业反洗钱体系建立研究论文

2022-04-27

央行应着力培养全社会的反洗钱意识，通过建立适当的反洗钱激励机制，促使金融机构切实履行反洗钱义务，同时还应加快反洗钱的电子化建设工作。目前，反洗钱已经成为国际金融业面对的共同课题，我国的反洗錢工作正在全面深入地开展。今天小编为大家推荐《业反洗钱体系建立研究论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

业反洗钱体系建立研究论文篇1：

博彩业反洗钱体系的构建研究

[摘要] 博彩业是一个特殊的行业，其发展过程必然会出现一些这样与那样的问题。本文从洗钱的界定、特征和发展趋势入手，分析了博彩业的洗钱问题，通过探讨反洗钱及博彩业反洗钱的迫切性，结合现阶段我国博彩业反洗钱方面存在的问题，有针对性地提出了构建博彩业反洗钱体系的设想。

[关键词] 博彩业；洗钱；反洗钱

[基金项目] 国家自然科学基金资助项目：“世界赌博爆炸与中国的金融利益——博彩金融管理研究”(批准号：70473076)阶段性成果

[作者简介] 卢宇荣，厦门大学应用经济学流动站博士后，江西师范大学财政金融学院副教授，硕士生导师，研究方向为金融理论与政策；(江西南昌 330022)

张亦春，厦门大学经济学院金融系教授，博士生导师，荣誉博士，厦门大学国家级金融重点学科学术总带头人，研究方向为金融理论与政策。(福建厦门 361005)

一、洗钱与博彩业

1.洗钱的界定。巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为：银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介，犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。

全球反洗钱国际组织——金融行动特别工作组(FATF)将洗钱定义为：凡隐匿或掩饰犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移或协助任何非法活动有关的人规避法律应负责任，均属洗钱行为。

我国《刑法》第191条将洗钱定义为：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。

尽管对洗钱的定义不同，但各国或国际组织在对洗钱活动本质的理解上基本达成了共识。所谓“洗钱”，就是指将严重犯罪的违法所得及其收益清洗为表面合法所得的行为，俗称“洗黑钱”，就是将“黑钱”清洗为“白钱”的犯罪行为。

2.洗钱的特征和发展趋势。随着经济全球化的发展，洗钱活动作为一种常见的犯罪，也呈现出不断蔓延的态势。国内外洗钱活动的主要特征和发展趋势主要体现在以下方面。

其主要特征：一是预谋性：洗钱往往是有预谋、有计划的犯罪活动，洗钱犯罪分子一般都是经过精心策划，不仅明知或应知是犯罪所得，而且每一步都有明确的部署、目标和报酬；二是特定性：洗钱针对的特定资金或资产，几乎全部来源于各种严重犯罪所得，如走私、贩毒、偷税骗税、贪污贿赂、金融犯罪等严重犯罪；三是隐蔽性：为了变违法所得为表面合法所得，消灭犯罪线索和证据，洗钱活动非常隐蔽；四是复杂性：为了改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得营造假象，使犯罪所得与合法所得融为一体，迫使采取的洗钱过程更为复杂化，以达到外表合法化的目的。

其发展趋势：一是严重性：洗钱活动逐步与上游犯罪相分离，与金融产品紧密结合，发展成为独立的犯罪行为，并对金融安全、经济安全和国家安全构成严重威胁；二是多样性：洗钱活动出现多种多样的方式，日益呈现出多样性，如利用投资贸易，借用金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据，使用金融衍生工具，通过中介机构等方式洗钱；三是专业性：利用计算机等高新技术，利用金融、财务、会计、律师专业服务洗钱，一些专业人员如金融人员、律师、会计师、评估师等参与洗钱过程，使现代洗钱活动更具专业化；四是跨国性：随着经济全球化、资本国际化及信息技术高速发展，为洗钱活动提供快捷方便条件，洗钱活动的范围迅速扩展，日益具有跨境、跨国性质。

3.洗钱与博彩业。厦门大学张亦春教授认为，金融学是一个内涵十分丰富、外延又不断扩展和交叉的动态开放的综合性学科，其内容始终处于不断的发展变化之中。博彩业是从上个世纪80年代末才在全球迅速兴起的一个新兴产业。至2002年，它的世界“产值”(博彩企业毛收入额)已达到9000多亿美元，成为世界第四大产业。随着国际博彩业的发展，其涉及的赌资外流和“洗钱”问题都关系到了我国的金融利益和金融安全，是我们必须认真研究的重要问题。

博彩业曾被称为“罪恶的行业”，近年来却得到了迅猛发展，截至2001年，全世界有109个国家或地区承认博彩业合法化。经过多年的争论和实践之后，越来越多的国家把博彩业作为推动当地经济增长、增加就业的产业来发展。近年来，博彩业的发展呈现出以下特征：一是国际化、全球化趋势。1988年博彩业合法化的国家只有88个，到2001年则增加到了109个，世界上83%的岛屿存在不同形式的博彩，越来越多的国家承认博彩业的发展。传统的博彩业集中在发达国家或地区，如拉斯维加斯、大西洋城和澳门等这些管制较少的地方。但发展中国家，以南非的约翰内斯堡和土属北塞浦路斯为代表，尤其是东南亚金融危机后，泰国、马来西来和印尼也都大力发展博彩业以拉动本国的经济增长。二是专业化、技术化趋势。博彩业的发展与现代科技的发展联系越来越紧密。博彩业利用现代科技革新博彩手段、创新博彩项目、丰富博彩工具，博彩业的科技含量不断增加。博彩业技术化程度的加强便其产品更具娱乐性和趣味性。具体表现为网上博彩和电子化博彩的发展和普及。三是产业带动作用突显。博彩业的发展与旅游、娱乐、餐饮等行业紧密相联，相辅相成。一方面，博彩业的发展带动了相关产业的发展；另一方面，相关产业的发展又促进了博彩业的繁荣。世界各博彩区都争相发展与博彩业相关的产业。

由于博彩业是一个特殊的行业，其发展过程中必然会出现一些其他行业所没有或很少出现的问题，其中洗钱问题就是博彩业经营中出现的一个严重问题。博彩业的非法活动和违法经营相对较多，许多博彩公司和中介机构为了谋取利润最大化使其非法经营所得合法化，会通过各种渠道洗钱。尤其是在许多国家都规定网上博彩是非法的，所以更需要通过洗钱来实现使其收入。

博彩业的“洗钱”问题涉及两个方面：一是以洗钱为目的的赌博；二是以赌博为目的的洗钱。无论是属于哪一个方面，中国的法律都认定其是非正当行为，其赌资都需要通过非法的渠道流出境外。除私人进行现金走私或利用地下钱庄进行有组织专业化的现金走私外，赌资外流的主要渠道都是通过金融体系进行的。通过银行体系的洗钱方式主要有以下渠道：一是境外博彩企业的在华商务机构以其合法账户为赌客办理资金划转；二是利用银行卡转移或透支赌资，即通过借记卡或信用卡；三是使用假身份证件开设虚假账户，向境外转移赌资；四是利用空壳公司作虚假交易转移赌资；五是赌客通过旅行社以高额团费的方式裹带赌资外出。这5种方式都是通过中国境内的银行系统向境外洗出赌资的，而赌资的源头有合法的“白钱”，也有贪污、贿赂等“黑钱”。其共同之处就在于都是以欺诈的手段实现银行的体系内洗钱。

二、反洗钱与博彩业

1.反洗钱的界定。反洗钱是与洗钱相对而言的，我国新颁布的《中华人民共和国反洗钱法》将反洗钱界定为，是为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照法律规定采取相关措施的行为。

洗钱是严重的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平公正原则，破坏市场经济有序竞争，损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定，而且洗钱活动与贩毒、走私、恐怖活动、贪污腐败和偷税漏税等严重刑事犯罪相联系，已对一个国家的政治稳定、社会安定、经济安全以及国际政治经济体系的安全构成严重威胁。“911”事件之后，国际社会更加深了对洗钱犯罪危害的认识，并把打击资助恐怖活动也纳入到打击洗钱犯罪的总体框架之中。

2.博彩业反洗钱的迫切性。博彩业是一个特殊的产业。其特殊性主要体现在以下方面：一是博彩产品具有特殊性。无论是赌台、老虎机、轮盘赌、还是跑马、跑狗、六合彩等博彩游戏，都具有结果不可预知或不可预测的特性，都是用来以满足赌客赌瘾这一心理需求的特殊产品。二是博彩产品定价的特殊性。博彩产品的价格在实际中表现为赔率、抽成率、输赢概率等各种数学形式，而其实质是赌场根据一定的百分比从总投注额中所做的扣除，它等于在一定时间内所有赌客输给赌场的钱。由于赌客到赌场赌博的行为是一种消费行为——一种以货币为玩具的特殊的消费行为，而这种消费行为对价格的敏感率远低于其他消费市场，所以博彩产品的价格弹性较低。世界各国近年普遍开赌的现象就是对博彩业高收益的最好注解。三是博彩业是一个有着巨大社会成本的产业。博彩所造成的社会成本涉及赌博犯罪、因赌博犯罪而产生的司法成本、工作时间和劳动效率损失、失业、破产、自杀、健康成本、家庭成本、个人财务成本、社会服务成本和贫困等诸多方面。由于赌博的“原罪”性质，我国一直采取“禁赌”的政策。除博彩业本身会造成巨大的社会成本之外，与博彩业联系在一起的赌资外流和洗钱问题也已经对我国的金融利益和金融安全造成了严重影响。

反洗钱对维护金融体系的稳健运行，维护社会公正和市场竞争，打击赌博洗钱等经济犯罪具有十分重要的意义。例如，2003年5月，国家外汇管理局浙江省分局对收集到的居民大额和可疑外汇交易数据进行筛选和分析，发现8位居民的交易存在疑点，对其进行跟踪调查后发现部分当事人存在伪造身份证并有非法买卖外汇交易的前科，最终认定这8人均涉嫌从事非法买卖外汇交易。并于2003年8月27日移交杭州市公安局，称之为“8.27”专案，后经侦察审讯证实这是一起澳门赌资洗钱案。澳门的赌场放贷公司在向大陆赌客放贷后，直接派人来大陆收回赌债；收债之后，为便于将赌资携带出境，再就地将收回的人民币资金通过大陆的外汇市兑换成大面额港币，并经由珠海等口岸出境后流向澳门。该案件是我国利用外汇反洗钱监测分析系统破获的一起重大跨境洗钱案件。

三、博彩业反洗钱体系的构建

反洗钱对维护金融体系的稳健运行，维护社会公正和市场竞争，打击赌博洗钱等经济犯罪具有十分重要的意义。

1.完善和细化反洗钱的规定。《中华人民共和国反洗钱法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议于2006年10月31日通过，并已于2007年1月1日起施行。根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等法律规定，由中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》也都于2007年施行。这些法律法规的制定和执行必将为反冼钱工作的稳步推进提供坚实的法律基石。

但现行的《刑法》中未对洗钱罪予以规定，现有的《反洗钱法》也未对博彩业涉及的洗钱活动明确规定，只是以“等犯罪”三个字一带而过。中国作为一个禁赌国家，于理于法都有必要把以赌博为目的与以洗钱为目的的赌博均视为洗钱行为。特别是面临世界各国普遍开赌的包围，中国只能靠自己的法律来遏制境外赌博及由此引起的赌资外流和赌博洗钱的问题。除了打击个人的现金走私和地下钱庄的有组织地下现金走私外，更要重点打击通过银行系统进行赌博洗钱活动，在最大程度上减少中国的金融利益损失。因此监管当局在《反洗钱法》的配套制度建设时应充分考虑博彩业洗钱的问题，制定博彩业反洗钱的工作指引。

2.完善银行业反洗钱机制。1988年巴塞尔银行监管委员会就提出了防止罪犯利用银行系统洗钱的原则声明，指出防止洗钱第一位和最重要的防护措施在于完善银行自身的管理制度。而洗钱者利用银行的现金、转账等支付结算、贷款、外汇、保管箱等业务，使非法所得合法化，客观上使银行成为整个“洗钱链条”中的重要环节和洗钱的有效掩体，甚至成为洗钱的机器。作为现代社会资金融通的主渠道和实施预防洗钱活动的核心主体，只要银行履行好反洗钱义务才可以使博彩业的反洗钱工作事半功倍。

《反洗钱法》规定，在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。而且，商业银行追求利润的前提是合法合规，不损害社会和国家利益，不损害公平竞争的秩序。

但反洗钱工作的开展和执行确实可能增加商业银行的经营成本、减少其经营利润。目前，让商业银行积极参与反洗钱工作的两项主要措施是加大宣传培训力度和加强监督检查及处罚力度。例如2005年在反洗钱监测方面，对于金融机构的违规操作共处以5000万元的罚款。为了更好地调动银行系统参与反洗钱工作的积极性和实效，可以考虑建立反洗钱激励机制，设立反洗钱奖励基金，用于奖励反洗钱工作取得突出成效的金融机构和个人，实现监管部门与被监管部门的良性互动。

3.健全反洗钱监管体制。金融监管当局应有步骤地将反洗钱监管领域从银行业扩大到证券、保险、信托等行业，督促引导相关机构建立和完善内控制度和履行反洗钱义务，逐步探索符合中国国情的、覆盖整个金融领域的反洗钱监管体系，有效控制金融机构面临的洗钱风险。

鉴于博彩业洗钱活动的特点，反洗钱监管还要扩展到对旅行社、地下钱庄等为赌博洗钱活动这些非金融行业的监管上，特别是对这些有组织的职业性洗钱活动应以重罚。对于个人赌博资金走私的监管则应和海关加强联手。

4.加强国际反洗钱合作。经济的全球化和金融自由化给洗钱活动带来了极大的便利性，博彩业洗钱也呈现出跨国化趋势。为严厉打击洗钱活动，我国政府作出了努力，签署了一系列的反洗钱公约并切实承担相应的国际义务。由于我国是禁赌国，博彩业反洗钱活动往往涉及到我国港、澳地区和国际合作的问题，只有通过国际合作才能对博彩业洗钱进行有效的控制。对于博彩业反洗钱的国际合作，要早日加入FATF等反洗钱国际和区域性组织；在平等互利的基础上开展博彩业反洗钱情报交流；加强与国际刑警组织、国外执法部门在打击博彩业反洗钱犯罪活动中交流与合作。

参考文献：

[1]欧阳卫民.国际反洗钱重要文献选读[M].北京：中国金融出版社，2005.

[2]王英杰.尽快建立符合我国金融现状的反洗钱机制[J].金融研究，2005，(5).

[3]何问陶，唐珺.反洗钱的金融经济学思考[J].南方金融，2004，(11).

[4]邹小山.国际博彩业发展的新趋势及其监管[J].国际经贸探索，2004，(5).

[5]张亦春，许文彬.金融全球化、金融安全与金融演进[J].管理世界，2002，(8).

[6]张亦春，卢宇荣.赌博高利贷市场的价格机制初探[J]. 江西师范大学学报，2006，(12).

[责任编辑：熊一坚]

作者：卢宇荣　张亦春

业反洗钱体系建立研究论文篇2：

基层央行反洗钱工作应关注的几个问题

央行应着力培养全社会的反洗钱意识，通过建立适当的反洗钱激励机制，促使金融机构切实履行反洗钱义务，同时还应加快反洗钱的电子化建设工作。

目前，反洗钱已经成为国际金融业面对的共同课题，我国的反洗錢工作正在全面深入地开展。2007年是《中华人民共和国反洗钱法》实施的第一年，中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，将在整个金融业开展反洗钱监督管理工作。但是，当前基层人民银行反洗钱监督管理工作中还存在一些值得关注的问题。

反洗钱工作存在难点

外部环境制约。目前，我国反洗钱工作尚处于起步阶段，社会公众对反洗钱法律、法规以及反洗钱知识普遍匮乏，不利于此项工作的深入开展。据商业银行工作人员反映，在依法要求客户提供身份资料信息时，往往引起客户反感，得不到支持与配合。社会公众反洗钱知识欠缺、意识淡薄，不利于形成全员参与的反洗钱氛围。

工作基础薄弱。从当前我国基层金融机构反洗钱现状看，工作基础普遍薄弱，突出表现为：一是对反洗钱工作存在认识误区，重视程度不够。如有的金融机构领导认为，本地是内陆地区、经济欠发达地区，无法与沿海开放城市相比，不可能发生洗钱行为。主观认识误区直接导致对反洗钱工作敷衍应付，出现“研究少、指导培训少、责任落实少”的不良现象。二是组织机构不理顺，反洗钱内控制度不健全。据调查，目前基层金融机构普遍未设立反洗钱专门机构，多数挂靠在会计财务、风险控制、监察保卫等部门，人民银行部署协调反洗钱工作难度较大。大部分金融机构迫于强制性义务，按照规定建立了反洗钱内控制度，但基本停留在表面，在绩效考核、岗位任职资格等方面未作为参考指标，也未纳入内部业务稽核范围。三是岗位设置不合理，反洗钱基础薄弱。调查显示，基层金融机构反洗钱岗位兼职现象严重，由于日常业务繁重和重视程度不够，反洗钱工作人员对可疑交易标准掌握不熟，无法从大量的交易中甄别出可疑交易，更难以识别有洗钱嫌疑的交易。同时，部分金融机构在柜台服务及市场营销中大量聘用临时用工，导致“了解你的客户”这一反洗钱核心原则不能有效执行。

金融机构内在动力不足。金融机构开展反洗钱工作，需要增加制度成本、雇员成本、检查成本、档案管理成本、技术投入成本等，由于我国没有建立反洗钱激励机制，金融机构无法从反洗钱工作中直接获利，高昂的反洗钱成本投入与金融机构增加盈利的动机存在矛盾冲突。同时，从保护客户隐私权的角度出发，金融机构过多了解客户，可能会招致客户反感或不理解，使金融机构失去一部分客户，导致利润损失。此外，数额巨大的“黑钱”对金融机构也存在较大的诱惑力。金融机构从自身利益考虑，在目标选择上可能会忽视或放弃反洗钱工作。

监管手段滞后。一是反洗钱信息系统建设滞后，缺乏有效的监测分析手段。《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定的大额交易起点较低，属于监测范围内的资金交易数量较多；规定的可疑交易判断标准较为模糊，缺乏有效的行为量化标准。而目前各家金融机构还尚未开发和建立一套反洗钱的监测分析信息系统，缺乏对业务数据的实时监测分析。工作中金融机构工作人员面对大量的交易，只能靠人工识别和填制报表，短时间内难以准确甄别可以交易，而且使真正有价值的线索可能会被遗漏。二是反洗钱运行机制不利于反洗钱资源的充分利用。根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，金融机构大额和可疑交易只向中国反洗钱监测分析中心报告，有合理理由认为该交易或客户与洗钱、恐怖主义活动及其它违法犯罪活动有关的，才向人民银行当地分支机构报告。此规定从制度层面减少了基层央行的反洗钱信息资源，弱化了其反洗钱监督权，使区域洗钱行为不能及时得到甄别、监测与控制，大大降低了反洗钱工作效率。三是基层央行反洗钱监管技能需要尽快改善。近几年来，基层央行在对银行业的反洗钱监管中积累了一定的经验，但反洗钱现场检查基本停留在手工阶段，还缺乏现代化的检查手段。对证券期货业和保险业的反洗钱监督管理还缺乏经验，亟需提高对其可疑资金交易的甄别分析水平。此外，随着当前金融工具不断创新，网络银行、电子货币、电子交易等交易支付手段迅速发展，操作手段交易流程日益复杂，给反洗钱监管工作提出了新的更高的要求。

应对的政策与措施

加强反洗钱宣传教育，培养全社会反洗钱意识。人民银行应利用新闻媒体宣传、金融机构网点宣传等各种灵活有效的方式，加大反洗钱工作社会宣传力度，增强社会公众对反洗钱工作的理解与配合。应组织金融机构反洗钱从业人员定期或不定期向企事业单位出纳人员、街道、乡镇干部传授反洗钱知识，传递有关国际、国内洗钱犯罪的最新动态，提高居民的反洗钱意识。应切实加大对金融机构从业人员的指导和培训力度，制定系统培训计划，通过举办反洗钱业务培训班、组织反洗钱知识竞赛、案例剖析、以会代训等多种形式，培养一批具有反洗钱专业技能的业务骨干。

金融机构应切实履行反洗钱义务，推动反洗钱工作健康开展。金融机构应充分认识开展反洗钱工作的重要性和洗钱的危害性，认真学习贯彻《反洗钱法》，及时了解国际、国内反洗钱形势和未来的工作方向，增强参加反洗钱工作的自觉性、责任感和使命感。应尽快成立反洗钱专门工作机构，配备专职人员，具体负责本单位的反洗钱工作。进一步完善金融机构反洗钱操作指引，健全内控制度，在制定各项规章和业务操作规程时，应将反洗钱规定纳入规章之中。加强反洗钱工作内部稽核力度，建立制度化的反洗钱检查和风险评估机制。加强对一线工作人员的反洗钱知识培训，全面提高员工的反洗钱工作能力，提高对可疑交易的监测水平。

建立反洗钱激励机制，调动金融机构反洗钱的积极性。应探索建立金融机构反洗钱激励机制，逐步改变当前只重视惩罚而忽视激励的现状，充分调动基层金融机构反洗钱的积极性。一是建立反洗钱工作评价制度。对在反洗钱行动中积极参与的金融机构，给予充分肯定；对做出重要贡献而评价较高的金融机构给予一定的优惠政策或成本补偿。二是建立反洗钱激励机制。设立奖励基金，对于及时报告可疑交易、协助破获案件、成效突出的金融机构和个人给予一定的物质奖励和精神奖励，调动金融机构参与反洗钱的积极性，动员社会力量监督举报洗钱行为。

建立客户洗钱风险评价标准，完善相关监控机制。应建立金融业统一的客户洗钱风险评价指标体系及操作规程，将客户职业种类、职务等级、技能与爱好、信用记录、金融资产、交易金额与频度、资金来源与用途、所在国洗钱状况等指标设计在内，按照风险等级对客户涉及洗钱风险进行划分，确立不需进行客户身份识别的情形及需要加大客户身份识别力度的情形，有重点地对高风险客户在交易和账户等方面进行持续性监控，提高反洗钱工作的定性与定量水平。

加快反洗钱电子化建设步伐，提高反洗钱工作水平。金融机构应尽快开发一套适合本单位的反洗钱监测分析系统，尽快实现与业务核算系统的对接，以及时准确地筛选、分析和报告大额和可疑交易。人民银行应在整合反洗钱监测分析、账户管理、支付结算、国际收支等系统基础上，开发金融机构反洗钱监测分析和报告网络体系，实现信息资源共享，解决信息间的关联关系问题，提高可疑交易判断效率。尽快完成人民币银行结算账户管理系统与工商、税务、技术监督和公安等部门信息系统的联网，构建反洗钱工作的社会化网络体系，以便金融机构及时获取交易主体的相关资料，为识别洗钱犯罪活动提供真实的基础信息，形成反洗钱监管合力。同时，尽快开发推广人民银行反洗钱现场检查、非现场监管系统，全面提高基层央行反洗钱监测水平和监管效率。

借鉴国外成功的反洗钱工作经验，提高我国的反洗钱工作水平。发达国家已有多年反洗钱的历史，其在反洗钱方面积累的宝贵经验，同样适合我国反洗钱工作。我国可在结合本国国情基础上，借鉴国外成功的经验做法。如澳大利亚财政部门制定的针对不同金融机构的交易报告法规，德国实施的客户身份识别制度等，对我国的反洗钱工作有一定的借鉴意义。同时，要结合国内外反洗钱工作形势，加强对反洗钱前沿理论的研究，探索创新反洗钱工作制度与框架，推动我国反洗钱工作的顺利开展。

（作者单位：中国人民银行济宁市中心支行）

作者：刘向群　张明进

业反洗钱体系建立研究论文篇3：

基于反洗钱法的金融监管流程研究

摘要：本文在总结国外反洗钱体系和工作流程的基础上，进一步阐明了基于我国反洗钱法的金融监管原理和流程，深入分析了大额、可疑数据上报及金融机构和政府部门在反洗钱监管中所起的作用，研究了各部门所需履行的职责以及相互配合协调关系，为进一步有针对性地研究金融监管决策支持工具打下基础。

关键词：金融监管；反洗钱法；监管流程；大额上报；可疑上报

2006年10月31日国家颁布了《反洗钱法》，使反洗钱变得有法可依，规定了金融机构反洗钱相关义务、反洗钱调查的具体流程。其中，大额和可疑报告作为金融机构和特定非金融机构向反洗钱主管部门——中国人民银行上报的主要金融报告，成为《反洗钱法》的主要内容之一。与此同时，中国加入反洗钱金融行动特别工作组(FATA)的进程有了新的进展，也体现了国家对反洗钱工作的高度重视。2006年11月14日，中国人民银行随即出台了两条补充法规《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，详细叙述金融机构在配合反洗钱主管部门实施反洗钱工作方面所需要做的工作，以及大额可疑的上报标准及规范。具有可操作性的补充法规的出台，预示着中国的反洗钱活动即将朝更加规范和可操作的方向前进。

但是，在实际操作过程中仍面临着许多困难，例如：可疑交易报告制度的可疑描述不够明确，在反洗钱法的框架下如何建立具体的反洗钱工作流程，可疑判别标准以及反洗钱工作的开展如何细化等问题。

上述这些问题的解决，都要从实际反洗钱体系和流程入手，根据目前以人民银行反洗钱监测中心、人民银行反洗钱局为核心的金融监管主管部门的权限和职能，分析研究以商业银行为代表的金融机构和特定非金融机构的大额和可疑上报流程，进一步挖掘和规范反洗钱流程，以便有针对性地设计开发适用于反洗钱流程的决策支持系统成为问题的关键。

一、国外反洗钱监管体系与流程简述

在国外，反洗钱工作经过多年的积累，已经有了比较规范的监管体系和工作流程。下面重点介绍美国、法国、英国、俄罗斯等国家的反洗钱体系。

美国反洗钱执法部门在“911事件”以前集中于财政部和司法部，随着国土安全部的建立，部门间职能随着机构的调整相应进行分化和组合，反洗钱执法部门形成了财政部、国土安全部和司法部三足鼎立的局面。在美国，值得一提的是金融犯罪执法网络，它发挥着金融情报的枢纽作用，在全美开展洗钱信息的收集、传递工作，其反洗钱情报信息是在整合金融领域、执法机关和工商业三个不同来源信息的基础上形成的，其所采集的数据主要包括大额金融交易报告和可疑金融交易报告。金融情报执法网络每天与各州的执法机构一起工作，使他们能够自由进出金融犯罪执法网络的数据库获得有用信息，同时把法规信息与调查信息综合成情报，然后按需求反馈给金融、执法部门。金融犯罪执法网络的主要特点如下：被动分析为主，主动分析、战略性分析为辅；注重积累研究案例模式，总结归纳洗钱模式，增强系统自动匹配、筛选能力。

法国的金融情报机构(FIU)是经济财政工业部下设立的“打击非法金融活动行动和情报处理中心”(TracFin)，其核心职能有两项：一是收集、分析可疑信息，识别贩毒或其他可疑行为，移送非法金融活动方面的情报。二是接收、补充、整理可疑交易报告。它有权与司法、海关、监管机构(银行监管委员会、保险监管委员会)等交换信息。具体工作流程如下：(1)收到金融机构的可疑报告，记录并在合理时间内向该机构发出接收回执；(2)调查分析。如信息被怀疑与毒品犯罪或有组织犯罪有关，TracFin的调查人员进行初查；(3)移送报告。经调查，如有证据显示与清洗贩毒赃款有关，TracFin就将情报移送检查机关。

英国履行反洗钱职责的机构主要包括国内事务部、警察机关、海关、金融监管局和国家犯罪情报局。国家犯罪情报局(National Crime Intelligence Service，NCIS)是英国的金融情报中心，它有权代表英国警察机构执行安全任务，主要负责制定打击国内外严重有组织犯罪活动的战略、战术和收集相关情报工作，也是英国执法部门与海外情报部门联络的门户。英国的金融情报机构的职责具体由设立在国家犯罪情报局内的经济犯罪处(Economic Crime Branch，ECB)来履行。其最重要的职责就是接收金融部门上报的可疑交易报告，分析可疑交易报告，然后将分析结果移送给执法部门。可疑交易报告的运作流程如下：NCIS把银行提供的可疑交易报告存储到信息库，然后传送给相关的警察部门和海关，警察部门和海关对这些报告的有关证据进行调查后再反馈给ECB，ECB认为有必要，再把这些报告反馈给银行。如果有关证据证明是洗钱犯罪，就移交给皇家检察官起诉。

俄罗斯联邦金融监控局(Federal financial monitoring service)行使打击犯罪收益合法化(洗钱)和恐怖主义融资行为的权利。它与执法机关、交通部、博采业发展联合会、测检局、中央银行等部门分别签署了合作协议，有权使用俄罗斯国内20多家机构和部门信息资源。

此外，还有比利时、加拿大、澳大利亚、新西兰、韩国、泰国、新加坡等国家也纷纷积极开展反洗钱工作，设立金融情报机构，负责金融情报数据的收集、分析等工作。

总的来说，国外的反洗钱工作大多不是由单一机构独立承担，而是依托于包括金融情报机构、执法机关和其他信息来源提供部门在内的监管体系，金融情报机构作为反洗钱金融情报的收集机构，负责收集大额和可疑资金交易，主要负责对数据的分析整理和深度挖掘，并将可疑交易报告的分析结果移交给相关的执法部门。

二、对我国反洗钱体系及工作流程的分析

我国在2004年正式成立反洗钱监测中心(FIU)，负责大额和可疑数据的接收、分析、汇报工作，其大额和可疑报告主要依据2003年1月3日中国人民银行发布的《人民币大额和可疑外汇支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。2006年《反洗钱法》的出台，以及人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》在原来的基础上扩充了反洗钱体系所涉及的部门，将反洗钱与中国的反腐败紧密结合起来，规范了金融机构的工作流程，明确了大额和可疑的报送标准。下面将从反洗钱体系及各机构分工、各机构所拥有的反洗钱相关信息及主要职能、大额本外币数据上报流程、可疑数据上报流程、可疑数据查处流程五个方面阐明我国反洗钱工作的原理和流程。

（一）反洗钱体系及各机构分工

反洗钱体系是由立法、执法、情报、行政和司法等多部门组成的有机整体。反洗钱立法由全国人大预算工委牵头组织，中国人民银行、公安部、最高人民法院、最高人民检察院、外交部、财政部、海关总署等18个部门参与立法。反洗钱法中规定中国人民银行为反洗钱监管主管部门，中国人民银行下设反洗钱监测中心，作为收集、分析、移交与洗钱和恐怖主义融资有关的信息的国家情报中心，同时按照规定向中国人民银行报告分析结果，并有权依法要求金融机构及时补正人民币、外币大额和可疑交易报告。监测中心接受数据的来源是金融机构，包括以商业银行为主的16种金融机构。反洗钱体系的整体体系如图1所示。

图1反洗钱体系

（二）各机构所拥有的反洗钱相关信息及主要职能

以商业银行为代表的金融机构，按照《反洗钱法》及两个补充规定《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的相关条例，通过其总行向人民银行监测中心上报人民币、外汇大额交易以及可疑交易报告。同时，金融机构在进行客户身份识别时，如果对客户身份信息有疑问，可以与工商部门核实客户身份。

反洗钱监测中心拥有大额数据库、可疑数据库以及辅助数据库，包括监测中心自己的数据(包括以前的可疑交易报告、现金交易报告、跨境转账报告)、公众信息源(比如私人公司、审计公司和会计师事务所发布的关于公司的注册人、公司状况和业务情况及信用报告等信息)以及政府拥有的数据库(税收记录、公司成立记录、违法情况记录、移民和海关记录、交通工具注册记录、监管记录等)。监测中心将可疑数据库作为分析的触发点，辅以检查大额数据库以及其他信息，作出反洗钱的异常等级判断。美国曾提出一个经验性指标：90％以上的大额金融交易都与洗钱等犯罪行为无关，90％以上的可疑交易报告都与洗钱等犯罪行为相关。在某种意义上，大额交易信息在反洗钱中的作用是间接的，可疑交易信息的作用是直接的。反洗钱监测中心通过对数据的分析，将发现的异常报告向人民银行汇报，再由人民银行转交给反洗钱局作进一步取证工作，仍然无法洗脱反洗钱嫌疑的，移交给司法部门进一步调查。司法机构通过引入犯罪数据库、海关数据库以及工商数据库，对有嫌疑的交易或账户作进一步判断。

各机构的主要职能和其拥有的信息及信息之间的流转关系见图2。

图2反洗钱相关部门主要职能及其所有信息

（三）大额本外币数据上报流程

大额数据是金融机构向反洗钱监管主管部门汇报的主要数据之一。大额数据标准由反洗钱监测中心制定，金融机构目前大多已有自动抽取软件，可以自动从银行数据库中抽取符合规定的大额数据，逐层提交到总行／总部，再由总行／总部向人民银行总行的反洗钱监测中心提交。目前，我国商业银行实现了数据集中以后，一般是市一级以上拥有交易数据，因此大额数据的抽取直接从市一级上报。反洗钱监测中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的5个工作日内补正。反洗钱监测中心发现可疑的报告，应将可疑报告从反洗钱监测中心移交到反洗钱局，并由反洗钱局移送到报告发生当地的人民银行分支机构，由当地的反洗钱管理部门进一步调查补充信息。另外，2007年1月1目前大额外币向外管局汇报，自《反洗钱法》出台以后，外汇管理局的反洗钱职能撤销，金融机构统一向人民银行汇报大额外币交易。具体流程见图3。

图3大额人民币外汇数据上报流程图

（四）可疑数据上报流程

可疑数据报告同大额数据报告的区别在于：可疑交易的汇报方为发生交易的网点或营业厅，柜台业务员依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的有关规定，如发现可疑交易，记录并上报柜台经理，由营业网点统一汇总后上报给上级银行分支机构，逐步上报至总行／总部，并由总行／总部向人民银行总行汇报。外汇可疑资金交易数据也由各报告机构的总部或主报告行负责汇总数据，并通过金融业间互联网平台以一点接入方式，向中国反洗钱监测分析系统报送，具体报告和接收工作流程与大额资金交易相同。同时，如前文所述可疑数据是触发核心，大额数据上报存储后，作为抽查备用库，为可疑数据的查处提供帮助。具体流程见图4：

图4可疑数据上报流程图

（五）可疑数据的查处流程

反洗钱监测中心在分析各方信息，包括大额数据库、自有信息、来自公安外管税务海关等的政府信息，以及群众举报的可疑信息后，向人民银行提交可疑报告，人民银行交由反洗钱局进一步取证，反洗钱局再转交给可疑报告发生主体所辖的人民银行分支机构下设的反洗钱处，进行取证。反洗钱管理部门在组织调查时，调查人员不得少于2人，并出示执法证和中国人民银行或者其省一级分支机构出具的调查通知书。对客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。中国人民银行可以采取临时冻结措施，并以书面形式通知金融机构，金融机构接到通知后应当立即予以执行。侦查机关接到报案后，认为需要继续冻结的，金融机构在接到侦查机关继续冻结的通知后，应当予以配合。侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即以书面形式通知金融机构解除临时冻结。

同时，金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。可疑数据的查处流程见图5。

图5可疑数据查处流程图

参考文献：

［1］第一届中国反洗钱理论与实践研讨会会议记录.

［2］欧阳卫民．金融情报机构．中国金融出版社.

［3］中国人民银行令［2006］第1号

［4］中国人民银行令(2006)第2号

［5］法制日报社．http：//www.legaldaily.com.cn／misc／2006-05／11／content_312820.htm

［6］欧阳卫民．国际反洗钱重要文献选读I.中国金融出版社

［7］欧阳卫民．反腐败、反洗钱与金融情报机构建设.法律出版社

［8］欧阳卫民．大额和可疑资金交易监测分析实务.法律出版社

（责任编辑：昝剑飞）