信用卡业务风险控制论文

摘要：文章分析了商业银行信用卡业务发展现状和趋势，提出提升信用卡发展水平的措施建议。关键词：商业银行信用卡业务现状趋势措施建议一、引言随着我国商业银行发展水平的不断提升，信用卡业务发展对于提升银行整体实力有着越来越重要的影响。下面是小编整理的《信用卡业务风险控制论文(精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

信用卡业务风险控制论文 篇1：

对我国商业银行拓展个人信用卡业务的思考

[摘要] 随着我国信用卡业务的蓬勃发展，引发了笔者对银行经营战略、风险控制、社会环境的一连串思考，通过采取统一经营战略、推出个性化的营销、分散和规避风险、优化社会环境等措施，促使我国个人信用卡业务的良性循环发展。

[关键词] 商业银行拓展信用卡业务

作者：马顺英

信用卡业务风险控制论文 篇2：

浅议商业银行信用卡业务发展现状和趋势

摘 要：文章分析了商业银行信用卡业务发展现状和趋势，提出提升信用卡发展水平的措施建议。

关键词：商业银行 信用卡业务 现状 趋势 措施建议

一、引言

随着我国商业银行发展水平的不断提升，信用卡业务发展对于提升银行整体实力有着越来越重要的影响。商业银行在信用卡发展过程中应当对发展现状有着清晰的了解，并在此基础上通过信用卡业务发展趋势分析促进信用卡业务发展水平的持续提升。

二、我国商业银行信用卡业务发展现状

随着我国改革开放的不断进行，经过了20多年的发展，我国商业银行的信用卡业务已经取得了很大的进展，并且进入了一个新的阶段。在这一过程中我国商业银行的信用卡业务总体上呈现出发卡数量增加、发卡速度加快等特点，但是与此同时持卡消费额较低、信用卡交易次数较少、信用卡特约商户普及率低等信用卡业务固有缺陷也仍然存在。通常来说，商业银行的信用卡业务的发展过程可以分为引入期、成长期、成熟期和衰退期，在我国商业银行的信用卡业务的引入期，其业务整体上处于唤醒和了解信用卡产品概念的阶段，而在成长期许多经济发达的大中型城市其信用卡业务会有着较快发展，而成熟期的信用卡业务的销售速度会不断加快，更多的发卡机构也会进入信用卡市场参与信用卡市场竞争，导致信用卡业务竞争的不断加剧。目前我国商业银行的信用卡业务较大程度上处于成长期，在部分经济发达地区处于成熟期，即我国的大众市场刚刚开始对信用卡业务进行接纳。从市场结构来看我国目前尚未形成一个清晰的信用卡高中端市场划分。与此同时，我国许多商业银行也尚未形成一个基于不同持卡人的清晰的客户结构。目前几个较大的商业银行在信用卡业务的不同领域中各自存在自己的优点与缺点，在某些单项信用卡业务中形成了银行自身的特色和优势，但是相互比较之下这些信用卡业务特色并不突出，优势并不是非常明显。

三、我国商业银行信用卡业务发展趋势

在我国商业银行运行过程中，信用卡业务的有效发展是提升商业银行综合实力的重要基础与前提。商业银行在发展信用卡业务时应当对信用卡受理环境改善、信用卡业务与国际接轨、信用卡业务风险管理体系完善、信用卡业务营销模式完善、信用卡业务客户管理水平提升等发展趋势有着清晰的了解。

1.信用卡受理环境改善。信用卡受理环境改善是我国商业银行信用卡业务改善的重要基础和前提。信用卡受理环境的改善对于促进商业银行的银行卡业务进入良性循环有着重要影响。因此在这一过程中商业银行应当注重大力改善银行卡受理环境，并通过鼓励大众对于银行卡进行有效使用更好地接受银行卡业务，在促进银行卡业务规模有效扩大的同时使商业银行的银行卡业务能够更快地走上良性循环的道路。虽然银行卡受理环境的改善是一项系统性的庞大工程，但是因为这是银行卡业务发展的重要趋势，因此商业银行在这一过程中应当注重与其他组织和机构进行有效协调与联系，在各司其职、密切分工的前提下有效形成一个既相互合作又有序竞争的信用卡业务市场。从鼓励商业银行银行卡受理环境改善的角度出发，建立高效合作的银行卡业务的利益分配机制，从而更好地调动各方的力量进入银行卡业务市场的建设中，使我国商业银行的银行卡业务规模不断扩大，信用卡受理环境不断改善。

2.信用卡业务与国际接轨。我国商业银行的信用卡业务与国际接轨是银行卡业务发展的必然趋势。随着我国金融市场整体水平的不断提升，我国商业银行在许多业务上开始追赶先进国家水平并且许多业务开始与国际接轨。在这之中银行卡业务即是与国际接轨的重要组成部分。在商业银行银行卡业务与国际接轨的过程中，商业银行可以有效地提升银行卡业务市场的公平性、合理性和有序性，并且能够更好地促进商业银行银行卡业务的专业化和市场化，同时能够有效地保证银行卡业务全面规范地发展。除此之外，商业银行信用卡业务与国际接轨还能更好地促进我国各大商业银行通过银行卡业务创新增强商业银行整体的竞争力，有效保护持卡人利益和维护国家金融安全与金融稳定，从而更好地促进我国商业银行信用卡业务整体水平的不断提升。

3.信用卡业务风险管理体系完善。信用卡业务风险管理体系完善也是我国商业银行信用卡业务发展的重要趋势。通常来说，我国信用卡业务风险发生的主要原因是商业银行自己业务操作失误造成的。除此之外，一些商业银行在信用卡业务发展过程中没有建立与业务发展配套的内控措施，片面追求发卡量和信用卡业务的市场占有率，使得商业银行的信用卡业务存在着较大风险。因此在商业银行信用卡业务发展过程中应当注重信用卡内控制度的有效建设，建立专门风险测控部门，对商业银行的银行卡业务的风险进行高效化、科学化管理。另外，在信用卡业务风险管理体系完善过程中商业银行应当注重建立标准化的信用卡业务流程，有效提高信用卡业务各环节的风险管理，注重合理采用责任制，更好地在制度层面减少商业银行信用卡业务风险，有效降低商业银行信用卡业务的风险控制成本。

4.信用卡业务客户管理水平提升。信用卡业务客户管理水平提升对于提升商业银行信用卡发展水平有着重要影响。在信用卡业务客户管理过程中商业银行应当注重坚持信用卡业务及时的推陈出新，同时注重坚持以客户为导向的服务理念，并根据信用卡客户的需求来制定业务目标。除此之外，在信用卡业务客户管理过程中商业银行应当注重不断更新服务观念，改进和完善服务水平，有效提高服务效率。例如商业银行可以通过对信用卡客户价值进行分析，通过市场细分对不同客户进行有效的管理。在这一过程中，商业银行不断加强和完善与信用卡客户的关系，在设计新服务模式的前提下促进信用卡业务质量的有效提升，最终促进商业银行信用卡业务得到不断地扩大。

四、结语

随着我国国民经济发展水平的不断提升，商业银行在国民经济中占有越来越重要的地位。银行卡业务的有效开展对于商业银行经济效益的提升有着日益重要的影响。因此商业银行在开展银行卡业务时应当对银行卡业务的现状有着清晰的了解，并在此基础上，通过银行信用卡发展趋势的有效分析、促进我国商业银行经济效益的有效提升。

参考文献：

[1] 狄卫平，梁洪泽.网络金融研究[J].金融研究，2000（1）

[2] 谢平，邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究，2012（2）

（作者单位：农行浙江省临海市支行 浙江临海 317000）

（责编：李雪）

作者：凌啸诚

信用卡业务风险控制论文 篇3：

商业银行信用卡业务内部审计探讨

近年来，商业银行信用卡发卡量随着消费市场扩张而呈井喷式增长。我国在此业务领域的起步时间相比国外信用卡业务出现的时间较晚，各商业银行的风险管理意识和能力也相对薄弱。为了更好地防范信用卡业务经营风险，商业银行内部审计部门开展有效的信用卡业务风险审计尤为重要。笔者结合工作实践，对商业银行信用卡业务内部审计面临的问题、审计方式方法创新等方面展开探讨，以期对同业人员开展相关研究或实践提供一定参考。

当前商业银行信用卡业务在万物互联的浪潮下，向数字化转型趋势明显，从线上到线下链接场景、资金、流量，满足了客户多元化的场景金融需求，成为商业银行竞相角逐的业务增长点和战略制高点。伴随着信用卡业务的飞速发展，其资产质量水平、业务风险是否在合理水平，也备受关注。尽管目前国内商业银行已建立一套相对完善的内部审计体系，但鉴于信用卡业务中运用了诸多信息科技且其风险较为复杂，部分商业银行因缺乏充分的审计资源，尝试借助外部审计以提升业务的审计效果，但此方式通常只可以在短期内有效。为了促进商业银行信用卡业务经营与风险管理能力并行发展，应积极利用内部审计途径，提升商业银行业务风险抵御能力。

一、商业银行信用卡业务内部审计的内涵和特点

（一）商业银行信用卡业务内部审计的内涵

《商业银行内部审计指引》中对内部审计进行定义。立足于对内部审计定义的延伸，本文把商业银行信用卡业务内部审计定义成运用系统化、规范化的方式，审查评价和督促改善信用卡业务经营、风险管理、内控合规，确保信用卡业务能够稳健运行及价值提升的监督、评价、咨询活动。为更好地防范信用卡业务经营风险，需要对信用卡业务内部审计全流程进行掌控，通常围绕业务发展中的贷前、贷中、贷后三个阶段潜在风险点，发挥内部审计监督、评价、预警职能。

（二）商业银行信用卡业务内部审计的特点

1.综合性

信用卡产业和服务日益丰富多样化，是一个涉及诸多行业的综合性产业。同时信用卡具有方便快捷、享受免息期、可循环使用、使用不受空间时间限制等特点，已然成为影响消费者消费行为的重要因素。商业银行借助发卡、授信，将消费者的消费需求中融入信用卡，因而商业银行信用卡业务具有综合性的特点。所以，在就商业银行信用卡业务展开审计时，需要对复杂多样化的因素进行全面综合分析，这就对信用卡审计人员的分析能力以及知识面提出较高的要求。

2.延伸性

信用卡业务除了内部经营活动之外，同时业务的多个环节涉及到第三方单位合作。比如，发卡营销阶段的电话外呼、征信审批阶段利用加密狗，借助三方平台系统查询车辆登记信息，收单阶段POS机外包第三方、不良贷款处置阶段委托专业催收公司进行催收等，这些活动决定了信用卡业务审计除了要对内控合规进行评价外，还要延伸监督持卡人的消费资金安全性、评价外包工作的风险管理情况。

二、商业银行的信用卡业务内部审计存在的问题

国内经济正处于转型发展期，经济增速变缓，信用卡业务在经济高速发展期隐藏的问题逐渐显现出来，加之人工智能、5G、云计算等技术的发展，商业银行加快推进信用卡的数字化进程，增加了信用卡业务风险的隐蔽性、专业性及规模化。当前我国商业银行信用卡业务内部审计仍存在诸多问题，主要表现在下述几个方面：

其一，审计存在滞后性。在当下信用卡业务潜在风险问题逐渐暴露的情况下，部分商业银行仍运用传统的事后查错纠弊的审计方式开展信用卡業务审计，这种模式下的审计缺乏风险预判能力，弊端明显。在大数据分析技术广泛运用的今天，未能探索运用数据驱动促使内部审计转型，未能创新成立专业内部审计团队开展信用卡业务专项审计，信用卡业务的风险管理和风险防控得不到有效提升。

其二，审计方式方法有效性不足。信用卡业务在发卡量、业务渠道、合作商户、交易量等方面产生了海量的数据，若根据传统业务审计方式单纯采用样本统计抽样或经验抽样，无法对海量数据进行全面分析。由于抽样的偶然性，极易遗漏非抽样样本的风险点，难以满足信用卡业务审计需求。

其三，大数据审计人才欠缺。信用卡业务作为当前商业银行零售业务的主要发力点中，迅速应用了金融科技新技术，因此便携式发卡机、网络虚拟卡、营销APP、智能审批等，在商业银行日常信用卡营销、准入等环节被广泛运用。内部审计人员在面对多源头、跨业务及类型复杂的信用卡数据处理时遇到了较大的挑战，既精通信用卡业务又能够熟练掌握并运用大数据分析方法的审计人员较稀缺，难以有效识别和监控信用卡业务业务风险，发挥审计的前瞻性作用，一定程度影响审计的质量。

三、开展商业银行信用卡业务内部审计的有效措施

（一）借助信息系统对业务流程进行审计评价

信用卡的全生命周期流程均借助业务系统进行处理。一线营销人员借助系统向后台传输信用卡申请资料以及集中处理影像扫描信用卡，前后台的分离确保了作业流程的规范性;信用卡审批环节，后台征信审批人员不再单一通过电话方式核实，而是借助互联网数据对申请人的资信情况进行比较核实。系统化的处理使得审计人员可以通过数据系统开展审计，如调出征信审批人员作出资信判断和放款额度的整个操作流程，审核经办人员处理过程中审批操作是否合规，审批额度是否合理，审批流程是否正常。尤其是在信用卡进入不良后，审计人员通过信息系统梳理评价整个处理流程，依照规定进行认责。

（二）实施非现场持续监测以提高审计效率

当前，信息计算及大数据已经广泛应用于银行系统之中，非现场审计在银行信用卡业务内部审计工作中所发挥的作用越来越显著。信用卡业务产生了海量的数据，这些数据蕴藏着信用卡业务的运行情况，在非现场监测过程中，审计人员可灵活应用各类仓库数据以及计算机分析软件，采取数据获取、数据需求分析、数据验证、生成风险清单等数据审计流程，对业务进行全面的分析。例如结合审计模型对信用卡客户进行重检，动态掌握持卡人的信用状况变化，精准预测信用卡违约率，及时采取风险控制措施，提升内部审计部门对信用卡业务的风险挖掘和管控能力，为商业银行的信用卡业务审计提供新视角。

（三）通过现场核查验证风险线索并获取审计证据

现阶段，信息技术发展速度日益加快，数据信息变化性极强，只借助后台数据分析不能全面了解业务经办人员在工作中出现的问题，需要通过现场核查验证风险线索。在前期非现场审计阶段，运用数据审计系统的定量分析工具进行异常数据定位后，审计人员带着关键线索到现场开展核查，可以有的放矢地与经办人员进行面对面的交流，结合观察经办人员平时的工作及对其他工作人员的提问来验证风险线索并获取审计证据。通过与经办人员的交流等现场核查工作可以了解到隐藏在数据系统下的种种问题，短时间地反复交流可以获得直接反馈，了解更多的细节形成完整的审计报告。

（四）跨领域跨专业综合分析以确定控制薄弱点

在信用卡业务审计中，可以综合结合担保、反洗钱、信息科技、产品创新、电子银行、个贷产品、企业信贷等其他业务领域进行交叉分析，提高问题发现率。比如，在审计信用卡分期付款的过程中，存在批量办理信用卡后借助企业经营渠道进行套现;部分分行和担保公司一同对汽车专项分期业务进行办理，操作风险较大;信用卡五级分类调整缺乏准确性，对银行整体的资产质量造成极大的影响;信用卡额度调整缺乏系统刚性控制，容易造成较大操作风险等。跨领域跨专业的思维对内部审计人员提出了更高的要求，不仅需要掌握一个领域的业务流程和制度规定，而且需要对相关业务领域的制度和流程有所了解，才能通过对不同的管理要求加以比較分析并找出控制薄弱点所在。

（五）多渠道收集同业信息以拓宽审计视野

信用卡业务内部审计除了对内部运营全流程中的内部控制、风险管理、经营效益等方面进行评价，同业信息分析也是一个重要方面，通过评价与同业之间的差距，分析内外部存在的问题，并提出具体的可行性改善建议。收集信息包括同业相关产品信息、业绩考核指标、业务渠道、营销活动等。其中产品信息主要指产品类型、产品定价、产品盈利结构、客户权益等;业绩考核主要指资源投入程度、客群拓展考核、资产质量管理等;业务渠道主要指渠道建设情况、与第三方合作情况等;营销活动主要指优惠活动开展、特约商户体系建设情况等。

（六）提高内部审计人员数据分析技术运用能力

大数据分析技术人才是推动内部审计转型发展的关键。首先，需提高内部审计人员队伍整体的数据审计能力。可以成立内部审计部门数据分析技术学习小组，建立自学与培训相结合、学习与项目相互融合、运用成果纳入绩效考核的管理机制，充分调动审计人员学习的积极主动性。可以适当开设大数据分析培训班，聘请大数据分析方面的专家进行授课，拓宽数据分析领域的视野，提升数据分析技能。其次，以审计人员的业务主攻方向以及专业特长为切入点，对审计资源配置进行优化，使人员专家化以及机构专长化的目标顺利实现，确保内部审计人员可以在自己擅长的领域发光发热。

四、结语

总而言之，为确保信用卡业务的规范化和持续化发展，不仅需要外部监管部门的严格监管，更需要内部审计部门发挥保驾护航的作用。内部审计部门作为风险管控的第三道防线和实现自我监督与风险防范的重要手段，必须更好地适应大数据时代发展，创新信用卡业务的审计模式，彻底穿透信用卡业务的实质风险，进一步提升对信用卡业务风险的揭示能力和管控能力。同时加大内部审计环境建设力度、搭建大数据平台、构建以学促审的持续学习机制，不断强化信用卡业务内部审计管理。如此，才可以促使内部审计对信用卡业务良性发展发挥保驾护航的作用。

（作者单位：顺德农村商业银行）

作者：蔡冰坛