中国银行支付清算

2022-07-27

第一篇:中国银行支付清算

国库集中支付资金银行支付清算办法

附件

陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法

第一章 总 则

第一条 为适应国库集中收付制度改革需要,确保财政资金及时支付与清算,提高财政资金运行效率和使用效益,规范财政资金银行支付清算行为,根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度,制定本办法。

第二条 本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单位财政性资金的银行支付清算。

第三条 本办法所称财政性资金银行支付清算,是指通过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统,将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户,以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成:陕西省各级财政部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户(简称国库单一账户);陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政零余额账户);陕西省各级财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户(简称预算单位零余额账户); 陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算

1 外资金专户);经财政部和陕西省人民政府批准或授权,财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户(简称特设专户)。

上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。

第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第五条 代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统,根据支付方式和支付地点的不同,采用大、小额支付系统、同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条 代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务,对本系统经办行进行监督检查,及时解决资金汇划中出现的问题,并接受当地人民银行分支机构与当地财政部门的管理监督。

第七条 代理银行办理国库集中支付资金的支付清算业务,必须经过当地人民银行分支机构的资格认定。代理银行应当具备以下条件:

(一)持有银行业监督管理部门核发的金融许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照,资金实力雄厚,具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩;

(二)参加大、小额支付系统等先进的资金汇划系统,保证行内系统同城转账实时到账、异地汇划及时划出;

(三)内部管理规范,内控制度健全,具有严格的操作规程

2 和支付清算处理手续,并设臵相应的业务部门和配备专业工作人员;

(四)符合人民银行和财政部门规定的其他条件。

第八条 代理银行分支行,代表本系统与当地人民银行分支行签订代理财政性资金银行支付清算协议。协议应包括以下主要条款:代理财政性资金支付清算的方式;协议双方的权利和义务;违约责任。

第九条 中国人民银行各分支行对当地代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。

第二章 账户与凭证

第十条 中国人民银行陕西省辖内各分支行国库部门为陕西省各级财政部门开设的国库单一账户,用于与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户清算。开户时,各级财政部门须向当地人民银行国库部门提交开户申请并预留印鉴。

第十一条 代理银行按照财政部门的书面通知,依据《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》的规定,为财政部门开设财政零余额账户、预算外资金专户;为预算单位开设预算单位零余额账户、特设专户。开户时,财政部门和预算单位须向代理银行提交开户申请并预留印鉴。

第十二条 代理银行为预算单位开立预算单位零余额账户和特设专户时,须审核以下资料:

(一)预算单位机构设臵的批准文件;

3

(二)当地财政部门同意其在指定代理银行开户的批准文件;

(三)预算单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的签章一致);

(四)《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》中规定的证明文件。

代理银行为财政部门和预算单位开设以上账户,须报当地人民银行国库部门备案。

第十三条 预算单位按照规定的程序变更、撤消银行账户时,代理银行应当按《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》的规定办理,并报当地人民银行国库部门备案。

第十四条 财政部门零余额账户不得提取现金。因特殊原因,财政部门零余额账户中工资分账户在每月19日前可暂时保留贷方余额,该分账户其他日期和其他分账户日终余额为零。

预算单位零余额账户可提取现金,日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定,在财政部门批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。

预算外资金财政专户、特设专户不得提取现金。

第十五条

《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》(附件1),用于代理银行向人民银行国库部门申请从国库单一账户清算已支付的财政性资金。

《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》一式五联,各联次用途:

4 第一联:借方凭证,由人民银行国库部门作借方凭证; 第二联:贷方凭证,由人民银行国库部门作贷方凭证; 第三联:收账通知,给代理银行作收账通知; 第四联:付款通知,给财政国库支付执行机构作回单; 第五联:付款通知,给财政国库部门作回单。

第十六条 《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》(附件2),用于代理银行向人民银行国库部门申请清算退回国库单一账户的财政性资金。

《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》一式五联,各联次用途:

第一联:贷方凭证,由人民银行国库部门作贷方凭证; 第二联:借方凭证,由人民银行国库部门作借方凭证; 第三联:付款通知,给代理银行作付账通知; 第四联:收款通知,给财政国库支付执行机构作回单;

第五联:收款通知,给财政国库部门作回单。

第十七条 《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》和《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》属重要空白凭证,代理银行在收到和领用时,须记录有关表外科目账户。

第三章 支付与清算

第一节 支付

第十八条 财政性资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。

5 陕西省各级财政部门国库支付执行机构办理财政直接支付时使用《财政直接支付凭证》,预算单位办理财政授权支付时使用支付结算凭证。

第十九条 陕西省各级财政部门须及时向当地人民银行国库部门提交按代理银行划分的、加盖财政部门预留印鉴的《财政直接支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政零余额账户的清算额度,并作为人民银行国库部门在财政直接支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。

第二十条 财政部门须提前1个工作日向人民银行国库部门提交按代理银行划分的《财政授权支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政授权支付的清算额度;向代理银行提交《财政授权支付额度通知单》,用于控制预算单位零余额账户的授权支付额度。《财政授权支付额度通知单》应附各级预算单位的月度用款额度明细清单。

《财政授权支付汇总清算额度通知单》应加盖财政部门预留人民银行国库部门的印鉴,作为人民银行国库部门在财政授权支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。

《财政授权支付额度通知单》应加盖财政部门预留代理银行的印鉴,作为代理银行在授权支付累计额度内,办理财政授权支付款项的合法依据。

第二十一条 财政性资金需要退回国库单一账户的,由代理银行在当日向人民银行国库部门办理退划资金手续,将资金退回国库单一账户,并及时通知财政部门。人民银行国库部门恢复相

6 应的财政直接支付额度,代理银行按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。

第二十二条 财政部门、预算单位、代理银行、人民银行国库部门要建立严密的凭证传递与登记手续。在凭证传递交接过程中,必须建立“凭证交接登记簿”,登记的主要内容包括:凭证种类、金额、送达时间、送达人单位、送达人签字、接受人签字等,以确保资金安全。

第二十三条 代理银行在营业日14:00之前收到的财政部门国库支付执行机构签发的《财政直接支付凭证》和预算单位签发的支付结算凭证,须将代理支付的财政性资金在当日内汇出;在营业日14:00之后收到的,须将资金在下一营业日上午10:00前汇出。

代理银行根据财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额,将需要退回国库单一账户的资金,汇总开具《 x x银行 x x支付申请退款凭证》,于当日汇出。

第二十四条 代理银行须于营业日的15:30之前将《 x x银行 x x支付申请划款凭证》及所附《申请财政性资金划款汇总清单》(附件3)、《申请财政性资金划款清单》(附件4)和《 x x银行 x x支付申请退款凭证》及所附的《申请财政性资金退款汇总清单》(附件3)、《申请财政性资金退款清单》(附件4),一并提交至人民银行国库部门。

第二十五条 人民银行国库部门在营业日的15:30之前收到代理银行派专人送达的《 x x银行x x支付申请划款凭证》及所

7 附《申请财政性资金划款汇总清单》和《申请财政性资金划款清单》以及电子信息,经审核无误后,通过支付系统或同城票据交换将财政性资金转往代理银行清算账户。

第二十六条 人民银行国库部门在营业日的15:30之前收到代理银行通过大额支付系统划出或同城票据交换提出的财政性资金退款和代理银行派专人送达的《x x银行 x x支付申请退款凭证》及所附《申请财政性资金退款汇总清单》、《申请财政性资金退款清单》以及电子信息,经审核无误后,将财政性资金划回国库单一账户,恢复代理银行的用款额度。

第二十七条 财政直接支付:

(一)代理银行收到财政部门国库支付执行机构签发的《财政直接支付凭证》,经审核凭证要素填写齐全、准确,大小写金额、签章与预留印鉴等相符后,立即办理支付。

(二)代理银行办理完支付手续后,将加盖转讫章的《财政直接支付凭证》相应联次退回财政部门国库支付执行机构。

第二十八条 财政授权支付:

(一)代理银行须将各级预算单位的月度用款额度在一个工作日内通知其分支机构,各分支机构须在一个工作日内将月度用款额度通知到相关预算单位。

(二)预算单位在财政部门批准的用款累计额度内,自行开具支付结算凭证,提交代理银行办理支付业务。

(三)代理银行收到预算单位提交的支付结算凭证后,除按本办法第二十八条规定审核有关内容外,还须审核下列内容并作

8 相应处理:

支付总金额是否超过财政部门下达的授权支付用款累计额度,若超出,则拒绝支付。

经审核无误后,将资金支付到收款人账户。具体划转程序比照财政直接支付程序办理。

(四)代理银行办理完支付手续后,将加盖转讫章的支付结算凭证相应联次退预算单位。

第二十九条 预算单位按规定使用的现金,通过本单位零余额账户支付,代理银行按照国家现金管理的有关规定,比照财政授权支付程序办理。

第三十条 对于特别紧急支出,代理银行要按照加急业务的程序办理支付。

特别紧急支出,是指经一级预算单位认定,并由当地人民政府或经当地人民政府授权财政部门批准的特别紧急事项的资金支出。

第二节 清算

第三十一条 财政性资金的清算,包括财政部门零余额账户与国库单一账户的清算、预算单位零余额账户与国库单一账户的清算、财政性资金在代理银行内部和跨系统银行间的清算等。

第三十二条 国库单一账户与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户之间的资金清算通过代理银行归集行清算账户进行。

第三十三条 国库单一账户与预算单位特设专户之间的清算

9 通过预算单位零余额账户进行。

第三十四条 代理银行内部财政性资金清算办法,由代理银行根据有关规定自行制定,并报人民银行和财政部门备案。

第三十五条 营业日14:00前,单笔支付金额达500万元以上的,代理银行可实时与人民银行国库部门进行清算。

第三十六条 代理银行申请划(退)款清算手续

(一)代理银行须向人民银行国库部门提交加盖代理银行预留人民银行国库部门印鉴的《 x x银行x x支付申请划款凭证》,作为国库部门在财政直接支付汇总清算累计额度、授权支付汇总清算累计额度内办理财政性资金支付清算的合法依据。

(二)代理银行向人民银行国库部门提交加盖代理银行预留人民银行国库部门印鉴的《 x x银行x x支付申请退款凭证》,作为国库部门办理财政性资金退划国库单一账户的合法依据。

(三)代理银行同时根据实际已支付或退划的财政性资金,填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3)和《申请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请划款凭证》或《 x x银行x x支付申请退款凭证》的附件。

第三十七条 国库单一账户划款清算手续

(一)代理银行根据已办理支付的资金,按财政直接支付和财政授权支付,分别开具《 x x银行x x支付申请划款凭证》;在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上,按一级预算单位和政府收支分类款级科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3),按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申

10 请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请划款凭证》的附件和电子信息,一并提交人民银行国库部门。

(二)人民银行国库部门收到《 x x银行x x支付申请划款凭证》及其附件和电子信息后,审核下列内容,并作相应处理:

1、凭证的基本要素填写是否完全、准确,所盖印鉴与预留印鉴是否相符,若有误,则退回;

2、《 x x银行x x支付申请划款凭证》的金额与其附件的金额是否一致,若不一致,则退回;

3、财政直接支付申请划款金额是否超出《财政直接支付汇总清算额度通知单》的累计额度,若超出,则拒绝清算;

4、财政授权支付申请划款金额是否超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度,若超出,则拒绝清算;

5、申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额,若超出,则拒绝清算。

人民银行国库部门对上述各项审核无误后,将《 x x银行x x支付申请划款凭证》第一联作国库单一账户借记凭证,办理记账手续,会计分录为:

借:地方财政库款----国库单一账户

贷:大、小额支付往来或同城票据交换

将《 x x银行x x支付申请划款凭证》第二联作大、小额支付往来或同城票据交换业务划款依据,办理转账手续,会计分录为:

11 借:大、小额支付往来或同城票据交换 贷:代理银行归集行清算账户

同时将第三联加盖业务转讫章后交给代理银行作收账通知;将第

四、五联加盖业务转讫章后退财政部门作付款回单。

(三)代理银行从人民银行国库部门提回《 x x银行x x支付申请划款凭证》第三联,将资金划往并结平财政零余额账户及预算单位零余额账户。

第三十八条 国库单一账户退款清算手续

(一)代理银行根据财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的贷方余额,分别开具《 x x银行x x支付申请退款凭证》;在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上,按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3),按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请退款凭证》的附件和电子信息,一并提交人民银行国库部门,主动将退划资金划转国库单一账户。

(二)人民银行国库部门收到代理银行退划国库单一账户款项时,经审核无误后,将《 x x银行x x支付申请退款凭证》第二联作记账凭证,办理记账手续,会计分录为:

借:代理银行归集行清算账户

贷:大、小额支付往来或同城票据交换

将《 x x银行x x支付申请退款凭证》第一联作记账凭证,将第三联加盖转讫章后提交给申请退款的代理银行作付款通知。

12 会计分录为:

借:大、小额支付往来或同城票据交换 贷:地方财政库款---国库单一账户

将第三联加盖业务转讫章后交给申请退款的代理银行作付款通知。同时将第

四、五联加盖业务转讫章后提交财政作收款回单。

(四)代理银行从人民银行国库部门提回《 x x银行x x支付申请退款凭证》第三联作付款通知。

第三十九条 营业终了,因特殊原因财政部门零余额账户和预算单位零余额账户出现余额时,代理银行应造册登记,注明原因备查,并将有关信息于次日上午反馈人民银行国库部门和财政部门。

第三节 差错处理

第四十条 人民银行国库部门、财政部门、代理银行、预算单位等各相关部门(单位)应认真、准确办理财政性资金支付业务。如有差错,要查明原因,分清责任,遵循“谁的差错谁更正,谁的差错谁负责”的原则,及时办理更正。

第四十一条 代理银行、收款人开户银行,发现《财政直接支付凭证》、支付结算凭证存在要素不全、收款人账号与户名不符、大小写金额不符、签章与预留印鉴不符、签发日期与提交日期不符等错误时,应及时作退票处理。

第四十二条 代理银行与人民银行国库部门清算资金不一致时,双方应认真核对,查明原因,及时办理更正。

13 第四十三条 代理银行内部在办理资金汇划、同城票据交换等业务出现差错时,按照有关制度规定进行更正。

第四章 查询与对账

第四十四条 根据人民银行、财政部门和预算单位的要求,代理银行可以通过电话银行、网上银行等方式提供实时查询服务,供其查询本单位及下属预算单位的当日及历史发生额明细情况等信息。

第四十五条 代理银行应当按规定格式和要求编报财政支出日报表和财政支出月报表。

代理银行按日(节假日顺延,下同)向财政部门和预算单位报送前一工作日的财政支出日报表,报表按基层预算单位,分政府收支分类的类、款、项编报。

代理银行每月2日前向人民银行国库部门、财政部门和各预算单位报送上一月的财政支出月报表,报表按一级预算单位,分政府收支分类的类、款、项编报。

第四十六条 人民银行国库部门与财政部门、代理银行之间,代理银行与财政部门、预算单位之间要建立相应的对账制度,加强日常账务核对,保证各方账目记录相符。

(一)人民银行国库部门每日向财政部门提出国库单一账户库存表,核对国库单一账户库存余额。

(二)代理银行每月2日(法定节假日顺延)前向人民银行国库部门、财政部门报送上月的财政部门零余额账户对账单和预

14 算单位零余额账户对账单,核对财政部门零余额账户、预算单位零余额账户与国库单一账户之间的清算发生额。对账单(附件5)各一式两份,一份由人民银行国库部门、财政部门留存,一份盖章确认后,退代理银行。

(三)代理银行每月向预算单位提供预算单位零余额账户对账单,核对月度财政授权支付发生额。

第五章 责任与处罚

第四十七条 财政性资金支付与清算所涉及的各方应遵守结算纪律,严格按照本办法的各项规定管理账户和办理清算业务,未按本办法的有关规定办理业务的,责任由违反方承担。

第四十八条 财政部门签发的《财政直接支付汇总清算额度通知单》的金额与《财政直接支付凭证》的汇总金额不符,《财政直接支付凭证》的收款人与实际收款人不符,国库单一账户的库存余额不足以支付代理银行在财政授权支付额度内开具的申请划款金额,财政部门未及时向人民银行国库部门提交《财政直接支付汇总清算额度通知单》、《财政授权支付汇总清算额度通知单》,造成损失的,责任由财政部门负责。

第四十九条 人民银行国库部门未按规定的时间和手续与代理银行进行资金清算,造成代理银行损失的,责任由人民银行承担。

第五十条 因《 x x银行x x支付申请划款凭证》和《 x x银行x x支付申请退款凭证》填写有误、《 x x银行x x支付申

15 请划款凭证》和《 x x银行x x支付申请退款凭证》的金额与《申请财政性资金划(退)款汇总清单》和《申请财政性资金划(退)款清单》的金额不一致,导致人民银行国库部门未能及时与代理银行进行资金清算,造成损失的,责任由代理银行承担。

第五十一条 因预算单位向代理银行提交的支付结算凭证、账户开设、变更与撤消的资料不真实、不准确等原因,造成财政性资金流失和代理银行损失的,责任由预算单位承担。

第五十二条 代理银行未及时办理财政性资金支付或违反规定要求,将财政性资金支付给收款人以外的个人或单位,责任由代理银行承担,并负责追回错划款项,按占用时间和金额支付应付利息。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。

第五十三条 代理银行在办理财政性资金支付业务中,存在向人民银行国库部门申请划款金额超过代理银行实际清算金额行为的,责任由代理银行承担,并及时退回多划款项,按占用时间和金额支付应付利息。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。

第五十四条 代理银行在办理财政性资金支付业务中,存在占压零余额账户贷方余额资金行为的,由人民银行按照《金融违法行为处罚办法》的有关规定进行处罚。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。

第六章 附 则

第五十五条 《财政直接支付凭证》由陕西省财政厅统一印

16 制;《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》和《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》由人民银行陕西省内各中心支行统一印制,代理银行购领。

第五十六条 本办法由中国人民银行西安分行会同陕西省财政厅负责解释和修订。

第五十七条 本办法自印发之日起施行。

附件:

1、《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》

2、《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》

3、申请财政性资金划(退)款汇总清单

4、申请财政性资金划(退)款清单

5、账户对账单

第二篇:城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续(暂行)

附件1:

城市商业银行资金清算中心 支付清算系统业务处理手续

(暂行)

壹 会计科目及账户

一、会计科目

(一)设置‚同业清算存款‛科目

用于核算各参与行存放在城市商业银行资金清算中心(以下简称资金清算中心)的清算款项。

(二)在‚汇出汇款‛科目下设置‚汇出网络支付密码汇款‛二级科目 用于核算各参与行移存的未支取的网络支付密码汇款款项。

二、账户设置

‚同业清算存款‛科目按参与行设置分户账。

‚汇出网络支付密码汇款‛科目按参与行设置分户帐。

贰 支付业务

一、普通贷记业务

(一)付款行的处理

付款行根据客户提交的普通贷记凭证(或信息),审核无误后进行账务处理。会计分录为:

借:现金或××存款—××户 贷:待清算支付款项

完成账务处理后,付款行行内业务处理系统将该业务转发付款清算行前置机,前置机对报文的格式、业务权限进行检查,无误后加编密押发送至资金清算中心。

(二)付款清算行的处理

付款清算行收到资金清算中心的已清算通知,进行账务处理。会计分录为:

1 借:待清算支付款项

贷:存放同业清算款项

(三)资金清算中心的处理

资金清算中心收到付款清算行发来的业务后,进行合法性检查并核验密押,无误后登记数据库日志。

资金清算中心对核验密押无误的普通贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少付款清算行可用余额,增加收款清算行可用余额。不足支付的,将业务作排队处理并向付款清算行返回已排队信息,直至日切结束仍未清算的,系统做退回处理。

已清算的普通贷记业务,资金清算中心向付款清算行返回清算通知报文,同时向收款清算行转发该笔业务。

(四)收款清算行的处理

收款清算行前置机收到资金清算中心发来的普通贷记业务,逐笔确认并核对密押无误后,立即进行账务处理。会计分录为:

借:存放同业清算款项

贷:待清算支付款项

(五)收款行的处理 会计分录为: 借:待清算支付款项

贷:××存款—××户

二、 实时贷记业务

(一)、账户有效性查询阶段 1.付款行的处理

付款行将实时贷记业务收款人账户查询请求报文发送至前置机;前置机对报文的合法性进行检查,无误后加编密押向资金清算中心发送。

接收资金清算中心转发的账户有效性查询成功应答业务报文,并修改相应业务的状态。会计分录为:

借:现金或××存款-××户

贷:待清算支付款项 2.资金清算中心的处理

2 资金清算中心接收付款清算行前置转发的账户有效性查询请求报文,核验密押无误后登记数据库日志,并向收款清算行转发该笔业务。

接收收款清算行发来的账户有效性查询应答报文,进行合法性检查并核验密押,与原业务匹配后更新数据库日志,并向付款清算行转发该笔应答报文。

3.收款清算行的处理

收款清算行前置机接收资金清算中心发来的账户有效性查询请求业务报文,核验密押无误后,将其转发至行内系统,由行内系统进行账户有效性查询处理。

收款清算行按规定检查确认并进行账号、户名等合法性检查,形成查询成功或拒绝的账户有效性查询应答业务报文。收款清算行将账户有效性查询应答业务报文发送其前置机;前置机对报文合法性检查无误后加押向资金清算中心发送。

(二)、发起实时贷记业务阶段 1.付款清算行的处理

付款清算行收到资金清算中心转发的账户有效性查询成功业务应答后,将实时贷记业务报文发送其前置机;前置机对报文合法性检查;无误后加编密押向资金清算中心转发。收到资金清算中心实时贷记应答报文后进行账务处理。会计分录为:

借: 待清算支付款项

贷:存放同业清算款项 2.资金清算中心的处理

资金清算中心收到付款清算行前置机转发的实时贷记业务后,对其进行合法性检查并核验密押,无误后登记数据库日志。

资金清算中心检查该笔实时贷记业务是否有收款方返回账户有效性查询成功的应答,如未返回查询回执或查询不成功,则拒绝该业务。

资金清算中心对核验密押无误的实时贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少其备付金账户可用余额,同时增加收款清算行备付金账户可用余额,如果不足则系统作拒绝处理。

资金清算中心对已清算的业务应向付款清算行返回实时贷记应答报文,同时向收款清算行转发实时贷记报文。

3.收款清算行的处理

收款清算行前置机接到资金清算中心发来的实时贷记报文,核验密押。无误后转发行内系统进行账务处理,并形成受理成功的实时贷记应答报文,加押后向资金清算 3 中心发送。会计分录为:

借:存放同业清算款项 贷:待清算支付款项 4.收款行的处理 会计分录为: 借:待清算支付款项

贷:××存款—××户

三、普通借记业务

支票截留业务,支付清算系统暂未开通。

四、实时借记业务

(一)、发起实时借记请求业务阶段

1、收款行的处理

收款行将实时借记请求业务报文发送至收款清算行前置机,前置机对报文进行合法性检查,无误后加编密押发送至资金清算中心。

2、资金清算中心的处理

资金清算中心接收收款清算行前置机转发的实时借记请求业务报文,核验密押无误后登记数据库日志,并向付款清算行转发该笔业务。

资金清算中心对核验密押无误的实时借记请求业务报文进行付款清算行备付金账户可用余额检查,减少其备付金账户可用余额,如果不足则系统作拒绝处理。

3、付款行的处理

付款清算行前置机接收资金清算中心发来的实时借记请求业务报文,核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。会计分录为:

借:××存款—××户

贷:待清算支付款项

4、付款清算行的处理 会计分录为: 借:待清算支付款项

贷:存放同业清算款项

(二)、处理实时借记应答业务阶段

1、付款清算行的处理

4 付款清算行按规定检查确认并进行账务处理后,发送受理成功或拒绝受理的实时借记应答业务报文至前置机;前置机对报文的合法性进行检查,无误后加编密押向资金清算中心发送。

2、资金清算中心的处理

资金清算中心接收付款清算行前置机转发的实时借记应答业务报文后,进行合法性检查并核验密押,与原业务匹配后更新数据库日志,并向收款清算行转发该笔借记应答报文。

资金清算中心根据受理成功的实时借记应答业务增加收款清算行备付金账户的可用余额。

3、收款清算行的处理

收款清算行接收资金清算中心发来的实时借记应答业务报文,核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。

会计分录为: 借:存放同业清算款项

贷:待清算支付款项

4、收款行的处理 会计分录为: 借:待清算支付款项

贷:××存款—××户

五、通存通兑业务

通存通兑业务是指依托支付清算系统,实现不同银行营业网点的资源共享,客户可以在支付清算系统参与行的范围内选择任何一家银行作为代理行,办理跨行存取款业务,该类业务是实时借(贷)记业务的具体业务种类。

支付清算系统跨行通存业务是指个人储蓄通存业务;支付清算系统跨行通兑业务是指个人储蓄通兑业务。

各参与行办理跨行通存通兑业务,可按规定向客户收取手续费。代理行应向客户提供完整的交易信息。

(一)个人储蓄通兑业务的处理

1.客户不用现金支付代理行手续费的处理

代理行收到客户取款凭条,按规定格式组织实时借记业务报文,其中业务类型为 5 个人储蓄通兑业务,金额为客户取款金额(交易金额)和代理行手续费之和。

开户行收到实时借记业务,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理: 借:××存款—××户(交易金额)

××存款—××户(代理行手续费)

贷:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和) 账务处理完成后,开户行返回实时借记业务回执。

代理行收到成功的回执后,为客户打印凭证,记载通兑业务发生额,付现金(交易金额)给客户;同时打印手续费回单交客户。会计分录:

借:存放同业清算款项(交易金额+代理行手续费之和)

贷:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和) 借:待清算支付款项(交易金额+代理行手续费之和)

贷:现金(交易金额)

手续费收入

2.客户用现金支付代理行手续费的处理

代理行收到客户取款凭条,按规定格式组织实时借记业务,其中业务类型为个人储蓄通兑业务,金额为客户取款金额(交易金额)。

开户行收到实时借记业务,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理: 借:××存款—××户(交易金额)

贷:待清算支付款项(交易金额)

账务处理完成后,开户行返回实时借记业务回执。

代理行收到资金清算中心转发的回执后,为客户打印凭证,记载通兑业务发生额(交易金额),付现金(交易金额)给客户;同时打印手续费回单交客户。会计分录:

借:现金

贷:手续费收入 借:存放同业清算款项

贷:待清算支付款项 借:待清算支付款项

贷:现金

(二)个人储蓄通存业务的处理

代理行收到存款人存款凭条,按规定格式组织实时贷记业务报文,其中业务类型 6 为通存业务,金额为存款人存款金额(交易金额)。会计分录:

借:现金或××存款—××户

贷:待清算支付款项(交易金额)

开户行收到实时贷记业务报文,进行合法性检查,确认无误后进行账务处理。会计分录:

借:待清算支付款项(交易金额)

贷:××存款—××户(交易金额)

账务处理完成后,开户行返回实时贷记业务回执。

代理行收到资金清算中心转发的回执后,为客户打印存款回单,记载个人储蓄通存业务发生额(交易金额);同时打印手续费回单交客户。

借:现金或××存款—××户

贷:手续费收入

借:待清算支付款项(交易金额)

贷:存放同业清算款项(交易金额)

(三)对公通存业务的处理

业务处理手续比照‚(二)个人储蓄通存处理流程‛。

收款清算行、资金清算中心、付款清算行的其他业务处理手续比照‚

二、实时贷记业务处理手续‛、‚

四、实时借记业务处理手续‛处理。

六、网络支付密码汇款业务

网络支付密码汇款是依托支付清算系统办理的实时汇款业务。是指汇款人委托汇款行将款项汇出,取款人凭汇款人汇款时设置的密码、本人身份证件和汇款号,可在资金清算中心支付清算系统参与行范围内任意选择取款行办理取款的汇款业务。

各参与行办理网络支付密码汇款业务,可按规定向客户收取手续费并应向客户提供手续费收费凭证。

网络支付密码汇款的业务处理和会计核算手续另见《网络支付密码汇款业务处理手续》。

叁 备付金账户和资金清算

一、备付金账户

7 备付金账户是各参与行用于通过支付清算系统办理业务、清算资金的账户。备付金账户的设置一般应当以法人为单位,即资金清算中心为各参与行的总行在本系统开设备付金账户。特殊情况,各参与行的异地分行经其总行和资金清算中心的同意也可以在资金清算中心申请开设备付金账户。

(一) 备付金账户的开户

各参与行开设备付金账户的申请审核通过后,由资金清算中心在中心管理端进行开户信息的录入和授权,并提交支付清算系统账户管理子系统自动进行备付金账户开户。

(二) 备付金账户的资金补充

各参与行备付金账户头寸不足或需要增加备付金账户资金,可通过大额支付系统或其他途径补充。

(三) 备付金账户的资金划回

由各参与行提出划回申请,资金清算中心收到并审核无误后,通过大额支付系统将资金划至该行在中国人民银行开立的清算账户内。

(四) 备付金账户的结息

每季末月的20日,资金清算中心为各参与行的备付金账户办理结息,日终后下发利息清单至各清算行,次日将利息记入各清算行的备付金账户。

(五) 备付金账户的撤销

各参与行申请撤销备付金账户的,须提前向资金清算中心提交销户书面申请。

资金清算中心检查该备付金账户下辖各间接参与行是否存在发出的未清算业务,若无则置该户为‘预销户’,自置‘预销户’状态,在规定时间内该备付金账户对应的清算行不能再发起业务,只能接收回执类、应答类报文;

资金清算中心在该清算行所有业务处理完毕后撤销该清算行,并对该账户进行结账处理:如结息、结手续费等。

结账完毕进行销户处理,销户时检查:备付金账户对应的清算行是否已撤销、备付金账户各项余额是否均为零、积数均为零。

二、资金清算

支付清算系统根据各参与行发送的支付业务,实时变更相关备付金账户的可用余额。

发起行发起普通借、贷记业务,支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余 8 额,实时进行清算,若不足支付,将该业务纳入排队处理。

发起行发起实时借、贷记业务,支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余额,实时进行清算,若不足支付,返回失败信息。

日终,支付清算系统根据当日的清算数据,汇总进行相应的账务处理。 会计分录为: 借:支付清算系统汇差

贷:同业清算存款—A行 借:同业清算存款—A行

贷:支付清算系统汇差 借:支付清算系统汇差

贷:同业清算存款—B行 借:同业清算存款—B行

贷:支付清算系统汇差 . . .

三、排队业务的处理

支付清算系统对备付金账户不足清算的非实时业务,按‚时间优先‛的原则进行排队,排队的业务不能跨清算日清算。

(一)排队业务的队列调整

发起清算行需要变更本行待清算业务的队列顺序,可将某一业务手工调整至队列的开头或结尾。队列顺序一经手工调整,自动管理队列的功能即失效,直至手工调整的业务释放后方可恢复。

(二)排队业务的撤销

发起行需要撤销排队业务,可发起撤销排队业务报文。支付清算系统对已清算的支付业务拒绝撤销。

(三)排队业务的解救

参与者的排队业务可以采取下列方式解救。 1. 增加备付金账户可用余额

各参与行可以主动通过大额支付系统等途径补充备付金账户资金,使排队队列得 9 到解救。

2. 启动系统撮合机制

撮合机制包括手工撮合和系统自动撮合。系统自动撮合分单边撮合和双边撮合。单边撮合是指当排队队列对应的备付金账户可用余额增加时,按照撮合策略进行匹配,如匹配成功,则相关排队成员得以解救;双边撮合是指当有两个或两个以上清算行出现排队业务时,系统按照撮合策略在不同的清算行之间进行业务配对,如配对成功,则相关业务得以转发。

单边撮合的撮合策略:按排队顺序自动撮合,但如果队列中存在人工调整至队头的排队成员,则仅撮合队头人工调整成员部分。

双边撮合的撮合策略:按排队顺序自动撮合,但如果队列中存在人工调整至队头的排队成员,则仅队头人工调整成员部分参与双边撮合。

四、备付金账户可用余额的查询与监控

各直接参与者需要查询本行备付金账户的可用余额、排队业务等情况,可以向资金清算中心发出查询报文。支付清算系统自动返回查询结果。

资金清算中心根据业务管理需要,可以对各参与行备付金账户的可用余额和排队情况进行实时了解。

五、备付金账户可用余额的预警

直接参与者根据需要设置备付金账户可用余额的预警值,当备付金账户可用余额低于预警值时,支付清算系统自动发送可用余额的预警通知至直接参与者,提示直接参与者尽快补充头寸。

资金清算中心根据各直接参与者的业务需要分别设置备付金账户可用余额的预警值,当备付金账户可用余额低于预警值时,支付清算系统自动发送可用余额的预警通知至资金清算中心。

肆 撤销、冲正、退汇、退回业务的处理

一、 撤销业务的处理

付款行、付款清算行对未清算的普通贷记、普通借记业务回执业务可发起撤销。 付款行撤销指令经行内系统发送到前置机、资金清算中心,前置机收到撤销指令后,检查被撤销业务确未清算的,前置机转发资金清算中心,资金清算中心收到撤销 10 指令后,检查被撤销业务是否已清算,若被撤销业务已清算,则拒绝撤销该支付业务,并将撤销应答(撤销结果)返回给发起行。若被撤销业务状态为‚已撤销‛,则撤销应答返回该业务状态。若被撤销业务尚未清算,则将该支付业务状态改为‚已撤销‛,并将撤销应答(撤销结果)发送付款行。

付款行在撤销业务处理流程中,若在规定时间内没有收到资金清算中心的撤销应答,付款行可再次发出撤销业务。

二、冲正业务的处理

发起行在发起实时借记业务或网络支付密码汇款汇出业务后规定的时间内未收到回执信息的,按规定的格式系统自动发起实时业务冲正申请报文。

资金清算中心或开户方行内系统收到发起方冲正请求指令后,对原交易进行冲正处理,将原交易业务状态改为‚已冲正‛,并向发起方返回冲正成功应答;若原交易状态为非成功或者已冲正,向发起方返回冲正成功应答;若原交易记录不存在,则资金清算中心或开户方行内系统记录该笔被冲正业务交易要素,并向发起方返回冲正成功应答。

三、退汇业务的处理

(一)普通汇兑退汇业务处理

收款行对已接收的账号、户名不相符等错误的普通贷记业务,可以主动向付款行发起退汇处理。

(二)网络支付密码汇款退汇业务处理

1、汇款行发起的网络支付密码汇款退汇业务

网络支付密码汇款退汇请求经汇款行的行内系统发送到资金清算中心; 资金清算中心收到汇款行发来的网络支付密码汇款退汇请求报文后,与原网络支付密码汇款业务配对,对配对成功且未支取的业务返回成功的退汇应答报文,修改原网络支付密码汇款记录状态为‚已退汇‛,对配对不成功、‚已支取‛或‚已退汇‛的网络支付密码汇款,拒绝退汇。

2、资金清算中心发起的退汇业务

资金清算中心对逾期的网络支付密码汇款,在到期日的下一清算日日终后按汇款清算行组织退汇文件自动发起至原汇款清算行。并在‚网络支付密码汇款登记簿‛相应业务记录中做好状态变更。

四、退回业务的处理

(一)普通汇兑退回业务处理

付款行若发现本行发出的且已清算的普通贷记支付业务存在错误,可以向收款行发起退回申请,并经行内系统发送到资金清算中心。

资金清算中心收到付款行发来的退回申请后,登记并转发收款行;

收款行收到退回申请后,根据原业务处理情况及时作出退回申请应答。对已入客户账的业务,拒绝退回;对尚未入客户账的业务,返回同意退回的退回申请应答,并根据原支付信息反向发送支付业务,予以退汇。

资金清算中心收到收款行发出的退回申请应答后,修改原退回申请状态为‚已应答‛,并将退回应答转发到付款行行内系统处理。

(二)资金清算中心日切结束后,对前一清算日仍处于排队状态的支付指令,由资金清算中心向原发起行发送退回通知,并进行撤销处理。

伍 查询查复的处理

查询查复是正确办理支付清算系统业务的重要工作,是确保支付清算系统安全、高效运行的有利保障。处理查询查复要求规范、严谨、及时、准确。

一、支付清算系统业务的查询查复必须做到‚有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理‛。

二、 查询行对本行接受或发出的支付业务有疑问,以及受理客户的查询事项,需要对业务要素进行查询的,应按规定的查询查复格式,向查复行发送查询信息。

三、 前置机、资金清算中心收到查询行查询申请,登记查询查复登记簿,并实时转发。

四、 查复行收到查询信息,应认真查阅有关账册、凭证和资料,查明情况和原因,在当日至迟下一系统工作日上午,按规定的格式向查询行发送查复信息。

五、 对更正支付业务要素的查询,必须以客户提交的原始凭证的记载内容为依据查复。严禁银行和个人擅自更改凭证内容,发出查复信息。

六、 查询行、资金清算中心收到查复行发来的查复书,销记或匹配登记查询查复登记簿,并实时转发。

七、 查询行收到查复信息后,对所查询问题已得到明确答复的,立即按照有关规定处理或通知客户。

八、 资金清算中心可以对支付清算系统的查询查复进行统计、监测与分析。支付清算系统对查而不复超过规定次数和时限的查复行,将随时统计和监测。

九、支付清算系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机保留30个工作日,超过联机保存期限的,必须磁介质保存,归档保管,以备存查。

陆 日切和日终对账的处理

一、日切处理

支付清算系统为参与者提供7×24小时不间断服务。通过日切开始、日切结束控制支付清算系统运行时序。

(一)日切开始

日切开始表示资金清算中心将清算日期切换到下一清算日期,之后接收到的支付信息请求都被资金清算中心认定为新清算日交易,但仍允许接收、转发前一清算日的业务应答、补充清算头寸后解救排队支付指令和自动冲正等特殊报文处理。

(二)日切结束

日切结束表示资金清算中心停止接收、处理上一清算日一切业务。

二、日终对账

(一)日终对账

日终,资金清算中心分别清算行生成下发汇总对账文件、明细对账文件。 汇总对账文件包括:业务类型、交易代码、往账借方总笔数与总金额、往账贷方总笔数与总金额、来账借方总笔数与总金额、来账贷方总笔数与总金额、重要信息总笔数与总金额。

明细对账文件目前包括:汇兑明细对账文件、 柜面通明细对账文件、网络支付密码汇款明细对账文件(包括当日汇出的网络支付密码汇款对账文件、当日支取的网络支付密码汇款对账文件、月末未支取的网络支付密码汇款对账文件、只发给汇款行的当日支取的网络支付密码汇款通知文件、网络支付密码汇款逾期退回文件)。

(二)差错处理

清算行根据资金清算中心下发的明细对账文件进行逐笔勾对,若有不符,普通非实时业务以资金清算中心为准进行相应的行内调账处理;柜面通、网络支付密码汇款等现金实时业务对账不符,当日应以资金清算中心数据为准作挂账处理,次日通过差 13 错处理平台进行相关的差错处理。

柒 支付业务差错和异常情况的处理

一、行号错误的处理

行号错误是指行名、行号不符或发起行行号与发起清算行行号、接收行行号与接收清算行行号有误或相互间对应关系错误的情况。

(一)发起行、发起清算行、资金清算中心的处理

发起行、发起清算行、资金清算中心对支付业务进行行号检查,发现行号错误的,拒绝受理,并退回发起行,由发起行录入人员对该业务重新录入、复核、发送。

(二)接收清算行的处理

接收清算行对支付业务的接收行行号进行检查,检查有误的,分别情况处理: 1.未清算的借记支付信息类来账,查明原因后,转发接收行。

2.已清算的贷记支付业务,先作暂存处理,再按查询查复的处理手续向发起行查询。收到查复后,接收行行号正确的,转发接收行;接收行行号仍然有误的,通过退汇业务反向退回发起行。

二、报文无法识别的处理

收到报文无法识别的,接收方作拒收处理,并提示报文无法识别。发起方收到回执,经人工干预后重新发送。

三、资金清算中心发现报文域错误的处理

资金清算中心收到发起行发来的业务请求后,发现发起行发来的报文输入要素域有误的,拒绝受理。

资金清算中心收到接收行返回的业务请求应答报文后,发现接收行发来的应答或收妥回执业务报文的要素域有误,根据错误情况做相应处理。

四、汇款业务收款人错误的处理

(一)普通贷记业务

收款行收到付款行发来的普通贷记业务后,发现本行收款人账号户名有误的,收款行先作行内资金暂收处理,由其向付款行进行查询查复后按相关规定处理,如确认业务汇划有误,通过普通贷记业务将资金反向退回至原付款行。

(二)实时贷记业务

14 收款行收到资金清算中心发来的实时贷记业务收款人账号户名查询请求后,立即检查本行收款人账号、户名的有效性,若有误则作拒绝处理。

五、密押错误的处理

(一)资金清算中心核报文押失败的处理

资金清算中心收到发起行发来的业务请求后,进行报文核押处理。如果失败,登记错误信息,发送密押错误的拒绝应答。

资金清算中心收到接收行返回的业务请求应答报文后,进行报文核押处理。如果失败,登记错误信息,不转发此报文。

(二)接收行的前置机核报文押失败的处理

接收行的前置机收到资金清算中心转发的业务请求报文后,进行报文核押处理。如果失败,登记错误信息,发送拒绝应答。

接收行的前置机收到资金清算中心返回的业务请求应答报文后,进行报文核押处理。如果失败,登记错误信息,不转发此报文。

六、联机异常的处理

参与行与资金清算中心出现联机故障,应按规定启动故障救援程序,尽快排除故障,恢复正常工作。

(一)资金清算中心的处理

在参与行联机故障短时间内无法解决的情况下,资金清算中心经人工干预可将出现故障的参与行置为故障状态,同时向各直接参与者发布故障信息。资金清算中心对该行故障前发来的业务继续按正常流程处理;对故障前收到的需转发该行的业务,已完成清算的,按照正常流程继续处理,并暂存在资金清算中心,如尚未进行清算的,则立即退回至原发起行,并注明退回原因。

(二)其他参与行的处理

其他参与行收到资金清算中心发布的故障信息,不得向接收行为故障行转发业务。

(三)联机恢复正常后的处理

待联机恢复正常后,资金清算中心解除故障行的故障状态并发布故障解除信息,转发暂存业务;其他参与行恢复与故障行的业务往来。

七、系统日切通知丢失的处理

资金清算中心在清算日规定时点向参与行下发系统日切通知,各直接参与者如未 15 收到日切通知,可要求资金清算中心再次下发。

捌 系统停运和启运的处理

一、系统停运日期的设置

资金清算中心根据业务管理或运行的需要,可设置支付清算系统的停运状态。系统设置停运至少提前一个清算日通知各参与者。

二、系统停运和启运的处理

(一)系统停运的处理 1.直接参与者的处理

系统停运前一日日切开始后,各参与者不得发起往账业务,继续接收回执业务和有关通知类信息业务,完成账务核对后,向资金清算中心签退。

2.资金清算中心的处理

系统停运前一日日切开始后,资金清算中心根据停运通知,确认已完成资金清算,拒绝受理参与行发起往账业务,退回所有排队业务,按照日切对账处理程序完成业务数据核对。资金清算中心等待所有直接参与者签退后,停运支付清算系统。

(二)系统启运的处理

启运日各直接参与者登录后,自动调整支付清算系统工作日,正常办理业务。

第三篇:中国与美国的支付清算系统比较研究

摘要:支付清算系统是经济金融活动的基础性支撑。中美支付清算系统的比较分析表明,美国支付清算系统更完善,我国支付清算系统在完善度、服务范围、效率等多方面都有进一步改善的空间,需要采取提高子系统之间的连接度和融合度、提高系统的技术水平和管理水平、拓宽服务范围等策略措施。 关键词:中国;美国;支付清算系统;比较

一、引言

国际清算银行下设的支付清算系统委员会(Committee on Payment andSettlement Systems,简称CPSS),在2006年公布的《国家支付体系发展的一般指引》(General Guidance for Na-tional Payment Sys tem Development)中,认为支付体系是为发起、转移对中央银行或商业银行的货币债权而形成的设施、机构及制度的有机结合。支付清算体系应该包括:支付工具、支付基础设施、金融机构、市场安排、法律标准和规则。

《中国支付体系发展报告(2006)》(中国人民银行,2007)将支付体系界定为实现资金转移的制度和技术的有机组合。我国的支付体系主要由支付服务组织、支付系统、支付工具及支付体系监督管理等要素组成。[1]在支付清算系统的研究方面,富兰克林·艾伦、道格拉斯·盖尔(AllenFranklin&Gale Douglas()2002)指出,市场和中介都是既有优点,也有不足,偏好选择这一种或那一种系统一定要依赖于每种经济的特定性质,最终的结构选择也依赖于所期望的东西。[2]苏宁(2005)比较系统的探讨了实时全额结算系统、部分国家零售支付比较、部分国家零售支付的清算和结算安排等。[3]曹红辉(2009)分析了国外的零售支付系统的特点和运行模式,指出了国家支付系统发展的一般趋势。[4]褚伟(2007)对纽约、伦敦、法兰克福、东京、香港国际金融中心支付清算体系进行比较分析,提出国际金融中心必然是国际支付清算中心的观点。当今主要国际金融中心支付清算体系的改革与发展,集中呈现出“国际化、标准化、同步化、集中化、银行化”五大趋势。[5]林羽(2007)介绍了我国支付系统的现状,分析了支付体系存在的问题,并对解决这些问题的方法进行了探讨。[6]显然,相关的研究主要集中于对国外一些支付清算体系和制度的介绍、从操作层面和制度角度对我国支付清算体系进行分析、对国际金融中心的支付清算体系的比较等几个方面,缺乏对中、美两国支付清算系统的系统性比较研究。

而比较、研究中国和美国的支付清算系统的异同点,从中总结启示和经验,对我国支付清算体系的进一步发展无疑具有较强的借鉴作用。

二、中美支付清算系统比较分析

(一)美国的支付清算系统

纽约是集聚美国重要支付清算系统的所在地,拥有美元实时全额清算系统(Real Time Gross Settlement,简称RTGS),而且实现了外汇清算系统、证券清算系统与美元支付清算系统的DVP连接(DVP:Delivery Versus Payment,即券款对付,是指债券交易达成后,债券和资金在双方指定的结算日同步进行相对交收并互为交割条件的一种结算方式),外汇、证券的交割与美元清算可以同步进行。

1.美元跨行支付系统。美国跨行支付清算主要有五种渠道:(1)美元大额支付系统,FEDWIRE(联邦电子资金转账系统)和CHIPS(清算所同业支付清算系统)是支持美元全球清算的两大主要大额支付系统。FEDWIRE系统是一个高度集中化的系统,由纽联储建设、管理和运行。其中,FEDWIRE资金转移系统提供实时全额结算服务,主要用于金融机构之间的隔夜拆借、行间清算、公司之间的大额交易结算等,可实时进行每笔资金转账的发起、处理和完成,运行全部自动化;

CHIPS系统则是一个著名的私营跨国美元大额支付系统,目前95%的跨国美元最终清算通过CHIPS系统进行,为来自全球95家会员银行提供美元大额实时最终清算服务。该系统采用了多边和双边净额轧差机制实现支付指令的实时清算,实现了实时全额清算系统和多边净额结算系统的有效整合,可以最大限度地提高各国金融机构美元支付清算资金的流动性。(2)支票结算体系。据统计,全美大约有30%的支票在开立行内清算,另外70%通过银行间的清算机制来进行清算。银行间的清算除了直接提示付款行或者通过代理行和联储银行外,还可以通过当地支票清算所进行清算。(3)自动清算所(Automated Clearing House,简称ACH),联储作为美国最大的自动清算所运营者,每天都要处理85%以上的ACH交易,纽约清算所的电子支付系统是全美唯一一家私营ACH。(4)银行卡结算网络,银行卡、ATM机和POS机构成了一个庞大的支付网络,现在网上银行发展也非常迅速,形成了更加完整的银行卡结算网络。(5)联储全国清算服务,是指联储还为私营的清算机构提供净额结算服务。整个私营系统的最终清算是联储通过调整私营的清算机构会员在联储银行里的账户余额来进行的。[7]2.证券交易结算系统。当前美国的证券市场主要包括政府债券市场、企业股票市场以及固定收益债券市场,不同的市场由不同的机构和系统分别负责清算和结算。纽约的证券交易清算机构主要有两个:一个是固定收益工具清算公司(Fixed Income Clearing Corporation,简称FICC);另一个是全美证券清算公司(National Security Clearing Corpora-tion,简称NSCC)。证券托管结算系统主要有两个:一个是证券集中托管公司(Depository Trust Company,简称DTC)管理的系统;另一个就是FED-WIRE系统中的簿记证券子系统。其中,FICC、NSCC和DTC均为全球最大的证券托管机构美国证券集中托管清算集团(DTCC)的子公司。

美国的证券结算系统采用的是商业银行货币与中央银行货币相结合的资金清算模式,证券交易中的有关各方,其中一方或几方在中央银行开户,另一方或几方在商业银行开户。中央证券登记结算公司作为特许参与者加入支付系统,负责提交清算轧差结果。

(二)中国的支付清算系统

我国吸收了发达国家的先进经验,应用当前成熟的网络技术,建成了一整套通过电子传输数据的现代化支付清算系统。

1.现代化支付系统。中国现代化支付系统主体由大额支付系统和小额支付系统两个业务应用系统,以及清算账户管理系统和支付管理信息系统两个辅助支付系统组成,建有两级处理中心,即国家处理中心和全国省会城市处理中心及深圳城市处理中心。其中国家处理中心北京中心和上海中心(在建)互为备份。

大额支付系统是指单笔交易金额巨大,但交易笔数较少,对安全性要求高,付款时间要求紧迫的支付方式;小额支付系统又称零售支付系统,主要处理大量的每笔金额相对较小的支付指令,属于对时间要求不紧迫的支付,通常采用定时、批量的方式处理。

2005年6月,中国人民银行建成大额实时支付系统,并实现该系统与各银行业金融机构行内支付系统、中央债券综合业务系统、银行卡支付系统、人民币同业拆借和外汇交易系统等多个系统以及香港、澳门人民币清算行的连接,为银行业金融机构及金融市场提供安全高效的支付清算服务。2006年6月,中国人民银行建成小额批量支付系统。小额批量支付系统主要处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务,以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。支付指令批量发送,轧差净额清算资金,主要为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务。

2.票据支付系统。(1)全国支票影像交换系统。中国人民银行建设了全国支票影像交换系统,于2007年6月完成在全国的推广,实现了企事业单位和居民个人签发支票在全国范围内的通用,真正实现了“一票在手,走遍神州”。全国支票影像交换系统主要处理银行业金融机构跨行和行内支票影像信息交换,其资金清算通过小额批量支付系统处理。(2)同城票据支付系统,是专门处理同一城市(或区域)范围内银行间纸质支付工具交换、清分的支付系统,绝大多数由各地中国人民银行分支机构组织运行,是区域范围内资金清算的主要渠道。

3.证券交易清算系统。和美国的证券交易清算系统不同,我国的证券交易结算系统采用的是商业银行资金清算模式。证券交易的有关各方,包括结算参与人和中央证券登记结算公司,都在商业银行开立结算账户,所有的资金划拨都是通过商业银行来完成的。证券结算是按投资者全额逐笔进行结算的,资金结算是按结算参与人多边净额进行结算的。

(三)中美支付清算系统的比较

从比较的视角看,中美两国的支付清算系统,一方面有着不少相似之处,另一方面也存在着较多的差异。

1.中美支付清算系统的相似之处。中美两国支付清算系统的相似之处,主要有如下两点:(1)现代化程度都比较高。

中美两国都基于现代的通讯技术和网络技术,建立起一整套通过电子传输数据的、现代化的支付清算系统。(2)都具有较高的完善度。两国的支付清算系统都包含货币支付清算系统、证券支付清算系统、票据支付清算系统、银行卡支付清算系统等主要的子系统,具有相对完善的系统框架;同时,各子系统的安全性和清算效率都比较高。

2.中美支付清算系统的差异。

(1)完善性差异。FEDWIRE在1918年就开始投入运行,CHIPS在1970年投入使用,美国的支付清算体系起步较早,发展历程较长。中国的支付清算体系起步则比较晚,中国电子联行系统在1991年才开始运行,同城清算系统也在上个世纪80年代才开始使用,200

5、2006年的大额实时支付系统和小额批量支付系统正式运行,取代了之前的电子联行系统和同城清算系统。由于发展历程更长和经济更发达,美国的支付清算体系比中国的支付清算体系更完善一些,不仅子系统更多一些、连接更紧密一些,而且整个系统的运行效率更高,还具有全球化服务的优势。当然,我国能够在较短的时间内建立起一个相对完善的支付清算体系,即使这一体系在完善性方面逊于美国的时代金融宏观经济观察支付清算体系,也已经算是不错的成就了。(2)服务质量差异。为了保证FEDWIRE系统顺利进行,美联储对系统用户提供透支便利。2000年,FEDWIRE平均每日总透支额达300亿美元,最多时可达到900亿美元。[8]但是,我国由于安全技术不成熟和出于对系统风险的考虑,并没有向用户提供透支的服务,只是出现了用债券作抵押的融资。DTCC的折扣促销和低收费也显示了美国支付清算的一个特点,反映了它庞大的经济规模和严格的财务管理。DTCC从业务收费中向成员单位返还收益,给客户分配利润,以求不断拓展业务领域和品种。但是我国还未形成如此的规模效应,收费也明显比美国的高,对客户的吸引力有待进一步提高。(3)有效监管的差异。美国利用账户余额监控系统(AccountBalance Monitoring Sys tem,简称ABMS)对指定机构的支付活动和日间账户余额进行实时监控,还利用日间透支报告及定价系统(Daylight OverdraftReporting and Pricing Sys tem,简称DORPS)监督金融机构的透支活动,并对日间的透支计算定价和费用。利用风险管理信息系统(Risk ManagementInformation Sys tem,简称RMIS)提供科学的信用和风险管理决策,通过RMIS获得金融机构的实时监控信息,为国内外信用和风险的管理决策提供科学先进的分析工具。为满足人民银行更好地制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的需要,中国推广运行了一系列配套系统,如行名行号管理系统、支付管理信息系统、查询查复管理系统等。但是,中国的监管系统与美国相比还有一定的距离,还无法实现风险管理规则的自动化。(4)服务范围差异。相对于中国的支付清算系统仅服务于本国范围而言,为了适应美元作为最主要国际货币进行跨国交易的需要,美国的支付清算系统的服务范围已超出了美国本土,其CHIPS系统为跨国的美元大额交易提供支付清算服务。因此,从这一点来说,美国的支付清算系统具有浓厚的国际化内涵,有更广阔的服务范围,中国的支付清算系统则是纯国内服务的,服务范围相对来说要窄很多。(5)各支付清算子系统间的联系度差异。美国的现代金融发展早、起步快,拥有庞大的支付清算系统,并且各系统之间的联系非常紧密,已经实现了外汇清算系统、证券清算系统与美元支付清算系统的DVP连接。相对而言,我国的各支付清算子系统之间的联系紧密度要差一些,股票交易的支付清算系统还处于独立运行状态,没有与其他支付清算子系统建立起连接。

三、进一步完善我国支付清算系统的建议

从对中、美两国支付清算系统的比较分析中可知,尽管我国已经建立起现代化的、较完善的支付清算系统,但是相对于美国支付清算系统来说,我国的支付清算系统无论是在完善性方面、各子系统连接的紧密性方面,还是在系统的安全性、服务范围和效率方面,都有进一步改善的空间。因此,在我国经济日益国际化的背景下,借鉴美国支付清算系统的建设与发展经验以进一步完善我国的支付清算系统,从而更有效的为我国的经济金融活动服务,提升我国的金融实力和国际地位,是较为合理的路径选择。

(一)提高各支付清算子系统的连接度和融合度

美国的证券结算系统已与大额实时支付系统连接,实现了DVP结算。我国中央债券综合业务系统(Central BondGros s System,简称CBGS)也已实现了与大额支付系统的对接,而股票交易所证券结算系统由于各种原因目前还处于独立运行、独立结算阶段。因此,从近期看,在我国股票市场快速发展的情况下,建立我国证券结算系统与大额支付系统的连接,提高各支付清算子系统间的连接度,是进一步完善我国支付清算系统的合适策略。

从中长期看,完善我国支付清算系统的策略是提高各支付清算子系统的融合度,逐步建立混合支付系统。中国的大、小额支付系统共享硬件资源,具有相同的清算账户和最终结算机制,共同依托高度集中的会计核算数据系统,这些因素为高度融合的混合系统的建设提供了天然的条件。因此,在建设第二代现代化支付系统时,应考虑建设基于大额实时支付的混合支付系统或以小额批量支付为基础的混合支付系统。系统参与者通过相互授信的方式建立流动性资金池,可以大大节省单个银行的流动性成本。为提高支付系统的灵活性,未来的支付系统建设还应对计费、节点和参与者权限、业务种类等实施参数化管理,以便于调整和适应业务创新的需要。

(二)提高支付清算系统的安全性和服务效率

支付清算系统的安全性和服务效率,主要取决于技术和管理两方面的因素。提高我国支付清算系统的安全性和服务效率,首先是要提高系统硬件的技术水平,使系统运行平台的支持硬件在技术方面具有先进性和良好的匹配性,并通过调试、维护使系统运行具有高稳定性和高速度;其次是要完善系统的管理,使系统的支付清算流程更合理,使系统各环节的操作人员有合理的授权与制衡。

(三)发展我国的跨境支付清算系统

美国的CHIPS是最大的私营跨国大额美元支付系统,95%的跨国美元通过它实施最终清算,美国也拥有世界上最庞大和最发达的证券托管清算系统,是纽约成为全球资本市场中心的基础和前提。这些多元化且充满市场竞争性的电子支付清算系统,为全球美元支付清算提供了基本条件,也更加巩固了美元的国际计价结算地位。因此,为了使人民币更加具有国际竞争力和影响力,使之早日成为世界性货币,发展我国的跨境支付清算系统也显得非常必要。

2008年4月,由中国人民银行组织建设的境内外币支付系统成功上线运行,通过提供美元、港币等8个币种的实时结算,提高了境内外币结算效率,降低了结算风险和结算成本,开启了我国境内外币支付的新时代。建立符合我国国情和对外开放需要的人民币跨境支付清算系统,是我国第二代支付系统建设的重要内容。

(四)积极推进上海国际金融中心建设

国务院出台的《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》,标志着上海国际金融中心建设作为一项重要的国家战略进入到一个新的阶段。要想加快上海国际金融中心建设的步伐,支付清算系统建设显得举足轻重,必须站在与国际接轨以及有效支持人民币跨境支付的高度来整体规划,为境外投资者进入我国金融市场以及我国投资者进入境外金融市场提供支付清算通道,使上海真正成为紧密联系境内各金融市场和连通境内境外金融市场的纽带。[10]当前上海支付清算系统的辐射广度还没有覆盖长三角,以上海为基点直接连接全国的支付清算网络几乎没有;辐射深度也只是个别金融市场,一些重要的金融市场不仅至今没有设立相应独立的清算组织,而且相互之间的托管和结算系统分割非常严重。

参考文献:

【1】冯菊平支付体系与国际金融中心[M]上海人民出版社2009 【2】富兰克林·艾伦道格拉斯·盖尔《比较金融系统》[M]中国人民大学出版社2002

【3】苏宁支付体系比较研究[M]中国金融出版社2005 【4】曹红辉国外零售支付系统[M]经济管理出版社2009 【5】褚伟国际金融中心支付清算体系比较及对上海的启示[J]上海金融2007(1)

【6】林羽在我国支付体系存在的问题及解决方法探讨[J]武汉金融2007(3)

【7】苏宁发达经济体支付结算体系[M]中国金融出版社2005 【8】尚明Fedwire风险管理实践及对我国的启示[J]国际金融研究2005(8)

【9】曹红辉国外零售支付系统[M]经济管理出版社2009 【10】苏宁支付清算体系与国际金融中心建设[J]中国金融2009(24)

第四篇:中央银行支付清算系统应急管理的思考

银行支付清算

科学发展观是我们党以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,从新世纪新阶段党和国家事业发展全局出发提出的重大战略思想,是我们深化金融改革和发展的指导方针。当前,支付清算系统作为金融市场和经济运行的核心基础设施,已在各国金融领域得到广泛重视。加快建设我国的现代

化支付系统,建立完善统

一、高效、安全的支付清算体系必须牢固树立和认真落实科学发展观。

一、充分认识建设现代化支付系统的必要性

进行支付清算系统建设,中国人民银行经历了十六年的发展历程,并取得了显著成效。目前正在建设推广的现代化支付系统已逐步在全国形成一个以现代化支付系统为核心,商业银行行内系统为基础,各地同城票据交换所为补充的支付清算体系,为深化我国的支付清算体系改革开创了新的局面。探索完善支付清算体系的发展道路,首先要充分认识建设现代化支付清算系统的必要性。

(一)社会主义市场经济发展的客观要求好范文版权所有

建设社会主义市场经济,使得城乡经济空前发展,企业间的经济往来日益频繁,资金流量日益扩大。支付清算效率的高低,资金流转的快慢,对市场经济的发展会产生巨大的影响,迫切要求银行为其提供优质的支付清算服务。建立现代化支付系统有利于为城乡经济的发展创造良好的外部环境,加速资金周转,提高社会资金的使用效益。

(二)金融体制改革的必然要求

在建立和完善金融市场的过程中,证券市场等金融市场空前发展。金融市场交易资金量大、资金结算和清算的时效性强,需要银行提供更加灵活、快捷的资金汇划和清算服务。建立现代化支付系统,有利于更好地支持金融市场的资金清算;同时适应加入WTO的需要,提高我国银行业的竞争能力。

(三)中央银行进一步发挥职能的内在需要

实施货币政策,加强金融宏观调控,是中央银行的重要职能。公开市场操作是当今各国中央银行运用的一种主要货币政策工具;实行存款准备金制度,也是中央银行实施货币政策和加强宏观调控的重要手段。这些货币政策工具、宏观调控手段需要中国现代化支付系统的有效支持,才能得到更好的实施。同时,建设现代化支付系统可以为金融机构提供一个公共的支付清算平台,从而创造一个公平竞争的经营环境,有利于推动各银行的有序竞争,促进银行业整体服务水平的提高。现代化支付系统采取大额支付实时清算,小额支付净额清算等措施还有利于防范支付风险,维护金融稳定。

二、当前我国支付清算系统发展状况及存在问题

发展状况:

为了更好地发挥中央银行的职能作用,改进金融服务,促进社会主义市场经济发展,2000年月10月人民银行党委决定,要调整定位,借鉴吸收,完善需求,加快中国现代化支付系统建设。2002年10月8日大额实时支付系统首先在北京、武汉投产试运行成功,标志着中国现代化支付系统建设取得了突破性进展。随后,按照“先大后小,边建边用”的原则分批在全国推广运行。截止2003年12月1日,大额支付系统推广到全国所有直辖市、省会(首府)城市和深圳市,覆盖全国32个城市的18028个银行机构网点。2005年大额支付系统继续建设推广,到目前为止,支付网络已进一步延伸到各地市61569个金融机构网点,业务范围迅速扩大,业务量大幅攀升,从山西省支付业务运行情况来看,日均来往帐业务由原来的4000笔增长到1,2000笔,金额由6400万元增长到1300亿元,而每笔业务汇划时间不超过60秒,极大地加速了社会资金周转,促进了辖区经济发展。

存在问题:

中国现代化支付清算系统的建设已取得阶段性成果,具有我国特色的新的支付清算体系逐步形成,产生了显著和社会效益和经济效益。但在支付系统运行中,还存在一些不容忽视的问题,主要表现在:

1、组织机构不够科学好范文版权所有

中国现代化支付系统建有两级处理中心,即国家处理中心(C)和城市处理中心(CCPC)。国家处理中心设在人民银行总行,由清算总中心负责管理维护,城市处理中心设在各省(区)省会城市人民银行清算分中心,全省的支付业务都要经城市处理中心处理转发。因此各省清算中心处在重要的节点位置。但各省清算中心定位一直不够明确,多数只是隶属于营业部的一个清算科或支付岗,对大额支付系统“业务集中到省”的工作造成管理、协调上的困难和尴尬,无法真正落实“谁运行,谁管理”的原则,从而影响系统的稳定运行。

2、运行管理机制相对滞后

大额支付系统运行以来,还未针对其业务处理特点及时制定完整的业务操作规程和系统维护办法,对参与大额支付系统的各参与者也缺乏相应的制度进行督促和制约,使得支付系统的运行管理存在漏洞。同时由于体制和认识上原因,只把城市处理中心当作一个孤立的系统,甚至把它混同于各参与网点,不利于清算中心与各参与机构建立长效的协

第五篇:江苏银行卡自律公约-江苏支付清算协会

江苏省预付卡业自律公约

第一条

为促进我省预付卡业务依法合规经营,维护预付卡市场公平有序的竞争环境,保护会员单位、客户合法权益,促进预付卡行业健康发展,根据《中华人民共和国反不正当竞争法》、《非金融机构支付服务管理办法》(中国人民银行令〔2010〕第2号)《支付机构预付卡业务管理办法》(中国人民银行公告〔2012〕第12号)等有关法律法规和相关规定,经江苏省支付清算服务协会(以下简称省支付协会)会员单位共同协商,制定本公约。

第二条 省支付协会是预付卡行业自律管理组织,会员单位通过全体会员会议参与自律管理。

第三条 预付卡行业自律的基本原则是:依法合规、诚实守信、公平自愿、合作共赢。

第四条 会员单位应认真学习国家有关预付卡的法律、法规和相关管理规定,遵守商业道德、公平竞争,不得以任何形式诋毁其他会员单位的商业信誉,不得利用任何不正当手段干预或影响正常市场秩序。

第五条 会员单位应维护行业整体利益,树立行业良好形象,积极推进行业自律,创造良好的行业发展环境。

第六条

会员单位应完善风险管理体系,提升风险识别、分析、管理能力,及时发现、处置上报可疑交易信息,采取必要措施防范和抵制欺诈交易、洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。

第七条

会员单位应建立拥有并自主运行独立、安全的预付卡核心业务处理系统,制定突发事件应急预案,建立灾难备份系统,保证预付卡业务处理的及时、准确和安全。

第八条

会员单位应严格遵守法律法规及有关规定,落实预付卡限额发行、购卡实名制登记、非现金购卡等制度。

第九条

会员单位应向购卡人公示、提供预付卡章程或签订协议。不得对产品进行弄虚作假、故意夸大、引人误解或有歧义的宣传,不得贬低同业内其他单位的产品或服务,保证客户对预付卡业务收费标准、相关规定及风险享有充分的知情权。

第十条

会员单位应严格遵守国家关于发票管理的相关法律法规,提供预付卡发行服务时应依法合规开具发票。

第十一条

会员单位应落实特约商户实名制以及拓展、审批和签约制度,规范开展终端布放、预付卡交易处理和监督检查等预付卡受理业务。

第十二条

会员单位应严格执行支付机构客户备付金管理的相关规定,在商业银行开立专用账户存放备付金,并接受银行对备付金使用情况的监督,切实保障客户资金安全。

第十三条

会员单位发行的记名预付卡不得设置有效期。不记名预付卡有效期不得少于3年,对于超过有效期尚有资金余额的,会员单位应提供激活、换卡等配套服务。

第十四条

会员单位应树立为客户热情服务的意识,积极解决客户在预付卡活动中遇到的各类问题,按照规定公告收费范围和收费标准,主动说明收费定价依据,为客户提供查询、激活、 2

充值、换卡、挂失、赎回等便捷服务手段,切实保护客户合法权益。

第十五条

会员单位不得无理由终止预付卡发行和受理服务,确需终止的,应当充分保护客户、特约商户的利益,尊重其合理选择,确保资金安全,并协助做好业务过渡工作。

第十六条

会员单位应加强特约商户的分级审批和档案管理,对特约商户受理预付卡的情况,建立现场检查和非现场监督机制,了解真实的运营情况和潜在风险,并建立相应的风险处理机制。

第十七条

会员单位不得利用客户信息从事超出法律法规许可和未经客户授权的与预付卡业务无关的活动,切实保护客户的信息安全。

第十八条 会员单位预付卡发行、受理机构与特约商户间应明确双方的权利、义务,以便社会各界监督。

第十九条 会员单位应建立高效的信息披露机制,对发行的预付卡和提供的服务如实进行宣传和介绍。

第二十条

会员单位应建立便捷的投诉渠道,建立完善的投诉处理机制,确保投诉得到及时、有效处理。

第二十一条

会员单位应加强从业人员职业操守、业务能力的教育和培训,不断提高从业人员的职业道德水平和业务素质。

第二十二条

会员单位应当建立重大事项报备制度。发生影响预付卡业务正常运行的事件,应当积极采取有效措施或启动应急预案加以应对,并按照要求当日向中国人民银行南京分行报告,同时向省支付协会报备。

第二十三条

会员单位应积极配合人民银行南京分行等监督管理机构的监督检查,自愿接受江苏省支付清算服务协会的监督检查和社会监督,及时向监管机构和省支付协会报送有关信息资料。

第二十四条

对违反本公约的会员单位,省支付协会将视违约程度采取以下措施:口头警告、书面警告、通报批评、暂停行使权力、取消会员资格。

第二十五条 本公约适应于全体会员单位,申请加入省支付协会的单位,均应承诺遵守本公约。

第二十六条 本公约由省支付协会秘书处负责修订完善。

第二十七条

本公约自

日经省支付协会理事会

次会议审议通过并批准施行。