债权投资计划投资合同

在一项新的任务开始之前，有必要去理清工作思路，将工作目标予以细分，让我们提前去做好工作计划吧！以下是小编整理的《债权投资计划投资合同》仅供参考，希望能够帮助到大家。

第一篇：债权投资计划投资合同

保险资金间接投资基础设施债权投资计划管理指引（试行）

文

号：保监发[2007]53号

颁布单位：中国保险监督管理委员会 颁布日期：2006-07-04

第一章 总 则

第一条 为规范保险资金间接投资基础设施项目投资行为和操作流程，防范投资管理风险，维护保险资产安全，根据《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》(以下简称管理办法)等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引所称债权投资计划(以下简称投资计划)，是指受托人根据管理办法规定，发行投资计划受益凭证(以下简称受益凭证)，向保险机构等委托人募集资金，投资基础设施项目，按照约定支付本金和预期收益的金融工具。

第三条 委托人应当自主投资，自担风险;受托人应当及时明示项目经营风险和投资风险，谨慎勤勉管理投资计划;托管人应当规范保管资产，监督投资计划运作;独立监督人应当维护受益人利益，监督受托人和项目方管理运营情况。

第四条 中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)依法对投资计划设立、运作和清算等事项进行监督管理。

第二章 发起设立

第一节 设立准备

第五条 受托人设立投资计划前，应当做好下列基础工作：

(一)综合考虑经济运行周期、宏观调控政策和产业政策等因素，研究确定投资计划;

(二)审慎选择投资项目，确保所选项目符合管理办法规定条件;

(三)全面评估投资风险，配备专业管理人员;

(四)与其他当事人协商投资计划运作方案。

第六条 受托人设立投资计划，确定投资项目，发行受益凭证，应当做好下列工作：

(一)开展尽职调查、评估项目风险、论证投资可行性，形成相关报告;

(二)风险管理部门向董事会或者董事会授权机构出具书面意见，说明投资项目和业务流程合规性，阐述可能存在的各种风险;

(三)董事会或者董事会授权机构，审议设立投资计划，形成有关决议;

(四)委托监管机构认可的信用评级机构，评估受益凭证信用级别;

(五)按照市场化原则，与项目方确定投资合同债权收益率，与委托人确定受益凭证期限和预期收益率;

(六)拟定投资计划说明书、募集说明书、受托合同、托管合同、投资合同和监督合同等;

(七)制定应急处理预案;

(八)申请及其他相关工作。

前款第

(五)项投资合同债权收益率，应当充分考虑国家法定利率、市场利率及其变化趋势，可以采取固定或者浮动方式确定。

第七条 采用保证担保方式提高信用级别的，应当是本息全额无条件不可撤销连带责任担保，且担保人必须满足下列条件之一：

(一)国家专项基金;

(二)上国内信用评级 AA级以上的商业银行;

(三)上年末净资产在 200亿元人民币以上的非金融机构。

用其他方式提高信用级别的，由监管机构另行规定。

第二节 申报材料

第八条 受托人向中国保监会提交设立投资计划的申请材料，应当说明向委托人发行受益凭证总额、发行期限、预期收益和托管安排;具体说明投资方向、与项目方确定的资金用途、使用期限、债权收益率和担保情况。

投资计划所附投资合同、托管合同应当为正式合同，并有经过监管机构审核生效的条款。

第九条 中国保监会受理后，对材料要件及内容完整性进行形式审核，并出具书面意见。形式审核包括但不限于董事会决议、项目合规性、风险评估报告、内部管理、相关合同、募集说明书、受益凭证要素和法律意见书等。

前款募集说明书应当载明投资计划最低募集规模;投资合同应当约定受托人最低投资额度不低于合同金额一定比例，合同方能生效。

中国保监会形式审核投资计划，不表明对该投资计划的价值和收益做出任何实质性判断、推荐或者保证，也不表明投资于该投资计划没有风险。

第三节 募集发行

第十条 受托人可以委托其他金融机构，或者自行推介投资计划。

推介应当说明投资计划设计原理和交易结构，揭示投资项目主要风险和风险收益特征，标明受益凭证发行要素，披露风险承担原则和相关法律责任，明示专业律师出具的法律意见书。推介内容应当真实、准确、完整，不得有任何虚假，误导性陈述和重大遗漏。

第十一条 受托人完成推介事项后，应当与其他当事人签订投资合同、托管合同以外的其他法律文件，按照募集说明书约定，发行受益凭证。

受益凭证可以采用记账式、凭证式或者其他方式，载明票面价值、发行期限、票面收益率、发行机构、如约偿还本金和收益的条件等内容。

第十二条 受托人应当在投资计划形式审核后，60个工作日内完成发行工作，并在发行结束 5个工作日内，将发行情况上报中国保监会备案。

发行情况报告至少包括发行规模、认购名单、认购金额、验资证明、有关合同或者协议的复印件和市场反映等。

第十三条 受托人未能在60个工作日内发行投资计划，或者发行规模未达到本指引第九条第二款规定，应当停止发行，原核准文件自动失效。

受托人应当在停止发行后7个工作日内，将已经募集的资金，按照约定银行存款利率计算的利息，退还委托人。本息损失部分由受托人自行承担。受托人退还募集资金后3个工作日内，将市场反映、失败原因、存在问题、退款情况和经验教训等书面报告中国保监会。

第十四条 受托人应当与托管人共同制定投资计划资产托管制度，确定资金划拨、授权方式、授权额度和操作流程，确保资产安全。

第十五条 受托人发行受益凭证，募集投资计划资金，应当按照有关规定做好下列事项：

(一)开立资产托管账户;

(二)确认委托人认购资金到账;

(三)建立委托人和受益人名册;

(四)披露受益人名册及有关信息，协助受益人召开受益人大会。

第十六条 已经取得保险机构股票资产托管资格的托管人，自动获得投资计划托管资格。托管人应当将委托人认购投资计划资金，及时划入投资计划资产托管账户，向委托人、受托人出具资金到账证明。

第三章 运作管理

第一节 项目管理

第十七条 受托人应当按照投资计划合同，实施项目管理，有关管理包括但不限于资金划拨管理、本息回收管理、项目建设运营管理、项目方与担保人管理等。

第十八条 受托人实施资金划拨和本息回收管理，应当包括但不限于下列事项：

(一)规范托管账户资金划拨管理，与项目方约定，并按照投资合同、项目进程和用款计划拨付资金;

(二)首次划款前，确认项目方自筹资金已经到位，审核已经取得开工许可证，核实担保合同或者其他增级信用措施已经生效，确定资金使用计划符合投资合同约定，审查其他必要合法证明文件;

(三)严格审核每笔划款，核实与用款相关的所有商务合同或者其他依据;

(四)及时向项目方和担保人发出还本付息通知，同时告知独立监督人，督促托管人将项目方偿还本金和利息计入投资计划资产托管账户;

(五)项目方和担保人在规定时间内，未能及时偿还本息应当启动担保机制，保全资产。

第十九条 受托人应当在下列情况发生时，停止划款并视情况采取相应措施：

(一)项目所在地发生不可抗力因素，直接或者间接影响项目执行和经营管理，改变项目可行因素，大幅减少投资收益;

(二)项目方用款申请不符合计划进度，项目方不按规定用途使用资金或者挪用资金;

(三)项目方未做妥善的债务偿还安排，到期未支付利息及其他费用;

(四)项目方或者担保人发生破产、兼并等重大经济变化，担保能力低于担保金额;

(五)项目方实际控制人发生变更、未按期支付其他借款人利息、不能按时支付供货商货款;

(六)其他需要停止划款情况。

第二十条 受托人实施项目建设运营管理，应当包括但不限于下列事项：

(一)项目建设期间，从划拨第一笔资金起，按照约定提交建设报告，具体分析评估项目进展情况;

(二)项目经营期间，按照约定提交经营状况报告、财务报告和相关资料，分析评估生产运营情况;

(三)定期或者不定期实地考察，重点了解项目进展、资金使用、经营管理等情况，提出意见建议和解决方案;

(四)项目方或者项目出现严重问题，危及资金安全，及时采取法律诉讼等措施，保全资产;

(五)每年向受益人出具书面报告，报告项目进展、资金使用、经营管理、存在问题、还本付息及逾期项目催收金额等情况;

(六)按照有关规定，完整保存项目文件资料，不得遗漏、丢失或者随意销毁;

(七)其他相关事项。

第二十一条 受托人实施项目方与担保人跟踪管理，应当包括但不限于下列事项：

(一)按照投资合同约定，要求项目方报送上一会计经审计的财务报表，定期评估项目方资信状况;

(二)按照投资合同或者担保合同约定，要求担保人报送上一会计经审计的财务报表，全面分析担保人公司治理、资质信用、行业地位、财务状况、历史担保、偿债能力，提出相应对策;

(三)定期核实已签担保有效性，确保无他项可能致使担保无效的权利存在;

(四)与项目方和担保人沟通，定期或者不定期了解其人员变动、业务调整以及是否涉及重大案件和其他相关情况。

第二十二条 托管人应当按照托管合同约定，接收项目方偿还本金和利息，及时准确划入投资计划资产托管账户，监督受托人履行项目管理职责。

第二十三条 独立监督人监督受托人、项目方运营管理项目，应当包括但不限于下列事项：

(一)核对项目方向受托人提出的用款申请是否符合资金用途和实际工程进度;

(二)监督受托人核对银行对账单、发票、保险单、商检单和工程进度证明等划款依据，监督托管账户资金划拨指令执行;

(三)监督、评估项目建设运营质量、风险、财务预决算等;

(四)监督项目方还本付息资金准备及实际支付情况;

(五)关注停止划款情形出现后，受托人处理情况，并报告受益人;

(六)及时与受益人沟通，报告受托人和项目方管理情况，协助受益人提交议案。

第二节 受益人大会

第二十四条 受益人大会召开、提交议题和审议表决等会议事项，按照受益人大会章程执行，并遵守管理办法有关规定。

受益人大会章程至少包括受益人大会职责、受益人权利和义务、议事规则、表决流程、信息披露和章程修改等。

第二十五条 受益人大会应当审议、修改受益人大会章程、监督合同、投资计划设立费用、受益凭证本息兑付日期变更和其他约定事项。

第二十六条 受益人大会应当由召集人整理会议纪要，出席大会的受益人或者其授权代理人应当签名确认。召集人应当将有关议案、大会决议、出席会议人员签名册、受益人授权委托书和会议纪要等送受托人存档，并报送托管人和独立监督人。

第二十七条 受托人可以应受益人大会召集人要求，列席受益人大会，根据议题需要，向受益人大会说明有关事项。

第二十八条 根据受益人大会议题需要，托管人说明有关投资计划资产托管情况及履行监督职责情况;独立监督人说明监督投资计划运作和项目经营管理情况，并为保护受益人利益，向受托人提出质询。

第三节 会计处理

第二十九条 受托人和委托人应当根据《企业会计准则》及相关规定，制定投资计划财务管理制度，确定会计核算方法、账务处理原则，合理计量公允价值，并将会计处理情况上报中国保监会。

投资计划的会计政策，应当经受益人大会批准。

第三十条 受托人应当建立投资计划业务台账和会计账簿，并与其他业务区别管理。

受托人应当与托管人、项目方共同建立定期对账制度，并向独立监督人通报有关情况。

第三十一条 受托人负责编制投资计划财务会计报告。

项目方、托管人应当及时提交项目运营管理财务信息和托管信息，配合受托人做好财务会计报告编制工作。

第四章 凭证管理

第一节 凭证登记

第三十二条 受益凭证应当在受托人或者指定专业机构登记，并按照有关规则办理。

第三十三条 受托人或者专业机构应当审核有关开户资料，为受益人开立法人账户，登记受益凭证，办理相关手续。已经开立法人账户的，受益凭证应当登记在同一法人账户名下。

第三十四条 受托人应当建立受益凭证簿记系统，为受益人办理受益凭证持有数量等权益登记，并出具权益登记证明。按照受益人提供的资金结算账户，办理受益凭证的交易结算及支付本金和收益等业务。

第三十五条 受托人应当接受受益人查询，了解法人账户受益凭证余额及其他账务信息，提供结算交割单或者余额对账单。

第三十六条 受益凭证到期，没有未到期抵押、质押及司法冻结等未了结债权债务，受括人应当注销受益凭证。

第二节 凭证兑付

第三十七条 受托人应当根据受益人名册，按照募集说明书约定，支付受益凭证收益和兑付本金，不得违反约定，擅自变更兑付日期。确需变更兑付日期的，应当经过受益人大会审议，并及时发布公告。

第三十八条 受托人支付受益凭证收益和兑付本金，应当包括但不限于下列事项：

(一)与托管人核实托管资产，了解可以支付受益人本金和收益的资金状况;

(二)受益凭证收益支付日或者本金兑付日前 5个工作日内，按照约定方式通知或者在指定媒体，公布本金和收益兑付事项;

(三)发现托管资产不足以支付受益人本金和收益的，督促项目方和担保人，及时足额支付本金和利息;

(四)未能按期兑付的，应当按照约定及时通知受益人。

第三十九条 托管人应当核实受托人向受益人出具的募集说明书、受益人名册、本金和收益兑付公告、可兑付资产，按照收益分配方案和受托人划款指令，将本金和收益资金划入受益人指定账户，同时向受托人报告兑付情况。

第三节 流通转让

第四十条 委托人可以自主转让受益凭证。受托人应当确认转让申请合规性，办理受益凭证查询和过户手续。专业机构承办流通转让手续的，受托人和委托人应当按照其有关规则办理。

第四十一条 受托人应当为受益凭证拟受让方提供查询服务，审核下列枋料并出具相关证明：

(一)受益凭证查询申请表;

(二)受益凭证持有人授权查询证明;

(三)拟受让方营业执照副本及复印件、法人授权委托书、经办人有效身份证明原件及复印件;

(四)其它有关材料。

第四十二条 受托人应当根据转让协议，审核转让双方下列事项，变更受益人名册，办理过户手续，确认受益人权益：

(一)受益凭证转让或者受让申请表;

(二)确认转让方有足额受益凭证且可转让;

(三)转让协议正本;

(四)营业执照副本及复印件、法人授权委托书、经办人有效身份证明原件及复印件;

(五)其它有关材料。

有关当事人未按照本指引规定办理受益凭证转让，受托人有权不予确认，不予办理受益凭证过户手续。

第四十三条 受托人应当及时通知托管人、独立监督人，说明受益凭证转让事项。

第五章 资产清算

第四十四条 投资计划到期或者提前终止，受托人应当按照投资计划约定，做好清算工作：

(一)投资计划终止前10个工作日内，成立清算小组，指定清算责任人，聘请会计师事务所及其他中介机构协助清算;

(二)主动与托管人、独立监督人和受益人复核清算资产价值;

(三)会计师事务所和其他中介机构审计、评估、法律工作结束5个工作日内，形成清算方案，并及时提交其他当事人和利益相关者;

(四)提示其他当事人和利益相关者收到清算方案10个工作日内提出意见;

(五)发出划款指令，将清算资产划入受益人指定账户;

(六)向托管人申请注销投资计划资产托管账户;

(七)向专业机构申请注销受益凭证登记;

(八)其他约定的清算事项。

第四十五条 受托人应当按照管理办法第十九条规定，出具清算报告，并按照约定方式通知受益人、独立监督人或者在指定媒体公告。持有三分之二受益权的受益人，在规定期限内未对清算报告提出书面异议，视为认可。受托人可以解除清算报告所列责任，受托人有不当行为的除外。

第四十六条 受托人应当按照投资计划约定，书面通知受益人或者其他利益归属人接收清算资产。

受益人或者其他利益归属人未能及时接收的，由托管人保管，保管费用和相关费用由该项资产承担。托管人不得运用保管资产，保管期间产生的收益属于保管资产。

第四十七条 根据独立监督人意见，受益人应当及时确认清算方案，接收清算资产。

第六章 信息披露

第四十八条 受托人应当按照管理办法、本指引和投资计划约定，及时向其他当事人披露信息，并向中国保监会报告。

受益凭证在专业机构登记的，受托人应当按照专业机构的规定披露信息。

受托人披露信息应当经有关当事人复核，保证信息真实、准确和完整，与报告内容一致。

第四十九条 受托人推介投资计划，应当按照本指引第十条规定，向委托人披露相关信息，提示投资风险。

第五十条 受托人管理投资计划，除按照管理办法第七十一条规定披露信息外，还应当披露下列信息：

(一)项目管理报告，包括资金使用情况，受托人和项目方财务报表，应当经会诗师事务所审僚;

(二)受益凭证信用评级;

(三)项目本息回收和受益凭证兑付情况;

(四)投资计划涉及关联交易金额、占投资计划比例、实际转让价格和市场公允价格水平等;

(五)投资计划资产损失及产生原因;

(六)与投资计划相关的重大突发事件;

(七)投资计划约定或者中国保监会规定的其他事项。

前款第

(二)项受益凭证在投资计划有效存续期间，至少每年评级一次。

第五十一条 投资计划终止时，受托人按照管理办法第十九条、第七十一条规定披露信息外，还应当披露下列信息：

(一)投资计划到期前一个月，向受益人和其他利益归属人如期交付投资计划利益的可能性;

(二)投资计划提前或者到期终止清算报告、资产归属和分配情况;

(三)投资计划无法按照约定，向受益人和其他利益归属人支付投资收益以及解决措施;

(四)其他相关信息。

第五十二条 本指引由中国保监会负责解释、修订，自发布之日起实施。

第二篇：滨海建投委托债权投资计划协议-机构

风险提示：

本投资计划所募资金将全部委托给兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)，由兴业银行购买天津滨海新区建设投资集团有限公司(以下简称“滨海建投”)在北京金融资产交易所(以下简称“北金所”)挂牌交易的委托债权。本产品面临的主要风险为滨海建投的信用风险，即滨海建投因信用主体恶化甚至发生违约，可能导致公司无法偿还该笔委托贷款，在投资计划到期时无法及时支付投资计划到期资金。

本投资计划有投资风险，最不利的情况下投资者的本金将全部损失。本产品认购后不允许撤单。投资者应仔细阅读本投资计划协议条款，充分认识投资风险，谨慎投资。

兴业银行企业结构化融资2011年第43期

滨海建投委托债权投资计划协议书

协议编号： 甲方(机构投资者)：

机构名称：

法定代表人(或负责人)：

组织机构代码证号：

联系人姓名： 电话：

地址：

邮编：

乙方(投资计划管理人)：

兴业银行股份有限公司(经办行：【 】分行)

地址： 邮编： 联系电话：

甲乙双方经友好协商，本着平等自愿、诚实信用的原则，就甲方向乙方购买兴业银行企业结构化融资2011年第43期滨海建投委托债权投资计划(以下简称“本期投资计划”)，达成协议如下：

一、甲方购买乙方发行的本期投资计划，接受乙方提供的投资产品服务。

二、乙方作为甲方的投资顾问，根据自身的市场运作经验以及甲方的投资偏好、投资目标，为甲方设计投资方案。甲方授权乙方根据本协议约定的投资方案对甲方的资金进行运作，投资风险由甲方承担。投资风险包括但不限于市场风险、信用风险等。

三、乙方指定以下账户用于本期投资计划的资金划转，

账户名：

开户银行：

账号： 大额支付系统行号：

投资计划启动日前，甲方应向乙方指定账户划转本期投资计划的认购资金，若因甲方划转的资金金额不足而认购不成功，乙方不承担责任。

甲方指定以下账户用于本期投资计划的收益返还， 账户名：

开户银行：

账号：

大额支付系统行号：

在投资计划到期兑付日，乙方应根据投资计划的投资运作情况，向甲方指定账户划转本期投资计划收益。

四、本期投资计划具体投资方案

1、产品名称：兴业银行企业结构化融资2011年第43期滨海建投委托债权投资计划。

2、产品描述：人民币非保本浮动收益产品。

3、发行规模：5亿元人民币，最终发行规模以实际募集资金金额为准。

4、投资金额：机构客户最低投资金额为人民币5,000,000元，并以人民币1,000,000元整数倍递增。

5、认购期：2011年【 】月【 】日至2011年【 】月【 】日。

6、投资计划启动日：2011年【 】月【 】日。

7、投资计划到期日：【 】年【 】月【 】日

8、投资计划兑付日：为投资计划到期日或投资计划提前终止日后的第1个工作日(如遇法定节假日或休息日，则顺延至下一工作日)。

9、收益支付频率：收益到期一次性支付。

10、收益计算基数：实际投资运作天数/360(遵循国内惯例，每个月投资运作天

数均按实际天数计)。

11、提前成立：本期投资计划发售期间，若总募集金额达到人民币5亿元，则乙方可以提前终止募集期，投资计划启动日相应提前。

12、本期投资计划成立后，乙方可以根据产品实际运行情况，在出现以下情况时，提前终止本期投资计划：

(1)如遇国家金融政策或法律政策出现重大调整、或市场出现重大波动、以及不可抗力等因素，可能影响到本投资计划的正常运行时，乙方有权提前终止本投资计划。

(2)在出现其它必须提前终止投资计划情形的，乙方亦相应提前终止本投资计划。

若投资计划提前终止，投资计划收益按照参考年化收益率和提前终止日与投资计划启动日之间的天数计算。

13、投资计划时间要素的调整：如果出现投资计划提前成立或终止等情况，则本行可根据实际情况对投资计划启动日、到期日及兑付日进行相应调整，具体以本行网站公告为准。

14、投资计划的取消：乙方有权于投资计划启动日或之前自行决定全部或部分撤回或取消本期投资计划，且乙方无需就此向甲方作出任何赔偿或者补偿。在此情况下，乙方应将全部或任何部分已划转的认购资金(若有)退还至甲方指定账户。

乙方宣布全部或部分撤回或取消投资计划时，乙方将通过合适的渠道公告客户，或以其他适当的方式公告或通知甲方，甲方应注意及时进行查询。

15、超额认购：投资者认购本期投资计划的总额超过总募集金额(如有)的，乙方有权根据比例配售原则或由乙方自行决定的其他合理方法确定甲方认购的金额。

16、参考年化收益率：【 】%/年(根据最理想情形下，参考年化收益率为扣除北金所交易服务费用、银行托管费、银行投资计划管理费后计算的年化收益率)。

在本投资计划运作期内，如遇中国人民银行或其他利率管理机构调整贷款基准利率，投资计划参考年化收益率将不随之调整。

17、投资计划相关费用：1)北金所交易服务费为【0.1】%/年; 2)银行托管费为【 】%/年;

3)银行投资计划管理费：本次投资周期到期，实际投资计划收益超过参考年化收益时，超过部分由乙方作为投资计划管理费收取;实际投资计划收益低于参考年化收益时，乙方不收取投资计划管理费。

18、投资方向：兴业银行天津分行作为委托债权投资的受托人，向北金所发起提交滨海建投5亿元委托债权项目挂牌申请，兴业银行创设发行银行投资计划，并作为银行投资计划代理人以委托人身份投资该笔委托债权项目。(对应的《委托贷款借款合同(合同编号： )》)。

滨海建投基本情况：天津滨海新区建设投资集团有限公司注册资本300亿元，公司承担着滨海新区城市基础设施建设投资的主渠道和融资创新的重大职能，目前重点从事滨海新区重大基础设施建设和重要区域的开发任务;履行项目建设融资、资本运营、经营城市资源的职责，对投资的滨海新区基础设施建设项目和区域土地开发进行投资管理和资本运作，是知识密集、管理密集、资本密集和产品多元化的大型企业集团。公司在滨海新区基础设施建设投资行业战略地位突出，在大型项目建设中具有一定的垄断地位。截止2010年12月底，天津滨海新区建设投资集团有限公司资产规模达到了1189.64亿元，总负债规模为634.63亿元，所有者权益合计555亿元;实现营业收入110.03亿元，利润总额12.29亿元，净利润12.10亿元。2010年6月29日,联合资信评估有限公司给予AAA 评级。

北金所基本情况：北京金融资产交易所是经北京市人民政府批准设立的专业化金融资产交易机构。于2010年5月30日正式揭牌运营。北金所是在北京产权交易所原有金融企业国有资产交易和不良资产交易业务基础上，在法律、法规允许范围内，在监管部门的指导和支持下，积极探索信贷资产交易、信托资产交易、私募股权资产交易等创新业务，为各类金融资产提供从登记、交易到结算的全程式服务，逐步打造成为一家全国性金融资产专业化交易平台。

19、本投资计划到期收益计算公式：投资者投资计划收益=投资计划本金×投资计划到期年化收益率×投资计划启动日(含)至投资计划到期日(不含)之间的实际天数÷360。

募集期内资金按照活期存款利息计息，募集期内的利息不计入认购本金份额。到期日(或提前终止日)至到账(兑付)日之间客户资金不计任何储蓄利息。

20、信息披露：

(1)信息披露内容及时间：根据本期投资计划的投资方向和运作特点，在本产品存续期内，乙方将在投资计划成立5个工作日内，通过网站公告或者电话或者传真等方式发布产品成立信息，该公告信息包含投资计划名称、发行日期、成立时间、投资计划成立规模、投资计划收益支付时间、基础资产信息等;在投资计划到期兑付后5个工作日内，以同样的方式发布产品兑付信息。

甲方在此确认：乙方可以通过乙方网上银行、电话、传真或其它方式告知上述信息，甲方将及时浏览和阅读，并视为甲方已获取该信息。

(2)投资计划提前终止或延期终止时的信息披露

投资计划因任何原因提前终止或延期终止时，乙方应当按照本条第(1)款方式进行信息披露。

21、甲方有义务及时核对所收到的任何款项，以及乙方可能向甲方提供的相关信息资料是否准确。如甲方有任何疑义，应分别在支付日或在乙方发出相关信息资料后的30日内提出;如甲方在前述期限内未提出的，视为甲方认可乙方支付的款项和/或提供的信息资料。但除非存在明显的计算错误，本期投资计划的金额应以乙方银行簿记记载为准。

风险提示：

根据中国银监会相关文件要求，特别提示甲方：“本投资计划是较低风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”

本投资计划的投资者面临的风险包括但不限于以下风险，请投资者认真、仔细阅读，在充分了解并清楚知晓本投资计划蕴含风险的基础上，通过自身独立判断自主参与交易，并自愿承担相关风险。

1、信用风险

乙方发行的投资计划的基础资产为向滨海建投发放的委托贷款，产品能否兑付取决于滨海建投能否履约归还委托贷款。若滨海建投发生违约，可能导致本投资计划的本金及收益损失的风险由投资者自行承担。

2、流动性风险

投资计划期限内，投资本投资计划的客户不能提前终止或赎回，在产品存续期内如果投资者有流动性需求，不能通过提前终止本产品来满足流动性需求，也丧失了投资其它更高收益的投资产品或其他投资的机会。

3、延期支付风险

在发生信用风险或政策风险等风险的情况下，或因投资计划财产未能按时变现造成本投资计划不能按时偿还本金及投资计划收益，乙方会向有关责任方行使追偿权;投资计划委托人处臵投资计划财产和质押物、向债务人追偿均需要相应时间，也会导致本投资计划本金及收益的延期支付，投资人无法及时取得投资计划本金或收益。

4、早偿风险

如遇国家金融政策重大调整影响产品正常运作时、投资计划财产部分或全部变现情况下、本投资计划不能成立或者提前终止、司法机关要求、或发生其他乙方认为需要提前终止本投资计划等情况，乙方有权部分或全部提前终止本投资计划，投资者可能无法实现期初预期的全部收益，并将面临再投资机会风险。

5、投资计划不成立风险

如自本投资计划开始认购至认购结束的期间，投资计划认购总金额未达到规模下限，或因市场发生剧烈波动或因不可抗力等原因，经乙方谨慎合理判断难以按照本投资计划合约规定向客户提供本投资计划，乙方有权宣布本投资计划不成立，客户将承担投资本投资计划不成立的风险。

6、受托人管理风险

在投资计划资金的管理运用过程中，可能发生投资计划资金运用部门因所获取的信息不全或存在误差，对经济形势等判断有误，影响投资计划财产的收益;委托债权投资的受托人违背委托债权借款合同、处理委托贷款事务不当会使投资计划财产受到损失，上述管理风险将可能影响到投资计划的收益乃至本金。

7、信息传递风险

乙方按照有关信息披露条款的约定，发布投资计划的信息与公告。客户应根据信息披露条款的约定主动、及时登录乙方网站()获取相关信息。如果客户未及时查询，或由于通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得客户无法及时了解产品信息，由此而产生的责任和风险由客户自行承担。如投资者预留的有效联系方式变更但未及时告知乙方的，致使在需要联系投资者时无法及时联系并可能会由此影响投资者的投资决策，由此而产生的责任和风险由客户自行承担。

8、不可抗力及意外事件风险

因战争、自然灾害、重大政治事件等不可抗力以及其他不可预见的意外事件可能致使投资计划面临损失的任何风险。

乙方将根据本协议书的规定管理、运用或处分投资资金，乙方不保证投资本金不受损失，也不保证投资计划的最低收益率，若投资资金受到损失的，其损失部分由投资人承担。但若因乙方违反投资计划协议的规定管理、运用和处分投资资金，导致投资资金受到损失的由乙方承担。

情景分析(注：以下情景分析采用假设数据进行计算，仅为举例之用，不作为最

终收益的计算依据，以某客户投资5,000,000元为例)：

情景1：假定本投资计划的实际存续天数为【 】天。如果产品正常运作到期后，扣除托管费、银行投资计划管理费等费用后，本投资计划到期年化收益率达到参考年化收益率【 】%，则客户具体收益金额为：

5,000,000×【 】%×【 】/360=【 】(元)。

情景2：假设本投资计划提前终止，实际运作天数为【 】天，扣除托管费、银行投资计划管理费等费用后，本投资计划到期年化收益率达到参考年化收益率【 】%，则客户具体收益金额为：

5,000,000×【 】%×【 】/360=【 】(元)。

情景3：假设本投资计划实际运作天数为【 】天，扣除托管费、银行投资计划管理费后，本投资计划到期年化收益率为【 】%，未达到参考年化收益率，则客户具体收益金额为：

5,000,000×【 】%×【 】/360=【 】(元)

最不利的投资情形：如出现滨海建投因信用主体恶化甚至发生违约，可能导致公司无法偿还该笔委托贷款，则可能导致投资计划资产的本金和收益受到损失。投资者可能无法取得收益，并可能面临损失全部本金的风险。

本产品的参考年化收益仅为乙方根据假设、或历史数据或以往投资经验进行的预测，不代表投资者获得的实际收益，亦不构成乙方对该投资计划任何收益的承诺。投资者所能获得的最终收益以乙方根据投资计划协议书有关条款支付给客户的实际金额为准。

甲方声明：

签署本协议符合对具有约束力的法律、法规、监管规定以及公司章程等内部规范文件，甲方已经获得了充分必要的授权，并具有完全适当的资格与能力订立、接收及履行本协议以及以其为一方的任何有关文件，否则由此产生的后果由甲方自行承担，并赔偿因此给乙方带来的损失。

在签署本产品协议书以前，乙方已就本产品协议书及有关交易文件的全部条款和内容向甲方进行了详细的说明和解释，甲方已认真阅读本产品协议有关条款，对有关条款不存在任何疑问或异议，并对协议双方的权利、义务、责任与风险有清楚和准确的理解。

甲方已知晓本协议书所述风险，并明确本期投资计划为委托代理性质，同意接受本期投资计划的方案，愿意承担投资风险，并授权乙方根据该方案进行投资。

委托资金金额为(小写)：RMB ，大写： 元整。

五、乙方的声明和保证

1、乙方声明其签署本协议已经获得了充分必要的授权，并具有完全适当的资格与能力订立、接收及履行本协议以及以其为一方的其他任何有关文件。

2、乙方对投资计划资产单独设臵账户，对投资计划资产独立核算、分账管理，保证投资计划资产与其自有资产、其他客户资产、其他投资计划资产相互独立。

3、乙方承诺以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用投资计划资产，但乙方不保证本期投资计划一定能达到参考年化收益率，不保证最低收益，也不保证本金不会发生亏损。

六、如因司法机关或行政机关对甲方采取强制措施导致投资计划资金被全部或部分扣划，均视为甲方就全部投资计划资金违约进行了提前支取，本协议自动终止。本协议因此自动终止的，乙方不计付投资计划到期日前的收益。

七、在甲方认购的投资计划到期前，甲方不得提前赎回投资计划，不得将本协议中的指定账户销户,在本投资计划存续期内不得转让或将该投资计划进行质押。

八、免责条款

1、由于地震、火灾、战争等不可抗力导致的交易中断、延误等风险及损失，乙方不承担责任，但应在条件允许的情况下通知甲方，并采取一切必要的补救措施以减小不可抗力造成的损失。

2、由于国家有关法律、法规、规章、政策的改变、紧急措施的出台而导致甲方承担的风险,乙方不承担责任。

3、本协议中涉及的所有日期如遇国家法定假日，则顺延至下一个工作日，由此导致甲方承担的风险，乙方不承担责任。

4、如果由于甲方的原因，甲方认购的本期投资计划被司法机关或政府部门冻结、处臵，乙方不承担责任。

九、本协议项下产生的纠纷，双方先行协商解决，协商不成的，任何一方可向乙方所在地法院提起诉讼。

十、本协议书在经双方签署且本协议项下的委托资金全额存入指定账户后立即生效。

十一、如甲方与乙方之间存在多份产品协议书，则每一份协议书构成一份投资计

划交易合同，各合同之间相互独立，每一份合同的效力及履行情况均独立于其他合同。

十二、本协议一式贰份，甲方执壹份，乙方执壹份，具有同等法律效力。

甲方(签章)：

有权人签章：

签约时间：2011年【】月【】日

乙方(盖章)：

有权人签章： 签约时间：2011年【】月【】日

第三篇：美益投资集团债权投资业务管理办法(试行)（模版）

美益投资集团债权投资

业务管理办法

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章

录

总 则

业务组织与管理 岗位职责 业务受理与审批 债权投资的实施 投资后续管理 附 则

— 1 —目

第一章 总 则

第一条 为完善公司债权投资业务经营管理，提高工作质量和效率，明确岗位职责，规范工作流程，降低经营风险，依据《美益投资集团业务经营规则(试行)》，制定本管理办法。

第二条 本管理办法所称债权投资业务，是指由我公司作为委托人，提供资金并承担全部资金风险，国内商业银行作为受托人，根据委托人确定的对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助回收的委托贷款业务。

第三条 本管理办法所称集团公司，是指对所有承担直接经营任务的各地美益公司行使管理职责的集团总部，现阶段集团公司职责由贵州美益投资有限公司代为履行。

第二章 业务组织与管理

第一节 集团公司业务组织与管理

第四条 集团公司风险管理部是债权投资业务的归口管理部门，主要职责：

㈠ 制定债权投资业务管理办法，以及相关制度的持续更新。

— 2 —

㈡ 与各家业务合作机构的对口协作。

㈢ 债权投资业务例外准入，合规审核，法律性文件审查，审批会议安排，审批会议记录，拟写及印发审批批复。

㈣ 对各分、子公司对债权投资业务进行持续监管及检查。 ㈤ 对各分、子公司进行业务指导及培训。

㈥ 参与各分、子公司投资出现风险后的资产保全工作。 ㈦ 参与各分、子公司资产保全工作落实后的资产处置变现工作。

㈧ 全集团债权投资业务的业务台账管理及信息统计分析。

第五条 集团公司财务部是债权投资业务账户管理、资金管理的部门，主要职责：

㈠ 各分、子公司债权投资业务资金账户开立、资金运用的监督、审核和检查。

㈡ 全集团债权投资业务的资金台账管理及账务信息统计分析。

第二节 分、子公司业务组织与管理

第六条 分、子公司风险管理部是其债权投资业务的归口管理部门，主要职责：

㈠ 制定债权投资业务实施细则，以及相关制度的持续更

— 3 —

新。

㈡ 与各家受托银行业务合作的对口协作。

㈢ 安排风险经理贷前、贷中、贷后全过程参与投资业务平行作业。

㈣ 债权投资业务例外准入，合规审核，法律性文件审查，代表有权审批机构负责审批会议安排，审批会议记录，拟写及印发审批批复。

㈤ 审查债权投资业务用款条件的落实情况。

㈥ 协助、督促各投资部门对债权投资业务进行持续监管以及投资本息催收。

㈦ 牵头负责投资出现风险后的资产保全工作。 ㈧ 牵头负责资产保全工作落实后的资产处置变现工作。 ㈨ 债权投资业务的业务台账管理及信息统计分析。 第七条 分、子公司投资部是其债权投资业务具体组织实施的业务部门，主要职责：

㈠ 受理客户融资申请及收集资料。

㈡ 组建任务型团队，确定债权投资业务的经营主责任人、经营责任人及其他团队成员。

㈢ 安排客户访谈及现场调查。

㈣ 进行评估测算，撰写尽职调查报告并提交审批。 ㈤ 根据申报方案和审批批复内容落实债权投资业务用 — 4 —

款条件。

㈥ 对债权投资业务进行持续监管以及投资本息催收。 ㈦ 具体负责投资出现风险后的资产保全工作。 第八条 分、子公司法务管理部门是其债权投资业务的参与部门，主要职责：

㈠

债权投资业务贷前调查阶段的法务尽职调查。 ㈡

负责投资业务贷中阶段的法律性文件撰写及审阅。 ㈢

负责牵头投资出现风险后的资产保全工作。 ㈣

参与资产保全工作落实后的资产处置变现工作。 第九条 分、子公司财务部是其债权投资业务账户管理、资金管理的部门，主要职责：

㈠ 债权投资业务资金账户的开立、对账。

㈡ 债权投资业务的资金划转、本息回收的账务处理。 ㈢ 债券投资业务账务信息统计分析。

第十条 分、子公司办公室是其公司行政事务管理部门和债权投资业务档案管理的部门，主要职责：

负责债权投资业务合同、协议、客户书面承诺等重要档案资料的管理。

第三章 岗位职责

第一节 集团公司岗位职责

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第十一条 合规审核人员职责

对申报材料的受理，按要求及时完成合规性审查，对需要补充材料的业务项目及时通知申报部门，清点收件后及时登记受理台账。

审批会议会前事项处理，审批会议的安排、通知，受理业务项目材料的分发与传递。

第十二条 审批人职责

严格遵守《美益投资集团债权投资业务审批规程(试行)》，认真阅读业务项目申报材料，恪守职业道德，根据国家有关方针、政策、法规和公司的业务经营管理战略，从公司及股东的利益出发审查每一笔申报业务的可行性，并根据该笔业务预计给公司带来的效益和风险独立发表审批意见。

集团公司其他相关岗位的岗位职责另行制定。

第二节 分、子公司公司岗位职责

第十三条 经营主责任人岗位职责

(一) 经营主责任人由分、子公司各投资部自行确定，由部门负责人以上人员担任。

重大项目经营主责任人由分、子公司高管直接担任或由公司执行董事专门指定。

㈡ 经营主责任人对其债权投资业务负主要经营管理责 — 6 —

任，并对同笔债权投资业务的经营责任人负有尽职管理责任。其具体职责体现为：

1、参与客户访谈、现场调查。

2、债权投资业务总体方案制定及全过程参与，对客户资料的真实性、投资额度的合理性、测算结果的准确性、抵(质)押物的合法有效性及价值预判、风险揭示的充分性、风控措施的可行性、申报的时效性负主要责任。

3、未按规定执行和落实公司投资政策、规章制度、作业流程、经营职责，造成债权投资业务出现重大风险或损失负主要经营管理责任。

4、在债权投资业务审批阶段，未按规定认真审查、发现重大失实或遗漏，未及时纠正错误，或人为隐瞒实情，进行虚假、误导性陈述以致审批决策失误负主要经营管理责任。

5、投资实施阶段，未按规定落实审批条件、或相关法律文件尚未生效、以及自行变更审批条件等行为负主要经营管理责任。

6、投资后续管理阶段，当发现存在重大风险隐患，未按规定及时采取有效措施整改和减少风险、降低损失负主要经营管理责任。

㈢ 经营主责任人责任涵盖债权投资业务的整个阶段，包括受理、真实性审查、调查评价、审批汇报、担保措施的落

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实、对外投资、投资后续管理等。

第十四条 经营责任人岗位职责

经营责任人为债权投资业务平行作业的客户经理、风险经理与法务专员。

㈠ 客户经理职责：按照经营主责任人的安排参与债权投资业务，包括参与客户访谈、现场调查、收集资料、报告撰写、评估测算、抵(质)押物的价值预判、债权投资业务用款条件落实、投资后续管理等工作，并对所负责工作承担相应直接责任。

㈡ 风险经理职责：负责参与现场调查，抵(质)押物的价值确认、债权投资业务用款条件落实、投资后续管理等工作，针对投资部门制定的风险控制措施提出建议，并对所负责工作承担相应直接责任。

㈢ 法务专员岗位职责：负责债权投资业务贷前调查阶段的法务尽职调查;对申报方案涉及的相关法律问题进行审查，主要从切实防范法律风险的角度对申报方案提出建议、意见及要求;对投资项目需要出具法律性文件的，负责相关文件内容和格式的拟写，确保申报方案不存在法律瑕疵和法律风险;并对所负责工作承担相应直接责任。

第十五条 其他责任人岗位职责

(一) 资金管理岗人员职责：债权投资业务实施过程中， — 8 —

在受托银行开立账户、资金划转、账户核对、本息回收，并及时登记台账;定期对具体债券投资业务账户运行情况进行统计分析。

(二) 档案管理岗人员职责：严格遵守《美益投资集团业务档案管理办法(试行)》，切实做好档案资料的登记、保管、借阅、销毁。

第四章 业务受理与审批

第十六条 客户向公司提出融资申请后，投资部门应迅速组建任务型团队，开展如下前期工作：

㈠ 确定债权投资业务的经营主责任人、经营责任人; ㈡ 客户访谈，基本要求为：必须与客户法定代表人、主要股东(或实际控制人)、财务负责人、项目负责人等关键人员进行面谈;

㈢ 收集资料，基本要求为：应对借款人基础资料、项目基础资料、抵押物基础资料进行收集;

㈣ 团队讨论，基本要求为：广泛深入讨论后，共同提出风险防范控制措施，形成初步意见。

第十七条 如客户融资申请的额度、期限不符合《美益投资集团业务经营规则(试行)》规定的，需报风险管理部进

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行例外准入。

第十八条 投资部门前期调查完成后，应尽快安排现场调查，风险管理部应及时安排风险经理参加现场调查。

第十九条 现场调查要求必须双岗双人以上，具体要求包括但不限于以下要点：

㈠ 对客户经营场所(生产办公场所、库房等)进行实地调查，了解客户固定资产具体状况及权属情况;

㈡ 对客户生产能力进行实地调查，重点了解客户机器设备等生产能力，在建项目施工现场，形象进度;

㈢ 对客户股东、实际控制人、管理层的履历、背景进行调查，重点了解公司管理结构、经营规划现状;

㈣ 对客户经营现状进行调查，重点了解目前员工精神状态，库存商品规格、数量、品种等;

㈤ 对客户抵(质)押品进行实地调查，重点调查抵(质)押品的实体性、经济性、功能性及市场价值等情况;

㈥ 对客户所处市场情况进行调查，重点了解客户产品所在市场价格及其走势，借款人产品市场竞争力等情况;

㈦ 对客户所处区域及行业的政策环境进行调查，重点了解如抵(质)押办理手续，重要行业政策等与公司投资业务相关的政策情况;

㈧ 对客户及相关自然人信誉及债务情况进行调查，重点 — 10 —

了解客户目前对外借款、有无涉及诉讼及纠纷等情况;

㈨ 到相关外部机构进行调查询证，验证客户及项目的证照和批复等相关资料信息的真实性。

第二十条 现场调查完成后，投资部门在综合客户需求、项目情况、风险管理部门意见后，应及时完成尽职调查报告。

第二十一条 投资部门完成调查并形成尽职调查报告后，向风险管理部提交申报材料，申请审批。申报材料达不到要求的，风险管理部予以退回，投资部门整改完成后重新提交申报，重新提交仍未整改的风险管理部将不予受理。

第二十二条 风险管理部受理投资部门的申报后，在两个工作日内完成合规性审查，依据《美益投资集团债权投资业务审批规程(试行)》的相关规定安排审批会议，由公司风险控制委员会以会议审批形式或会签审批形式对债权投资业务进行审批决策。

第五章 债权投资的实施

第二十三条 审批批复下发后，对于审批结论为同意(含有条件同意)的债权投资业务，风险管理部应在一个工作日内向选定的受托银行进行申报。同时经营主责任人应在一个工作日内拟定《审批条件实施组织方案》。

— 11 —

对于初次合作的受托银行，为保证业务办理的时效性，风险管理部应在向受托银行申报的同时向财务部提交《开户通知书》(附件一)，财务部应在一个工作日内按照公司相关制度流程要求办妥在受托银行的开户事宜。

第二十四条 受托银行受理并审批同意该笔债权投资业务(委托贷款)后，风险管理部应在一个工作日内安排与受托银行签订《委托代理协议》(或《委托合同》)，同时填制《用款预约书》(附件二)，经公司总经理(或转授权人)和风险管理部负责人签字后交集团公司财务部，以保障资金的顺利归集及有效使用。集团公司财务部在五个工作日内将资金划转到本公司在受托银行开立的账户上。

第二十五条 客户经理与风险经理应根据申报方案和我公司审批批复内容落实债权投资业务用款条件。

债权投资业务用款条件落实事项应按照如下规定动作要求办理：

㈠ 合同(协议、承诺)文本的拟定及审查; ㈡ 见证合同(协议、承诺)签署; ㈢ 抵(质)押及其他担保条件落实。

第二十六条 法务专员对风险管理部送审的项目应在一个工作日内审查完毕，同时须在《法律性文件审查意见表》(详见法务部相关工作制度)出具审查意见并签字。

— 12 —

第二十七条 合同(协议、承诺)签署必须由本公司双岗双人以上见证，面签完毕后;抵(质)押登记办理必须本公司双岗双人以上全过程参与。条件落实事项完成后，投资部门填制《债权投资业务前提条件落实情况审查表》(详见公司债权投资业务操作规程)，交相关人员签字。

第二十八条 落实债权投资业务用款条件后，风险管理部填制《用款通知书》(附件三)，经公司总经理审批签字后，连同相关人员签字的《债权投资业务条件落实情况审查表》及其要求的附件、审批批复、合同(协议、承诺)等法律性文件一并提交集团公司申请用款。集团财务部负责人对公司提交的《用款通知书》及附件审查无误后方可办理资金划转手续。

公司总经理因故无法及时对《用款通知书》进行审批，可对审批权进行临时授权(详见公司授权管理办法)，对被授权人签字的《用款通知书》，集团财务部需见临时授权书后方可运用资金。

第二十九条 债权投资业务发生后，各参与部门均应根据各自管理要求分别及时登记台账，记录债权投资业务基础信息、资金划转、本息回收等相关信息。

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第六章 投资后续管理

第三十条 债权投资业务发生后，风险部门及投资部门应相互配合，认真履行投资后续管理职责，对债权投资业务资金使用、本息回收、抵(质)押物状况、债务人风险等进行全面跟踪管理，每月形成书面的投资后续管理报告报送集团风险管理部。

第三十一条 资金后续管理 资金后续管理要求如下：

㈠ 风险管理部应配合投资部门对债权投资业务资金使用过程进行监控，收集、整理客户支用债权投资业务资金的申请及相关材料;

㈡ 客户实际资金用途与债权投资业务申报方案不一致的，应立即停止客户的用款，并将相关情况报经营主责任人及公司分管领导，经公司领导核准后方可继续使用;

㈢ 风险管理人员收集完成客户用款资金材料并录入台账后，原则上应经经营主责任人(或经营责任人)在债权投资业务资金支付台账(详见公司债权投资业务操作规程)上签字认可后方可通知受托银行同意客户用款。

第三十二条 检查与报告

㈠ 风险管理部应当对全部债权投资业务逐笔建立投资 — 14 —

后续管理台账(详见公司债权投资业务操作规程)。投资后续管理台账要登记客户名称、项目名称、受托银行、贷款账号、合同编号、投资种类、合同金额、利率、合同期限、投资日期、结清日期、投资余额、担保方式、风控措施、经办部门等。

㈡ 风险管理部应对投资利息收取、到期投资回收进行管理，在付息日5日前对债务人做出书面(或邮件、电话)提示;在投资本金到期30日前对债务人做出书面(或邮件、电话)提示;在付息日或投资本金还款日次日与财务部进行对账并形成书面对账记录(详见公司债权投资业务操作规程)。

㈢ 风险管理部应对贷款本息尚有余额的客户按月进行投资后续检查，并在次月二十日前形成投资后续管理月度报告(详见公司债权投资业务操作规程)，同时向集团公司风险管理部、公司管理层报送。投资后续管理月度报告应包括但不限于以下内容：

1、客户及项目情况：包括客户基本情况、项目的形象进度，生产经营情况、重大事项进展情况、销售资金回笼情况、重大财务状况(对项目进度、资金回笼情况应有相关的图片、监控、查询记录)。

2、债权情况：投资资金使用金额及实际用途。

3、抵(质)押品情况：抵(质)押品价值登记变动情况、

— 15 —

价值重估情况等。

4、投资持续条件落实情况：包括投资持续条件落实情况、审批附加条件落实情况。

5、其他情况：包括关键风险点发生情况、政策变动情况。 第三十三条 风险事项处置及资产保全

㈠ 日常投资后续管理中，若出现客户连续或累计两个月利息无法及时归还等重大风险事项，风险管理部应立即向对口部门及管理层进行汇报。公司应立即召开总经理办公会，由风险管理部牵头责成相关投资部门对风险事项进行调查分析，迅速形成风险化解措施并执行。

㈡ 若风险事项已无法正常化解，投资项目需立即启动资产保全程序，公司应立即召开总经理办公会，成立以公司总经理为组长，分管副总经理、风险管理部负责人、法务部负责人、对应投资部门负责人等为主要成员的资产保全小组，在最短时间内执行资产保全措施，最大程度保障公司资产安全，避免损失。

第三十四条 债权投资业务到期前可以办理展期，须由投资部门进行展期申报。对于审批同意展期的债权投资业务，应及时与受托银行、债务人、担保人签订展期合同、担保合同等法律性文件。

第三十五条 对展期、收回再贷、抵押物变更或其他有 — 16 —

特殊需求的债权投资业务，经风险管理部报公司领导批准后，可采取会签方式审批。

第七章 附 则

第三十六条 本办法由集团公司负责解释。 第三十七条 本办法自下发之日起试行。

第三十八条 各分、子公司应以本办法为基础结合自身特点制定债权投资业务实施细则。

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附件一：

开户通知书

财务部：

我公司拟在(××银行)进行债权投资业务，为保证业务办理的时效性，特商请你部到该行开立存款账户，请及时予以办理。

特此通知。

××部

经办人： 部门负责人： 年 月 日 年 月 日

— 18 —

附件二：

用款预约书

集团财务部：

依据我公司与 (银行) 签订的《委托贷款委托合同》，现我公司计划于 年 月 日向借款人 发放委托贷款，金额为(人民币大写) 万元(￥ 元)。现请你部先期安排资金提前拨付至我公司在受托银行开立的账户中，以便按期发放委托贷款，请予以配合为感。

特此通知。

此致

××美益投资有限公司总经理(或转授权人)签字：

××美益投资有限公司公司风险管理部负责人签字：

年 月 日

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附件三：

用款通知书

集团财务部：

依据我公司与 (银行) 签订的《委托贷款委托合同》，现受托银行已与借款人签订《委托贷款合同》、《抵押合同》等相关合同，其他贷前条件也已落实完毕。我公司计划于 年 月 日向借款人 发放委托贷款，金额为(人民币大写) 万元(￥ 元)，期限 个月(自贷款到达借款人账户之日起)，利率为年息 %。贷款资金从我公司在受托银行开立的账户(账号： )中拨付，现请你部进行审查，并予以配合为感。

特此通知。

此致

**美益投资有限公司总经理(或转授权人)签字：

年 月 日

— 20 —

— 21 —

第四篇：债权性投资损失是否可以全额税前扣除？

问：债权性投资损失是否可以全额在企业所得税税前扣除?单位之间的借款损失算债权性投资损失吗?

答：

1、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第四十条规定，企业债权投资损失应依据投资的原始凭证、合同或协议、会计核算资料等相关证据材料确认。下列情况债权投资损失的，还应出具相关证据材料：

……

根据上述规定，债权投资损失凭相关证明材料全额申报税前扣除。

2、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第四十五条规定，企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失，准予扣除，但企业应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料。 第四十六条规定，下列股权和债权不得作为损失在税前扣除：

(五)企业发生非经营活动的债权;

根据上述规定，企业之间借款可以税前扣除，但应与经营活动相关，与非关联企业之间的无息借款，属于企业发生的非经营活动债权，损失不能在税前扣除。

第五篇：银行理财资金投资非标准化债权资产受限

发布日期：2013-03-28 [字号：大 中 小]

针对银行理财产品中非标准化债权资产的迅猛增长，银监会日前下发《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，对理财资金投资此类资产的规模予以明确限制。

通知称，商业银行应合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额，理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限。

业内人士估算，按照去年末银行理财产品余额7.1万亿元以及去年末商业银行133万亿元的资产规模计算，银行业投资非标准化债权资产的理财产品规模应该在2.5万亿元以内。对于目前部分银行非标类理财产品规模超过监管限额的情况，业内人士表示，监管机构明确要求银行应立即停止相关业务，直至达到监管要求。

通知称，对于已投资的达不到要求的非标准化债权资产，商业银行应比照自营贷款，按照《商业银行资本管理办法(试行)》要求，于今年底前完成风险加权资产计量和资本计提。商业银行应实现每个理财产品与所投资资产(标的物)的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。银监会相关人士表示，监管机构要求银行对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。非标准化债权资产指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。