常见做法范文

2022-05-16

第一篇:常见做法范文

砌块砌筑做法

一、目的

明确高精度砌块砌筑工程的标准做法,提高砌筑实测质量、观感质量、现场整洁度,实现薄抹灰或免抹灰要求,从而提升客户对于工程质量的满意度。

二、适用范围

适用于碧桂园在建及新建采用SSGF工业化建造体系(非预制内墙板)的项目标准层非卫生间区域(厨房、水电井取消混凝土反坎,采用陶瓷墙板反坎代替)。

三、编制说明

原则上要求所有新建SSGF工业化建造体系的项目采用预制内墙板施工,如确因墙板资源有限,则必须选用高精度砌块砌筑内墙,按本标准做法执行。

四、砌筑工程标准做法

(一)工具准备

(二)原材料

1、砌块要求:

(1)尺寸偏差:长、宽、厚分别为±2mm、±1.5mm、±1.5mm

(2)龄期:≥28天

(3)强度等级(Mpa):抗压强度≥A5.0。

2、运输要求:

(1)采用专用叉车装车、卸货,减少人工搬运造成的损坏。

3、砌块存放:

(1)砌块从厂家运到工地后,集中堆放场地必须上盖下垫。

(2)上盖:采用搭棚的方式,棚的外檐超出砌块外边至少1米,有效防雨(或彩条布等防雨布覆盖);

(3)下垫:方木+模板铺平台,平台高出周边至少10公分、并能有效排水。

4、砌筑砂浆:

(1)采用蒸压加气混凝土专用砂浆(聚合物干粉砂浆),强度等级≥5.0MPa,砌体与砂浆之间粘结强度≥0.2MPa,保水率≥99%(见GB/T25181-2010预拌砂浆)。

5、水电管线槽封堵采用专用聚合物修补加固砂浆。

(三)图纸深化

1、施工依据:所有的工作必须以经过图审的建筑施工图为准。

2.绘制砌筑排砖图:

砖排版上下两皮砖搭接长度不小于1/3皮整砖,灰缝厚度控制在3~6mm,反坎及导墙高度根据墙体最顶皮砖为整砖原则进行调节,且高度不小于200mm,经深化组确认后实施,以作为结算依据。

(四)集中加工

1、砌筑工程大面积施工前必须设置集中加工区,所有的配砖必须在集中加工区集中加工后运至楼层,禁止在楼层内进行锯坎。

2、采用湿法切割,砖块切割后分类集中堆放,标注砖块的具体尺寸及使用部位。

3、设置二次构件集中加工区,加工预制块,预制块高度200mm,厚度同墙体,长度100~200mm(根据门垛长度确定),强度C20混凝土。

(五)工作面准备

1、放线:

将楼板浮浆、垃圾清扫干净,按照建筑施工图墙体位置用墨斗弹线,墨迹清晰准确,注明门洞位置,并放置墙体30控制线。

(六)砌筑过程

1、未设置反坎的部位墙体根部砌筑3~4匹水泥砖,灰缝饱满,双面勾缝到位。

2、砌体的竖向灰缝应在砌块的一个端面100%敷浆。

3、砌体水平面敷浆要用齿刮刀,满刮一层厚度约6mm砂浆,严禁将敷浆面的中间刮成凹状(容易导致水平灰缝空心)。

4、挂线、拉线,座浆打底。

5、砌筑过程中及时测量垂直、平整度,使用橡胶锤敲击,调整砌块的平整,禁止使用铁锤。

6、安排专人使用勾缝器进行双面勾缝。

7、水平、竖向灰缝宽度控制在3~6mm,饱满度90%以上。

8、砌筑完成后采用2米靠尺复核墙体垂直、平整度;激光水平仪及卷尺复核方正性;激光测距仪复核开间进深;卷尺复核门洞尺寸。墙面平整度偏差≤4mm,垂直度偏差≤4mm,房间方正偏差≤6mm,开间进深偏差≦6mm,门洞尺寸≦6mm。

(七)节点要求

1、入户门、防火门墙体需要设置混凝土预制块,每隔一匹砖设置一块,底部开始第一匹砖必为预制块。预制块同墙厚,高度同一皮砖高,长度100~200mm(由排砖图定)。

2、厨房、水电井采用陶瓷板反坎代替现浇混凝土反坎,高度≧200mm,反坎安装前砼接触面凿毛处理(要求同混凝土反坎),基层清理干净后涂刷专用界面剂,再采用专用粘结剂与结构粘接。再统一涂刷自愈合防水材料。

3、墙体顶部与结构梁底之间预留20~30mm的缝隙,7天后才能进行灌缝。灌缝材料为1:3水泥砂浆,添加杜拉丝纤维(0.9kg/m³)和膨胀剂,压实饱满,不允许开裂。

4、墙体与结构之间采用两块不锈钢铁片连接(100厚墙体一片块),间距50mm。不锈钢铁片厚≥1.0mm,每边长≥150mm,宽≥30mm,使用射钉打入结构和砌体内,每边至少2颗射钉。不锈钢铁片上下间距600mm。

5、户内强弱电箱部位必须优化成混凝土墙体,禁止砌筑后开洞。

6、结构与砌体交接部位两侧压槽8mm,宽度100mm。

(八)特殊部位处理

1、管线开槽尺寸要求:线槽深度≤dn+20mm,线槽宽度≤dn+60mm。

2、电盒、水电管线通过建筑一米线、抹灰控制线等定位。

3、管线固定:水泥钉+铁丝固定管线,固定钉间距不超过300mm。

4、管线固定后,采用干粉砂浆将线槽填充密实,然后挂玻纤网,每边宽度不小于150mm。

五、管理动作

(一)在砌筑施工前,须将经过审核确定的建筑蓝图进行砌筑深化排版,项目部、监理方、施工方及工程技术部四方审核后签字确认,并严格按砌筑排版深化图施工;

(二)砌体工程大面积施工前必须组织施工样板联合验收,验收合格后方可大面积施工。

联合验收由甲方工程师组织,工程技术部、设计管理部、客户关系管理部、施工方、监理单位参加;

(三)所有隐蔽验收必须进行影像资料存档。

第二篇:主要做法

(一)、加强领导、健全机构. 在认真总结各地治超工作的基础上,我县按照省、市治超工作会议精神以及扶风县依法开展公路治超治撒和砂石资源税费征收综合整治工作实施方案要求,对全县治超治撒和税费征收工作进行了再部署。本次治超治撒和税费征收工作在县政府的统一领导下进行,并成立了以常务副县长为组长,相关11个部门主要领导为成员的治超领导小组,领导小组下设办公室,由县公安局副局长、交警大队长王恭顺任办公室主任,县交警大队副大队长为副主任,负责全县治超办的日常工作。为便于工作,形成合力,抽调人员实行统一办公,专职从事治超治撒税费征收工作,以便随时协调和解决治超治撒税费征收工作中出现的各种问题,县治超治撒办办公地址设在县交警大队。

(二)、加大宣传和源头治理力度,由于本次治超治撒税费征收实行新的标准和政策,所以我们进一步加大了宣传力度,利用微博、微信刊登公告,在电视台做游走字幕公告;印制了1千份治超治撒税费征收宣传单、公告,通过在公路沿线及各村镇张贴标语和治超治撒公告,向司机分发宣传单等形式进行广泛宣传,创造舆论氛围。公安交警积极在9个沙石场出入口主要路段安装了电子监控和活动板房,并在绛帐高速公路入口的迎宾大道、西宝中线绛帐与杨凌交界、209省道与绛帐三号路交界处设置了智能卡口。在迎宾大道与华龙路什字、华龙路与三号什字、迎宾路与西宝中线什字三处设置了红绿灯实行全天无缝隙抓拍违法超限、超载、抛撒及其它车辆的违法行为。尽最大努力缓解路面治理工作压力,做到标本兼治。

(三)、加强集中治理工作的管理,完善监督机制

1、加强岗前动员和收费标准认定。严格执行有关法律法规,严格执行交通部“五不准”、公安部“五条禁令”,坚持依法治超治撒。实行岗位负责制,认真落实岗位职责,确保人员、车辆、设备安全。全部监控仪器经质监部门标定。

2、加强安全教育,完善治超治撒现场标志,确保安全。上岗前除执法教育外必须进行安全教育,夜间执法人员统一穿着反光标志服装,完善现场照明灯光,防止出现人身安全事故,同时在治超治撒卡点前后100~200米的相应位置设置反光标志牌和反光锥形标筒,预先提示驾驶人员,防止安全事故。

3、在治超治撒现场,坚持“文明执法,文明服务”,严格执行治超治撒税费征收相关政策,对双超车辆进行法律法规宣传,减少了车辆往返、掉头等易造成安全事故的隐患。

4、组织政府督查室、运政、交警相关部门进行经常性明察暗访,减少和杜绝违法违纪行为和安全隐患,争取不发生执法人员违法违纪和“三乱”现象。

(四)、严格执法,加大路面查处力度 为确保治超治撒税费征收工作取得实效,我县根据路网特点和交通量等情况,要求各治超治撒检测点相关部门人员联合执法,专职从事治超治撒工作,实行部门职能互补,协调联动,实行二十四小时工作制。

第三篇:典型经验做法

县政府办集中整治影响发展环境的干部作风突出问题

活动典型经验情况汇报

县政府办公室作为县政府的综合协调机构、参谋服务部门和承上启下的枢纽,承担着参与政务、管理事务、组织协调等重要职责。今年以来,我办按照县集中整治影响发展环境的干部作风突出问题活动总体部署,扎实开展活动,在确保各项规定动作不折不扣落实的基础上,结合政府工作自身特点,开拓思维,大胆创新,探索了一系列自选动作,取得了明显成效。现将具体情况梳理如下:

典型作法一,十分注重学习成效,积极组织开展各种形之有效地学习活动。

“整治”活动开展以来,我办始终要求全办干部积极参与、认真学习。一是将每周一下午定为固定学习时间,对“整治”活动一系列文件组织认真学习,切实提高全办干部思想认识。二是围绕“三个基地一个中心”建设,结合办公室政务服务职责,引导全办干部职工认真学习县主要领导在党代会、三级干部大会、“三个基地一个中心”建设动员大会、百大项目推进会、人大会等讲话和会议精神。三是针对与办公室密切相关的信访、接待礼仪、媒体素养、文秘等工作进行专题学习,邀请相关职能部门负责人或由办公室相关班子

1 成员讲课,提高全办干部职工的整体素质。值得一提的是,我办还邀请到省政府办公厅会议处邱处长、市政府办公厅副主任匡建军前来授课,使办公室的会务组织水平和文字综合能力得到进一步提升。

典型作法二,拓宽信息报送渠道,多层面反映办公室整治动态和成果。

我办在有序推进“整治”活动的同时,切实加大信息报送力度,及时上报工作动态,及时反映活动成果。半年来,我办共向外报送信息16条,其中向永修政务网报送的11条全部予以采用。在做好县级层面信息报送的基础上,我办进一步拓宽信息报送渠道,积极向市政府办公厅网站和市政府政务信息报送,目前,已上报“整治”信息4条,并在网络版予以采用,得到了市政府办公厅领导的充分肯定。

典型作法三,拓宽服务工作范围,在为群众解难事、办实事方面取得实效。

“听民意、促民生、解民忧”一直是我办工作奉行的宗旨。今年我办结对帮扶涂埠镇南洲村,为确保帮扶工作取得成效,我办张华、杜杰两位同志经常下村指导帮扶挂点村发展经济,深入群众家中了解民情,并及时做好民情家访日记,得到了挂点村群众的一致好评。在做好挂点村民情家访工作的同时,我办拓宽服务工作范围,对到县政府上访和诉求的困难群众,也纳入服务工作对象,上门了解实情,积极

2 寻求解决办法,有效化解信访问题,树立政府在群众中的良好形象。如艾城镇艾城村民邱焱娥是一个从事非法营运电动三轮车的重复访户,我办将其作为民情家访对象,多次上门入户,了解思想动态,做好思想工作,并主动和相关部门沟通和联系,在办公室的多方努力和帮助下,邱焱娥主动放弃了非法营运行为,在县城开了一家理发店,目前生活平稳安定,并对我办给予她个人及家庭的帮助表示感激。

典型作法四,广开渠道征求意见,广泛听取合理建议。 除了发放征求意见表征求意见外,我办采取走出去和请进来相结合方式,多渠道广泛征求部门和群众的意见和建议。一是采取走出去的方式,县政府办公室班子成员分片负责,带领办公室干部到主动上门到有关部门征求对本办学风、作风和政风方面的意见。二是采取请进来的方式,邀请人大代表、政协委员、工商界代表、县监察部门代表到办公室召开座谈会,真心实意面对面的征求意见。

典型作法五,用好用活政府一楼电子显示屏,推动“整治”活动高效运转。

县政府办公室因材制宜,充分利用政府大楼LED电子显示屏,及时将自我剖析材料、个人公开承诺、整改方案等进行滚动播放,同时积极创新工作载体,对办公室公文办理流程、公文办结情况、招商引资进度、日常考勤等工作进展情况及相关工作制度进行滚屏公布,予以通报,主动推进服务

3 水平,既提高了政府工作的透明度,塑造了机关效能的良好新形象,也为各项工作推进发挥了明显的督促作用。

典型作法六,积极创新工作举措,严格落实整改措施。 针对收集的意见,我办高度重视,积极创新思路,制定务实有效的措施,认真加以整改,已取得明显成效。主要表现在以下几个方面:(1)变被动接访为主动查访。在完善《县政府办公室群众来访接访制度》,建立健全每日群众来访接访的基础上,在每周六和周日两天,打电话到各乡镇和部门,摸排信访苗头,并及时将信息反馈给分管县领导和相关部门,早作预案,早做准备,尽早将信访苗头控制在萌芽状态。(2)文件办理由一年一汇总到一周一汇总。为进一步办文效率,在原有的公文办理制度上进一步细化,明确了每个环节的办理时限,对每个环节全程跟踪,并于每周五对本周的文件办理情况进行汇总,包括已发文数量,县领导待签文件数量等,并及时将文件办理进展情况和乡镇、部门通报。截止目前,已编发文件办理通报10期,公文办结率一直保持100%,得到了县政府和县直部门的一致认可。(3)各科室每周上报工作周报表。为加强沟通联系,及时掌握情况,总结经验,解决问题,不折不扣地完成县委、政府中心工作,,推动“整治”活动扎实有序开展,办公室制定作周报表制度,规定每周五必须向办公室汇报当周工作完成情况,并形成书面材料向办公室主要领导汇报

4 如果说办公室“整治”活动是一个大花园,那么办公室创新的特色做法则是大花园里的奇葩。下一步,我办将在县“整治”活动领导小组的带领下,继续做好规定动作,积极创新自选内容,不断提高服务水平,为全面建设“三个基地一个中心”贡献力量。

第四篇:典型做法材料

“2211”培训法提升全员数字化技能

***区共管理班站**个,油井**口,注水井**口,于**年开始实施数字化管理,现有功能完善的数字化班站**个,数字化油井**口、目前,老区数字化改造工作仍在紧张、有序进行中。

一、“2211”培训法产生的背景

1、油田发展形势的需要。随着油田数字化技术的广泛应用,作业区管理模式向扁平化转变,要实现控制用工总量、减员增效的发展目标,员工必须掌握数字化、用好数字化,才能保证个人在企业发展进程中不被淘汰。

2、老区数字化建设的需要。**区数字化建设起步晚、底子薄,传统劳动方式在员工思想里根深蒂固,员工对数字化存在抵触心理,操作技能得不到有效提升,导致数字化管理应用工作在考核中长期排名靠后。

3、班站管理创新的需要。新站采取标准化配置、老站实施数字化改造,区与区、站与站之间的差距逐步缩减,要在相同的运行模式下打造元城特色管理,需要全员学好数字化,用活数字化,依托数字化技术实现管理创新。

二、“2211”培训法的内涵

为了快速提升全员数字化操作技能,适应企业发展需求,作业区积极探索和改进,形成“2211”培训法。“2”即“两岗施教”,培训岗与数字化岗共同开展培训;“2”即“两种方式”,集中与流动两种培训方式并重;“1”即“人手一册”,编写、印发《数字化应

用维护指南》手册;“1”即“一人一考”,开展 “数字化知识‘人人过关’考核”。

三、“2211”培训法的具体做法

(一)两岗施教,各有侧重。

改变以往培训岗“单枪匹马”开展培训工作的方式,充分利用数字化岗赵海涛曾经担任作业区培训师的有利条件,将数字化培训纳入作业区整体培训工作之中,由培训岗、数字化岗共同负责开展。

一是培训岗主要负责数字化理论知识讲授与考核。针对基层员工日常在岗位上数字化应用接触较多,操作技能相对熟练,但理论知识疏于学习的特点,在作业区集中培训时加强数字化理论知识教学,强化基层员工理论知识掌握与巩固。

二是数字化岗主要负责实践操作项目培训与考核。机关多数岗位不具备数字化操作条件,日常工作中接触数字化应用也相对较少,对数字化知识了解和掌握主要源于书本,为避免形成“纸上谈兵”,在机关数字化培训中更多融入模拟操作、实景演示,以“身临其境”式教学激发学习兴趣,促进学习效果。

(二)两种方式,相辅相成。

针对机关、基层两个层面员工的工作性质、知识需求不同,采取集中培训、流动两种培训方式并重,做到按需施教。

1、机关集中培训采取因地制宜。坚持每月组织机关在岗人员开展2次数字化集中培训。采取多媒体可视教学,对数字化理论知识、基本操作等内容进行讲授,依托员工实训室数字化设备、模拟流程和

**、**站库远程连接为员工进行演示、模拟操作,在培训过程中穿插学员上机体验、课堂互动环节,让员工通过“听、看、做、问”,直观感知数字化;此外,在培训后,下发相关数字化软件,让机关人员利用各自办公电脑进行软件安装练习、监控操作学习,巩固培训效果。

2、基层流动培训做到学以致用。数字化岗利用到基层进行日常数字化设备维护的机会,不定期的深入一线班站,结合员工岗位需求,开展实践操作、故障判断、设备维护等适应性培训,实现基层员工数字化操作“人人素质过硬”;培训岗结合处部季度培训考核内容,每月定期到基层管理单元、班站开展“培训下基层活动”,将岗位练兵、数字化知识问答、数字化站控应急处置等内容作为重点,确保处部数字化考核“人人成绩达标”。

(三)人手一册,方便自学。

为了让数字化知识学习更加贴近员工工作、生活,也为了让部分从来没有接触过数字化或电脑操作不熟练的员工也能逐渐掌握数字化,由数字化岗与培训岗共同编写《数字化应用维护指南》一书,将常用的数字化应用制定成操作步骤,以彩色图片配简洁文字说明,方便员工看图操作,并将其设计成为巴掌大小的“小册子”,方便员工随身携带、随时学习,全区印发400余本,做到人手一册。

(四)一人一考,以考促学。

考试是检验培训效果的主要手段,开展“数字化知识‘人人过关’考核”活动,对数字化培训工作进行阶段总结与客观评价,清晰利弊,从而持续加以工作改进和提升。

一是每个季度末,由培训岗、数字化岗在全区范围内扎实开展“数字化知识‘人人过关’考核”活动,考核采取现场抽题,上机操作,过程中穿插考评人员随机提问。对考核成绩排名参考人员总数前5%的员工,予以200元奖励,对考核不合格的员工,取消当月轮休,并参加作业区集中培训班进行“再培训”,以奖优罚劣机制,保障活动有效开展。

二是在考试时,对参考员工进行“一对一”考试,数字化岗、培训岗通过观察员工答题情况,清楚员工对数字化知识掌握程度和欠缺所在。在考试后,及时对员工在学习、应用中存在的“疑难杂症”进行“答疑解惑”。并将考试中出现的普遍性、典型性问题,在以后的培训中作为重点进行强化培训。

四、取得的成效

1、全员自主学习意识显著增强。《数字化应用维护指南》手册图文并茂、通俗易懂,起到“手把手”教学的作用,充分调动了员工学习数字化知识的兴趣,在机关办公室、基层班站,拿着“小册子”趴在电脑前“单练”的人多了,扎堆讨论数字化知识的人多了,全区上下掀起了数字化学习热潮;同时,通过“数字化知识‘人人过关’考核”的奖罚助推作用,在机关部门之间、基层管理单元之间形成“比、学、赶、超”的良好学习氛围,有效促进员工素质快速提升。

2、数字化管理应用工作有效提升。数字化培训工作扎实开展,全区干部员工数字化掌握程度达到98%以上,机关人员实现“会应用、懂管理”,基层员工实现“小班会操作,大班会维护”,为提升作业

区数字化管理应用奠定了坚实的基础,改变了作业区在厂部数字化管理应用工作月度考核中长期排名靠后的现状。

3、数字化“亮剑”管理创新。数字化技术广泛应用于全区生产、技术、综合治理等方面,机关管理人员借助数字化视频监控系统,及时掌握基层现场生产、管理动态,做到问题及时发现和整改,促进作业区管理工作有效提升;基层通过开发“数字化井场解说文件”、“综治语音文件”、“井站操作语音提示”等数字化应用,有效降低员工劳动强度、节约人力资源,充分展示数字化管理的魅力。

第五篇:内控经验做法

内部控制工作的经验+做法及取得的成效

行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动,以提高行政事业单位的工作效率和社会效率,

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,以及长安区贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求,为进一步提高我单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,对本单位的内部控制进行了全面的梳理,并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下:

一、准备工作

10中旬,财政局组织召开全区贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会,对贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后,我单位制定了胜北街道贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案,成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组,负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

(一)内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力,促进单位可持续、健康发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我单位内部控制的目标是:

(1)合法性管理和服务活动的合法合规 (2)安全性资产安全

(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整

(4)效率性提高管理服务的效率和效果

(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略

2、单位建立与实施内部控制应遵循的原则

(1)全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖所涵盖的各种业务和事项。因为,在内部控制程序的所有环节中,有一个环节没有发挥作用,所有起作用的环节,也会变得无用。

(2)重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同,高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险,但要关注重要业务事项和高风险领域,防范颠覆性风险。

(3)制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡,制约对象是权力,权力分配合理,约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率,风险大的业务,首先是防范风险,其次才是兼顾运营效率。

(4)适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝,也不能克隆。别人的成功经验,拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等,内部控制要随之变动。

(5)成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益,是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。

3、建立与实施内部控制应包括的要素:

(1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。

(2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

(3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果,采用相应的控制措施、政策和方法,将风险控制在可承受范围之内。

(4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

(5)内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。