开具红字发票流程

2022-07-08

第一篇:开具红字发票流程

开具红字发票流程

首先确认申请方!没有认证销方申请;已认证或抵扣购方申请(认证不符,无法认证等均为已认证)。

1. 登陆开票软件,点 【发票管理】 再点 【信息表】 选择要开具的种类

如下图

2. 出现红字发票信息选择,按照实际理由选择,点下一步

【如选择购买方申请、已抵扣不需要输入发票代码、发票号码】

3. 出现相应发票信息,直接点确定

【如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票,则不会调出相应信息,提示:本张发票可以开负数,但在当前库中没有找到相应信息,直接点确定,手工输入发票信息,注意:数量、金额输入负数】

4. 出现红字发票申请单填开界面,如调出信息直接打印;未调出信息,按照要冲红的发票输入,数量、金额为负数。

5. 确认无误后打印,选择‘全打’

6. 申请单上传或导出,点【发票管理】 再点工具条里的【红字发票信息表】点【红字增值税专用发票信息表查询导出】

7. (1)如去税务局申请,单击选中要导出信息表 点【导出】 选择路径保存即可(去税务局申请的操作到此完毕,将导出的信息表拷贝到U盘去税务局窗口办理即可);

(2)如网络申请,单击选中要上传信息表【上传】,后面的提示一直点确定即可。

8. 待 信息表编号 出现16位数字为止,如是销方申请,记下编号,可以去开红字发票了,如是购方申请将16位编号告知销方。 附:如何开具 专用发票负数( 红字 )

1.点 发票管理 ,再点 发票填开 ,再点 专用发票填开 出现发票号后点确定

2.出现发票票面后,点 红字 ,选择 直接开具

3.输入信息表编号(税务局取得或者网络申请取得,16位数字),输入两遍,直接点下一步 再输入有问题发票的代码、号码,下一步

3.出现相应发票信息,直接点确定(如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票,则不会调出相应信息,提示:本张发票可以开负数,但在当前库中没有找到相应信息,直接点确定,手工输入发票信息,注意:数量、金额输入负数)

4.出现相应发票信息,确认无误直接打印

第二篇:红字专用发票开具流程(最新)

红字专用发票开具流程

一、提交开具红字发票申请

1、纳税人在自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单,按照原蓝字发票情况填写表格,保存后导出到电脑桌面上,同时打印两份(加盖公章)。

2、登录网上办税厅,然后点击“我的信息”栏目,在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。点击“红字发票文件上传”,点击“新建上传”后,点击“浏览”,从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。然后点“确认”。

二、办理开具红字发票通知单

纳税人申请完成后,携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。 属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

1、加盖公章的纸制申请单。

2、涉及退货、索取折扣、折让的,应提供双方同意退货或折让的证明(双方公章确认)。

3、进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章)。

4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。

属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

1、加盖公章的纸制申请单。

2、属于“开票有误,购买方拒收”情况的,需提供购买方出具的拒收发票证明(加盖购买方公章),写明: (1) 发票代码、号码及拒收理由。 (2) 错误具体项目及正确内容。 (3) 注明发票未认证未抵扣。

(4) 购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件(加盖购方公章)。属于“开票有误,发票尚未交付”情况的,需自行出具书面情况说明,注明发票尚未交付(加盖公章)。

3、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。

三、开具红字专用发票

销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后,可在自己的开票系统中开具负数发票,开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。

★注:开具红字发票次月报税时需提供对应的红字发票通知单复印件★

第三篇:开具红字专用发票的处理流程 [图片]

企业需要开具红字专用发票时,应先向税务机关提交申请单,税务机关审核并开具通知单后,企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况,其处理流程不同,具体如下。 ● 购买方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时,应由购买方申请开具红字专用发票:

(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;

(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时: ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程

购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票,购买方应向主管税务机关提交申请单。

(2)购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

(3)购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后,将纸质通知单交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单,根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ● 销售方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时,应由销售方申请开具红字专用发票:

2 (1)因开票有误购买方拒收; (2)因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程

销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

图1-3销售方申请开具流程 (1)销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票,销售方应向主管税务机关提交申请单。

(2)销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

(3)销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ● 红字专用发票填开方式

在发票填开界面中,点击“负数”按钮时,新增两个选择菜单,一项为“直接开具”,另一项为“导入红字发票通知单”,界面如图3-1所示。企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。

图3-1负数发票开具方式 ● 直接开具方式 操作步骤:

【第一步】在发票填开界面,选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项,系统会弹出通知单编号输入窗口,如图3-2所示。

4 图3-2通知单编号输入窗口 说明:

1、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成,共16位,其编码规则为:第1-6位是主管税务机关代码,第7-10位是年份月份,第11-15位是通知单顺序号,第16位是校验位。

2、通知单编号必须输入,否则无法开具红字专用发票,且需要输入两遍,输入后以密文显示。若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则,系统会自动提示“录入错误,请核对通知单编号后准确录入”,此时需重新正确输入。

3、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单,则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号,其规则为:编号前十位固定为1234569911,后六位为旧通知单编号的末6位(若旧通知单编号超过6位,则取其后6位;若不足6位则前面填0补齐)。

【第二步】在窗口中输入两遍通知单编号,若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮,继续点击“下一步”按钮后,系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口,如图3-3所示。

图3-3销项正数发票代码号码填写、确认窗口

【第三步】对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码的,需填写蓝字专用发票代码、号码,否则,不需要填写蓝字专用发票代码、号码,直接点击“下一步”按钮,系统根据不同情况显示不同的确 认窗口。

第一种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中有对应蓝字发票,则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息,如图3-4所示。继续点击“确定”按钮,系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息,如图3-5所示。

图3-4对应的正数发票票面信息

图3-5负数发票填开界面

第二种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中无对应蓝字发票,或根据通知单情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时,点击“下一步”按钮后显示如图3-6所示,系统提示“本张发票可以开负数,但在当前发票库没有找到相应信息”。继续点击“确定”,系统进入负数发票填开界面,此时需要手工填写各项信息。其中,备注栏中自动显示对应的通知单编号。

图3-6数据库中无对应蓝字发票时的确认界面

【第四步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发票。 说明:

1、一张通知单只能对应开具一张红字发票,不能重复使用。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票,则在输入通知单编号并点击“下一步”按钮后,系统提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过,不能重复使用”。

2、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时,若数据库中有蓝字发票信息,则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。例如,开具一张带10%折扣的蓝字发票,如图3-7所示,3行商品行均记录的是折扣前原价,折扣行记录的是对3行商品折扣掉的总金额和税额。当开具对应红字发票时,票面显示如图3-8所示,票面中不再显示折扣行,而3行商品行均记录的是折扣10%后的单价、金额和税额。

图3-7带折扣的蓝字发票

图3-8带折扣的红字发票 ●导入填开方式

对于销售方申请开具红字专用发票的情况,在开具红字专用发票时,可以使用导入红字发票通知单的功能。即销售方主管税务机关在为其开具红字专用发票通知单时,可以提供通知单电子文件的导出,销售方企业

9 可利用介质拷贝,通过开票系统中的导入红字发票通知单功能就可以直接导入通知单电子文件并自动生成红字专用发票信息。 操作步骤:

【第一步】在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中,选择“负数”按钮下的“导入红字发票通知单”菜单项,系统会弹出打开文件窗口,如图3-9所示。

图3-9选择通知单电子文件的存放路径

【第二步】在打开文件窗口中,选择对应的通知单电子文件后,系在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息,此信息包括票面上的所有信息,如图3-10所示。其中,备注栏中自动显示对应的通知单编号。

图3-10导入通知单电子文件后的发票界面

【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发票。 说明:

1、通知单电子文件只能通过销方所属税务机关导出获得,购方所属税务机关不提供导出功能。通知单电子文件的文件类型是XML格式,其文件命名规则为:‘主管税务机关代码’+‘年月’+‘序号’+‘校验位’.XML。例如,4103050806000063.xml。

2、在使用导入红字发票通知单功能时,一次只能导入一个通知单电子文件。如果要开具多张红字专用发票,只能逐个导入通知单电子文件后进行开具。

3、如果导入的通知单电子文件已经开具过红字专用发票,则开票系统会提示“你导入的通知单号已经失效”如图3-11所示,无法继续开具。

图3-11重复导入通知单提示界面

4、废旧物资销售发票红字票的填开流程及方法与专用发票红字票相同。普通发票红字票的填开流程及方法与升级前的一机多票开票子系统V6.10中的填开方法完全一样。 ●申请单填开

主要功能:在开票系统中填开红字发票申请单。 操作步骤:

【第一步】进入“发票管理”界面,点击“红字发票申请单申请单填开”菜单,弹出红字发票申请单信息选择界面,如图3-12所示。

图3-12红字发票申请单信息选择

【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中,可以选择两种方式: 购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票,根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:

(1)当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。

(2)当选择未抵扣时,应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面,如图3-13所示。

图3-13购方红字发票申请单填开界面

2、销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”按钮后,如果数据库中有对应蓝字发票,则弹出如图3-14所示的界面,查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面,如图3-15所示。

图3-14对应的正数发票票面信息

图3-15销方红字发票申请单填开界面

【第三步】对于购买方申请,需要在图3-13所示红字发票申请单填开界面中,手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写申请单信息

15 如图3-15所示,对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的,需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮,系统保存此张红字发票申请单,并弹出打印界面,如图3-16所示。

图3-16红字发票申请单打印界面 说明:

1、申请单中的商品数量和金额必须为负数;申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中,对于购买方申请的情况,商品信息可以直接手工输入,也可以从商品编码库中选择。对于销售方申请的情况,商品信息不能直接手工输入,如需要填写,只能从商品编码库中选择。

4、对于销售方申请的情况,若属于开票有误购方拒收的,销方必须在专用发票认证期限内(90天内)向主管税务机关提出申请。若属于开票

16 有误等原因尚未交付的,销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

5、对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时,若数据库中有对应蓝字发票信息,系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

6、系统对申请单提供了全打和套打两种模式,企业可根据实际情况自行选择。

● 申请单修改查询

主要功能:查看、修改、删除已填开的红字发票申请单。 操作步骤:

【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项,系统弹出“红字发票申请单查询”界面,如图3-17所示。

图3-17红字发票申请单查询界面

【第二步】设置好查询月份后,点“确定”按钮,系统显示如图3-18所示。

图3-18红字发票申请单的明细界面

在此界面中,可以对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后,通过点击页面上方的“修改”按钮进行申请单内容的修改,点击页面上方的“删除”按钮可以删除申请单,点击页面下方的“查看明细”按钮,则可以查看申请单详细信息。 说明:

1、对已开具的申请单进行修改时,修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额,否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”,无法修改成功。

2、开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制,但企业应根据实际情况进行所需操作。 ● 申请单导出

主要功能:可以查看、导出某月已填开的红字发票申请单。 操作步骤:

18 【第一步】点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项,系统弹出“红字发票申请单导出”界面,如图3-19所示。

图3-19红字发票申请单查询界面

【第二步】选择需要导出申请单的月份,点击“确定”按钮,系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单,点击“导出”按钮,将申请单导出为xml文件,如图3-20所示。

19 图3-20导出红字发票申请单界面

【第三步】点击图3-20所示的“确认”按钮后,提示选择保存文件的路径,然后点“确定”按钮,如图3-21所示。

图3-21选择红字发票申请单导出路径

【第四步】申请单导出成功后,在保存路径下可找到导出的xml文件,将该文件拷贝到软盘或者U盘,提供给主管税务机关,由其导入该文件后开具通知单。 说明:

1、导出申请单时,可以选择一次导出一个申请单,也可以一次导出多个申请单,导出多个时,可以按住“Ctrl”键,使用鼠标左键选择需要导出的任意多个申请单,也可以按住“Shift”键,使用鼠标左键选择需要导出的连续多个申请单。

2、每个申请单对应导出一个xml文件。

3、导出的xml文件命名规则是:‘税号’+‘_’+‘开票机号’+‘_’+‘年月’+‘序号’。

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第四篇:税控发票开票软件(金税盘版)V2.0红字发票开具流程 (1)

红字专用发票信息表开具流程及红字发票开具方法

现以增值税为例,简要阐述信息表填开流程:

【第一步】进入“发票管理”界面,点击“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”菜单或直接点击信息表,弹出红字发票信息表信息选择界面,如图所示。

【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中,可以选择两种方式:购买方申请和销售方申请。如图所示。

根据实际情况录入信息。 销售方申请

由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点击“下一步”。

【第三步】核对信息后,确认无误后点“打印”按钮,系统自动保存此张红字发票信息表,并弹出打印界面,如图所示。 注意:信息表中的商品数量和金额必须为负数。电脑可以正常联网状态时,可选择不打印,或是点打印把A4纸进去打印信息表 红字增值税专用发票信息表查询导出 红字发票信息表网络上传申请操作步骤:

【第一步】点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项,如图所示。”

【第二步】点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单,系统显示如图所示

在此界面中,可以对信息表查看明细、修改和删除。选择一张红字发票信息表后,通过点击页面上方的“修改”按钮进行信息表内容的修改,点击页面上方“删除”按钮可以删除信息表,点击“查看明细”按钮,则可以查看信息表详细信息。

【第三步】点击“上传”按钮,弹出上传确认提示信息,如图所示。

【第五步】以销方申请为例,点击“确定”按钮后,可看到该条红字发票信息表的信息表描述已更新成“审核通过”,如图所示。

【第六步】信息表描述为“审核通过”的信息表编号已可以用于开具红字发票。可以直接开具负数发票。

三、负数发票由销售方开具

填开红字专用发票操作步骤:

【第一步】在发票填开界面中,选择“红字”按钮下的“直接开具”菜单项,系统会弹出对应信息表编号填写、确认窗口,如图所示。

【第二步】在窗口中输入两遍信息表编号,若信息表编号正确且两 遍号码相同则激活“下一步”按钮,继续点击“下一步”按 钮 后 , 系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口,如图所示 。

【第三步】对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的,需填写蓝字专用发票代码、号码,否则,不需要填写蓝字专用发票代码、号码,直接点击“下一步”按钮,系统根据不同情况显示不同的确认窗口。

第一种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中有对应 蓝字发票,则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正 数发票票面信息,并且可通过点击“查看发票明细”按钮来查看发 票明细,如图 所示。

第二种情况:若填写蓝字专用发票代码、号码后,数据库中无对应 蓝字发票,或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时, 点击“下一步”按钮后显示,如图 所示。

系统提示“本张发票可以开红字发票,但在当前发票库没有找到相应信息”。

【第四步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息,则 点击“确定”按钮后,系统进入负数发票填开界面并自动调出票面 信息,如图所示;否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中,备注栏中自动显示对应的信息表编号。

【第五步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发票。

第五篇:开具红字发票

一 流程

因某种原因客户退回发票且开具退票证明或拒收证明

根据退票证明找发票三联 复印且盖章

开票系统中开具红字发票申请单 打印且盖章

将红字发票申请单导入U盘中

开具红字发票情况说明打印且盖章

拿以上资料去专管员处审批,取回红字发票通知单

根据红字发票通知单填写红字发票冲平账

二 准备资料

1增值税专用发票三联盖公章三联都需要复印且盖章

2 退票证明(即拒收证明)盖公章

3 开具红字增值税专用发票申请单盖公章

4 开具增值税红字发票情况说明盖公章

5 红字发票申请单导入U盘

三 注意事项

1 专管员会简单咨询公司状况,经营范围,经营类型等问题。

2 连续几次开红字发票,有可能涉及罚款。

3 红字发票导入U盘内,U盘内不允许有其他东西。

4 红字发票申请单(填写)

填写发票代码,发票号码。

填写电话,原因(例如金额有误,金额模糊不清的原因)

5 开具红字发票情况说明

尊敬的XX国税局:

我司开具给XXXX有限公司的X份增值税专用发票,因XXXX原因(例如金额不符,发票金额模糊不清等等原因),故做退票处理。X份发票代码统一为XXXXXXXXXX,发票号码分别为XXXXXXXX,XXXXXXXX,XXXXXXXX,XXXXXXXX,XXXXXXXX。

现申请开具红字增值税专用发票,特此说明!

望批准

深圳市XXXXXXX公司XXXX年XX月XX日