资产报废审批流程图

第一篇：资产报废审批流程图

固定资产报废审批单

申请人

申请部门

申请日期

资产编号

资产名称

规格

型号

生产厂家

资产来源

单位

数量

购置日期

已使用年限

原值

累计折旧

净值

部门

保管地点

备注

报废原因(具体描述)

申请部门负责人意见

签字：

日期：

行政部负责人意见

报废原因

核实

责任归属

处理意见

财务部负责人意见

签字：

日期

总经理意见

签字：

日期：

第二篇：固定资产报废流程图

1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。

2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共2页�8�7资产报废条件：(1)资产使用年限己到，设备没有使用价值。(2)资产到使用年限，但因技术进步等原因淘汰的。上报时间：每年4月、9月。

�8�7由资产管理员提交报废申请表给专业主管部门进行技术鉴定。

�8�7主管专业部门技术鉴定后，在“格式四”签署意见,转财务部门核查。 �8�7机关财务科根据卡片资料和报废条件审查格式四。

�8�7根据格式四填制机关固定资产报废申请表提交计财部审批。

�8�7计财部在机关财务科上报报废申请表30个工作日内进行批复，并退机关财务科。

资产使用部门

1、提出报废申请，填制固定资产报废申请表(格式四) (1)

(2)

主管专业部门

1、对申请报废资产进行技术鉴定

2、不符合资产报废条件，申请退回使用部门

3、符合资产报废条件，在“固定资产报废申请表”(格式四)签署意见，并转机关财务部核查，抄送综合办备查;(3)

(2)

机关财务部门

1、核查：资产报废是否符合有关制度、规定，手续是否齐全，内容是否真实

2、不符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”(格式四)退回申请;

3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”(格式四)转计财部资产管理部门审批;(3)

(2)

计财部门

1、资产管理部门审批

2、对不符合资产报废规定、手续不全的申请退回

3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”编号、登记，提出处理意见

3、审批后退机关财务部门;固定资产报废流程

1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。

2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第2页/共2页�8�7根据计财部批复会同专业部门组织资产清理，清理后会同专业部门填制清理报告。

�8�7根据批复和清理报告删除报废资产卡片，进行帐务处理。

�8�7收到报废资产变价收入列帐。

�8�7主管专业部门负责组织对报废资产的清理，会同财务部门填制资产清理报告单。

�8�7根据注销报废资产卡片，按使用部门作资产减少的记录。

�8�7办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务部门备查。

�8�7参照办法笫四章第十五条。

办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务机关财务

1、根据批复会同专业部门组织资产清理。

2、会同专业部门填制资产清理报告(格式五)

3、根据批复和清理报告作帐务处理。

4、收到资产变价收入列帐处理。

主管专业部门

1、负责组织资产清理。

2、会同财务部门填制资产清理报告。

3、做减少使用部门资产的登记记录。

使用部门

1、根据审批报废申请表对资产进行清理。

2、资产清理后，将报废资产移交综合办作具体处理。

综合办

1、对各使用部门报废资产作具体处理。

2、变价收入转机关财务科入帐。

(1)

(2)

(1)

(2)

结束固定资产购置流程

1、目的规范固定资产购置、领用、保管的管理过程,以明确责任,保证固定资产册、卡、物相符。

2、适用范围机关各部室固定资产购置的操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共1页资产使用部门1.以书面形式提出资产使用需求。

2.经部门领导审核,提交专业部门。

主管专业部门1.审核资产使用需求申请2.根据申请编制“零星固定资产购置项目”计划提交计财部。

产入帐。

3.编制固定资产卡片一式三份,副份分送专业主管部门使用部门。

资产使用部门1.办理资产领用手续,资产贴上标签。

2.按使用人做好资产使用保管的记录,填制“格式八”。

机关财务科1.收到批复文件和下拨资金,通知专业部门办理购置。

2.根据固定资产收入(付出)凭证和原始凭证进行资主管专业部门1.收到购置通知,办理资产购置手续。

2.资产验收后,填制“格式二”提交财务部。

3.根据卡片(副份)填制“格式一”。

(1)

(2)

(1)、(2)

(1)、(3)

(2)

(1)

(3)

计财部门1.审批零星固定资产购置计划立项。

2.安排下拨购置资金。

使用部门资产管理员,根据部门资产使用需求,编制需求计划,经部门领导批准,提交主管专业部门审核。

上报时间为:每年5月、10月。(特殊情况另案处理)。

主管专业部门按规定权限审核使用部门需求计划。

按规定权限编制“零星固定资产购置项目”计划,附上各使用部门资产购置需求申请,上报计财部审批。

计财部计划投资科根据上报零星固定资产购置计划立项。

经计财部总经理审批。

计财部综合财务科根据审批报告安排下拨资金。

机关财务科根据批复和下拨资金,进行帐务处理。

新增资产及时建卡入册,及时提折旧。

每年至少与专业部门、使用部门的资产记录核对一次,保证帐、卡、物相符。 专业部门资产购置验收后填制“固定资产收入(付出)凭证。根据副卡按部门填制“固定资产卡片登记簿”,每年至少与使用部门核对一次。

办公自动化设备由信息中心提供分配清单分送综合办、财务部门。

使用部门资产领用后,按设备单位贴上标签。(办公自动化设备由信息中心贴标签)并填制“资产使用登记薄”(格式八)。

固定资产盘盈/盘亏、毁损流程

1、目的明确固定资产管理必须要按制度执行,以控制因管理不善造成资产盘盈盘亏等现象的存在。

2、适用范围机关各部室资产清理工作操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共1页专业部门：每年第三季度负责布置资产清查工作，根据财务部门打印的资产清册，按规定权限对资产进行清查盘点;对盘盈、盘亏的资产，查明原因，将处理意见交综合办财务部门审核。

使用部门：根据固定资产清册对实物进行清点，核实卡物，是否相符;通过实物清点发现有物无帐(盘盈)、有帐无物(盘亏)、设备严重毁损，应查明原因后，填制格式六提交专业部门审查。

机关财务科：会同专业部门布置资产清查工作，审核格式六，签署意见提交计财部，根据批复进行帐务处理。

计财部：在机关财务科上报盘盈、盘亏报告申请单30个工作日内进行批复，并退机关财务科。

主管专业部门1.负责组织固定资产清理。

2.审查上报盘盈盘亏(毁损)报告单。

3.提出审查意见分送综合办、机关财务科审核。

资产使用部门1.根据固定资产清册对实物进行清点。

2.清点后,发现盘盈盘亏资产,填制盘盈盘亏报告单(格式六)。

3.提交报告单(格式六)。

机关财务科1.会同专业部门组织资产清理。

2.审核盘盈盘亏报告单。

3.对不符合规定手续不全的申请退回。

4.对符合规定的在“格式六”签署意见,提交。

5.根据计财部批复进行帐务处理。

计财部1.审查上报“格式六”。

2.对不符合规定、手续不全的申请表退回3.对机关财务科上报的“固定资产盘盈盘亏(毁损)报告单在30个工作日内进行批复(3)

(

1、3)

(1)

(2)

结束(3)

(4)

(

2、3)

机关内部固定资产调拨流程

1、目的规范机关部门之间的固定资产调拨，以确保机关固定资产安全、完整。

2、适用范围适用机关各部室内固定资产调拨工作的操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共1页资产使用人因辞职、调离外单位,应办理设备移交手续,填制设备移交清单,经部门资产管理员验收,部门领导签字和专业部门资产管理员签字，才能办理调离手续。

资产使用人因工作调动到其他部门,如果物随人走,调出部门资产管理员要向主管专业部门提出申请,经批准,才能调动设备。

资产使用人因工作调动到其他部门,如果人走物不走,原则可不作资产变动记录,但如果因其资产闲置,为了发挥其作用可由调出部门资产管理员,向主管专业部门提出资产调拨申请。

根据主管专业部门的审核批复,调出、调入部门同时作资产增、减记录。 主管专业部门审核调出部门资产调拨申请单。

按规定权限可统筹调拨使用部门的闲置固定资产,以提高资产的利用率办公自动化设备由信息中心提供各使用部门调拨清单送财务科备查。

作使用部门资产增、减的记录。

财务部门根据批复后的固定资产调拨单修改资产卡片记录结束机关财务部门

1、根据“固定资产调拨单”(格式七)修改资产卡片记录使用部门

1、提出调拨资产申请,填制“部门内固定资产调拨单(格式七)提交。

2、调拨申请批复后,填制“固定资产使用登记簿”。(格式八)

主管专业部门

1、审查调拨资产申请(格式七)。

2、批复“固定资产调拨单”(格式七)，抄送财务部门。

3、填制固定资产卡片登记簿，作资产变动修改。

省内之间固定资产调拨流程

1、目的规范省内之间固定资产的调拨，按规定主业内部资产实行无偿调拨;主业与外部之间(含农话)均实行有偿转让。

2、适用范围适用于各地市分公司、省直属单位与机关资产调拨工作的操作和管理。

3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共1页�8�7根据上级文件办理资产调拨手续。

�8�7调出、调入专业部门根据资产调拨单，办理资产转出、转入的手续。 �8�7格式二报财务部门审核。

�8�7做好资产增减变动的登记。

�8�7调出、调入局财务部门办理资产转移手续。

�8�7收到固定资产转移单签退联同时进行帐务处理。调出、调入局的列帐月份应当一致。

�8�7签退一联给省公司计财部备案。

结束调入单位财务部门

1、核对“固定资产转移单”和“固定资产收入凭证。”

2、在“固定资产转移单”注明列账月份，并入帐。

3、“固定资产转移单”签退联退回调出单位财务部门。

主管专业部门填制：“固定资产调拨单”(格式五)

调出单位专业部门填制“固定资产付出凭证”(格式二)送财务部门审查调入单位专业部门

1、收到“固定资产调拨单”，收到资产后。

2、填制“固定资产收入凭证”(格式二)送交财务部调出单位财务部门

1、审查：“固定资产付出凭证(格式二)

2、填制“固定资产转移单”(格式六)寄调入单位

3、收到“固定资产转移单”签退联后，据以进行资产减少的帐务处理。

4、“固定资产转移单”上报省公司计财部资产管理部门

第三篇： 报废固定资产处置流程

一、材料审核登记双方达成购买意向后，由卖方对买方提供的资料真实性、有效性进行审核。

二、现场估价由卖方召集符合购买条件的企业或个人，依据区财政厅批复的报废设备清单组织相关方进行现场看货估价。

三、资产评估由卖方委托有资质的评估机构进行第三方评估。按固定资产用途、类型和购入年限，以及资产损坏程度进行分类评估，并按评估价格确定本次拍卖标的最低价。

四、组织交易召集前期参与看货估价的企业或个人进行报价投标，并交纳投标保证金人民币叁仟元整。各参与投标企业或个人对标的货物进行估价后，估价信息应由授权人签字盖章密封后提交我院指定人员。

五、选定中标方由院采购小组汇总各投标方报价，对比评估机构评估价格进行评审，以最高价为准选定中标企业或个人，并现场开标公布，未中标企业或个人退回保证金。

六、结果公告在相关媒介上向社会公布本次中标企业或个人，公告期为三天。

七、签订合同公告结束后与中标企业或个人在三天内签订交易合同，按规定实施交易。

第四篇：固定资产报废处理流程管理规定

一、目的：

为完善公司固定资产报废程序，使废旧的资产残值收益最大化，特制订本规定。

二、适用范围：

本规定适用于元通公司所有废旧资产的处理。

三、具体要求： 1.固定资产报废鉴定：

所有部门报废固定资产必须有专业部门的鉴定意见，并在《固定资产申报表》(报废)上面签字确认，总经办固定资产管理员方可给予办理报废手续。具体鉴定职能部门为：计算机、打印机类等电子办公用品由微机室负责确定是否报废及是否具有变卖价值，其他由相应工程部负责，特殊情况另行处理。 2.固定资产报废手续办理

各部门兼职固定资产管理员负责本部门的固定资产的报废手续办理。总经办固定资产管理员确认报废原因并验证确认报废后，在《固定资产申报表》签署意见，并在固定资产管理系统进行报废处理。针对有变卖价值的，打印出《资产报废单》(一式三联)，总经办留一联，使用部门留一联，另一联由使用部门交给园区部办理废旧资产变卖。对无变卖价值的，由使用部门直接处理，无需再行上报。 3.报废固定资产处理流程： (1)合肥市内

合肥市内有变卖价值的废旧资产，统一由公司园区部处理。园区部凭《资产报废单》，建立台账，根据市场行情，寻找合适买家。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据(一式三联)。第一联园区部留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。

(2)外地(含肥东、肥西)：

合肥市以外有变卖价值的废旧资产，由负责该片区的业务经理凭《资产报废单》，根据当地市场行情，寻找合适途径变卖报废资产。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据(一式三联)。第一联业务部门留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。

4.固定资产报废处理相关要求：

(1)公司财务部稽核员对报废固定资产变卖负有监督审核的责任。

(2)变卖报废固定资产时必须进行市场行情调查或“价比三家”，使公司残余资产价值最大化。 (3)变卖所得的现金，必须尽快(原则上不得超过一周)上缴到财务部。

(4)财务部稽核时如发现报废固定资产变卖价格明显低于当时市价的，有权提请公司相关领导对变卖资产的经办人及部门负责人进行相应处理。

(5)因人为原因造成固定资产异常报废的，使用部门须追查直接责任人，并进行相应处罚。追查不到的损失，根据情况由部门兼职固定资产管理员及相关责任人共同承担。

本规定自2013年10月1日起执行，解释权归元通企业集团总经办。

合肥元通纺织服装有限责任公司

2013年9月26日

第五篇：杭州市固定资产投资项目(房屋建筑工程)竣工验收办证阶段审批新流程(2013.11.26)

附件5

杭州市固定资产投资项目(房屋建筑工程)

竣工验收办证阶段审批新流程

一、适用范围

本流程适用于杭州市本级审批权限内房屋建筑工程项目申请竣工验收经初审后到房屋产权初始登记为止的相关审批、验收、中介技术服务环节。各区、县(市)可参照执行。项目实际进程不适合纳入验收阶段流程的，可由建设单位申请采取单项竣工验收。

纳入验收阶段的具体审查(审批)事项包括：建设工程竣工验收备案、建设工程竣工规划核实、建设工程消防竣工验收、建设项目人防工程竣工验收、建设项目环保竣工验收、建设项目卫生竣工验收、建设工程防雷装置竣工验收、建设项目配套绿地核查、公共或专用停车场(库)竣工验收审核、建设项目用地复核验收、建设工程竣工档案认可、居住区配套设施建设合同履行确认、《保障性住房配建协议书》履行确认(仅限配建的保障性住房项目)、物业保修金缴交确认、房屋产权初始登记。

纳入验收阶段的具体服务事项包括：《房产测绘竣工报告》，《土地测绘报告》，《消防竣工验收技术服务意见》，《建设项

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目环保“三同时”检查意见书》，《防雷装置专业检测报告》，《建设工程竣工档案认可》，《城市地下空间(人防区域)确认单》和《人防工程质量监督报告》，《测绘配套绿地实测图》、《绿地面积测绘成果表》和《测绘电子文档》，《城市排水许可证》核发及垃圾房、公厕(仅限有公厕配建任务的项目)、节水设施(仅限有水设施配建任务的项目)验收前现场检查指导等相关工作的协调推进且按时取得相应成果。

二、职责分工

市建委负责牵头协调推进杭州市固定资产投资项目验收办证(房屋建筑工程)阶段审批。市规划局、市国土资源局、市公安消防局、市环保局、市住保房管局、市公安局交警局、市人防办、市城管委、市园文局、市卫生局、市气象局等为参审单位。

三、审查(审批)流程

(一)房屋建筑工程项目建设单位向市建委提出竣工验收申请，并按要求将本阶段所有验收事项的申请材料报送市建委。市建委在1个工作日内将收到的资料分发验收阶段涉及的各参审单位，并同步开展属自身验收职责的资料审核与协调工作。

(二)自联合验收阶段申请资料收讫之日起，各参审单位按以下要求落实相关服务和审查(审批)事项：

1.市公安消防局开展消防竣工验收技术服务并指导《消防竣工验收技术服务意见》落实，协调推进《消防供水管网能力 - 2 -

测试报告》、《室内装饰材料见证取样检验报告》相关工作，于22个工作日内出具《消防竣工验收技术服务意见》;于出具《消防竣工验收技术服务意见》后15个工作日内出具《建设工程消防验收意见书》，并将相关证明文件送市建委。

2.市环保局协调推进《建设项目环保“三同时”检查意见书》相关工作，于37个工作日内出具同意通过验收的证明文件，并将相关证明文件送市建委。

3.市气象局协调推进《防雷装置专业检测报告》相关工作，于37个工作日内出具同意通过验收的证明文件，并将相关证明文件送市建委。

4.市建委(城建档案馆)协调推进《建设工程竣工档案认可》相关工作，于37个工作日内出具《建设工程竣工档案认可》;于收到市公安消防局、市环保局、市气象局等各参审单位的同意验收证明文件后，3个工作日内完成建设工程竣工验收备案;于收到建设工程竣工验收备案表后15个工作日内，会同市城管委完成居住区配套设施建设合同履行确认并出具证明文件。

5.市公安局交警局开展公共或专用停车场(库)竣工验收的现场检查、指导协调、督促整改相关工作，于37个工作日内出具同意通过验收的证明文件并送市建委。

6.市园文局协调推进《测绘配套绿地实测图》、《绿地面积测绘成果表》和《测绘电子文档》相关工作，开展建设项目配套绿地核查的现场检查、指导协调、督促整改相关工作，于37

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个工作日内协调完成《测绘配套绿地实测图》、《绿地面积测绘成果表》和《测绘电子文档》并出具同意通过验收的证明文件并送市建委;于30个工作日内出具《绿地验收意见》(仅限于工业用地)。

7.市卫生局开展卫生竣工验收的现场检查、指导协调、督促整改相关工作，于37个工作日内出具同意通过验收的证明文件并送市建委。

8.市城管委开展《城市排水许可证》核发及垃圾房、公厕(仅限有公厕配建任务的项目)、节水设施(仅限有水设施配建任务的项目)验收前的现场检查、指导协调、督促整改相关工作，于37个工作日内出具《排水许可证》和同意公厕、节水设施通过验收的证明文件并送市建委。

9.市规划局开展建设工程竣工规划核实的现场检查、指导协调、督促整改相关工作，于30个工作日内出具《建设工程规划核实确认书》并送市建委。

10.市国土资源局协调推进《土地测绘报告》相关工作，于30个工作日内协调完成《土地测绘报告》;于收到项目《房产测绘竣工报告》、《建设工程规划核实确认书》复印件后18个工作日内，完成建设项目用地复核验收并将相应证明文件送市建委。

11.市住保房管局协调推进《房产测绘竣工报告》相关工作，于30个工作日内完成《房产测绘竣工报告》后，督促建设单位 - 4 -

将其一式两份、分袋分装报送市建委，同步依据《保障性住房配建协议书》开展协议履行情况现场核查工作(仅限配建保障性住房项目);于收到项目《建设工程规划核实确认书》复印件后3个工作日内，完成物业保修金缴交确认和《保障性住房配建协议书》履行确认(仅限配建保障性住房项目)，并将同意通过验收的证明文件送市建委;于受理建设单位的项目产权初始登记申请后15个工作日内，完成项目初始登记并向建设单位发放产权证。

12.市人防办开展人防工程竣工验收的现场检查、指导协调、督促整改相关工作;于收到《房产测绘竣工报告》后15个工作日内，出具《城市地下空间(人防区域)确认单》;于收到项目《建设工程规划核实确认书》复印件后3个工作日内，完成建设项目人防工程竣工验收并将同意通过验收的证明文件送市建委。

(三)市建委于收到《房产测绘竣工报告》、《建设工程规划核实确认书》1个工作日内将其分发市人防办、市国土资源局;于收到绿化管理部门的《绿地验收意见》(仅限工业用地)1个工作日内将其复印件分发市国土资源局;于项目取得居住区配套设施建设合同履行确认的证明文件后1个工作日内向项目建设单位出具《联合竣工验收意见书》，并将各参审单位出具的同意验收所有证明文件统一移交项目建设单位。《联合竣工验收意见书》同时抄送各参审单位。

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(四)房屋建筑工程项目建设单位根据市建委出具的《联合竣工验收意见书》和移交的本阶段所有验收、备案文件，向市住保房管局申请办理项目初始登记。

(五)验收过程中，须作退件处理的特殊项目，由各参审单位结合自身职责和审核要求提出划分的具体标准，提前以《办事指南》等方式告知项目建设单位。须作退件处理的项目，相关相关参审单位应于资料收讫之日起5个工作日内将审查结果和退件原因书面送市建委;市建委应于收到相关参审单位书面反馈意见之日起2个工作日内向建设单位退件，或作暂保处理。

(六)各参审单位未在规定时限内出具前述条款中要求出具的意见的，由市建委向市审管办提出，经市审管办确认，视作同意竣工验收或办证，责任由未在规定时限出具竣工验收意见的参审单位承担。

五、关于退件项目重新申报竣工验收的有关要求：

(一)现场核查发现建设单位存在违反国家有关建设工程竣工验收管理规定行为、须依法执行行政处罚程序的退件项目，待完成相应执法程序后，由建设单位重新申报验收。

(二)发现项目存在超合法批建面积建设行为，或存在违章建设、超土地合同约定可建面积以及改变用途等行为并经相关职能部门认定的退件项目，待市建委、市规划局、市国土资源局、行政执法等部门根据《杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市建设项目超建面积处理实施办法的通知》(杭政办函 - 6 -

„2010‟323号)、《关于进一步加强土地市场管理规范补办有偿使用手续等有关问题的规定》等规定处理完毕后，由建设单位重新申报验收。

(三)现场核查后发现不符合竣工验收要求，且无法于本实施细则要求时间内完成整改的退件项目，相关参审单位应于退件同时出具《整改通知书》，建设单位按要求完成整改后重新申报验收。

六、其他

(一)涉及合同履约处理(含开竣工延期处理、特别条款履约处理)等时间不计入本阶段审批时限。

(二)除市规划局、市国土资源局、市环保局、市公安消防局、市住保房管局外，其他参审单位提出退件的项目先按暂保处理，由市建委协调推进，必要时将协调意见报市政府审定;市建委协调过程及建设单位补充整改的时间不计入本阶段审批时限。

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