有限公司投资管理制度

制度是前人经验与血泪的总结和提炼，是行为的基本准绳，必须执行到位。如何制定一般制度？下面是小编整理的《有限公司投资管理制度》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：有限公司投资管理制度

公司财务制度-公司财务制度 最新公司财务管理制度范本

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理制度范本

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理

基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附

原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。公司财务制度 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章

程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。公司财务制度

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的

库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二篇：物业管理有限公司收费管理制度

深圳市****物业管理有限公司

收 费 管 理 制 度

第一章 总 则

第一条 为了规范本公司各管理处收费工作的管理，完善收费记录等基础会计工作，加强对管理处收费工作的会计监督，结合本公司的实际情况，制定本制度;

第二条 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等法律法规制订的强制性规定，各管理处必须执行，不得以各种理由拒绝执行，对于试行过程中出现的问题可以协商解决。

第三条 收费工作是公司业务的重要组成部分，应全力配合公司业务的开展，同时也需要其他部门员工的参与和配合。

第四条 管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作，并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。

第五条 收费管理制度应达到以下基本目标：

(一) 规范各管理处收费行为，保证收费资料真实、完整;

(二) 不相容职务由不同的人员担任;

(三) 建立并完善收费记录制度，保证各类相关账册的记录准确，并做到数据来源清晰、账账相符;

(四) 各类数据应及时上报公司财务部，保证财务数据及时传递，为管理活动提供及时、准确的信息;

(五) 加强对管理处财务收支活动的会计监督;

第二章

收费分工

第六条 按照不相容职务相分离的原则，收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行，以达到明确职责权限，形成相互制衡机制;

第七条 以下工作是不相容的：

1、 收费金额确认工作与收费工作;

2、 水、电、气等费用的抄表工作与收费工作;

3、 装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作;

4、 应收款的记录工作与收费工作;

第八条 收费工作分工如下：

1、 房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作;

2、 房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作;

3、 水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作;

4、 收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业，编制管理处相关报表;

5、 统计员负责数据的统计工作;

6、 财务部负责收付款业务的稽核工作。

第三章

收费程序

第九条 管理费及本体金的收费程序：由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额，打印应收清单，经管理处主任签名确认后，报管理处收费员及公司财务部。

房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内，内容包括：应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。

收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况，收取相应的管理费、维修基金。

第十条 除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单收费，如有减免应收款项的，应有董事长的亲笔签名，并做好相关资料的保管工作、以备查验。

第十一条

水电费的收取程序：水电工应在次月5日前抄录水、电表，报收费员，收费员据以计算相关费用，区分代收代付和公用自用情况，并在7日前报上财务部，水电表的抄录时间应尽量与水、电部门的抄表时间统一。

水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责，建议管理处建立相关制度，对公用水、电情况进行考核，并以此作为对水电工的考核指标之一。

第十二条

押金的收退程序：收取各类押金时，由房管员根据相关规定收费标准，填制收费通知单，收费员根据通知单收取押金。

退押金时，由房管员根据具体情况确定退款金额，并报管理处主任签名，收费员据以退付押金。

收费员在登记《现金收费日记账》的同时，必须建立相应的《押金

收退记录本》登记押金收、退、存情况，并每月与财务部核对。

第十三条

停车费的收取程序：停车费的收取分为按月收费和临时收费两种形式。

按月收费由车主向收费员交纳，收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡，制卡部门根据通知单的内容制作出入卡，交车主。按月收费的收费情况应按月编制收费清单，列明所属起止日期，报公司账务部，金额必须与上报数字一致。

临时停车的停车费由车管员收取。车管员交接班时先清点停车票和票款，然后双方在交接记录本上签名后，下班的车管员将所收票款及用完的停车票存根上交收费员，停车票留给接班的车管员。

车管员所收票款必须及时上交收费员处，不得长时间滞留。 收费员应及时检查车管员的交接班记录，核查车管员的停车票和票款数量金额，及时查找出现的差错。

车管员应估算停车票的使用量，不够时应及时向收费员领取，收费员应建立账本登记停车票的领用、退回情况。

第十四条 公司财务部与行政部将不定期的对车辆收费进行突击检查，查实车辆收费情况，如有舞弊行为将进行严厉惩罚，情节严重的，移交公安部门依法惩处。

第十五条 收费员收费后，将当天所收现金、支票及时交存银行，并将相应的收款收据“财务联”与交款单一并交公司财务部，收款收据“管理处联”则由收费员留管理处按月装订以备查验。

第四章

收费记录

第十六条

收费员应对每笔现金收支进行记录，内容包括：收费日期、单据号码、房号名称、车牌号码、费用所属期间、摘要及相关的明细金额。

第十七条

采用银行票据方式收取的收入，收费员应向公司出纳员落实到账情况，除上一条所列内容外，还应记录所收费用转入的银行账户名称等相关信息。

第十八条

收费员收取的现金应于当天送存银行，如无法在银行停止对外办公前交存银行，应最迟在下一工作日及时交存银行，对于跨月收取的款项则必须在当月交存银行。

第十九条

除根据管理处主任授权退付押金外，收费员无权支付现金，如临时急需可在电话报请公司负责人及管理处主任，经同意后先动用备用金，事后必须由公司负责人及管理处主任补签名。

备用金不足的大额借款必须按规定办理借款手续，并在财务部的调配下支付款项。

第二十条 管理处应记录的账册如下：

1、 《管理费、维修基金收费台账》：由房管理员按月记录应收款情况，收费员记录实收情况，记录后必须签名或盖章，以备稽核、检查;

2、 《月卡销售记录台账》：记录月卡销售情况，记录后必须签名或盖章，以备稽核、检查;

3、 《现金收费日记账》、《转账收费日记账》：由收费员按日分别登记，转账的收费应记录转入银行账号，与出纳员的记录一致，必须

结出本日合计、本月累计发生额和余额;

4、 《押金收退记录账》：按不同种类的押金分别建账，及时记录押金的收、退、存情况，并每月与公司财务部核对确认;

5、 《水电费收费表》：记录代收代付水电费的收入情况，该记录应与《现金收费日记账》、《转账收费日记账》的记录一致;

第二十一条 《现金收费记录本》记录的要求：

1. 除按规定允许使用红色墨水书写外，只能使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写;

2. 每笔现金收费的收据、发票登记一行，日期、收据(或者发票)号码、房号、摘要、合计金额、明细金额和其他有关资料逐项记入相应栏内，要求做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整; 3. 除现金交存银行的数字记在“贷方”外，其余收付费都记入“借方”各相关栏内，如退回借款等付出现金的事项，可在“借方”各相关栏内记为负数，且借方各明细栏目之和应与“借方合计”栏金额相等，(否则，该笔记录必有差错，必须查明原因，进行更正，直到平衡为止;)

4. 每一帐页登记完毕结转下页时，应结出本日开始到上一行止的发生额合计数，记在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;

5. 所收现金送交银行时，应注明现金解款单的编号或交易流水号，并将金额记入“贷方”栏内;

6. 每天必须结出当天各栏目的合计数，并在摘要栏内注明“本日合计”字样，同时用红笔将该行上、下各划一条单线;(本行数字实际

上正是《收费周》的每日实收的数字，以后就可以用该行数字与统计表的数字相互核对);

7. 注意，按照现金管理条例的规定，收费员所收现金应在当天送交银行，所以“借方合计”栏内金额应与“贷方”栏内金额相等，即余额应为零;如收费员在当日将所收现金送交银行后，又收到了现金，可将其放在保险柜内，但不允许将现金带回家;

8. 每天结出“本日合计”后在下一行，结出本月初起至当日的累计数，并在摘要栏内注明“累计”字样，且用红笔在该行的下面划一条单线;

9. 每月月底，在结出“本日合计”后，不必结出“累计”，而应结出“本月合计”，即本月初至本月未的总合计数。

第五章

数据汇总上报

第二十二条

收费员对收所收款项必须做到日清月结，按日填列资金收支日报表，并于下一工作日上报公司出纳员，所报数字务必准确，一经上报不得随意更改，如要更改必须说明原因。

资金收支日报表应每日结清余额后及时填列，并于月度终了后，上交公司出纳员处，出纳员将所填数字与每日上报核对，如有差错，收费员应书面说明原因，上报公司确定处理办法。

第二十三条

管理处产生的各项收费表单，应及时上报公司财务部，有条件的管理处尽量提供电子文件，应上报的表单及上报时间列示如下：

1、 《本月管理费、维修基金应收清单》，当月5日前(节假日顺延，下同)上报当月管理费、维修基金应收/预收清单上报公司财务部，内容包括：栋号、房号、面积、收费标准、本月应收管理费、维修基金及总额;

2、 《管理费、维修基金应收及实收明细表》，次月5日前上报公司财务部：内容包括：栋号、房号、期初应(预)收额、本月应收额、本月实收、期未应(预)收额，逻辑关系如下：

期初应(预)收额+本月应收额-本月实收=期未应收(预)额 本期期初应收(预)额=上期期未应(预)收额

3、 水电费抄表计算单及水电费欠缴清单，水电工次月5日前抄表报收费员，收费员根据抄表数量、单价等信息计算水电费，并列示欠收水电费清单，次月7日前上报公司财务部;

4、 《资金收支日报表》：次月7日前上报公司财务部，该表数字应与《现金收入日记账》、《转账收入日记账》的每日合计数一致。

第二十四条 所有上报必须数字真实准确，逻辑关系清楚无误，各类数字之间应能相互验证，如出现差错必须查明原因。

第六章

备用金管理

第二十五条

为了应付物业管理工作中发生的，对房屋建筑及其设备、公共设施、绿化、环境整治等项目开展的维护、维修、整治及零星采购等紧急支出的需要，各管理处可向公司借支备用金5000元，作为上述紧急支出的周转资金。

第二十六条 备用金的保管、使用，由各管理部指定的专人负责，并报公司财务部备案;指定专人不得随意变更。

第二十七条 备用金的保管人员，必须严格按照本规定第1条所列的备用金的开支范围支付;备用金不得用于支付开支范围以外，如业务招待费、办公用品、五金材料的日常采购等费用，也不能用于虽属开支范围内，但不需要紧急支付的各项费用。

第二十八条 当紧急动用备用金数额较大时，应在事先向公司领导请示后，备用金保管人员方可借支给经办人员;如因未经请示而产生了不能报销的费用支出，由备用金保管人员承担相应责任。

第二十九条 费用支出的经办人员在办理完报销手续之后，应将所借款项尽快归还备用金的保管人员。

第三十条 备用金保管人员的工作变动时，管理部经理应督促其向财务部办理备用金的移交手续。

第三十一条 本制度由公司财务部负责解释。

深圳市****物业管理有限公司

2009年4月1日

物品采购及领用制度

第 一 章 总

则

第一条

公司各类物品的采购及领用实行事前计划、集中采购、分类管理、凭单领料的原则。

第二条

本规定适用于公司总部各部门及下属各管理单位的物品采购及领用活动。

第三条

本规定不包括固定资产及无形资产的购置行为。

第四条

公司的物品采购及领用活动在单位负责人的领导下，由采购部统一管理。

第五条

本规定所称物品使用部门含公司总部各部门及下属各管理单位。

第 二 章

物品需求计划

第六条

各物品使用部门于月初按不同类别填制“物品需求计划单”，按月报采购部，“物品需求计划单”应注明所需物品的名称、规格、型号、数量、用途、质量及售后服务等内容，用途应详细具体。

第七条

“物品需求计划单”由经办人制单，并经如下审批程序批准同意后，交采购部作为采购依据：

经办人→部门经理→主管副总→财务经理→总经理 第八条

“物品需求计划单”应分部门按年连续编号，一式四联，申请单位、采购部、财务部、库房各一联。

第九条

“物品需求计划单”按以下分类分别填制： 1. 维修材料类， 2. 卫生用品类， 3. 办公用品类， 4. 工具类， 5. 其他

第十条

各物品使用部门编制的“物品需求计划单”所列物品应能够应付日常使用，并能应付可以预测到的突发事件所需物品，以减少紧急采购的发生次数。

第十一条

“物品需求计划单”编制完后，如有迹象表明物品不够用时，应立即填写一份新的“物品需求计划单”，并按上述程序审批报采购部组织采购。

第十二条

需要紧急采购物品的事件必须具有突发性，是发生前无法预测的。

第十三条

需要紧急采购时，经办人应尽量尝试向部门负责人或总经理请示，在得到部门负责人或总经理认可后，组织采购;如确实无法与部门负责人或总经理取得联系，经办人先行处理。

第十四条

紧急采购发生后，物品使用部门应在第一时间，补办“物品需求计划单”，并对紧急采购的必要性进行详细、充分的说明。如果该项紧急采购是相关人员应该能够预见，但由于其工作失误造成未能及时申请购买的，应追究当事人的责任。

第 三 章 采购及供应商

第十五条

采购部综合各使用单位的“物品需求计划单”，结合库存情况，确定所需采购物品的名称、规格、型号、数量，并结合供应商的情况编制“采购订单”。

第十六条

“采购订单”按如下审批程序批准后，由采购部向供应商下单订购：

采购员→采购部经理→主管副总→财务经理→总经理 第十七条

“采购订单”应连续编号，一式四联，采购部、供应商、财务部、库房各一联。

第十八条

为保证采购工作能够顺利、有序地进行，各项物品都应选择2-3家供应商，作为物品的长期供应商。除供应商出现变更外，物品的采购都应向选定的供应商采购。

第十九条

供应商的选择：由采购部收集有关供应商的资料，填制《供应商确认审批表》，报各相关部门联合会审评估，经总经理批准后予以确认，确认后报各相关部门备案。

第二十条

所购物品出现质量问题，如属个别现象，由采购部负责退换;如果是经常出现或者出现质量问题的物品数量较大，应考虑更换供应商。

第二十一条

采购物品时，应综合质量、服务、价格等各方面因素向供应商下单订购。首先在保证产品质量、售后服务等能够满足使用部门要求的前提下，选择价格更优惠的供应商。

第 四 章 物品入库

第二十二条

采购员将所购的物品交库房，由保管员填制“物品入库单”。“物品入库单”应连续编号，一式三联，库房、采购部、财务部各一联。

第二十三条

入库单上的物品应注明订单号，采购员在验收物品前应核对采购订单，核对并验收无误后，在入库单上签名确认。

第二十四条

保管员依据“物品入库单”记录物品明细账，记录时应记录相应的“物品入库单”号。

第二十五条

保管员应妥善保管财物，及时记录明细帐簿，并定期不定期地将实物与帐簿核对，做到账实相符。其中，月度终了时，必须进行盘点，如账实不符，应尽快查明原因。

第 五 章 付

款

第二十六条

货款应采用月结的方式结算，并以银行票据为主要的支付手段，尽量避免使用现金。如情况所限必须使用现金的，应与财务部沟通确认后予以支付。

第二十七条

货款到期时，由采购员填制“付款审批单”，向财务部申请付款。“付款审批单”应附相应的“采购订单”、“物品入库单”、供应商发票及明细清单等单据，并按付款审批程序审核。

第二十八条

财务部依据审核批准的“付款审批单”开具支票或汇票，交采购经办人，由采购经办人向供应商办理付款结算手续。财务部不直接面对供应商。

第 六 章 物品领用

第二十九条

各部门领用物品时，应填制“领料单”。 “领料单”上应注明具体的用途，明确支出的性质。

第三十条

经常使用的低值易耗品应如灯泡等应做到以旧领新。 第三十一条

工具类物品，应按领用人分别建立领用档案，登记领用情况，以便在员工离职时，审查员工的工具领用情况，避免工具的丢失。

第三十二条

“领料单”应按年连续编号，一式三联，领料单位、财务部、库房各一联。

第三十三条

领用“物品需求计划单”已列范围内的物品时，由部门负责人签名即可领用。领用非“物品需求计划单”已列范围内的物品时，应另填“领料单”，除部门负责人签名外，还应由总经理签名同意方可领用。

第三十四条

领用“物品需求计划单”已列范围内的物品时必须注明“物品需求计划单”号，以备审查。

第三十五条

月度终了时，保管员应将当月发出物品的财务联送交财务部，财务部据以进行账务处理。

第三篇：餐饮管理有限公司考勤管理制度

考勤管理制度

1. 目的

为了规范公司考勤管理，严肃工作纪律，有效提升员工的敬业精神，并使员工的工资核算做到有法可依，结合我司各门店实际情况，特制定本规定。

2. 适用范围

本制度适用于本公司所有员工。

3. 管理规定

3.1打卡制度

3.1.1 公司实行上、下班指纹录入打卡制度。全体员工都必须自觉遵守工作时间，实行不定时工作制的员工不必打卡。

3.1.2 打卡次数：一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。

3.1.3 打卡时间：打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间;

3.1.4 因公外出不能打卡：因公外出不能打卡应填写《外勤登记表》,注明外出日期、事由、外勤起止时间。因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事先申请，应在事毕到岗当日完成申请、审批手续，否则按旷工处理。因停电、卡钟(工卡)故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到店长处填写《未打卡补签申请表》，由店长签字证明当日的出勤状况方可，月底由店长据此上报考勤。上述情况考勤由各门店店长协助人力资源部进行管理。

3.1.5 手工考勤制度

3.1.6 手工考勤制申请：由于工作性质，员工无法正常打卡(如临时外调)，可由各店长提出人员名单，报人力资源部审批备案。

3.1.7 参与手工考勤的员工，需由其店长另行进行考勤管理，并于每月30日前力资源部递交考勤报表。

3.1.8 参与手工考勤的员工如有请假情况发生，应遵守相关请、休假制度，如实填报相关表单。

3.1.9短期外派员工在外派工作期间的考勤,需在外派店面有打卡或手工考勤记录，由该店店长负责登记、证明;调店的员工从调动之日其，考勤转入接收其店面店长进行登记。

3.2加班管理

3. 2 定义

加班是指员工在节假日或公司规定的休息日仍照常工作的情况。

加点是指员工在正常班次内已保质保量完成额定工作之后，为完成领导安排的额外工作或超前性工作而延长工作时间的情况。

本规定中所指的“加班”，包括以上加班、加点两种情况。员工在完成计划工作目标过程中，因个人原因而产生的加班加点不作为加班，因增加非计划内工作且必须在限定时间内完成时，可申请加班，加班的最终审批权为公司总经理，否则为无效加班。

3.2.1 加班申报及补偿规定

3.2.2 1公司提倡员工提高工作效率，不允许因低效及能力原因完不成本岗位工作。

因员工月薪工资中的补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在4小时(不含)以下的，不再另计加班工资。因工作需要，一般员工延时工作4小时至8小时可申报加班半天，超过8小时可申报加班1天。对主管(含)以上管理人员，一般情况下延时工作不计加班，因特殊情况经人力资源部经理以上领导批准的延时工作，可按以上标准计加班。

3.2.3 员工加班应提前申请，事先填写《加班申请表》，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后3个工作日内补填《加班申请表》。如未履行上述程序，视为自愿加班。

3.2.4 员工加班，也应按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认;有打卡记录但无公司批准的加班，公司亦不予承认加班。

3.2.5 参加公司组织的各种培训、集体活动不计加班。

3.2.6 加班工资的补偿：员工在排班休息日的加班，可以以补休形式安排补休。加班可按1：1的比例冲抵病、事假。

3.2.7 《加班申请表》由各店长在人力资源部领取，加班统计周期为上月26日至本月25日。

3.2.8 各门店店长负责检查、复核确认考勤记录的真实有效性并在每月27日汇总交人力资源部，逾期未交的加班记录公司不予承认。

3.2.10 员工补休需提前申请，并以不影响项目管理中心或部门工作为前提下当月完成，跨月作废且以往的不再做继续累计。

3.2.11 当月补休最小单位按0.5天计算。

3.2.12 无加班批准记录而批准员工补休的，公司按旷工处罚批准人，旷工天数为批准员工补休天数。

3.2.13 员工自行补休的按旷工处理，情节严重、造成损失的，按严重违纪处理，立即解除劳动合同并不作任何补偿。

3.3各类假期规定

3.3.1病假

3.3.1.1员工休病假需提供一级以上医院或社区医疗服务机构(市医保定点)开据的病假条或诊断证明;连续休病假三天以上的，须提供个人医保定点或三级医院开据的病假条或诊断证明，否则按事假处理。

3.3.1.2 员工休病假期间的工资，当月病假累计3日内的，扣发日工资的50%，超过3日以上，在7日以内的，扣发日工资的70%。超过7(含)日以上的，从第7天开始，执行医疗期工资，医疗期工资=所以地区最低工资标准的80%;按国家规定的医疗期满后，能从事原工作的，可

继续履行劳动合同，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事单位另行安排的工作，可由劳动鉴定委员会参照工伤和职业病标准进行劳动鉴定，被鉴定为一级至十级，公司按在本单位工作的年限每满一年给予一个月的经济补偿，最多不超6个月，用人单位可以解除劳动合同。

3.3.2 事假

3.3.2.1因私事而不能正常出勤的，须请事假，完成审批程序后方可休假。未办理请假手续擅自离开岗位、或请假期满未来上班也未续假者，3天(含)以内按旷工处理，3天以上按自动离职处理。

3.3.2.2休事假需按公司规定提前填写《请假申请单》，员工休事假三天以上的，需提前三天申请。

3.3.4婚假

3.3.4.1 符合法定结婚年龄并领取结婚证的员工(不含试用期员工及劳务工)可享受3天婚假，公司对于晚婚(指：男25周岁，女23周岁，初婚)可享受晚婚假15天;

3.3.4.2 婚假需在领取结婚证后6个月内使用，并须一次休完，期间含休息日、法定休假日，过期不予保留;

3.3.4.3 婚假需提前两周提出书面申请，出具结婚证，店长、人力资源部经理、总经理批准后并一次性连续休完;

3.3.4.4 再婚者不享受晚婚假。

3.3.4.5 婚假为有薪假别，休假期间工资全额发放。

3.3.5丧假

3.3.5.1 凡与公司签定了正式合同的员工，其直系亲属(父母、配偶、子女、岳父母或公婆)丧亡，可休丧假3天。

3.3.5.2 员工请丧假要求提供相关证明，应在亲属丧亡一个月内使用，申请丧假最迟应于休假当天提出申请。

3.3.5.3 丧假为有薪假别，休假期间工资全额发放。

3.3.6 产假与哺乳假

3.3.6.1凡与公司签订了正式合同的已婚女员工可享受，其余按病假处理。

3.3.6.2女员工正常生育的产假为90天;其中包括产前休假15天;

3.3.6.3 产假期间的工资按基本工资发放，产假期满，需增加假期的按事假办法执行。

3.3.6.4 产假期间发放基本工资;产前检查、哺乳假期间工资全额发放。

3.3.7 工伤假

员工因工(公)造成病、伤、残等，必须填写《工伤报告表》。经人力资源部审核总经理批准后，休假按工伤假处理;工伤假期间待遇参照国家及地方有关政策执行。

3.3.8公司年假

公司为保障员工的休息权，特在法定年假的基础上，增设公司年假。年假为公司给予员工的福利。

3.3.8.1员工累计工作(从入职公司之日起计算)已满1年不满5年者为每满1年年休假1天(满2年为2天„„)，5年及5年以上年休假为5天 。

3.3.8.2年休假当年内有效，对员工应休未休的年休假天数，不以其他方式补偿。

3.3.8.3凡年休假者须提前提出书面申请，说明休假时间和工作交接情况，经部门经理、人力资源部审核后报主管副总经理审核后报总经理批准(部门经理以上人员由主管副总经理审核后报总经理批准)。

3.3.8.4病事假累计超过一个月或工伤假超过半年的员工，当年不再享受年休假;旷工1天或受各类警告以上处分的员工，取消当年的休假;受各类察看处分的员工，察看期间不享受年休假;对个别表现不好或完不成工作任务的员工，各部门领导有权取消其年休假待遇，并报人力资源部

3.4 请假制度

3.4.1 员工请假，均应提前提交《请假申请单》。

3.4.2 员工休假必须提前申请。如因紧急情况或突发急病而无法提前请假时，应在休假当天上午9：00前通过电话向店长请假，并在上班后第一天完成请假审批手续，请假三天(含)以上者需报人力资源部经理批准，否则按旷工处理。

3.4.3 请假必须由本人亲自办理有关手续，电话请假或委托他人代理手续的视为无效，将按旷工或自动离职处理。

3.4.4 对病假、产假、婚假、丧假等需提供相应有效证明的假别，请假时不能提供有效证明的，可先请事假，但必须在事后2天内补齐有效证明后再作相应处理。

3.4.5 员工请假、外出期满应在3日内销假。因未及时销假而造成员工本人的考勤记录异常，人力资源部有权不作任何修改。

3.5 缺勤规定

3.5.1在规定上下班时间内，上班延后/下班提前打卡者，视为迟到/早退。迟到或早退10分钟以内扣款50元，10分钟以上扣款100元，30分钟以上按0.5天事假计.

3.5.2旷工扣款规定：

3.5.2.1未完成请假手续或休假期满未续假而擅自不上班者、伪造出勤记录者，一经查明对责任人予以旷工处理。

3.5.2.2每旷工一天按个人日工资额三倍扣款。

3.5.2.3凡旷工连续三天或全年累计三天者，一概予以违纪辞退，将被解除劳动合同并不作任何经济补偿。

3.6 其他

各门店店长对所属员工的考勤，应严格执行各项规定，若有不照规定或其他隐瞒事项，一经查明，应连带处分。

4 附则

本制度的解释、修改、废止权归人力资源部所有。

第四篇：XX投资有限公司 企业管理制度

制 度 细 则

一、员工守则 (1) 总则 (2) 员工基本要求 (3) 员工行为规范

二、考勤制度 (1) 员工作息时间 (2) 员工休假 (3) 处罚规定 (4) 加班规定及报酬

三、财务管理制度 (1) 基本准则 (2) 财务部职能 (3) 各岗位主要职责 (4) 支票管理 (5) 现金使用

四、劳务人事制度 (1) 员工招聘及录用 (2) 入职手续办理 (3) 员工转正及晋升 (4) 员工离职及辞退、解聘 (5) 劳动保险制度

五、文档管理制度 (1) 归档范围 (2) 档案的保管与销毁 (3) 企业担保业务档案

六、印章管理制度 (1) 印章的刻制及分类 (2) 印章的使用及保管

员工守则

1、总则

(1)为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 (2)本规章制度适用于公司所有员工。

2、员工基本要求

(1)爱国守法，讲究公民道德。

(2)爱岗敬业，忠于职守，工作努力踏实，对待工作要精益求精，积极并具创造性地完成工作。

(3)团结同事，积极与团队协作，讲文明礼貌，坦诚待人，乐于助人。

(4)服从公司领导安排，工作不拖延，不积压;敢于对公司发展提出合理化建议与意见。 (5)爱护公司的公共财物，勤俭节约，不浪费公物。 (6)维护公司形象与信誉，保守商业机密。

3、员工行为规范

(1)严格遵守公司规章制度，坚决做到令行禁止。确保公司上下政令畅通，步调一致; (2)衣着要求得体、协调、大方整洁;不准穿拖鞋、短裤、背心上班;

(3)工作时间要求必须挂带工牌，工牌如有遗失，应及时通知行政人事部门要求补办; (4)下班后整理自己办公区域的卫生，关掉自己的电脑及电源，若有违反20元/次; (5)与客户交往要诚恳、热情;待人接物，温文尔雅，言辞得体; (6)约见客户要守时，客人离开后方可转身，不可置客人于不顾;

(7)禁止在大厅吸烟，若有违反20元/次(吸烟区域为阳台，外面楼梯走道); (8)禁止上班时间上网玩游戏和看电视，若有违反20元/次;

(9)电话铃响三声内接听，用规范用语“您好，清洲投资”，结束语用“再见”。语言亲切有礼，并等待对方先挂电话;

(10)个人工作上的不专职而造成公司损失的，根据情况对损失进行相应赔偿。

考勤管理制度

1、员工上班时间为每周一至周五，周

六、周日为双休日。员工需按时上下班，不无故迟到、早退、旷工。作息时间如下(公司作息时间如有调整则另行通知，以通知为准)：

上午 9:00——12:00 中午 12:00——14:00 下午 14:00——17:30 (1)上午上班时间9:00未到或下午上班14：00未到者按迟到处理;迟到、早退超出60分钟者按旷工处理。(事先与行政人事部说明原因者除外，业务人员只需在上下班时间打卡) (2)上班时间内员工因公需要外出办事，必须通知部门经理，违者按早退或旷工处理。 (3)员工出差须将出差申请单递交行政人事部备案，以便考勤记录。

2、员工休假

(1)事假：员工因私需休假，必须提前三个工作日办理请假手续，到行政人事部领取请假条，经部门经理同意后报行政人事处备案;请假2天以内报部门经理批准，请假超过2天报总经办审批;突发事件请假必须致电部门经理同意，回来后补写假条。员工因私请假，如超过时间未按时报到上班且未办理相关手续者，按旷工处理;连续旷工3天以上(含3天)按自动离职处理。员工事假，一律扣除当天的应发工资。 (2)病假：员工需休病假必须提供医院的有效诊断证明。 (3)法定节假日：以国家政策为准。

(4)婚假、丧假、产假均以国家政策为准。(参考太平) 根据《婚姻法》以及《计划生育条例》的规定：

(一)婚假：

1、按法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3 天婚假。

2、符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)。

3、结婚时男女双方不在一地工作的，可视路程远近，另给予路程假。

4、在探亲假(探父母)期间结婚的，不另给假期。

5、婚假包括公休假和法定假。

6、再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。

7、婚假期间工资待遇：在婚假和路程假期间，工资照发。

(二)丧假：

员工的直系亲属(祖父母、父母、配偶、子女，以及依靠本人供养的弟妹、养父母、岳父母、公婆)死亡，给予假期3天。员工到外地办理丧事，可根据实际路程所需时间，另给路程假。

(三)产假

顺产：产假90天(其中产前休息15天，产后休息75天)，晚婚晚育者可前后长至四个月;

难产：增加产假15天;多胞胎生育者，每多生育一个婴儿，增加产假15天产假; 流产：妊娠三个月内自然流产或子宫外孕者，给予产假三十天;妊娠三个月以上，七个月以下自然流产者，给予产假四十五天;

陪产假 男职工的配偶晚育：顺产5天 ，难产10天。

3、处罚规定

(1)迟到1小时以内扣取20元/次;迟到一小时以上按旷工处理。 (2)旷工一次扣取100元/次，并扣发当天工资。

备注：由于长沙交通很不给力，公司规定：每个月有三次迟到五分钟，请一次病假的机会。

4、加班规定及报酬

(1)公司提倡有效运作，工作应在正常上班时间内完成。

(2)如下情况不计算加班工资：

一、凡属正常工作范围之内，但因个人工作能力、工作效率等原因需要在正常工作时间外延长的工作时间;

二、因工作需要出席社交场合的，或内勤人员在正常工作日因接待公司客户延长的工作时间;

三、在周末公司开展集体活动的时间;

四、在周末法定节假日因公外出、培训学习时间;

五、员工因公出差，按公司相关制度报销差旅补贴外，不再另计算加班工资。

(3)如下情况需计算加班工资：

一、在休息日或法定节假日内，公司因为工作需要等原因要求员工加班的;

二、不属于正常工作范围内的工作而必须通过延时工作或利用休息日、法定节假日完成的工作。

(4)员工加班满一次，加班满两个小时补贴10元，四个小时以上按半天计算，加班满8个小时以上按一天计算。

(5)法定节假日(据公司规定)加班双薪。

财务管理制度

为规范公司资金的筹措和使用，发挥资金的使用效率，防范公司财务风险，提高经济效益，特制定本制度。

1、 基本准则

(1)资金的筹措与使用应符合公司效益最大化的原则。 (2)资金实行预算管理、严格审批制度。

(3)资金管理由公司总经理负责，财务部门负责具体实施与控制。 (4)资金应实行分类管理。

2、财务部职能

(1)严格按照国家有关规定的财务制度。

(2)建立较为完善的财务规章制度，编制计划，加强成本的预算分析和执行情况。 (3)加强财务部管理服务，提高并促进有效稳健的经济效益。 (4)合理利用资金，反对铺张浪费。 (5)完成公司交给的其他工作。

(6)公司财务部由会计，出纳等工作人员组成。

(7)公司各职能部门和员工办理财务相关事务，须严格遵守规定。

3、各岗位职能

(1)会计的主要工作职责是：

(1.1)严格准确按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账，要做到手续完备，数字清晰准确，账目清楚，按期按账。

(1.2)定期检查，分析公司财务成本和利润，考核资金的使用效果，参照经济核算原则，及时向总经理汇报或提出合理化建议。

(1.3)妥善保管会计凭证，会计账本，会计报表及其它相关财务资料。 (1.4)及时完成总经理交付的其它临时性工作。 (2)出纳的主要工作职责

(2.1)认真准确的执行现金管理制度。

(2.2)配合会计做好各种账务处理，积极配合银行做好对账、报账工作。

(2.3)严格执行支票管理制度，准确办理支票使用手续，支票须总经理签字方可生效。

(2.4)建立及健全现金出纳各种账目，细心审核收付凭证，不坐支现金，不认白条，抵押现金。

(2.5)及时完成总经理交付的其它临时性工作。

4、支票管理

(1)公司支票由出纳或总经理指定人员保管，支票使用时须有支票领用单，由总经理签字加盖印章填写具体内容，领用人必须在支票领用登记单上签字，以备审查。

(2)支票付款后，凭支票存根、发票，由经手人签字，会计审核，总经理审批，确保无误后交给出纳人员。

(3)支票须出纳统一编制凭证号，按相关规定登记银行账号。原支票领用人须在支票领用单上登记后，方可注销。

(4)财务部月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣除。当月工资扣款不足，须顺延。领用人完善报账手续后，由财务人员清算补发工资。

(5)公司财务部支付每一笔款项，无论金额大小，都须总经理签字，总经理外出不在时，由财务人员电话通知，同意后方可先付款后补签。

5、现金使用 (1)使用范围

(1.1)公司员工工资、奖金、补贴 (1.2)个人劳务报酬

(1.3)公司行政需购买物品的零散支出 (1.4)总经理批准的其它开支

(2)劳动保险、福利及其他物品，须采用转账结算方式，不得使用现金。 (3)日常零散开支限定金额为6000元，超额部分应存入银行。

(4)财务人员支付现金时可从公司库存现金中支付，或从银行存款中提取，不能从收入的现金中直接支付(特殊情况须报总经理审批)。

(5)公司员工因工作需要而借用现金的须填写借款单，经会计审核，交总经理签字审批后，方可生效。超过还款期限的，即在当月工资中扣除。

(6)员工工资由财务部根据总经办及部门每月提出的核发工资资料来编制员工工资表，交总经理审核签字，由财务部人员按时提款，当月及时发放工资，及时填写记账凭证，进行账务处理。

(7)公司无论何种业务汇款，财务部人员都须认真审核汇款通知单，由总经理签字，会

计审核有关凭证，

(8)出纳应该建立健全的现金账目，认真准确记载现金支付，账目应当日清，月结账款准确相符。

劳务人事制度

为规范公司劳务用工制度，为公司招聘储备人才，确保公司聘用人员的整体素养，符合各岗位的要求而制定本制度。

1、人员的招聘、录用

(1)公司部门因工作需要招聘人员必须由部门经理提出，报总经理审批后，方可进行人员招聘。

(2)人事行政部负责实施招聘，进行人员的搜索和初选，各部门所需人员的面试由部门经理负责，人员的最终确定是否录用由总经理确定。

2、入职手续办理

(1)应聘者被批准录用后由行政人事部办理相关手续。 (2)办理入职手续所提供的相关资料 (2.1)员工求职登记表 (2.2)身份证原件及复印件 (2.3)最高学历证书原件及复印件 (2.4)相关的培训证及从业资格证 (2.5)免冠一寸照片两张

(3)行政人事部对证件进行检查，建立员工档案。员工到岗_____个工作日内须签订劳动合同书。

(4)行政人事部对新员工进行公司相关管理制度的培训，各部门负责进行相关岗位技能的培训。

3、员工转正及晋升

(1)员工试用期满后须到行政人事部领取《转正申请表》，认真填写后交部门经理进行审核。

(2)部门经理根据新员工的工作态度、业绩、技能和团队协助等方面进行考核，签字提出建议并交至行政人事部后，报总经理审核签字。

(3)总经理审批合格后，正式录用，转正后按公司的薪酬管理制度享受相关待遇。 (4)晋升流程：

员工填写《晋升申请表》——报部门经理签字——行政人事部门签字——总经理签字

4、员工离职及辞退、解聘

(1)员工与公司合同期满，双方不再续签劳动合同或因个人原因，方可提出离职。 (2)离职手续办理

(2.1)员工主动离职须提前一个月向部门经理提出申请，公司将根据劳动合同进行处理。 (2.2)工作交接：离职人员经办的各项工作和所保管的各项资料移交至部门经理所指定人员，并签字认可。

(2.3)实物移交：离职人员在任职期间所领用的物品(如电脑、办公用品、钥匙、工作证、借阅的资料、工具等)移交给行政人事部。

(2.4)款项清缴：离职人员必须向财务部清缴经办的各类款项和个人借支。

(2.5)以上交接工作完毕，待相关人员签字后由行政人事部及财务部共同结清员工工资等相关款项。

(2.6)员工因各种原因不能胜任工作岗位，公司给予辞退。

(2.7)公司因不可抗力等原因，可与员工解除劳动关系，并因提前发布辞退通告。 (2.8)违反公司、国家相关法律、法规、制度情节严重者给予开除。

5、劳动保险制度：公司按照《中华人民共和国劳动合同法》规定，为员工办理养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险，为员工解决后顾之忧。

文档管理制度

1、归档范围

(1)公司的计划、统计资料，领导讲话批示，各种能够提高业务技能等具有参考价值的文件材料

(2)财务部门的各类财务审计、劳动工资

(3)行政部门的人事员工档案、决议及决定、各类协议、合同 (4)客户服务方面的客户档案资料及相关担保工作的文件、材料

2、档案的保管与销毁

(1)管理人员必须强化安全保管，防止撕毁、调换、污损、水蚀等现象的发生，确保文书档案的完整无缺。

(2)若须借阅所保管的文件档案资料，应保持资料的整洁，严谨乱涂乱画，且注意保密。 (3)严禁私自改写、转借、遗失，如确实需要摘抄或复制的，需领导批准方可。 (4)任何员工非经允许无权随意销毁公司档案材料。

(5)如部分档案需要销毁，涉及机密类文件必须由总经理批准后方可销毁，普通档案须部门经理批准后方可销毁。

3、企业担保业务档案 (1)担保档案的内容

(1.1)能够反映担保公司对企业担保业务过程以及明确担保业务当事人之间的权利义务的资料，包括每笔业务从开始到审查、批示和发放的全过程的资料。

(1.2)能够反映担保公司企业基本情况的资料，所有的担保业务资料，客户资料都由负责担保业务的部门归档和保管。

(2)业务主办人员为担保人档案收集的负责人，负责收集和保管该担保人的一切资料。需要担保的业务档案必须分类，表明序号。

印章管理制度

1、印章的刻制及分类

(1)本公司印章刻制，均需报总经理书面批准，由公司指定人员办理相关手续 (2)公司的印章分类：公司章、合同章、财务章、法人印鉴章等

2、印章的使用与保管

(1)员工日常的信函、报表及其他公务使用公章，需要事先填写需盖章的单据，经有关领导批准用印。

(2)凡属公司重要决策、公司对外重大行政事务需要加盖法人企业代表章;凡属公司签署各项合同需要加盖公司合同专用章;凡属公司对外开具的财务会计业务需要加盖公司财务专用章。

(3)凡需要使用公章，必须经公司总经理在所需单据上签字批准，才能用印。使用过的印章需要妥善备查，不准销毁。

(4)不允许在各种空白纸张上加盖印章。

(5)印章绝对不能随身携带，也不允许离开单位使用。

(6)公司印章由公司指定人员专人保管，要注意保养印章，及时清洗，确保盖章能清晰。

第五篇：中路股份有限公司对外投资管理制度

2009-05-05 07:13来源：上海证券报作者：进入 股吧 专家在线 行业牛股

中路股份有限公司对外投资管理制度

(2009 年3 月第二次全面修订)

(2009 年4 月第三次全面修订)

第一章 总 则

第一条 为加强中路股份有限公司(以下称“公司”或“本公司”)对外投资的管理，

建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，保障公司资产的保值、增值，依据《中华人

民共和国公司法》(以下称“《公司法》”)、《上海证券交易所股票上市规则》(以下称“《上

市规则》”)等有关法律、法规及《中路股份有限公司章程》(以下称“《公司章程》”)

的相关规定，并结合公司具体情况制定《中路股份有限公司对外投资管理制度》(以下称“本

制度”)。

第二条 本制度中的对外投资是指公司及控股子公司在境内外进行的以盈利或保值增

值为目的的投资行为，包括发起投资、追加投资、收购兼并和合资合作项目等;证券、金融

衍生产品等金融资产;证券投资基金、股权投资基金、产业投资基金等定向或公开发行的投

资基金。

第三条 公司对外投资的具体方式：

(一) 出资与其他经济组织或个人成立具有法人资格的合资、合作经营的控股、参股

公司;

(二) 出资参股、收购兼并其他经济组织;

(三) 公开市场挂牌交易的证券、金融衍生产品等金融资产;

(四) 法律、法规及《公司章程》规定的其他投资方式。

第四条 公司对外投资需遵守的原则：

(一) 有利于加快公司持续、协调发展，提高核心竞争力和整体实力，促进股东价值

最大化;

(二) 有利于促进资源的有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换;

(三) 有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全;

(四) 有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

第二章 对外投资的相关权限

第五条 公司及控股子公司为对外投资主体。控股子公司的下属企业原则上不得进行

对外投资。公司须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限须按《公司章程》的规定权

限执行。

2第六条 投资项目须根据投资金额及授权范围由公司董事长或董事会或股东大会审

批。

第七条 董事长对外投资的处置权限范围：根据董事会的授权，董事长有权在公司最

近一期经审计净资产的5%及以下行使对外投资，上述项目全年累计不超过公司最近一期经

审计净资产的20%。

第八条 董事会对外投资的处置权限范围：公司最近一期经审计净资产的50%及以下的

对外投资;关联交易在3,000万元及以下，且占公司最近一期经审计净资产5%及以下的对外

投资。

第三章 对外投资的决策程序

第九条 对外投资决策原则上要经过项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段。

(一)项目立项阶段包括对外谈判、投资项目初步评价及形成投资意向书草案(合资

合作项目需要编制项目建议书)等;

(二)可行性研究阶段包括形成对外投资协议或合同及公司章程草案、投资项目的可行

性分析(合资合作项目需要编制项目可行性研究报告)、环境影响评估、投资决策和履行批

准手续等。对于涉及国家规定的有关高危行业的建设项目，在进行项目可行性研究时，应对

安全生产条件进行专门论证，编写项目安全评价报告书;

(三)项目设立阶段包括招股(项目确有需要的)、投资人签订投资协议或合同、批

准公司章程、推荐管理者、设立机构和认缴出资等。

第十条 公司及控股子公司发起设立的投资项目，引入自然人特别是内部职工股时，

必须充分揭示项目基本情况、投资风险、募集资金投向和投资人的权利义务，并依法建立规

范的内部职工持股组织和管理制度。必要的应引入独立董事或监事，完善公司治理结构。

第十一条 公司及控股子公司要严格对外投资项目上报前的市场调查、技术论证和经

济评价分析。重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专

家进行咨询或参与评估、论证，严格履行企业内部决策程序。

第十二条 对外投资的协议、合同、章程谈判和审批应遵循以下程序：

(一)投资项目洽谈负责人与合资、合作或被购并方进行初步接触和谈判并签署意向

书草案，报管理层审批;

(二)投资各方共同委托有资质的咨询评估单位编制可行性研究报告;公司组织谈判

小组与对方进行谈判，形成合资、合作或购并协议、合同、章程草案。

(三)协议、合同、章程草案经公司董事长或董事会或股东大会审查批准后，方可与

3合资、合作或被购方正式签订合约。

第十三条：交易性金融资产、各类基金可免于上述程序。

第四章 对外投资处置的管理

第十四条 对外投资的处置是指公司及控股子公司对其长期投资的处置。包括股权转

让、股权清算等。

第十五条 实施对外投资处置前，公司及控股子公司应对拟处置的投资进行清产核资

和审计，并委托具有相关资质的资产评估机构进行资产评估，评估值作为确定处置价格的参

考依据。

第十六条 股权转让的程序：

(一)对于需要转让的股权项目，其股权转让由公司及控股子公司(在获得公司授权后)

按照规范的法律程序进行;

(二)股权转让价格一般以资产评估价值为底价，通过拍卖、招投标或协议转让等方式

确定;

(三)股权转让应与受让方进行充分谈判和协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事

项，拟订股权转让意向书草案，将股权转让相关资料一起上报公司董事长或董事会或股东大

会审批。

(四)公司及控股子公司按照公司董事长或董事会或股东大会的批准，对外签订股权转

让协议(合同)等法律文件;

(五)公司及控股子公司负责股权处置方案具体实施工作，按照合法程序进行股权转让，

做好工商注册变更等相关工作，相关处置结果统一在公司备案。

第十七条 股权清算的程序：

(一)被投资企业因营业期限届满、股东大会决议和出现《公司章程》中规定的其他解

散事由均应组织清算。公司自身或授权子公司促成被投资企业召开股东大会，形成清算决议，

进入法定清算程序：成立清算小组、通知并公告、处分企业财产、注销登记与公告，并将清

算结果统一在公司备案;

(二)被投资企业需要延长经营的，按照对外投资权限审批;

(三)对于已经停业或无法追溯投资人的投资项目，能够提供核销的有效证据，可以进

行核销;不能提供合理的证据，公司或子公司要提供特定事项的企业内部证据，报公司董事

长或董事会或股东大会批准后方可以通过“帐销案存”的方式予以核销，并另设台帐记性备

案管理，继续保留权益追索权。

4第十八条 交易性金融资产、各类基金、在证券交易所挂牌上市的私募股权投资或长期

股权投资解禁流通的股权处置可免于上述程序。

第五章 对外投资的监督职责

第十九条 投资项目筹划及实施后，公司投资管理部应确定项目执行人和项目监督人，

执行和跟踪检查项目实施情况;项目完成后，按照有关规定由审计监察部进行项目审计。

第二十条 监事会有权对公司投资决策程序的执行、投资项目(计划)的实施情况、

投资收益回报情况及有关投资方面的其他事项进行监督。

第二十一条 对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的薄弱环节，项目监督

部门或项目监督人应当及时报告，公司有关部门应当查明原因，采取措施加以纠正和完善。

审计监察部应当按照公司内部管理权限定期报告对外投资业务内部控制监督检查情况

和有关部门的整改情况。

第二十二条 公司对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定

执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。

第二十三条 对交易性金融资产、各类基金、在证券交易所挂牌上市的私募股权投资或

长期投资的市场公允价值定期向董事会报告。

第六章 信息披露

第二十四条 公司对外投资应严格按照《公司法》、《上市规则》和其他有关法律、

法规和规范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定履行信息披露义务。

第七章 附 则

第二十五条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》

的规定执行。

第二十六条 本制度由公司董事会负责解释和修订。

第二十七条 本制度自董事会通过之日起实施。

二00 九年四月二十二日

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