第一篇：现金出纳业务一般包括
农行 现金出纳业务(试题)
第七章 现金出纳业务
一、判断题
1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。( ) 答案：错
2.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( ) 答案：对
3.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( ) 答案：对
4.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( ) 答案：错
5.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。( ) 答案：错
6.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( ) 答案：错
7.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。( ) 答案：对
8.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。( ) 答案：错
9.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。( ) 答案：对
10.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。( ) 答案：对
11.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库;发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。( ) 答案：对
12.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。( ) 答案：错
13. 收付现金需按规定整点、挑残。( ) 答案：对
14.网点之间允许发生现金调拨业务。( ) 答案：错
15.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。( ) 答案：对
16.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。( ) 答案：对
17.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。( ) 答案：对
命题依据：教材第八章，第节
18.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。 答案：对
19.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。( ) 答案：对
20.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。( ) 答案：对
21.营业机构对开户单位5万元以上(含)，50万元以下(不含)的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。( ) 答案：对 22.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。( ) 答案：对
23.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。( ) 答案：对
24.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。( ) 答案：错
25.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。( ) 答案：错
二、单选题
1.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上(含20万元)的，至少提前( )天预约。 A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民币单笔金额( )万元(含)以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。
A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元 答案：D 3.外汇当日累计等值( )美元(不含)以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。 A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.发生短款，应列( )待查，不准空库。
A.其他应付款 B.营业外收入 C.其他应收款 D.营业外支出 答案：C 5.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须()人以上同时在场。 A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.运送中现金超过( )个工作日未核销，应及时查清原因。 A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经( )名柜员共同认定。 A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性发现假人民币( )张(枚)(含)以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性发现假外币( )张(含)以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C
三、多选题
1.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：( ) A.现金收款凭证要素是否齐全
B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致 答案：ABCD 2.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：( ) A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全 答案：ABCD 3.现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准( )。 A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚 答案：ABCD 4.伪造的货币是指仿照真币的( )等，采用各种手段制作的假币。 A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补 答案：ABC 5.营业机构没收假币应执行以下规定：( )
A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币上岗资格证书》 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人
D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管 答案：ACD 6.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。( ) A.一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的造假手段制造假币的
C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的 答案：ABCD 7.关于假币入库以下描述正确的有( )。
A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理
C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字 答案：ABCD 8.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是( )。 A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔 答案：ABCD
有利用新的 B.
第二篇：公司现金出纳业务规范
一、出纳人员要严格遵守现金管理制度，做到清点及时，数字准确，手续齐全，不出差错。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，其他人员未经授权不得经管现金业务。
二、依据审核人员签署的记账凭证办理现金收付，发现差错应立即通知审核人员进行更正，不得自行更改。现金收、付后要在收、付款凭证上加盖“现金收讫”或者“现金付讫”戳记并签经办人章。
三、根据审核无误的记账凭证办理现金收款业务，复核报销手续是否完备，复核无误后，当面点清，发现长款、短款应立即退补，一笔一清;根据已办理完毕的记账凭证内容，按照物价局批准的有关收费范围或有关规定，正确开具现金收据。
四、根据审核无误的记账凭证办理现金付款业务，复核报销手续是否完备，大额支付是否已按管理权限履行审批手续，复核无误后，进行现金配额，清点正确后方可支付。
五、在办理现金收付款过程中出现长短款，无论何种原因，都必须做到长款不寄库，短款不空库，不得以长补短，库存现金不超过银行核定限额，不得白条抵库，不得坐支、挪用现金。
六、每日终了，库存现金须与现金日记账余额核对相符，封包寄存或入库。若发生差错，应及时报告领导，积极查找原因;在未找出差错时，属长款的应先作挂账处理，属于短款应有个人赔偿。
七、根据已办理完毕的记账凭证，按照《会计人员工作规范》规定，及时按照顺序号逐笔登记现金日记账，每日结出余额。
八、妥善保管好现金和各种有价证券，做到账实相符，确保安全与完整。如有短缺或损坏要负赔偿责任。经管人员调动、请假时，应办理工作交接手续，并由交接双方在交接簿上签字确认。
九、严格保守保险柜密码的秘密。保管好银柜钥匙，不得任意转交他人，下
班后不准存放在办公室桌内。
十、严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供任何会计信息。 十
一、库存现金应由部门负责人进行不定期抽查，每月至少一次，并做好查库记录。
第三篇：3河北省农村信用社综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法
河北省农村信用社综合业务网络系统
现金出纳管理暂行办法
第一章总则
第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。
第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。
第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调(划)拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。
第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。
第二章基本规定
第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。
第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：
(一)钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱;为防范风险，必须强化监督。
(二)四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。
(三)授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。
(四)双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。
(五)日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。
(六)交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。
第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定：
(一)各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。
(二)柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。
(三)现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。
(四)尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。
(五)系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。
(六)每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。
第三章现金出库、入库规定
第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库(各信用社金库)，联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。
第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。
第十条现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。
第十一条柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。
第四章现金收付规定
第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。
第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。
第十四条柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。
第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。
第五章轧账、核对规定
第十六条柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。
第十七条每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对：
(一)库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任(会计主管)复核无误后，共同盖章确认。
(二)不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。
柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。
移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。
(三)对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装订在当日传票中。
第六章交接规定
第十八条第七章附则
第十九条未实行柜员制的农村信用社营业网点，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。
第二十条本办法中对库房管理、现金押运、现金整点、错款处理等出纳业务未作规定的，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。
第二十一条现金通兑业务按《河北省农村信用社通存通兑管理规定》相关要求执行。
第二十二条大额现金支取按人民银行有关规定执行。
第二十三条本管理办法自下发之日起执行。
第四篇：现金银行出纳账
东莞市建胜橡胶 制品有限公司现
金
银
行
日
记
帐
2010年1-12月
第五篇：学校文化一般包括
• 学校文化一般包括：物质层面、制度层面和精神层面，其核心是精神层面的价值观
念、办学思想、教育理念、群体的心理品质和价值取向等。
• 办学理念是学校的灵魂，它包括学校的办学宗旨、办学目标、办学策略，具体体现
在校训、校风、校规、校歌、教育理想、建校原则、办学宗旨、育人取向、培养目标、精神偶像、育人途径、学风建设、教师形象、校园文化、工作重心、庄重承诺等方面。每一方面都应当精雕细刻，力求使办学理念在实践中达到完美。先进的办学理念对内是凝聚力、向心力，对外就是核心竞争力和品牌。
校园文化是一种环境，更是一种氛围，是一种理念，更是一种精神。是一种需要长期培育、苦心经营的教育氛围。
• 在实际中往往被忽视或误解。一是认为办学只要质量，质量就是分数，其它都是次
要的。二是把校园文化和墙壁文化、喷绘标语等同起来，误以为有了这些就有了校园文化。三是认为有了漂亮的楼房，高档的办公设施就有了校园文化，把它与硬件建设划上了等号。四是在制度建设和活动设计组织上一味是“标新立异”，把“奇”、“新”、“异”当做校园文化。
• 这样使校园花里胡哨，自然就缺乏“一种固态的沉淀，师生稳如磐石的精神根基。”
这不由使我想起了曾在天津南开区中营小学学习时祃校长说的一句话：“经过这么多年的精心经营，我们对校园有一种家的感觉，有一种归属感和敬畏的情怀，哪怕要在哪钉一颗钉子，我们也是很小心的。”
•有专家提出，三流的学校只靠人管人，二流的学校只靠制度约束人，一流的
学校依靠的是文化引导人。仔细思考是有道理的。优秀的校园文化能赋予师生独立的人格、独立的精神，激励师生不断反思、不断超越。
• 应该清楚认识到校园文化不是简单的“帖”出来的，“挂”出来的，不是“说”出来的，“写”
出来的，更不是临时“突击”出来的。而是靠长期、精心的着力营建学校和谐的自然环境，建设体现学校的历史传统与发展方向，打造学校核心的教育教学价值观，构建促进学校发展提升的管理文化等方式来实现。学校要向高位发展，只能依靠文化的支撑了。
• 文化，对于学校来说，搞几尊校园雕塑，写几句校训、校歌，设计一个校徽，等等，
这些物态的东西要有。同时应该向更高、更雅、更深的领域进军，诸如提炼学校传承的精神，将学校历史精华内化进每一个师生的心中，大胆尝试校本课程，为学生量身定制符合其个性发展需要的个性化课程，为教师自我设计、自主实施并得到学校全力支持的专业生涯规划提供平台，及时总结和提炼学校卓有成效的教育教学经验等。