风险控制管理论文

小伙伴们反映都在为论文烦恼，小编为大家精选了《风险控制管理论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。摘要门诊药房是体现医院良好形象的重要窗口，本文通过对门诊药房业务流程中风险的识别和控制、完善规章制度和保证执行力、强化日常业务操作检查这4个方面的论述，系统阐述了门诊药房风险控制管理的方法，为医院赢得社会认知度和美誉度提供重要保障。

第一篇：风险控制管理论文

财务管理与风险控制

摘要：企业财务管理贯穿企业筹资、投资、经营等业务全过程，完善的企业内部控制制度是规避企业经营风险的重要手段，在企业日常经营过程中，完善的企业内部控制制度，可以为企业发展起到保驾护航的作用。所谓管理出效益，有效的内部控制制度在规避企业风险的同时，更为企业带来不可预估的经济效益。

关键词：财务管理;风险控制;策略;

引言

现如今企业面临的市场环境越来越复杂，竞争也越来越激烈，要想在激烈的竞争中获得更大的经济效益，就应该高度重视财务管理工作。企业经营过程中，财务管理是其中的关键环节，要想提高企业的竞争能力，就应该不断地加强内部控制力度，切实提高企业自身的管理水平。因此，企业进行切实有效的财务管理和内部控制，才能够更好地适应激烈的市场竞争环境，促进企业的可持续发展。

1企业财务风险的主要特征

在企业财务核算中，财务风险具有的特征性，主要是不稳定性、客观性、复杂性以及风险收益性。1)不稳定性指的是企业财务核算过程中出现的概率事件，财务风险具备不确定性因素，无法提前预估和排除，因此，企业必须积极采取即时应对风险的策略和有效的应激措施;2)客观性主要是指企业的财务风险无法全部消除，客观性财务风险一般由企业的经营活动、投资活动以及筹资活动引发的。中小企业体量小，加强企业管理同时运用科学的运营手段可降低风险发生的概率;3)复杂性指的是企业财务风险不仅会受到外部环境干扰，同时也会受到企业内部问题引发，使企业的财务风险具备一定的复杂性，在风险防控工作中也具有一定的困难。因此，企业要科学评估承受风险的能力以及与企业经营效益的关系。

2新形势下企业财务管理存在的风险

2.1缺乏完善的财务风险管控制度

在企业改革的不断深化进程中，其依旧不具备健全的管理制度体系。特别是体现在财务管理上，虽然在市场经济的发展形势下，企业逐步明确财务风险管理的价值和作用，逐步关注财务风险防范问题，但是在工作实践中未曾高效落实。究其原因，关键在于企业未曾健全财务风险管理制度，从而造成一系列财务风险管理策略难以真正地实施。因为不具备制度的支持，企业财务管理部门在工作的开展中难以很好地掌控风险防范能力，从而不利于财务管理工作的顺利开展。并且，基于以往经营发展方式的影响，企业在制定和执行制度时缺少动力和后劲，这也是企业难以有效落实财务风险管理制度的关键因素。

2.2内部控制不规范

目前，很多企业发展过程中普遍存在的现象是，对于内部控制制度不够重视，并没有明确内部控制对企业发展的重要意义。很多传统企业发展过程中，有一些财务管理人员虽然身处管理部门，但是将企业的内部管理制度抛之脑后，而企业的领导人员也并没有深刻地意识到这一现象会对企业的未来发展产生极大的影响，放任这些人员消极的态度，这样只会助长这些工作人员的气焰，导致财务管理过程中出现更大的漏洞，这会在一定程度上影响企业财务管理的效果，甚至还会影响到企业未来的发展。

2.3企业内部对财务管理作用不够重视

企业内部财务管控应随着社会主义市场经济的发展而进行改进，这样才能在企业发展中发挥出更大的作用。然而现在的实际情况是一些企业员工比较忽视财务管理工作，他们对该项工作的理解比较浅显，甚至很多人都是一知半解，还有很多员工认为财务管理工作和自己无关，这种想法会给内部财务管控工作的开展带来不利影响。员工是企业发展的重要支撑，还是该项工作可以顺利进行的基石。企业要想构建一套科学合理可行的财务管理内控体系不仅需要管理者的支持，还需要员工的积极参与和配合，这样财务管理工作才能在企业日常经营中得到落实。

3新形势下企业财务管理的风险防范策略

3.1构建财务风险防范机制

企业在发展过程中，一定要加大对财务风险管理的重视力度。就目前我国经济发展的变化趋势来说，有很多的影响因素会威胁到企业的长期发展，如果管理不当很容易造成不同程度的财务风险，甚至还会对企业的经济利益以及长期的发展产生不同程度的威胁。一些规模较小的企业，虽然发展模式比较稳定，但是却有非常大的财务风险，小型企业在进行内部控制时，大多是以经济利益为核心，而一些大型的企业更加注重财务风险的控制能力，很多具备发展规模的企业都建立了切实有效的防范机制，定期对企业的整体财务状况进行认真的分析，并且关注市场环境变化的状况，这样才能够有效防止企业发展过程中遇到较大的风险，建立切实有效的风险防范机制，才能够保证风险防范工作更加的规范化、更加的系统化。

3.2完善企业财务管理制度

企业财务管理涉及的工作相对比较复杂，而且每一环节都必须建立和配备一定的管理制度，一旦企业财务管理制度没有得到完善，企业相关的流程和内部控制就不协调，无法顺应企业的发展，甚至因财务管理工作效率无法得到全面提升，而制约核算工作的有序进行，从而产生较为严重的财务风险。因此，为了能够有效解决多样化因素影响及限制，并全面提高企业财务管理工作的效率，则必须要通过多角度分析掌握当前财务管理制度存在的问题，提出解决问题的可行方案，确保各项工作可以有效进行和落实，实现对财务管理工作的全面掌控。

3.3提高企业财务管理人员的专业素养

企业在发展过程中，财务管理人员的专业性直接决定了企业的经济效益以及未来发展，所以，要想保证企业的长期稳定发展，就必须培养一支更符合企业要求，而且专业能力过关的财务管理团队，只有切实提高每一位管理人员的综合素质水平，才能够保证财务管理工作顺利进行，提高企业的经济效益。企业在选择财务人员时，需要充分调查工作人员的专业素质水平，在考核过程中也应该适当添加相关的考核项目。在招聘财务工作人员时，也应该从多个角度对求职人员的专业技能进行有效的测试，对于已经录取的财务人员應进行定期的考核以及职业技能的培训，不能够使财务工作人员处于松懈的状态，这样会降低财务人员的工作热情，影响到企业的未来发展，也会降低企业的经济效益。但是，并不是代表需要对财务人员进行硬性管理，也应该实施人性化管理，从物质和精神等多个方面进行慰问，加强财务管理人员对企业的认同感，使用更加有效的奖惩制度，切实提高财务管理人员的责任心。

3.4保证内控监督作用的高效发挥

内部控制制度在经营过程中的执行情况，离不开各级领导的重视和监督，更离不开独立审计机构的监督。企业应通过定时自查、不定时外部审计等监督机制，确保企业内部控制制度的有效执行，避免内部控制制度变成花瓶式的制度而导致内控失效的局面。其中必须加强对财务活动的监管，全面性地了解资金的使用人员、部门以及用途，切实掌握资金的流向，优化财务管理，避免经济风险问题的出现，保证企业内控的有效性。

结束语

综上所述，当前企业财务管理中依旧面临相应的风险性，这不利于企业的和谐与稳定发展。在经济体制改革不断深化的今天，企业需要适应市场经济的持续发展和变化，然而，财务管理风险依然是当前企业面临的重大难题。因此，企业管理层必须认识到当前企业面临的财务管理风险及其影响因素，思想上高度重视，防范财务管理风险，积极采取措施，如增强风险防范观念、创建科学的财务风险控制制度、完善内控制度等，从而提高企业财务管理的风险控制和防范能力，推动企业的可持续发展。

参考文献

[1]杨艳坤.现代国有企业财务管理机制缺陷分析[J].中国市场，2017(34)：102-103.

[2]居丽.浅谈企业财务管理风险与有效防范措施[J].财会学习，2020(04)：82-83.

[3]刘丽.新形势下国有企业财务管理存在问题及对策探究[J].纳税，2019(04)：125-126.

[4]熊毅.国有企业财务管理风险分析及防范策略[J].纳税，2019(03)：103-104.

作者：刘永军

第二篇：门诊药房风险控制管理

摘 要 门诊药房是体现医院良好形象的重要窗口，本文通过对门诊药房业务流程中风险的识别和控制、完善规章制度和保证执行力、强化日常业务操作检查这4个方面的论述，系统阐述了门诊药房风险控制管理的方法，为医院赢得社会认知度和美誉度提供重要保障。

关键词 门诊药房 风险控制 业务流程

Discussion on the management of risk control for outpatient pharmacy

HUANG Wen

(Department of Pharmacy， Obstetrics and Gynecology Hospital， Fudan University， Shanghai 200090， China)

ABSTRACT Outpatient pharmacy is one of the windows for a hospital with good reputation. The methods for the management of the risk control of outpatient pharmacy are systematically expounded by four respects of discussions such as recognition and control of risks in the business process of outpatient pharmacy， improvement of regulations and insurance of execution and strengthening of daily operation inspection so as to provide important indemnification for hospital to win social recognition and reputation.

KEY WORDS outpatient pharmacy; risk control; business process

门诊药房是医院服务的重要组成部分，药房的管理质量直接关系到患者的用药安全[1]。此外，门诊药房是体现医院良好风貌的窗口，其服务质量和业务水平的高低，直接关系到医院在社会中的认知度和美誉度，所以，强化门诊药房风险控制，提升日常运行管理水平，对于医院的持久发展和医院的社会责任都具有重要的意义[2]。笔者结合自己多年药房第一线工作的经验，对门诊药房业务流程、识别和控制业务流程中存在的风险、完善规章制度和保证执行力、强化日常业务操作检查这4个方面进行论述和探讨。

1 明确门诊药房业务流程

明确门诊药房业务流程是风险控制管理的基础，只有明确了运行中主要流程，才能不遗漏地识别出其中可能存在的风险并予以控制。

依据医院类型和业务特点，门诊药房的业务流程可能有所差异，但总体而言，门诊药房业务流程主要分药品申领、药品上架、药品养护和药品调剂这4个环节。这4个环节不是相互独立的，而是有相互关联性、环环紧扣的。每个环节都要做好自身的工作，才能保证实现最终的目标：发药差错率最小化，患者满意度最大化[3]。

药品申领是药品上架、药品养护和药品调剂的基础，分类正确摆放药品和药品日常养护是药品调剂的前提。所以，对于门诊药房的风险控制应不局限于这4个环节本身，还应包括它们之间接口的管理，这样才能形成系统有效的风险控制管理体系[4]。

2 识别和控制业务流程中的风险

识别和控制业务流程中的风险是风险控制管理的前提。可以应用头脑风暴法集思广益，共同研讨以梳理和识别业务流程风险，从分析该业务流程的主要操作步骤出发，找出存在的风险并确定控制方法。门诊药房4大环节的风险和控制方法如表1所示。

3 完善规章制度和保证执行力

完善规章制度和保证执行力是风险控制管理的依据。对应所确定的环节，结合风险和控制方法，制定门诊药房规章制度，从体制上保证将风险控制落实到实处，并通过人员培训和学习确保执行到位[5]。门诊药房典型规章制度(举例)如表2所示。

在制定了规章制度后，应建立人员日常培训和学习机制，使员工清楚了解工作职责、工作内容及风险控制注意事项。通过每个月或每个季度的定期业务学习，不断深化对工作内容的理解程度，持续提高业务水平和责任心[6]。

人民生活水平和健康意识的提高对门诊药房工作提出了更高的要求。药师要学会换位思考，站在患者角度上看问题，为其排忧解难，提高患者满意度。要实现上述目标，在日常工作中应更加关注以下4项工作：

1)加强麻醉药品和精神药品的管理，严格控制处方用量，对于门急诊癌症疼痛患者和中重度慢性疼痛患者可适当放宽。

2)为防止抗菌药物的滥用，在日常工作中需要严格遵循抗菌药物临床应用指导原则，严格审方和调配药品。

3)建立不良反应报告制度，一旦发现药品不良反应要立即上报，正确填写不良反应报告单，并及时汇总上报临床药学部门。

4)鉴于药房工作的特殊性，一旦发错药，轻者影响患者疗效，重者将可能危及患者生命。所有要严格遵守紧急处置流程中的规定，依据发错药的药物危害程度，快速行动，把风险降低到最小程度。

4 强化日常业务操作检查

强化日常业务操作检查是风险控制管理的保障。日常业务操作检查一般可分为自查和互查。在自查工作中，每位员工应首先立足于做好本职工作，最大程度保证自身工作质量。通过小组自查，小组成员可以相互监督检查，高资质人员应主动帮助他人共同进步。在药房各部门组长的互查工作中，应重点关注环节中的关键风险点控制执行情况，关注那些直接可能发错药或导致患者不满意的操作步骤。特别应注意，自查和互查过程决不能仅仅看成是一个检查问题的活动，它们不但是检查问题，而且是一个分享最佳实践的时机，更是一个促进自我改进的动力[7]。

除日常检查外，还可以建立专项检查机制，对于一些在门诊药房业务操作中经常发生的问题进行专项检查，以找出根本原因，并举一反三，杜绝类似问题重复发生。还能以问题为导向进行检查，追究为何没有达到目标，如：差错率超标，检查改进措施的编制及落实效果，根本原因的分析状况，是否识别出新的风险点并采取新的控制措施。可以从员工资质、使用合格工具、规章制度执行等方面进行综合检查。

5 结语

门诊药房工作无小事，它关系到患者的生命，关系到医院的声誉，关系到每个药房工作者的神圣职责。强化药房风险控制管理，从我做起，从现在做起，为营造和谐社会的氛围做出应有的贡献。

参考文献

[1] 方敏， 于西全， 郑笈. 医院门诊药房现行药品管理模式分析[J]. 中国药业， 2012， 21(19)： 48-49.

[2] 施能进， 王刚. 药品质量风险管理在医院药房的实践[J].中国医院药学杂志， 2013， 33(12)： 1000-1002.

[3] 罗贞， 严伟民. 新形势下基层医院药房管理实践与探讨[J]. 上海医药， 2015， 36(5)： 59-61.

[4] 吴江英， 王国芳， 李小凤. 浅谈规范药房创建的实践与体会[J]. 北方药学， 2014， 11(7)： 107， 96.

[5] 潘日兴， 林冬梅，戴梅兰. 门诊西药房退药分析与对策[J]. 中国当代医药，2010， 19(35)： 149-150.

[6] 蓝秀英. 浅谈提高门诊西药房服务质量的对策[J]. 中国医药指南， 2011， 9(19)： 336-338.

[7] 马香妹. 药房高危药品风险管理[J]. 海峡医药， 2012， 24(7)： 250-252.

作者：黄雯

第三篇：地铁工程风险控制与管理

【摘 要】随着我国经济建设的飞速发展以及城市规模的迅速扩张，城市化进程正在逐步加快，这就使城市出现大量的人口，导致城市道路出现拥堵的现象，而地铁建设成为解决城市拥堵问题的重要手段，但是在其建设的时候也存在着很多的风险，因此，本文就地铁工程风险管理现状分析、目前地铁施工风险管理的几点体会及地铁建设安全风险控制系统的构建进行探究。

【关键词】地铁工程；风险控制；管理

引言

地铁建设的地下环境对于我们来说是未知的，往往会因为一些不确定性的因素增加了地铁建设的难度，再加之地铁工程施工的复杂性，不单单要注意地下环境的实时变化，还要对地铁建设周边的各类建筑、管线、基础设施做好必要的规避措施。因为这些问题的存在才使得地铁建设安全风险极高，因此，对于地铁建设中各类安全风险的监测和控制成为保证地铁建设项目安全投入运行的关键环节。

一、地铁工程风险管理现状分析

（一）受政策影响大

从宏观上看，我国地铁工程风险控制的大环境还是比较好，管理制度健全，法律法规健全，社会环境也比较稳定。我们的国家经济处在飞速发展中，面临许多问题，我们还在调结构，保增长，不仅保持社会稳定，还要保证经济的增速，所以政策对于中国的经济影响是巨大的，同样政策也影响着社会的方方面面，比如本文探讨的地铁工程。一旦政策发生变化，地铁工程就面临着种种风险。

（二）微观环境存在风险

从微观上看，我国地铁工程风险管理形势更是严峻。在行政审批阶段，部分建设项目行政审批难，时间长，再加上部分行政领导的干预，造成了很多项目进度缓慢。在不发达地区，大量的重复低水平建设项目依然存在。

拖欠农民工工资的现象虽然经常见诸报端和媒体，也有相关部门大力治理和监管，但似乎总是不绝，虽然通过国家对于此项工作十分重视，也投入了很大力度，但是建筑业中拖欠民工工资现象依然存在。另外，地铁工程的安全形势不容乐观，存在很多影响施工安全的不确定因素。而地铁工程管理人员风险管理意识普遍淡漠，我国地铁工程的工程风险管理仍处于较低水平。

（三）施工方法的影响

地铁工程项目的建设过程中，其主要的施工工艺有明挖法、暗挖法、盾构法等施工方法和辅助工法，具有很好的施工效果。但是在地铁进行区间隧道或基坑开挖的过程中，采用此类施工工艺存在一定的问题，该施工方法能引起地层周围岩土体的原始应力发生变化，导致其受扰动或受剪切而发生破坏，很容易引发不均匀沉降、地面塌陷或隆起的现象，严重情况下可能导致隧道的坍塌。因此，施工工艺选择的合理性对地铁施工过程中的安全保证起着至关重要的影响。选择错误的施工方法和围护方案可能造成巨大的人员伤亡和财产损失。

（四）地质与水文等诸多因素的影响

由于地铁工程的主要施工环境在路面以下，具有极度的隐蔽性，以及施工环境的不确定性，因此地铁施工还会受地质与水文等诸多因素影响，而且受影响程度与地质水文环境的复杂程度正相关。因此，在地铁施工过程中，如不做好安全防范，地铁施工过程容易引起停电、停止通讯，甚至引发触电事故以及管道的破裂引发火灾和爆炸或者坍塌、冒顶、涌砂、涌水、透水等事故，严重威胁施工人员的安全。更为严重的情况下还会引起地表面塌陷或隆起，给城市带来区域性受损。

二、目前地铁施工风险管理的几点体会

（一）安全风险管控体系应该进一步标准化、规范化

由于国内地铁建设起步较晚，我国地铁工程安全风险管控标准存在很大的缺口，亟待进一步完善安全風险管控方面的标准。当前应结合国内外地下工程风险管控的研究现状，有步骤的、合理、科学地推进我国地下工程安全风险管控体系标准化工作。

（二）加强设计与施工方的沟通

地铁工程的风险因素是一个不断变化的过程，随着施工的进展，每个施工阶段的风险因素大不相同。提倡工程设计与管理者对施工面临的风险因素进行分析与评估，以期最大可能的规避风险。目前设计工作繁重，现场变化情况较多，不可避免会出现前期设计与施工不相符，或设计疏漏现象等。做好设计和施工的结合，优化设计，完善施工方案既能节约投资又能加快施工进度。通过已完工程表明，施工中加强与设计的沟通，充分理解设计意图，优化施工方案是很有必要的，其结果不仅是保证现场的安全，而且带来一定的经济效益。

（三）合理设定中标价位，避免低价中标

在工程预算中，充分考虑该项工程施工所产生的全部费用，以不低于成本价为底限进行投标，避免由于行业恶性竞争，一些单位投标由公司经营人员负责，施工由各项目部负责，投标时个别单位为了中标，对现场的复杂因素没有充分考虑以接近成本价中标。由于中标价接近施工成本，一些施工单位就会尽可能减少投入，压缩安全管控经费。安全管控经费的减少增加了安全事故发生的几率。

（四）人力、物力等装备要先进

地下工程施工中地质是基础，设备是关键，地下工程建设的管理取决于一线技术人员的素质和能力。在既有地质的情况下，充分调动一线技术人员的积极性，发挥技术骨干的模范带头作用，采用信息化的技术设备，通过计算机模拟、自动监控、自动报警等手段，达到对风险的预控。

三、地铁建设安全风险控制系统的构建

（一）对地铁建设的基础性资料进行管理

基础资料主要包括地铁线路的平面设计图、施工地周边车站或隧道的施工图、施工地附近的水文地质条件、建设中存在的主要风险源、风险预警的具体标准、工程的相关责任人和施工现场的管理制度等，对基础资料进行系统管理有利于在安全风险发生时准确的分析风险因素，找到风险处置的相关办法。

（二）对相关数据进行统计分析。在构建安全风险控制系统时，要实时掌握地铁建设过程中的相关数据，将每个工程日的施工数据进行统计，以报表的形式上交到专家部门进行分析，针对当天施工的具体情况作出安全风险预测。主要的数据要及时整理生成表格，以便在安全风险发生时进行参考，为安全风险的解决方案提供理论依据。

（三）对安全风险进行监测预警。在地铁建设的过程中，首先要对重点施工项目进行24小时视频监控，对各个级别的风险源密切关注，一旦出现安全风险要及时采取控制措施，尽力避免风险事故的进一步扩大。其次，对于重点施工段的进度和文明施工程度也要进行监测，每天的施工进度要形成图表信息，实现施工进度的可视化管理，此外，还要注意施工现场是否文明施工，对于处在繁华区域的地铁建设，在施工现场一定要对主要干道上的施工垃圾进行清理，安全监控中心要对现场状况实时监控，一点发现不合理的地方要及时下发指令命其整改。

（四）加强风险管理规划。地铁工程风险管理规划是对整个风险管理的计划，目的在于通过有计划有目标的风险管理思路和方式，预防、遏制或消除不利事件的发生概率和后续影响。该规划统领整个风险管理的全程，如果规划合理并加以严格实施则能达到事半功倍的效果在地铁工程风险管理规划的制定过程中，应该选择最佳的管理技术，充分的体现成本效益，所以需要考虑多方面的影响因素。通常而言，制定规划的依据包括四个方面：该规划所涉及的项目内容，历史累积的风险管理经验，决策者和责任方的授权情况以及项目利益相关者对风险的敏感程度和承受能力[3]。而该规划的内容应该包括地铁工程全周期所涉及的所有人员配置、时间工期、规则标准、资金财务、总结汇报等，并在最终整理为全套文档资料，用于风险管理、项目检查及经验总结等。

结束语

总而言之，随着城市交通压力越来越大，对轨道交通的依赖程度越来越高，尽管地铁的建设能很大程度上缓解城市交通压力，但是相较于其他大型工程，地铁工程周围环境更加复杂，稍有差池，将造成严重的社会影响，因此加强地铁施工风险的控制与管理至关重要，同时这也提高地铁工程安全性的重要保证。

参考文献：

[1]王荔平.天津市轨道交通工程风险管理研究[D].山东大学，2012.

[2]关继发.新建地铁隧道穿越既有地铁安全风险及其控制技术的研究[D].西安建筑科技大学，2008.

[3]罗富荣.北京地铁工程建设安全风险控制体系及监控系统研究[D].北京交通大学，2011.

[4]闫秀芳.地铁工程施工现场安全风险管理研究[D].北京交通大学，2010.

作者：王涛