德修养考核一般应通过与应聘人面谈等方式，了解应聘人学习、工作经历及品行、学养、团队意识、精神健康等情况，增加对应聘人的了解，提高考察质量。
对业务考核中获得肯定的人员，由各单位考核组安排专业素养好、公共责任意识强、威信较高的5位专家与考察对象谈话，并根据谈话情况填写推荐票。必要时，亦可委托专人(两名以上)通过联系应聘人指导教师、培养单位或原工作单位，做进一步考察了解和把握。
3.心理测评。对业务考核中获得肯定的人员，人事处同步组织对其心理测试。
考核结束后，业务考核组、职业素质考核组和心理测评组分别对应聘人员形成独立的考核意见。考核鉴定意见须经各考核组组长分别签字确认。
㈤确定拟聘人选。对通过考试、考核的人员，经招聘领导小组研究，按照考试和考核结果择优确定拟聘人员，并向人事处报送招聘考察材料。需要报送的资料有：
⒈《应聘人员基本情况一览表》;
⒉《拟聘人员基本情况汇总表》;
⒊《陕西师范大学聘用非教学科研人员审批表》，《聘用A类人事代理人员审批表》;
⒋拟聘人员资料原件及复印件：⑴毕业证、学位证;⑵代表论著;⑶获奖证书;⑷项目批件;⑸外语合格证;⑹计算机等级证;⑺留学回国人员证明等。其中⑴⑵⑸项为必备资料。
⒌资格审核小组人员名单及资格审核情况;
⒍业务考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表);
⒎职业素质考核小组人员名单及考核意见(含原始测评表);
⒏考核情况汇报(如无需要特殊说明的事项，可不报)。
㈥公示。招聘单位拟定公示稿，经人事处审核后对每个岗位的拟聘候选人进行公示，公示期
为5个工作日。
㈦学校审批。公示期满无异议后，人事处按程序审批。人事处审核重点见教学科研人员招聘程序。
对未按要求考核或考核不规范、材料不全或未经审核的相关人选材料，人事处将不予受理。
㈧签订聘用合同。经审批同意补充的人员到人事处签订聘用合同，按规定办理就业报到手续。
三、管理人员招聘程序
管理人员由人事处统一组织招聘。招聘工作的基本程序如下：
1.发布公告。根据学校下发的补充计划，人事处负责拟定招聘公告，在人事处网站“人才招聘”专栏予以发布，同时招聘单位可通过多种形式对外进行宣传。
2.应聘报名。应聘人员同时向人事处及招聘单位提交报名应聘资料，报名时间自招聘公告发布之日起算,原则上不少于15个工作日。
3.资格审查。各招聘单位对应聘人员进行资格初审，并将初审通过人员名单报人事处复核。每个岗位通过资格复核并参加考试、考核的应聘人员原则上应不少于5人。同一岗位复核合格的应聘人员少于5人的，应适当延长应聘报名时间;延长报名时间后仍不能达到规定人数的，经学校主管领导同意后方可进行其他程序。
4.考核。人事处负责对应聘人员进行考核。主要测试招聘人员的基本行政素质、通用工作技能、心理素质等。考核采取笔试、面试及小组讨论等多种方式。
5.确定拟聘人选。根据应聘人员考试、考核结果，由人事处与各用人单位协商确定拟聘方案，经招聘领导小组研究确认后予以公示。
6.公示。人事处对全部拟聘候选人进行公示，公示期为5个工作日。
7.学校审批。公示期满无异议后，报学校审批。
8.签订聘用合同。经审批同意补充的人员到人事处签订聘用合同，按规定办理就业报到手续。
第五篇：2012内部审计的程序与方法
单项选择题
3编制书面的正式的审计报告的主要原因是( )。
记录所有审计发现和建议采取的行动
为外部审计师评价对内审部门的可信赖程度提供正式的途径
将高级管理层要求采取的纠正措施记录在案
给业务委托人提供回应的机会
5对一些涉密业务进行审计时，以下哪条是错误的( )。
审计前与被审单位管理层充分沟通，讨论保密信息的接触问题
严格选定参审人员，签订保密协议
无需限制审计范围
对可能出现的问题要提前预计和拟定应对方案
1公司管理层在选择潜在审计对象时，是从工作实际出发，根据急需关注和处理的问题，而进行的计划外的异常事项的审计。此种识别被审计对象的方法是( )。
系统选择法
灵活选择法
示警事项法
应管理当局要求
2关于经济责任审计，错误的说法是( )。
国企不断创新审计方式，将审计关口前移，提高审计工作实效
目前国企正普遍加大经济责任审计力度，尤其在国企提拔领导人都要经过任前审计
我国国有企业中，将经济责任审计作为日常性、基础性工作积极推进
通过经济责任审计，在企业中形成了注重经营业绩、经济责任，根据业绩选人用人的导向和氛围3关于我国内部审计工作现状，下列说法错误的是( )。
目前，推进企业内部控制建设，探索开展内部控制审计，已经成为企业普遍关注的热点
国有企业在全面开展经济责任审计工作中，不断创新审计方式，将审计关口前移，积极开展任前、任中经济责任审计，提高审计工作实效
多数国企加大了财务审计力度，普遍开展了专项审计及工程项目审计
国有企业内部审计处于主导地位
2关于中期报告中所讨论的对审计发现的处理，以下哪些说法是合适的( )。
以上都不对
如果审计发现重大，且对公司的运营具有重要意义，则应包括在最终审计报告中
如果管理层已经在最终审计报告发布之前以令人满意的方式解决了问题，那么，最终审计报告中就不需要包括重要审计发现
审计发现必须包含在最终报告中
2关于后续审计，错误的说法是( )。
后续审计不一定是审计项目的必要后续程序，也就不必在年初就进行时间和人员资源的安排
一般情况下，审计项目结束后，内部审计师应当给被审计单位留一段合理的时间期限，比如一周或一个月，以便被审计单位有充裕的时间采取纠正措施
后续审计的目的是检查被审计单位是否已对审计发现采取了相应的措施并进行整改，是否取得预期的效果在内部审计实务中，作为完整审计过程的一个阶段，后续跟踪意味对报告中反映的问题进行跟踪检查，直到被审计单位采取了纠正行动，使内部审计人员感到满意为止
1关于信息化审计的说法，错误的是( )。
信息技术在审计领域的广泛应用，使得审计理论、审计管理、审计内容和方法的内涵与外延，在传统基础上发生了质的变化
国有企业的信息系统审计，包括风险、控制在信息系统审计中的运用，目前已基本发展成熟
当前，大多数国有企业内部审计机构主要以计算机技术辅助审计的方式开展IT审计，在审查舞弊中取得了显著效果
由于会计电算化的普及、ERP的广泛应用，审计信息化已成为审计创新发展的新领域和新亮点
4某内部审计经理意识到，在开展某项审计业务时，审计小组可能会超出时间预算。考虑到审计小组由经验丰富的审计师组成，审计经理决定不加审查，直接接受审计小组的审计结论，以避免超出时间预算。审计经理的做法是否符合《标准》( )。
符合，因为预算的审计小时数没有超过
符合，因为应用经验丰富的审计师保障了审计业务的质量
不符合，因为审计经理没有就此决定与审计委员会磋商
不符合，因为审计业务没有得到恰当的监督
1内部审计体现的“前瞻性”主要表现为( )。
内部审计是以事前风险管理与过程控制为重心，使审计人员时刻关注未来风险发生的可能性，提供前瞻性服务
内部控制是内部审计职业的立足之本，内部控制审计是现代内部审计的主要产品，是内部审计工作的永恒主题
内部审计要加强从审计准备、审计实施、审计终结到后续跟踪审计的全过程的质量控制和精细化管理内部审计关注的不仅是维护现有的收益，而是更多的关注为组织创造更多的未来利益
1内部审计师的大量工作是为了积累审计信息，合同复印件而非原件是哪种证据( )。
依情况而定的证据
次要证据
传闻证据
意见证据
5内部审计的目的是( )。
加强企业内部控制
增加组织的价值和改善组织的经营
监督企业管理者
对投资者、债权人等负责
3审计准备阶段的( )程序不仅能引起审计人员注意，还能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理，证实风险高的和需要多花精力的审计领域。
初步风险评估程序
执行分析程序
编制审计计划
选择被审计公司
4审计某医疗研究公司的目的是，评价管理层的控制，保证及时向公司承包的研究项目的赞助人提交报告。在为实现此目的而编制审计计划时，审计师应该从何入手( )。
对研究赞助人进行抽样问卷调查
在一些实验室中观察报告的编写过程
审查政策和程序
与一组研究管理人员面谈
5审计实施阶段最重要的一项工作是( )。
会谈与沟通
内控评估的控制测试
内控评估的实质测试
形成工作底稿并编写审计报告初稿
4为审计上年已付款的发票，内部审计师选择了占发票额60%的最忙的两个月。从一个随机的起点开始，每10张发票抽取一张，得到了包括116张发票的一个样本。这个样本可能无效，因为它不是( )。 代表性样本
随机样本
足够大的样本
都不对，样本是有效的
1下列经济效益审计项目不属于专项审计的是( )。
公司开展现金流量审计，监督现金收入及支付的情况
公司进行了长期投资效益审计
公司内部审计部门编制了《内部控制手册》，初步搭建了以风险管理为核心的内控基础平台
公司开展对工程项目的验收、付款环节的控制，促进了工程项目的规范化管理
3下面哪些比率的组合能够被用来计算权益回报率( )。
销售净利润率，资产周转率，权益乘数
股价/盈余，资产回报率
价格/盈余，每股盈余和销售净利润率
市值/账面值以及负债/资产
4一旦审计报告起草完毕，负责监督审计师的人员应该对报告初稿进行审查，这主要是为了确保所有( )。
抽样规模适合所发现的任何问题
被审计领域内部的程序均得到审计
陈述均得到证据支持，而且可以得到真伪鉴证
关于采取纠正行动的建议都明确清晰
2以下各项中，属于内部审计工作机制不健全表现的是( )。
对内部审计职责和功能的认识仍停留在差错纠弊的层次上，与纪检监察工作等同起来或混淆
我国内审起步比较晚，很多企业尤其是民企审计部门常见的表现形式就是一个人的审计部
目前保障企业内部审计质量的措施还不到位，同时缺乏一套机制对内部审计质量进行评估，严重影响和制约内部审计职业化建设
现阶段开展计算机辅助审计的仅占全部审计项目的0.47%，这在一定程度上制约了内部审计工作及时有效地开展
1在审计的哪个阶段，内部审计师确认出被审计活动的目标和相应的审计范围( )。
审计准备阶段
审计实施阶段
审计报告阶段
后续审计阶段
3在编制审计方案时要有具体的审计目标。确定具体审计目标的侧重点在于( )。
以往审计中的重要发现
考虑法律法规的规定
考虑报告潜在使用者的需求
对组织目标实现和健康发展具有重要影响的、或已经揭示存在实际的或潜在问题的重要活动事项
3在对某部分的销售费用的有效性和合理性进行评价时，内部审计师确认了以下信息：1)分析比较广告支出以及购物方式和商品销售的变化;2)直接观察所使用的各种广告媒介;3)审核一般公众对营销计划反应的市场调研。以下哪些信息标准可能被违反( )。
没有违反标准
相关性
可靠性
充分性
判断题
6风险管理和内部控制是组织有效治理的关键要素，这就决定了内部审计要在组织治理、风险管理和内部控制中发挥重要作用。( )错误 正确
7后续审计只能是审计小组再次到被审计单位实地审计。( )错误 正确
7后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( )错误 正确
9精心编制审计工作底稿是审计人员执行审计工作的标志，别无其他用途。( )正确 错误10控制测试是对内部控制的有效性测试而非健全性测试。( )错误 正确
7内部审计师不可以同外部审计师随意沟通，这样会导致公司机密外泄。( )错误 正确
7内部审计人员良好的协调沟通是做好内部审计工作的关键所在。( )错误 正确
8内部审计服务应由企业内部进行管理，而绝不能由外部审计替代。( )正确 错误
7内部审计人员应该发挥主观能动性，树立标新立异的工作目标，以财务账簿为依据，深入研究业务流程，这样才能挖掘内控及经营领域的风险所在。( )错误 正确
8内部审计在选择被审计者时通常要运用重要性原则与风险导向原则，但某一种重要因素也可以作为选择被审计者的理想策略。( )正确 错误
8内部审计是公司治理机制的重要组成部分，具有枢纽地位。它是对内部控制的再控制，能够充当管理者延长的手臂或长在背后的眼睛。( )正确 错误
9内部审计报告可以在管理层授权范围内，向所有报告接收人发送全部内容。( )正确 错误6内部审计部门可以隶属于集团公司的财务部门。( )错误 正确
8内部审计获取信息时应该最大限度利用计算机系统取证，最好能配备熟悉财务软件系统的专业IT人才。( )正确 错误
9如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( )正确 错误
9审计结论出具后，无需同被审计单位沟通。( )正确 错误
10审计小组成立后，需要召开审计计划会议，要求审计组的全体人员参加，但聘用的外部专家可以不参加。( )错误 正确
8审计发现是基于所期望的和实际之间的差异而形成的。审计发现只能是否定的，也被成为“例外”。( )正确 错误
9审计建议是指内部审计部门以审计发现和审计结论为依据，呼吁采取措施纠正存在的问题或改进操作。( )正确 错误
8审计方案确定后，内部审计机构需在审计实施前，以书面文件正式通知被审计单位。( )正确 错误10实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。( )错误 正确
7是否要进行后续审计要视被审计单位是否对审计报告中披露的问题已经采取了纠正措施和正在达到的效果及不采取行动而产生的风险等等。( )错误 正确
6我国现行内部审计是推行由传统内部控制导向审计向现代风险管理导向审计转型，探索开展以风险为导向、以控制为主线、以增值为目标、以治理为目的的审计工作新路子。( )错误 正确
7由传统的财务审计向以内控和风险管理为导向的管理审计的转型与发展，已成为大多数国有企业内部审计机构的生动实践，财务审计与管理审计并重的格局正在形成。( )错误 正确
9在实质性测试时，如果样本都很具有代表性，可以适当缩小样本规模。( )正确 错误
8在任何时候，都应将风险审计作为内部审计的首要目标。( )正确 错误
9在审计实施阶段，编制审计工作底稿就是要收集、整理、解释那些与审计目标相关的各种信息，并形成书面记录。( )正确 错误