企业税务筹划论文

2022-04-16

【摘要】企业税务筹划是企业经营过程中非常重要的一项工作，良好的税务筹划能够提高企业经济利益，本文通过对企业税务筹划进行分析，从其中存在的问题探讨税务筹划的管理与技巧。下面是小编整理的《企业税务筹划论文(精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

企业税务筹划论文篇1：

关于经济新常态下企业税务筹划的探讨

摘要：在经济新常态下，完善税收管理内容，并健全税收管理制度，这样不仅对于企业税务筹划要求更多，而且也存在着巨大挑战。在企业财会管理中，税务筹划非常重要。不仅作为基础工作，而且也和企业的经济效益有着直接的联系。针对当前企业财会人员而言，需要能够做好税务筹划工作，减少税务管理风险的出现。本文先了解经济新常态下企业实施税务筹划原因，分析目标，了解经济新常态下企业税收筹划应用流程，希望为相关研究人员提供参考。

关键词：经济新常态;企业;税务筹划对策

当前，我国在经济发展中更加重视调整结构稳定发展理念，使得我国经济进入到新常态。在这种情况下，企业在具体发展中所面临的问题也较多，其中就包括根据实际情况出台相应的税收政策。所以，企业正确开展税务筹划，才能够减少企业运营成本。

1 经济新常态下企业实施税务筹划原因

新一轮的科技、产业竞争以信息、环保等领域为核心越来越激烈，而我国外部需求的萎缩在很大程度上可能发展为“常态化”。顺应着经济新常态的发展，我国经济增长已经从“高速增长”变成“中高速增长”形态，从表面来看，我国的经济增长速度只是相较之前缓慢。在新形势下，市场经济结构处于转变的关键时期，基于此背景很多问题开始在企业运行经营的过程中出现，其中也包括国内外经济变化对企业自身盈亏的影响等。对于企业而言，需要通过税务筹划方式对成本投入进行降低，从而在减少企业运营成本的同时，促进企业核心竞争力的提升，保证企业的稳定持续发展。财务制度不完善是目前很多企业中存在的问题，对此，开展税务筹划是非常有效的解决策略，通过分析当前企业运行的实际情况能够了解，完善的财务制度是税务筹划开展的重要依托，而财务筹划的实施是督促财务制度建设、完善的重要手段，以此实现财务信息披露质量和效果的提升。

2 经济新常态下企业实施税务筹划原则

2.1 合法性原则

企业在开展税务筹划上，必须要按照我国法律法规来积极落实，采取科学合理的纳税方案。如果在实际企业纳税管理中存在不法行为，那么会造成不可挽回的损失，不利于企业的稳定发展[2]。所以，从根本上来讲，企业的税务筹划工作要能够以国家法律作为基础，保证在法律允许范围内来开展合理规划纳税。

2.2 全局性原则

针对税收而言，具有长期和复杂性特点，必须要能够在管理中制定短期和长期方案。与此同时，纳税筹划工作涉及到的专业内容较多，需要落实到企业的各个方面，真正和企业管理相吻合。为更好发挥纳税筹划对于企业的实际发展作用，需要保证纳税筹划和企业财务管理的目标相一致，并且针对企业各项财务活动、业务活动等经济管理，从而来减少企业的纳税额。

2.3 事前筹划原则

企业的各项业务在开展上，都应先制定有效的纳税筹划方案后落实。也就是要能够先做好业务互动，保证纳税筹划和实际的企业发展相符，要具有前瞻性，从而来为企业的未来发展打下良好基础。

2.4 成本效益原则

从实际结果上能够看出，纳税筹划的落实能够有效降低企业的经营成本，以此来保证企业综合税负能够达到实际要求[3]。所以，只有保证纳税额高于纳税筹划中成本条件，才能发挥纳税筹划的作用。

2.5 风险把控原则

在企业纳税筹劃上，会存在着很多风险，比如税法变动、政策不明确等，这样就使得纳税筹划工作的开展难度较高，也无法保证工作能够取得理想效果。因此，企业财务管理人员在积极落实纳税筹划上，就应该能够提前分析风险问题，并针对性排除。

3 经济新常态下企业税务筹划应用流程

构建科学合理的税务筹划体系，则是要在我国减税降费政策下，按照相应流程来完善税务筹划体系。首先，企业要能够根据自身实际发展情况，来充分来了解企业税务筹划的具体需求。我国根据不同企业所制定的税费政策也各不相同。所以，企业就要从多个方面来明确税务筹划的具体方向，包括企业自身的投资意向、盈利情况等、根据企业的实际续期和发展来构建筹划队伍，从而来让税务筹划人员能够具备较强专业素养，建立完善的人才队伍[4]。当前，我国为不断发展，出台和颁布相关政策，企业的税务筹划工作人员就应该针对现有的政策来加以利用，从企业的自身需求入手，收集和整理财务优惠政策，以此来加强财务主管部门沟通，充分了解行业税收政策信息，避免发生逃税问题。针对税务筹划涉及到的纠纷问题能及时调整，并积极和税务机关有效沟通，保证税务筹划方案的合理，及时的解决不合理问题。

4 经济新常态下企业税务筹划常用方法

4.1 合理节税

在保证依法纳税的情况下，依照合法手段来进行合理节税，以此来降低企业成本。合理节税并不是逃税、漏税，而是对我国相关税收政策合理应用，从而来选择其中最为合适的方案完成纳税，并且在这一方案的指导下能够落实财务管理，从而来处理好企业经营和交易之间的各项事务。比如，针对科技企业而言，当前的税收政策就是技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税[5]。所以，想要依靠合理避税减少企业成本，那么就需要企业财务管理人员能够充分了解，深入明确我国现有的税收法规，并且将其纳入到税务管理中。

4.2 规避税收问题

在经济新常态下，企业针对税务筹划工作越来越重视，针对纳税筹划服务的要求也更高。那么，在这其中就应该多重视各方面工作，积极落实纳税筹划理论指导，并针对其中遇到的实际问题能够合理调整。特别是在选择第三方财务管理企业的时候，更加要能够使用合法的方案。只有这样才能够确保行为正确，帮助企业能够减少经营成本。

4.3 税收转嫁

针对税收转嫁而言，主要是存在于高税收的企业，将税收转向税收抵的地区。当前，常用的转嫁方法主要有国内避税和国外避税这两种。其中针对国内避税而言，一些地区为推动当地经济向前发展，加强对企业吸引，所颁布很多优惠政策，包括鼓励、财政返还优惠政策等等。比如，在我国某地区就针对信息科技产业，提出五年内免征所得税，五年后减半所得税的优惠政策。企业根据设立海外的企业来减少纳税额，并提高企业在国际上的竞争力。但是不同避税地区所采取的税率各不相同，需要从实际情况入手来科学合理选择。

5 经济新常态下企业实际经营中纳税筹划主要环节

5.1 生产经营过程

企业要积极研究其自身的生产过程，尽可能的开展符合税收优惠规定的产业作为配套项目开展。同时要多采购相应税法的优惠名录中规定的设备，开展符合税收优惠的副业项目，例如：废旧资源再利用、清洁能源利用、环保产业，通过合理的享受税收优惠政策及相应的税收补贴，降低企业的税负。除此之外，企业还可以通过加强出口方面的业务，获取相应的出口退税补贴。企业在开展相应的业务时，要注意选择相应的税收白名单目录中的国家和企业。生产型企业一定要获取相应的出口资质，并积极汇总采购环节的发票，为申请税收优惠做好充分的准备。

5.2 筹资过程方法

首先，要科学合理筹资渠道。企业的筹资途径较多，这样就使得税负存在着不同。在比较后能够发现，企业自我积累承担最大税负，最小是社会融资。因此，企业为减轻税收负担，可以合理应用社会融资这一方法。其次，合理选择筹资结构。在企业内部提高债务筹资比重，增加节税收益，特别是比较权益资本成本。因此，财务在这其中发挥着杠杆作用，所以让所有者能够获取更多收益，提高企业资产价值。在这其中则是要注重，在企业负债比率增加的同时，财务风险也越来越高。因此，在资金筹集上，则是需要对资本结构合理调整。最后，合理选择租赁方法。在企业中主要有两种租赁方法，一种是经营租赁，一种是融资租赁。在开展经营上，企业要能够利用融资租赁的方法，通过这样的方法所获取到的资产属于自有资产。企业在这种情况下，只需要少量资金就能够应用资产，并且计提折旧还能够抵扣利润，从而来减少应纳所得税额。

5.3 采取合理存货计价方法

在应用各类存货计价上，通常产生的两种成本存在着较大的差异，一种是销货成本，另一种是期末存货成本。并且企业从中能够获取到的经济效益也各不相同，所以从中能获取到的税期所得税有不同影响。因此，企业就应该从实际出发，要能够正确的选择最为适合的存货计价法，从而来用于成本费用，以此来实现理想的抵税效应。先进先出法在市场价格出现下降趋势的时候最为适合，能够让期末存货价值处于较低水平，从而在增加当期销货成本，减少当地纳税所得额。在出现通货膨胀的时候，加权平均法较为有利，以此来完成存货计价，保证经济效益的稳定，为企业纳税额度稳定提供基础。

6 现阶段企业纳税筹划应用举例

6.1 组建专项部门

为保证纳税筹划工作能顺利完成，有效的消除第三方财务服务部门所存在的偷税风险问题。某企业就可以在内部组建纳税筹划专项队伍，通过这样的方法来对企业税务加以管理。在具体工作上，队伍中成员能够对纳税政策实时了解，并结合企业的实际发展情况制定纳税筹划方案，并指导相关员工能积极落实。与此同时，落实纳税筹划过程和结果监管，从而来及时发现问题并针对性解决。

6.2 严格执行相应的采购制度

积极组织税务管理人员能够参与到某企业决策中，保证企业的各项活动顺利开展，并且與纳税筹划工作目标相符。加强和采购部门的沟通，在确保质量的情况下，能够减少采购成本支出，有效的完善采购方案。与此同时，某企业实际纳税筹划上，还应该能形成统一的客户佣金制度，针对所有佣金出示正规发票，并且在核对名称一致后能够积极落实支付。在企业中引入ERP系统，依靠统一管理模式，来完成采购、生产等环节，以此来实现信息共享，为纳税管理人员能够获取多方面真实信息。并聘请经验丰富财务人员定期开展培训，从而来提高企业财务管理人员专业水平。

6.3 设立发票管理制度

在管理发票上，某企业需要供应商能够提供专用发票，并且以此为基础来报销。针对不能够提供专用发票，但是必须要采购的，则是需要采购人员在提交申请统一后，开设普通发票。禁止发票中填写内容模糊。在对付款审核上，要对发票中商品详细信息加以审核，如果存在不同可以直接拒收。杜绝开具假发票的行为，一旦出现这一问题要严肃处理。

6.4 注重分析纳税筹划成本

不仅显性成本外，在落实纳税筹划工作上，某企业针对隐性成本也重点分析。在制定筹划方案上，要针对不同方案的费用加以了解，从而来达到目标建设成费用，并对费用总和效益分析，对比其中成本更低、效果更好的方案。

7 优化企业税务筹划和税务管理的基本思路及策略分析

7.1 树立纳税风险意识

企业必须在业务开展前充分了解业务所涉及的相应税率税种政策。如果企业在开展业务后才了解这些政策，就导致政策无法真正发挥作用。与此同时，企业还要明确纳税主体的实际权限，并且在具体纳税中能够不断优化企业所制定的具体方案，这样才能够有效应对税务问题。企业应该从实际出发来树立正确的纳税意识，并且要积极主动的参与到其中，以此来改变以往自身的错误行为，能够真正认识到纳税带来的重要。并且结合企业自身发展情况来保证所有行为都是在法律范围内，坚决抵制偷税漏税问题。从综合角度分析，纳税筹划可以有效帮助企业结合财务状况、经营状况，对税务方案进行优化，达到规避风险、促进企业内部控制水平提升的目的。为了做到这一点，企业需要基于对企业业务类型以及相关税务政策的了解，评估在企业经营中可能面临的纳税风险。从基础会计工作，到财务管理、经营管理等环节，充分树立风险防范意识。基于此，对各种纳税风险进行识别，并由相关责任部门及岗位制定有效的规避或应对措施，在有效避免纳税风险的同时，提高企业内部控制水平。

7.2 优化业务取得理想纳税效果

企业需要重视事前管理工作，明确事前管理的实际作用。必须严格依照所发生的经济业务来进行纳税，并且所有纳税内容都要根据企业自身的设计情况来明确，这样做的目的是保证企业能够达到理想经营效果。通过优化企业业务，来制定出具体的税务筹划方案，从而将税负降到最低。此外，针对财务人员也提出更加严格要求，利用优化业务来优化纳税。这要求企业财务人员或专业负责税务筹划的人员具有良好的专业能力和丰富的经验，同时对企业所处行业纳税政策、业务模式足够了解。然后，再结合先进、完善的内部控制机制，结合企业实际情况，对产业转型、业务战略实施等提出有效的建议，帮助企业取得理想的纳税效果。

8 经济新常态下企业税务筹划优化部署对策

从企业实际发展上看出，税务筹划工作涉及到的因素较多，所以针对税务筹划工作而言，就需要企业能积极建立完善的保障制度。从完善机构设置入手，从而来明确税务筹划各个岗位的实际责任人，针对当前一些企业中缺少专业税务筹划部门和岗位人员情况，来制定具体税务筹划方案，并落实专门的税务筹划部门，有效的完善税务筹划机构设置。积极发挥工作人员作用，将责任落实到实处，有效提高企业各部门之间的合作，建立完善的税务筹划制度，从税务筹划风险和税收风险两个方面入手，以此来积极落实管理考核制度和风险管理制度，解决税务风险管理工作情况和工作人员业绩考核分析，从而来推动税务风险管理建设进程。针对企业的税务筹划工作，也应该能够聘请专业的中介机构来评估，从而来及时排查税务风险。

9 结语

总而言之，根据实际情况来做好合法避税、节税，并制定专项部门，积极完善税务筹划制度，从而来达到降低企业纳税额的效果。通过研究能够发现，在企业纳税筹划后，企业的所得税、增值税等都有很好的下降趋势，而流转税、税收总额则是体现出增加趋势，进而更好控制企业的经营成本。

参考文献

[1] 马峰. 经济新常态下企业税务筹划研究[J]. 环渤海经济瞭望， 2020（10）：2.

[2] 孙严林. 经济新常态下企业纳税筹划策略研究[J]. 中国科技投资， 2019， 000（023）：154.

[3] 靳志纲. 浅析经济新常态下企业税务筹划[J]. 南方农机， 2020， 51（9）：1.

[4] 张小红.经济新常态下企业纳税筹划问题及策略[J].纳税，2019，13（36）：44+47.

[5] 曹霞. 试析新常态下企业纳税筹划现状与改进措施[J]. 纳税， 2019（23）：2.

作者简介：葛晓羽，（1988.1.11），女，汉族，天津人，硕士，中级会计师，研究方向：企业税务筹划。

作者：葛晓羽

企业税务筹划论文篇2：

电力企业税务筹划的管理与技巧

【摘要】企业税务筹划是企业经营过程中非常重要的一项工作，良好的税务筹划能够提高企业经济利益，本文通过对企业税务筹划进行分析，从其中存在的问题探讨税务筹划的管理与技巧。

【关键词】电力企业;企业税务;税务筹划;税务管理

引言

随着时代的高速发展，我国经济结构进入转型升级的关键时期，国家实行“营改增”政策以来，我国电力企业必然会逐步发展为集约化运行模式，并在此基础上制订合理的发展战略。为了自觉履行纳税义务，进一步规范自身纳税行为，帮助电力企业创造更高的经济收益，推动电力企业的健康发展，必须要对税务工作科学筹划，才能防止企业税务管理中出现各种风险，保证电力企业纳税工作的妥善开展。

1税务筹划相关概述

企业经营管理的根本目标在于实现盈利和股东财富最大化，这样才能满足投资者的需求以及保证企业能够实现持续经营。在企业实现财富和价值最大化的过程中，要积极地进行市场调研、行业比较以便更好的进行战略性扩张，这一过程中，企业必须依据国家法律法规的规定按章纳税，承担自身的纳税义务。企业纳税负担的程度往往关系到企业的成本费用，直接影响企业的市场竞争力，企业必须加强税收筹划管理工作。从实际工作来看企业税务筹划风险的主要分为以下几类：第一，操作风险。事实上，企业税务筹划的相关活动从某种程度上而言会触及企业内部的财务问题，具有较强的专业性标准。但是现阶段多数企业内部的税务筹划工作者不具备丰富且完善的税务筹划知识，对企业税收相关的内容认识得不够健全，所以，企业在正式展开税务筹划相关活动时，极易发生操作失误的现象，从而导致风险出现。第二，政策风险。就我国每个时期的社会经济发展而言，我国相关政策条例也在不断革新与优化。从客观角度来看，这本身是一个较为良好的现象，然而针对一个企业而言，税务筹划属于长期性的活动之一，从项目初期直到获取效益，都会经过一个极为漫长的阶段，若是在对某个项目开展税务筹划活动时，我国税收的相关政策条例作出任何调整，企业则不得不对原有的税务筹划作出相应的修整，而在此过程中，若是未能对调整的政策条例进行正确的认识与了解，那么就极易造成风险的出现。

2电力企业税务筹划风险

2.1对相关政策理解不透彻造成的风险

企业对国家出台的一些相关政策没有做到深刻的理解，对政策包含的各项内容、各项要点没有进行深入的分析，就会对政策把握不到位，模糊了相关概念，这样在进行相关工作时就会与税务机关产生较大的分歧，从而产生一定的税务筹划风险。例如，营改增后增值税的发票无法用于其他无关的纳税项目经营活动的抵扣，纳税者就需要根据实际商品的标价进行计件纳税。由于在实际的劳务经济活动或者实际商品的销售中缺乏相关的增值税的规定与要求，使得相关人员就会对发票的发放使用工作产生松懈，在与工商税务局进行审核认证时无法出示完善的納税凭据，这就会引发税务风险问题。

2.2缺乏应有的风险管理意识

当前随着市场经济的发展速度加快，市场上影响企业发展的因素随着增加，企业所面临的风险因素也逐渐增加，导致企业的财务风险增长，影响企业的经营管理。现阶段，我国各个企业对于税务筹划过程中的风险因素关注较低，没有理清税务筹划与“偷税”、“逃税”等违法行为之间的真正区别，税务筹划最应该的就是遵守法律法规，做好风险规避，很多企业在税务筹划过程中打擦边球，将企业置于不确定的危险境地。企业对于税务筹划过程中的风险没有税务机关了解的更加清楚，在法律条文的解释理解上处于弱势地位，但是企业在税务筹划过程中没有针对不清楚的条文与税务机关进行及时沟通，增加了企业税务筹划过程中遭遇风险的可能性。

3电力企业税务筹划的管理与技巧

3.1科学的税务筹划

以一个主体点为本，依据电力企业重组的产业链条上的多项流程，对母公司下的多个子公司进行具体而微的税务和财务分析、生产运作状况分析等，把了解和收集到的情况及数据整理，而后规划科学的税务，化整为零，达到主体利益最优化。电力企业为了使税务筹划与其他各项专业性工作或部门进行有效联接，在集约化战略环境下，自然要强调集约化运营，一改以往单一化的工作模式，使之有统一化的标准。企业利用ERP平台，不仅能较全面的了解所需要的数据，利用数据快效的处理问题，提供了强有力的数据支撑点，完善并延长了税务筹划资产的生命管理周期，降低了企业的资产风险。

3.2分析税务风险，优化未来税务筹划工作

从辩证法的视角来看，无论多么优良的税务筹划方案，都可能蕴含相关的风险。为此，财会管理人员要从多个角度出发对税务风险进行分析，优化未来税务筹划工作。第一，开展税务预测工作，将国有企业当期的税务状况以报表的形式表现出来，并做好报表分析工作。第二，拟定税务工作计划报告，及时发现国企当前的税务风险点，设定下一阶段的改进目标，逐步加强事前风险防控工作。第三，搭建特殊情况反馈制度。当国企因税务原因遇到非常规事件时，财会管理人员要及时将相关情况反馈给领导，并在下一阶段加以改进，不断查漏补缺。

3.3坚持合法性原则

企业进行纳税筹划要在法律框架内进行，保证税务筹划合理。第一要准确把握相关条款及立法背景，其次对税收筹划过程进行分析，实现依法筹划、有法可依。比如某交通运输企业在根据运营需要增设分支机构时，就要选择是子公司还是分公司形式，如果选择是子公司且公司成立时就认定为增值税一般纳税人资格，其购进车辆增值税会得到抵扣，这样会减少企业增值税实际缴纳金额，同时可以通过享受固定资产加速折旧等带来的企业所得税税收优惠，降低企业所得税实际缴纳金额，通过进行税收策划，降低了企业实际税负，为子公司运营节省了大笔开支。

3.4选择最为合理的企业纳税方案，充分利用国家税收优惠政策

制订合理的纳税方案可以引入成本收益分析法，针对企业不同项目制订不同的税务筹划方案，并在不同税务筹划方案中分别明确标出预期收益情况与需要支出的成本，支持企业选择最为合理的税务筹划方案。合理应用税收优惠政策意味着要减少税费支出，因此可以应用下面方法：第一，严格管理企业内部财务与税务工作，保证自身操作的正确性，防止工作人员出现不合理操作，杜绝出现违法纳税等不良现象，一旦发现偷税漏税行为要严格追究有关责任人的责任。第二，对现有税务工作人员进行培训，保证税款计算的正确性，以当地税收政策为依据足额缴纳税款，防止企业由于纳税操作不合理而遭受经济损失。

3.5加强与税务部门的沟通

税收筹划工作的开展不仅要遵守国家的政策法规，同样需要税收执法工作人员的认证。但由于我国法律种类较多，且层次不一，税收执法工作人员在理解方面存在或大或小的差异。针对这一问题，企业应当坚持国家法律法规的引导，增强与税务部门的沟通交流，共同制定税收筹划方案，便于税收筹划行为的顺利实施。部分企业未能认识到沟通的重要性，与税收部门意见不一致，反而会阻碍整个税收筹划方案的进行。

结语

总之在国家新经济与新政策的推导下，做好税务的筹划和管理是电力集团集约化运营的重要体现.我国电力企业在税收方面的政策优惠的优势和纳税的方案逐步完善的条件下，定能把税务相关工作科学地规划好，面对税务瓶颈能够更加细致具体处理，从而实现其企业经济效用的最大化的终极运营目标，这具有研究性意义。

参考文献：

[1]周虎，马冬雪，周杨.集约化战略环境下我国电力企业税务筹划[J].现代国企研究，2017（20）：43-43.

[2]高玲.我国电力企业在集约化战略环境下的税务筹划[J].财会学习，2017（5）：18-19.

[3]王一堂，张源泉.基于战略成本管理理念的电力企业税务筹划初探[J].环球市场信息导报，2017（41）：63-63.

（作者单位：国网内蒙古东部电力有限公司）

作者：孙世瑾

企业税务筹划论文篇3：

企业税务筹划误区分析及方法探讨

摘要：企业税务筹划作为企业经营活动的重要组成部分，同时也与企业经营的根基息息相关，只有企业的根基牢固了，企业才能实现更长远的发展。随着现代社会经济的发展，税收管理问题越来越突出，税收筹划也受到了越来越大的关注和重视，但是很多企业对于税收筹划没有整体的意识，只是一些片面的认知，进而导致企业对于税务筹划的认识存在很大的误区。本文将从税收筹划的基本特征、意义，企业税收筹划的误区、问题提出见解和思考，并提出一定相应解决方法。

关键词：税收筹划;税务管理;税务筹划误区;税务问题;措施方法

一、税务筹划的特点与意义

（一）特点

1.合法性

进行税收筹划的基础是合法性，这也是税收筹划的必要条件和本质特征。企业在相关法律范围内，选择最的纳税方式，减轻企业的税收压力，这也是闰家税收政策鼓励提倡的，促进企业的经营发展，也可实现社会经济的良性发展。

2.前瞻性

筹划表明了企业税收筹划是在业务发生之前，通过科学合理的筹划，以达到减轻税负的目的。其根本目的是降低企业整体税负，谋求企业的长远利益，具有相当的前瞻性。

3.目的性

企业进行税收筹划，减少企业税务负担，进而实现企业的利润最大化，实际上是在这二者之间作比较。

4.税收筹划具有协作与全局性

企业的税收筹划从来就不是一个部门的工作，它涉及企业经营的各个方面。只有企业领导足够重视，各部门分工明确、有效协作才能保证税收筹划工作的顺利进行。另夕卜，税收筹划关乎的不仅仅只有企业自身的利益，还有企业的合作伙伴乃至整个市场利益，所以企业的税收筹划要具有全局性，谋求各方面利益的最大化，实现共赢，企业才能更好地发展壮大。

5.具有一定风险性

风险伴随着企业的经营活动，企业的税收筹划存在以下几个方面的风险：税收筹划方案是企业管理者依据税收政策和纳税活动的理解来建立方案，具有主观性;根据企业自身情况在一定条件下设计的方案难以适应不断变化的企业经济活动和相关税收政策;税务的征纳双方权利义务不相称，往往征管具有较大的权力;税收筹划方案的征纳双方在认知上存在一定的偏差。

（二）意义

税收筹划会引起企业以及企业的投资人、管理者和纳税人等重视纳税问题，减少相关纳税违法行为的发生;增强企业的纳税意识，在法律允许范围内有效降低企业税负，实现企业价值最大化;帮助企业加强企业管理，提高业务能力，兼顾各方利益;促进国家对于宏观经济的调控，完善相关制度，实现企业的健康发展与国家经济的良好发展，实现共赢，发挥税收有效调节经济的作用。

二、企业税收筹划的误区与问题

（一）对于税收筹划的概念误区

现阶段我国的税收筹划处于起步阶段，存在着诸多的误区。很多企业片面的理解税收筹划就是一些税收违法活动来减少企业的纳税。抑或是钻税法的漏洞，来减少或免除税务，这不是税收筹划，而是逃税、避税的行为。

（二）目标误区

进行税收筹划的目的不是着眼于短期利益和个体利益，而是综合各方，立足于企业的长远利益，这样才能实现企业更好的发展。

（三）风险的误区

税收筹划重心在于依据相关法律，规避涉税风险，减少企业不必要的损失，减少企业的税负只是一个小的方面。

（四）信息误区

企业不能全面完全掌握信息资料，对企业面临的环境存在的变化不能很好察觉，会使得税收筹划信息的缺失，导致税收筹划工作难以真正落实。

三、税收筹划的相关方法与措施

（一）通过税收优惠政策开展税收筹划

国家出台了很多相关税收优惠政策，比如减免税法、不予征税法等，来帮助企业增强自身竞争力，实现企业可持续发展。作为企业而言，要充分利用这些政策来做好税收筹划工作，实现企业利润最大化。