监事会监督职能范文

2022-06-12

第一篇:监事会监督职能范文

监事会工作职能范围

为加强公司正规化经营管理,完善公司管理框架,理顺各部门工作关系,监督各部门有效执行公司规章制度,促进公司健康有序发展,经公司股东会研究决定,现成立监事会监督、指导公司各项工作。现将监事会具体工作职能范围说明如下:

一、审核监督并通过公司经营规划,投资计划,财务预算、决算、利润分配、亏损弥补方案,行政经营管理班子报告及各成员的述职报告等;

二、对公司增资、减资、合并、分立、解散和清算等重大事项必须全程参与监督;

三、监督检查公司的经营效益、固定资产保值增值、资产运营等情况,并有权要求执行公司业务的行政经营管理班子成员报告公司的业务情况,行政经营管理班子必须予以配合。

四、随时检查公司财务状况,核对企业会计报告、营业报告和利润分配方案,查阅账簿和其它会计资料等各种资料的真实性、合法性。每年年终有权聘请有资质的会计师事务所对公司财务进行审计;

五、对公司运营中涉及的数额较大的投资、融资、担保、产(股)权转让等经济行为进行监督,监事会必须全程参与以上经济活动;

六、对行政经营管理班子执行公司职务的行为进行监督,对不称职、不作为或违反法律、法规、行政规章、公司章程及股东会决议的行政经营管理班子人员提出罢免或合理调整的建议;

七、当行政经营管理班子人员的行为损害公司的利益时,监事会有权要求相关人员予以纠正,必要时向公司股东会直接汇报;

八、当行政经营管理班子人员执行公司职务时违反法律、法规、行政规章或者公司章程的规定给公司造成损失,应当承担赔偿责任而拒不承担时,监事会有权委托律师依法向人民法院提起诉讼;

九、对公司经营管理班子人员的工作考核实施监督,对其薪资、奖惩进行评定;监事会有权根据考核结果提出奖惩、罢免、调整薪资的建议。

十、协助公司董事长、财务部开展融资、筹资、担保、借贷等工作;

十一、行政经营管理班子在重要会议、洽谈、谈判、重要经济活动(包括但不限于公司增资、减资、合并分立、解散、清算、投融资、担保、产权转让、股权转让)开展时,必须提前2日邀请监事会全程参与,并提供一切必要的便利。

十二、法律、法规、行政规章和公司章程规定的其他职权。

第二篇:试论我国公司监事会职能的强化

摘要:监事会是公司法人治理结构的重要组成部分,其职能的充分发挥对公司的正常运行起着很大的作用。我国公司监事会职能处于一种虚化的状态中,有必要对其进行强化。本文简要阐述了我国公司监事会职能的现状,分析了造成这种现状的原因,并提出了相应的对策。

关键词:我国;公司监事会;职能;虚化;强化

公司监事会作为公司内部专门行使监督权的监督机构,是公司法人治理结构的重要组成部分。在我国公司治理结构的设计中,监事会亦是极为重要的公司机关,被赋予一定的职能,但目前监事会远没有发挥其本应有的职能。

一、我国公司监事会职能的现状

目前,我国公司监事会的职能现状如下:一是机构没有到位;二是人员没有到位;三是日常工作没有到位;四是职责没有到位;五是部分监事会的档案管理、会议纪要等不完善。

二、我国公司监事会职能虚化的原因

从主观上来说,一是公司重视不够,监事会没有下设审计监督职能部门,无法开展日常监督检查工作,不能深入了解和掌握公司真实的、第一手的信息资料;二是监事会人员不专职,兼职过多过杂,无暇顾及监事工作,仅充当挂名监事而已;三是监事个人素质不高,难以担当监事工作的重任;四是薪酬待遇不高,费用开支无保障。

从客观上来说,一是我国《公司法》中虽然对监事会的职责做出了明确规定,但缺乏行之有效的操作细则;二是一股独大和股东缺位,使得公司内部人控制现象相当严重,许多公司的股东大会、董事会、监事会实质上是由董事长或总经理一手操纵的,监事会成员实际上大部也是由大股东的“股权代表”提名决定的;三是监管部门把注意力停留在公司董事、经理、财务总监、董事会秘书身上,忽视了监事会这个本应在公司规范化运作中起关键性作用的群体。

三、强化我国公司监事会职能的对策

(一)改革监事会的组成,扩大监事会成员的来源范围。监事会成员应允许有各方的代表:股东、职工、债权人和社会公众,可以确定其相应比例为3:3:2:2,这样的人员结构有助于监事会保持公司的立场,维护公司利益。

(二)改革监事选任制度,避免董事会与监事会的利益趋同。将原有的通过提名选举职工监事的制度改为公开竞选,即由职工自愿报名向非提名、由职工或职工代表选举而非指定;债权人监事可以明确由债权总额较多的银行或其他债权人直接派出;独立监事可由股东监事、职工监事和债权人监事审议后以监事会的名义向社会聘任。

(三)明确监事会的职能,加强监事会的职权。监事会应当代表股东、公司职工、债权人和潜在的投资者等群体,尽力维护公司利益。在监督的内容上,重点是决策的正当性和管理层的执行活动及其成效。

(四)提高监事的报酬,完善监事激励机制。包括规定监事的报酬不能低于董事、经理的平均水平;原用于对公司高管人员进行激励的股票期权制度,完全也可以应用于对监事的激励。

(五)提高监事个人素质,加强监事会的责任。监事应当注重个人素质的提高,遵守法律、法规和公司章程,忠实履行职责,维护公司利益。监事在不尽其职责时,应承担一定的行政或民事责任,严重者应承担刑事责任。

参考文献:

[1]柯芳芝:《公司法论》,台湾:三民书局1996年版。

[2]范健主编:《商法》(第二版),北京:高等教育出版社、北京大学出版社2002年版。

[3]梅慎实:《现代公司机关权力构造论》(修订本),中国政法大学出版社2000年版。

[4]李燕兵:《股份有限公司监事会制度之比较研究》,载沈四宝主编:《国际商法论丛》(第2卷),法律出版社2000年版。

[5]陶桂娟:《论监事会的法律地位-兼论我国监事制度的立法完善》,载于《当代法学》2000年第3期。

[6]陈少华、严晖:《我国股份公司法人治理结构问题调查》,载于《中国经济问题》1998年第2期。

第三篇:董事会主要职能1

一、 董事会主要职能

1、执行总公司的决议。

2、决定公司的经营计划投资方案和有关重大事项决定。

3、审订公司的财务预算方案、决算方案和资金计划。

4、审订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

5、审订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案。

6、拟订公司合并、分立、解散清算的方案。

7、聘任或解聘项目公司总经理,根据总经理的提名,聘任或者解聘项目公司副总经理、财务负责人,决定其报酬事项。

8、审定公司的基本管理制度。

9、负责对公司运营的监督管理

10、及时处理总经理上报的其他事务。

二、 总经办主要职能

1、 拟订项目公司的总体发展规划及其实施方案、项目的基本建设计划及执行工作(政策)。

2、

3、

4、 负责总体发展规划及实施、管理 向董事会提出经营预算和费用预算。

领导项目公司的经营活动,实现经董事会批准的预算利利润指标。

5、

6、 保证项目公司能提供符合标准的服务

收集客户的反映,研究市场的需求,不断调整项目公司的经营方向,项目公司不断得到发展塑造本项目公司形象。

7、

8、 决定广告基调,指导广告战略。 代表本项目公司对外开展公关活动。

10、按既定模式管理公司。

11、建立和完善公司的工作程序和规章制度。

13、向董事会提出组织系统表,人员编制和工资总额计划。

14、决定本项目公司主管层(含主管层)以上人员的任免职奖惩

15、向董事会提出营业状况和财务状况报告,接受质询,将决议事出有因项转达所属人员,并执行该项决议。

16、审核人事行政部所制定的各项人事制度,包括员工手册、公司CI形象、规章制度、福利薪金、各岗位责任制等的审订。

17、负责督导行政部、财务部的各项工作和事务。

18、亲临现场处理本项目公司紧急事件,确保企业正常运作。

19、支持协调会议,仲裁及防止各部门之间的冲突。

20、发现并消除公司的安全隐患,为大规模的改造向董事会提出预算外开支汁划。

21、保证员工和客人在公司内的安全。

22、抓好企业文化建设。

三、 营销策划中心职能

1、 对总经办负责。

2、 根据公司有关经营发展战略,制订、季度、月度推广方案,呈报总经理。

3、 负责根据销售部各时期的租售计划,制订相应的推广策划方案,配合销售部招商工作的开展。

4、 根据公司有关推广工作的要求,实施各项推广方案及措施。

5、 深入了解项目的经营特色和经营情况,定期收集房地产信息,不断推出各种促销手段和措施。

6、负责项目外部公共场地公关活动的组织、策划、实施工作。

7、负责项目的服务管理工作,制订相关服务措施及相应的管理制度。

四、 工程管理中心

1、 向总经办负责。

2、 参与工程项目投资策划、项目可行性研究工作,联络设计单位对总体规划设计、单体工程各专业施工图纸设计并审核,参与工程预结算书编制,负责工程施工管理到竣工验收全过程操作。

3、 根据公司各项目建设的实际情况,编制并实施完成工程计划,按时上报工作情况,及时跟进落实各项工作计划及资金计划。

4、 参与工程施工招、投标工作,编写工程施工合同,并进行审批、签订。

5、 加强质量控制,保证工程施工按有关规定要求进行。

6、 协调好各部门及外单位的关系,使工程顺利进行。

五、 企业管理中心

1、 向总经办负责。

2、 协助总经办管理开发部、人事行政部、财务部、物业管理部的具体工作和事务。

3、 负责综合经营开发管理以及规划、协调、指导和监督。

4、 负责资金计划、资金调度和控制管理。

六、 销售部职能

1、 向营销策划中心负责。

2、 负责公司商业物业、物业内公共场地、广告牌等的招商、租售工作。

3、 协同策划部掌握市场行情,制定并执行相应的招商计划、策略。

4、 挖掘新的客户来源,跟踪潜在客户,并对客户资料进行整理归档。

5、 与新旧客户保持良好关系,协助客户解决在招商、租售过程中的问题。

6、 负责办理招商、租售中的各项手续,做好售后服务工作。

7、 协助财务部收取客户需缴交的各项费用。

8、 配合其他部门做好客户服务工作。

七、 策划部职能

1、 向营销策划中心负责。

2、 根据公司的发展战略制定房地产的各项推广策划方案。

3、 负责房地产广告的制作及实际操作。

4、 负责根据物业的特点组织策划各项公关宣传活动,并负责其实施工作。

5、 协同销售部进行物业招商、租售工作。

八、 设计部职能

1、 向工程管理中心负责。

2、 参与项目的投资分析、建筑策划等项目开发的前期规划工作。对外来方案图纸,组织本部门和相关部门讨论、论证、上报和实施。

3、 参与做好各项从规划方案至施工图纸过程中的建筑成本控制、估测工作。

4、 负责楼宇室内、外主要建筑材料的规格、品牌等的选用、确定工作。密切与预算造价部配合。

5、 收集房地产、楼宇的市场调研成果,销售策划等部门反馈资料,做好与相应部门的交流工作。

6、 组织本部门人员承担一个土建设计室的完整图纸生产工作。做好与总工室的工作配合和设计挂靠单位的衔接工作。

7、 负责设计室对工地的服务、跟踪工作,参与图纸会审工作。

8、 与设计合作公司的交流、配合工作。

9、 完成其他工作。

九、 工程部职能

1、 向工程管理中心负责。

2、 负责制定各阶段的施工进度计划、采购计划及资金需求计划。

3、 负责严格执行公司的决议,严格工程预、决算的审批手续,合理使用财力、物力,发挥经济效益。

4、 协助公司进行招、投标及选择施工队伍的具体工作。

5、 进行施工阶段的进度控制,审查施工组织设计,监督进度计划的实施,完成工期目标。

6、 负责管理施工队伍,并协调好对内对外的关系。

7、 做好材料、设备、人员的管理工作。

8、 整理有关资料、图纸,做好归档工作。

9、 负责工程质量检查及工程验收、竣工验收工作,及时解决施工中的各种问题。

十、 总工室职能

1、 向工程管理中心负责。

2、 负责处理和解决各项工程技术问题。

3、 参与工程项目的设计方案的讨论和审核工作。

4、 参与工程建设成本的分析和控制工作。

5、 参与工程的建筑材料的选用及材料进场的验收工作。

6、 参与工程招、投标及工程队伍的选择工作。

7、 主持工程图纸的会审工作及工程的验收工作。

8、 审批各工程项目施工、组织设计方案。

9、 收编并保管工程项目的全部技术档案。

十一、 装修部职能

1、 向工程管理中心负责。

2、 负责工程项目的外装修及内装修的施工计划、资金计划的制定并组织实施。

3、 参与工程招、投标工作,协助总工室对工程项目进行质量监控。

4、 主持工程图纸的会审工作及工程的验收工作。

5、 审批各工程项目施工、组织设计方案。

6、 解决装修工程中的各项工程技术问题.

7、 收编并保管工程项目的全部技术档案。

十二、 预决算部职能

1、 向工程管理中心负责。

2、 负责工程预结算书的编制工作。

3、 参与工程施工合同的编写工作。

4、 协助财务部审议工程付款情况。

5、 参与工程验收,并对工程适时进行预决算工作。

十三、 项目拓展部职能

1、 各综合管理中心负责

2、 负责项目的开发。

3、 负责对公司项目的立项、申报。

4、 负责土地的规划、征用开发和管理。

5、 负责办理土地证、房地产证、销售证等各类证件。

6、 协助做好前期工程的服务工作。

7、 协助办理企业注册等各项审批工作。

8、 协调好与相关政府部门的关系

十四、 人事行政部职能

1、 向综合管理中心负责。

2、 编写制定公司人事行政管理制度。

3、组织统筹公司人力资源开发及聘用工作。

4、组织统筹并管理、监督公司行政管理运作。

5、协调并支持、配合公司各部对人力计划、行政开支的管理工作。

6、协调配合公司各部对人事、行政方面工作的支持。

7、组织、统筹配合公司各部对员工进行培训及考核工作。

8、组织统筹策划企业文化活动,增强公司凝聚力,员工归宿感。

9、依时计划统计向公司呈报各项人事、行政工作月、季、年报表给公司决策参 考。

10、制订公司办公费用总开支的计划,并加以调控。

11、配合支持公司对外人事、行政事务工作。

12、做好员工到任、离职的交接工作,保证各个岗位的工作衔接正常。

13、公司的各种规章制度的落实和执行。

14、整理建立公司的档案,统一公司的公文格式

15、对外协调好政府劳动管理部门的关系。

16、负责日常的接待工作。

十五、 培训部职能

1、

2、

3、

4、 据公司战略发展制订公司培训计划、培训费用、培训总结工作。 订公司培训制度及建立完善的培训体系

协助各部门,制订实施监督各部门的业务培训计划。 组织统筹监督公司各部对员工的培训及考评工作。

5、

6、

7、

8、

9、 组织安排对新员工进行职前培训。

组织管理、业务短训班、研讨班、讲座等培训活动。 合理安排培训人员,检查培训质量,组织人员考核。 组织编写、翻译、审核培训教材及资料。 教学仪器设备的保养、维修及购置。

10、管理和控制外派学习的员工,审核员工申请报销业余学习的学费。

11、负责公司企业文化建设的策划、安排组织实施工作。

十六、 公关部职能

1、

2、

3、 责树立公司良好的形象。

责公司对外有关单位、政府职能部门的联系、沟通工作。 参与公司重大新闻发布会组织筹备工作。接待重要宾客的来访。

4、

5、 接待重要业务单位来访。

经常调查研究、收集整理有关资料,了解国内外有关的经济政策和行业发展情况。

6、 负责办理公司所需的各种政府批文。

十七、 财务部职能

1、 向综合管理中心负责。

2、 遵守财务纪律,建立和健全各项财务管理制度。

3、抓好各项应收款项的核算的工作,督促经办部门限期清理。

4、负责对各项经济合同及维护保养项目进行议及审定

5、按有关合同的要求,做好各类工程款项的拨付、结清工作

6、执行审批制度,按规定的开支范围和标准核报一切费用,负责发

放员工

工资、奖金。

7、严格执行现金管理制度和支票的使用规定,做好收费发票的购买、保管、使 用及回收。

8、编制记帐凭证。及时编制各类报表,妥善管理会计帐册档案

9、

十八、 物业管理部职能

1、 向总经办负责。

2、 起草、制订有关项目公司物业发展的各项策划方案,呈报主管副总经理。

3、 协助制定有关公司的物业管理发展战略。

4、 负责协助对本项目公司所有物业维护保养项目可行性研究工作。

5、 协调所属各部门的工作关系以及与政府相关职能部门的公共关系。

6、 协助主管副总经理审核本项目公司物业的维护保养项目的预算案。

7、 协助主管副总经理适时主持例会及对外接待事宜。

8、 协助主管副总经理做好、季度、月度物业维护保养报表及费用支出预算的审核与控制。

9、 协助主管总经理处理各种突发及投诉事件。

十九、 财务部职能

3、 向综合管理中心负责。

4、 遵守财务纪律,建立和健全各项财务管理制度。

3、抓好各项应收款项的核算的工作,督促经办部门限期清理。

4、负责对各项经济合同及维护保养项目进行议及审定

5、按有关合同的要求,做好各类工程款项的拨付、结清工作 拟定各项财务计划,提供财务分析报告呈总经办。

6、执行审批制度,按规定的开支范围和标准核报一切费用,负责发放员工

工资、奖金。

7、严格执行现金管理制度和支票的使用规定,做好收费发票的购买、保管、使 用及回收。

8、编制记帐凭证。及时编制各类报表,妥善管理会计帐册档案 拟定各项财务计划,提供财务分析报告呈总经办。

第四篇:董事会办公室职能介绍

就像很多人把董秘误以为董事长秘书一样,也经常把董办职责误以为总经办,其实,董事会办公室是上市公司的一个标配/常设部门,也是公司对接资本市场和投资者的桥梁, 部门主要职责,包括:

日常基础性工作:股东会、董事会、监事会的三会运作,信息披露工作(作为上市的公众公司,公司经营要求透明化,信批又分为定期报告和临时报告)

常规工作:投资者关系管理

非上市公司就面对消费者一个上帝,上市公司又多了一个上帝,就是面对形形色色的投资者,股份公司目前共有3万多股东,大的投资机构很专业,关系行业情况、财务指标、公司发展等,董办人员需要对相关知识有储备,小的投资者很外行,甚至有卖了股票索要发票的哦,维护好投资者,事关公司资本市场形象和公司价值的实现。 去年公司获得“最受投资者尊重的上市公司”殊荣。

资本市场融资:包括权益性融资公开发行、定向增发、配股等,债务性融资:公司债、可转换债券、分离交易可转债等。 股权运营:股份公司资产剥离整合

规范运营:这是上市公司的生命线,作为上市公司需要遵守包括证券法、信息披露管理办法等在内的一系列监管的法律法规,目前,董办按要求制定了30多项规章制度,按规定履行相关决策程序等。

当前直接对接的不对,但是整合工作完成后,咱们的建筑施工、房地产开发等,从上市公司三分开、五独立

信息披露、“三会”事务(含股份公司所属企业)、公司治理、市值管理、投资者关系管理、资本市场融资、股权运营等。

公司与实际控制人及其关联人要做到:人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。

第五篇:监事会监督作用的发挥

浅论发挥国有企业监事会监督职能的有效途径

吕建彬(已刊发过)

[摘 要]监事会监督职能发挥不充分是目前国有改制企业普遍存在的一个问题。要充分发挥监事会监督职能必须进一步规范监事会的设置,明确监事会权责,创新监事会工作模式,增强监督的独立性、权威性和实效性。

[关键词]监事会;国有企业;监督;途径

按照现代企业制度的要求,实行规范的公司制改革是我国国有企业改革的方向。党的十五届四中全会以来,特别是党的十六大以来,国有企业重组改制步伐逐步加快。但不少国有改制企业存在法人治理结构不完善的问题,企业经营管理模式并没有根本性改变,突出表现是监事会的监督职能发挥不充分。因此,加强对国有企业监事会监督职能发挥的研究,对于完善国有企业法人治理结构,提高国有企业市场竞争力,实现国有资产的保值增值具有重要意义。

一、规范监事会的设置,确保监督的权威性

监事会是针对公司最高决策与经营机构而设立的监督机构。但有的国有改制企业监事会的设置极不规范,严重影响了监事会监督职能的发挥。要充分发挥监事会的监督职能,就必须规范监事会的设置,确保监督的权威性。

一是保持监事会的独立性,保证监事会监督的客观公正。一个监督机制是否有效,最根本的就在于监督机构的独立性及监督人本身的独立性。只有当监督机构独立于监督对象时,才能保证监督工作的客观性和公正性。国务院2000年颁布的《国有企业监事会暂行条例》规定,监事会主席和专职监事、派出监事实行回避原则,不得在其曾经管辖的行业、曾经工作的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业的监事[1](P1)会中任职。国务院为了加强对企业国有资产的监管,成立国有资产监督管理委员会后,于2003年颁布《企业国有资产监督管理暂行条例》规定,政府国有资产监督管理部门代表本级政府负责向所出资企业派出监事会,依照公司章程,提出向国有控股的公司派出监事的人选,推荐国有控股的公司监事会主席的人[2](P1)选。但在国有改制公司监事会组成过程中,这些规定并未得到全面的贯彻落实,有的是由原企业纪委负责人出任监事会主席,原公司领导大部分进入董事会,剩余的成为监事会成员,然后选择一两名职工代表作为职工监事(主要是从企业所属单位工会主席中产生)。同时,监事会主席或监事在公司内一般还兼任其他党政职务。因此,国有改制公司监事会主席与董事长、总经理实际上仍是由上级党委组织部门任命的同一党政领导班子的成员。在行政级别上监事会主席一般比董事长、总经理低。处于被监督地位的董事长、总经理掌握着监事甚至监事会主席的职务任命、业绩考核等大权。监事会实际上成了董事长、总经理领导下的监事会,造成监事会监督职能的弱化。要保持监事会的独立性,应逐步取消国有企业管理人员行政级别,将党管干部原则与市场化选聘企业管理人员有机结合起来,从政府部门、社会中介机构推选政治立场坚定、责任心强、懂经营、财务、审计、法律等专业知识,能胜任监督职责的人担任监事会主席或监事,保证监事会的独立性,从而敢于对公司的最高决策权和经营管理权进行监督。

二是改善监事会人员专业技术结构,提高监事会监督质量。监事会担负着检查企业贯彻执行有关法律法规和规章制度情况、检查企业财务等专业性较强的监督职责。这对监事会主席、监事的业务能力提出了较高的要求。因此,国有资产管理部门应加强对监事会人员的业务培训,使监事会成员掌握履行监督职能所必须的业务技能。必要时可从社会中介机构中选择政治素质高、责任心强的注册会计师、审计师、律师等专业技术人员担任监事会主席助理或监事,改善监事会人员的专业技术结构,保证监事会具有履行监督职责的专业技术力量。

三是设立监事会专职办事机构,保持监督工作的连续性。《国有企业监事会暂行条例》规定,国有企

[1](P1)业监事会一般每年对企业定期检查1至2次,并可以根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。由于目前对国有改制企业董事长或总经理的决策权限缺乏明确的界定,其自由裁量权过大。企业监管方面的任何疏漏都有可能被不法分子所利用,从而给企业造成不可挽回的损失。因此,必须强化监事会的日常监 督职能,对企业的最高决策权、经营权进行全方位、全过程的监督检查,但监事会没有自己的常设办公机构。一般是采取与纪检监察部门一体化办公的方式,由于办公人员各种行政隶属关系复杂,不利于监事会日常监督工作的协调运行。为了保证监督工作的连续性,监事会应设立由专职监事为成员的办公室,负责处理监事会的日常监督事务,保证监督工作的独立性和权威性。

二、明确监事会权责,提高监事会监督的主动性

我国现行法律法规对监事会职责及相应权限规定的较为原则,应进一步细化监事会职责及其相应保障措施,并根据我国社会主义市场经济和公司实务的发展,不断加以修订完善,提高其可操作性。

一是要明确监事会对国有资产保值增值应注意的事项,增强监事履行职责的责任感。国有企业的决策者、经营者、监督者都不是企业财产的真正拥有者,他们的经济利益与经营资本数量、风险程度、资产增值额等没有直接的对等关系,但作为国有企业的直接领导者,事实上却拥有对企业的资产使用、利润分配等的直接控制权。出于自身利益考虑,监督者和被监督者很容易结成利益共同体,从而使监督者对公司决策者和经营者损害国家利益的行为采取不作为甚至纵容的态度。因此,应对相应的法律法规进行修订完善或在公司章程中明确监事会对企业国有资产保值增值应注意的事项。同时,在对监事会整体权责进行明确的情况下,对监事个人的监督权及应承担的责任进行明确。对于监事会或监事应监督而没有进行监督的事项,规定相应处罚措施,增强监事会成员的责任感,防止由于监事会成员的不作为行为导致国有资产的流失。

二是要明确监事会履行职责的保证措施,确保监事会职责的有效履行。由于目前我国法律法规对监事会履行职权的方式、程序、经费来源等规定较为简单,致使监事会职权的落实存在较大困难。例如,《国有企业监事会暂行条例》第十二条规定,企业应当定期、如实向监事会报送财务会计报告,并及时报告重

[1]大经营管理活动情况,不得拒绝、隐匿、伪报。但这一规定对于保证监事会履行监督职能所必须的知情权来说是远远不够的。因此,国有企业应制定完善确保国有企业监事会知情权的相关会议制度、企业文件和资料送达制度、企业财务报表报送制度、监事会咨询回应制度等规章制度。国有企业主要经营、财务、统计报表、重大经营活动的法律文本等资料、文件在报送董事会的同时,必须抄送监事会。此外,虽然法律法规规定监事会有对董事会、经理层的经营管理行为进行检查的权力,但并未规定监事会进行监督检查的条件及程序,对董事会或经理层拒不接受检查或拒不纠正存在问题时应采取何种措施。因此,应明确规定监事会具有董事会经理层违法行为制止权。董事或经理不在公司授权范围以内的行为,以及其他违反法令或章程的行为,致使公司发生显著损害时,应授权监事可以通过口头、书面或向国有资产管理部门报告等方式予以制止。

三是要加强对监事会履行职责情况的监督检查,确保监事会依法全面履行监督职责。监事会有关职权的行使不仅是其所享有的权利,也是其应履行的义务,应加强对监事不作为或不依法作为行为的责任追究。在法律法规或公司章程中明确规定监事会不仅有权而且有义务核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告、利润分配方案等财务资料,并有义务将其核对、调查情况向股东会及国有资产监督管理部门报告;监事会不仅有权而且有义务对董事、经理违法违规和违反章程的行为进行监督,提出有关建议和处理意见,而且应明确规定监事会因不能及时、合理和有效行使监督权而使公司或第三人受到损害时,应承担的经济和法律责任。国有资产管理部门应定期对国有企业监事会的工作进行检查考核,以考核评估的结果决定监事的去留,并确定其报酬。由于监督不力给企业带来损失,在追究经营者责任的同时,要由监事会承担连带责任。

三、创新监事会工作模式,增强监督的实效

由于我国国有企业建立法人治理结构的经验较少,涉及监事会工作的各项规章制度也还不完善。因此,国有企业监事会要充分发挥监督职能就必须不断创新工作模式,增强监督的实际效果。

一是要健全完善监事会各项工作制度,实现监督的规范化。为了避免监事会工作流于形式,要建立健全监事会议事规则等规章制度,明确本企业监事会主席和监事的主要职责,对监事实行分工负责制度,保证监事会职责的有效履行和工作质量的逐步提高。同时,要定期召开监事会会议,收集整理监事监督信息,研究企业各项重大决策草案,并及时向董事会和经营管理人员反馈监督信息,督促整改存在问题。

二是要坚持做到程序监督和实体监督并重,提高监督效果。重点监督检查企业经营管理制度是否健全,董事和经营管理人员在决策和经营活动中是否按规定程序办事,在执行决策中是否忠实履行职责,是否发生挪用资金、违章拆借、擅作担保、转移资财、伪造业绩等违法行为,纠正损害企业和所有者利益的行为。同时,要定期开展会计季报、年报或会计账簿的检查工作;在检查中发现有违反财会制度和损害公司利益的事项,有权要求企业审计部门或经国有资产监督管理部门同意后聘请会计师事务所进行审计。如果审计结果认为董事会违反制度规定,有权要求予以纠正。

三是要正确处理监督与被监督的关系,对企业的经营管理做到参与不干预。国有企业监事会在履行职责时,要坚持实事求是、客观公正的原则,行使监督职责时,要敢于坚持原则,对认为违规的行为提出纠正意见,对拒不接受和改正存在问题的要及时向股东会和国有资产监督管理部门反映。同时,要注意工作方式方法,尽职而不越位,不能干预企业正常的经营活动。

四是要加强与企业内外部监督部门的联系,形成立体式全方位监督。监事会在监督工作中要做到依法监督、合理监督、公正监督,积极为企业的生产经营工作服好务,争取企业党政组织的理解、信任和支持,加强与企业内部纪检监察部门、审计部门、财务部门及外部司法、税务、审计等监督部门的联系,形成监督合力,为企业的健康发展保驾护航,保证企业国有资产的保值增值。

参考文献:

[1]国务院.国有企业监事会暂行条例[EB/OL]. http:///gzjg/gzjg.htm. 2002-10-13. [2]国务院.企业国有资产监督管理暂行条例[EB/OL].http:///gzjg/zcfg/200408060116.htm.2003-06-05.

Review of State-owned Enterprise Board of Supervision to Perform the Duties and Function

LYU Jian-bin;YI Yan-an (Sinopec Shengli Oilfield Corporation,Shandong Dongying 257237) [Summary]State-owned enterprise board of supervision to full perform the duties and function is very difficult on the current condition.To perform the duties and function,the board of supervision must to be constituted strictly according to the law,confirmed the duties and function,innovate the working,tone up the independence,luminary and effect of supervision. [Keywords]Board of Supervision;State-owned enterprise;Supervision;Approach