重大专项财务验收软件

第一篇：重大专项财务验收软件

民口科技重大专项项目（课题）财务验收问答

财政部教科文司

为做好民口科技重大专项(以下简称重大专项)项目(课题)财务验收工作

，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金

管理暂行办法》(财教[2009]218号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国

科发计[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，结合重大专项管理特点，财

政部制定了《民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法》(以下简称《财务

验收办法》)。为便于进一步理解和掌握相关规定，我们编写了《民口科技重大

专项项目(课题)财务验收问答》(以下简称《问答》)。《问答》对各有关部

门和单位关心的问题进行了解读。各部门和单位在使用本手册过程中应认真阅读

《财务验收办法》，并注意结合国家相关财政财务管理规定，切实把相关规定理

解好、宣传好、执行好。衷心期望这本小册子能给各有关部门和单位带来帮助和

便利。

一、财务验收办法的制定背景和依据是什么?

民口科技重大专项“十一五”期间启动的第一批项目(课题)大多数已经完

成，即将进入验收阶段。刘延东国务委员在今年的重大专项实施推进会上，明确

要求科技部、发展改革委和财政部尽快制定验收办法，同期做好任务验收和财务

验收工作。为落实刘延东国务委员的指示精神，规范重大专项的财务验收工作，

保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管

理暂行办法》(财教[2009]218号)、《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行

办法》(财教[2010]673号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国科发计

[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，制定本办法。

二、组织财务验收的目的是什么?

财务验收是财政监督管理的重要环节，也是保障财政资金安全的重要举措。

组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步提高重大专项

经费管理和财务管理水平，提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺

利实施。同时，有效组织财务验收，也为重大专项项目(课题)验收提供了重要

的基础和保障。

三、财务验收和任务验收的关系是什么?

重大专项项目(课题)验收包括任务验收和财务验收两部分。《财务验收办

法》规定，财务验收和任务验收统一部署、同期实施。两者任务不同，目标一致

。任务验收按照《国家科技重大专项项目(课题)验收暂行管理办法》(国科发

专[2011]314号)的规定实施。财务验收按照《民口科技重大专项项目(课题)财

务验收办法》规定实施。

四、财务验收的对象是什么?

《财务验收办法》规定，凡经批准列入重大专项管理的核高基、集成电路装

备、宽带移动通讯、数控机床、油气开发、大型核电站、水体污染治理、转基因

、新药创制、传染病防治等专项项目(课题)均应纳入财务验收范围。

五、财务验收的基本单元和级次是什么?

《财务验收办法》规定，重大专项财务验收以项目(课题)为基本单元进行

。项目(课题)分管理级次的，各重大专项的牵头组织单位可以根据专项组织管

理情况分级次组织财务验收，向财政部提交项目(课题)财务验收报告。

六、纳入财务验收范围的资金包括哪些?

考虑到重大专项资金来源渠道多，而财务验收是对专项资金实行监管的重要

措施，因此《财务验收办法》规定，财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管

理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠

道获得的资金等。

七、对财务验收有什么时间要求?

《财务验收办法》规定，财务验收应在任务合同规定完成时间到期后六个月

内完成。对不能按期完成任务的，需提出延期验收申请，说明延期理由和延期时

间，报财政部备案。延期时间一般不超过一年。关于延期验收申请的格式，由各

专项牵头组织单位自行制定。

八、财务验收组织相关方及其职责是什么?

财务验收组织相关方包括财政部、牵头组织单位和项目(课题)承担单位。

其职责如下：

财政部统一组织指导重大专项的项目(课题)财务验收工作，并负责对财务

验收工作进行监督检查;

牵头组织单位负责相应重大专项项目(课题)财务验收的组织管理工作;

项目(课题)承担单位配合财务验收各环节工作，对于多个单位联合承担的

项目(课题)，相关承担单位应当积极配合第一承担单位做好验收配合工作。

九、牵头组织单位如何组织验收工作?

《财务验收办法》规定，牵头组织单位财务部门会同专项实施管理办公室具

体负责组织财务验收工作。验收工作可以通过组织财务验收专家组和委托会计师

事务所等专业机构进行。

《财务验收办法》把牵头组织单位财务部门设定为财务验收工作的主体，主

要是由于重大专项牵头组织单位的财务部门是专项经费和预算管理的职能部门，

财务验收是经费和预算管理的重要组成部分，因此财务部门应当会同专项办具体

负责财务验收工作。

十、对验收专家组的人员构成有什么要求?

《财务验收办法》规定，财务验收人员应当包括财务专家、技术专家等。财

务验收专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财

务专家担任。《财务验收办法》还规定实行回避制度，重大专项项目(课题)承

担单位、参加单位及其合作单位的人员不得作为验收专家参加本单位验收工作。

《财务验收办法》对专家组要求只做原则性的规定，各专项牵头组织单位可

根据专项组织管理情况对验收专家资质提出具体要求。

十一、财务验收应通过哪些方式进行?

《财务验收办法》规定，财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合

等方式进行。牵头组织单位可视具体情况确定验收方式。其中：

现场验收主要是通过深入项目(课题)承担单位现场，查验会计凭证和相关

财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目(课题)财务验收意见。

非现场验收主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验

收，形成项目(课题)财务验收意见。对确需到项目(课题)现场核查有关资料

的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

十二、财务验收的主要内容包括哪些方面?

《财务验收办法》规定，财务验收主要内容包括：财务管理制度执行情况、

资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算

执行情况和资产管理情况六个方面内容。

十三、财务管理制度执行情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，财务管理制度执行情况包括：预算管理、资金管理

、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的建立健全及执行

情况以及内部控制制度相关情况等。

十四、资金到位和落实情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，资金到位和落实情况包括：中央财政资金、地方财

政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预

算批复和合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

除审核中央财政资金到位和落实情况外，审核地方财政资金、单位自筹资金

和从其他渠道获得的资金到位情况是本次验收的一项重要内容，如果签订的合同

中有地方财政、单位以及其他渠道承诺的资金，应审核其到位和落实情况。

十五、会计核算和财务信息情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，会计核算和财务信息情况包括：按照重大专项资金

管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务

信息的真实性，以及会计档案管理情况等。

十六、支出内容合规有效情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，支出内容合规有效情况包括：执行国家财政财务制

度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、

政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

十七、预算执行情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，预算执行情况包括：按照财政预算管理规定，合同

任务约定和项目(课题)进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况

，以及各类资金结余情况等。

其中：关于“按规定程序和权限调整预算”中的“规定程序和权限”，《民

口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)第二十八条有明确的规

定：“项目(课题)预算一般不予调整，确需调整的，应当履行相关程序。在项

目(课题)执行期间出现目标和技术路线调整、承担单位变更等重大事项，致使

项目(课题)总预算、预算、项目(课题)间接费用以及直接费用中设备费

、基本建设费预算发生调整的，应当由牵头组织单位按规定程序报财政部核批”

。对于其他事项的调整程序和权限，由各专项牵头组织单位根据国家财政法津法

规作出规定。

十八、资产管理情况的主要内容是什么?

《财务验收办法》规定，资产管理情况包括资产购置、资产入账、资产使用

和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

其中：资产购置情况主要包括专项资金购置的资产与预算相符情况以及购置

程序的规范性;资产入账情况主要包括专项资金形成的资产按照资产管理办法要

求及时入账以及账卡物相符情况;资产使用和处置情况主要包括专项资金购置资

产的利用率达标情况和资产处置合规性;开放共享情况主要是专项资金形成的大

型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等按照有关规定合理开放共享、提高

使用效率的情况等。

十九、对财教[2009]218号文指出的八种情况财务验收时如何处理?

《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)第三十九条规

定，有下列八种行为之一的，不得通过财务验收。主要是：

(一)编报虚假预算，套取国家财政资金;

(二)未对专项经费进行单独核算;

(三)截留、挤占、挪用专项经费;

(四)违反规定转拨、转移专项经费;

(五)提供虚假财务会计资料;

(六)未按规定执行和调整预算;

(七)虚假承诺、自筹经费不到位;

(八)其他违反国家财经纪律的行为。

《财务验收办法》规定，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教

[2009]218号)第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收

。从总体上看，两个规定是一致的。后者是对可能存在上述八种情况的项目(课

题)承担单位给予整改机会，促使其整改，使财务验收工作达到预期目的。

二

十、财务验收评价方式是什么?

《财务验收办法》规定，财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据

规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值，形成财务验收综合得分，同

时对存在的问题提出整改意见。

采取定性与定量相结合的办法开展财务验收评价，主要基于以下考虑：一是

通过合理确定财务验收指标以及相应权重，能够充分体现重大专项财务管理的要

求和重点;二是定量指标为财务验收专家组提供了客观评价标准，具有可操作性

。

二十一、财务验收的基本程序是什么?

《财务验收办法》规定，财务验收程序包括验收申请、财务审计、财务验收

和验收抽查四个阶段，具体如下：

第一，牵头组织单位根据专项任务完成情况和总体工作安排，结合专项特点

，制定专项项目(课题)财务验收工作方案，并报财政部备案。牵头组织单位根

据财务验收工作方案向项目(课题)承担单位发出进行财务验收的通知。项目(

课题)承担单位向牵头组织单位提交财务验收申请和相关材料，牵头组织单位对

材料进行形式审查。

第二，对通过形式审查的项目，由牵头组织单位委托会计师事务所对项目总

经费的收支情况进行审计。

第三，在财务审计基础上，由牵头组织单位组织实施财务验收并形成财务验

收最终结论和报告。

第四，在牵头组织单位财务验收的基础上，财政部将从中选取部分项目(课

题)进行财务验收抽查。

二十二、对财务验收申请时间和材料有何要求?

《财务验收办法》规定，项目(课题)承担单位应当在任务完成后的30日内

，在认真清理账目、编制项目(课题)财务收支执行情况报告的基础上，向牵头

组织单位提交财务验收材料。

提交的财务验收材料包括：

(一)项目(课题)合同书、预算书和其他有关

批复文件;

(二)项目(课题)财务收支执行情况报告;

(三)项目(课题)结

余资金情况说明;

(四)其他需要提供的材料。

项目(课题)验收文件资料须加盖项目(课题)承担单位公章。项目(课题

)承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责。

牵头组织单位收到财务验收材料后，要及时进行形式审查。不符合上述要求

的，不能通过形式审查。

二十三、财务审计阶段工作流程和要求是什么?

对通过形式审查的项目(课题)，应当在财政部确定的会计师事务所范围内

选定会计师事务所进行财务审计。财务审计结束后，会计师事务所应当及时出具

财务审计报告。牵头组织单位依此向项目(课题)承担单位做出回复。

财务审计是财务验收工作的重要环节，是由牵头组织单位委托会计师事务所

以第三方身份开展的具有独立性的经济监督活动。工作内容为审查评价会计资料

及其反映的财政、财务收支的真实性和合法合规性。会计师事务所出具的财务审

计报告是财务验收的重要依据。

二十四、承担财务审计的会计师事务所如何确定?

财政部根据有关规定采用公开招标方式确定入围会计师事务所名单，牵头组

织单位根据需要从财政部确定的会计师事务所范围内选定若干家会计师事务所进

行财务审计。

会计师事务所由财政部组织确定，主要是从有利于财务审计工作的公正性考

虑。每个重大专项牵头组织单位既是专项实施组织者又是财务验收管理者，如果

会计师事务所由牵头组织单位任意选取，可能会影响财务验收结果的独立公正性

。由财政部按照政府采购有关规定组织确定会计师事务所，牵头组织单位在财政

部确定的会计师事务所范围内选定会计师事务所进行财务审计，更有利于会计师

事务所独立审计，保证审计结果的公正客观和财务验收过程的规范。

二十五、财务验收阶段工作流程和要求是什么?

《财务验收办法》规定，对于财务审计无问题的，牵头组织单位应当及时组

织财务验收工作。进行项目(课题)财务验收时，每位专家应当在认真学习领会

有关政策和制度要求、深入了解项目(课题)相关情况基础上，独立填写并提交

财务验收专家意见。总体财务验收结论意见须有全体财务验收专家讨论通过，由

验收专家组组长组织填写财务验收专家组意见并由专家组长签名。

牵头组织单位在汇总、分析项目(课题)财务验收意见的基础上，初步形成

财务验收结论，并将财务验收结论下发至项目(课题)承担单位。对存在问题需

要整改的项目(课题)，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面

报告牵头组织单位。牵头组织单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成

最终财务验收结论，并编写财务验收报告，报送财政部。

二十六、为什么要进行财务验收抽查?

在牵头组织单位财务验收基础上，财政部将从中选取部分项目(课题)对财

务验收工作的程序、内容、质量和验收结论进行监督检查。财务验收抽查旨在加

强监督，进一步提高财务验收工作的质量和验收工作的科学性、规范性，抽查结

果作为后续财政预算资金安排的依据之一。

二十七、涉密项目(课题)如何进行财务验收?

《财务验收办法》规定，涉密项目(课题)的财务验收工作应严格按照《中

华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项

的保密规定》等相关规定，由牵头组织单位商财政部另行组织实施。

二十八、对于财务验收过程中发现的问题有何整改要求?

对于财务验收过程中发现的问题，项目(课题)承担单位应及时整改，整改

要求如下：

第一，牵头组织单位在验收申请阶段经形式审查发现的问题，项目(课题)

承担单位需及时补充或修改材料，直至通过形式审查。

第二，对于财务审计阶段审计报告中提出的问题，牵头组织单位应当及时通

知项目(课题)承担单位进行整改，整改完毕后再进行财务验收。

第三，对于财务验收阶段形成的初步财务验收结论综合得分高于60分(包括

60分)且低于80分的项目(课题)，项目(课题)承担单位应当于接到财务验收

结论后一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告牵

头组织单位。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第四，对于财务验收抽查工作中发现的问题，牵头组织单位及项目(课题)

承担单位应当及时进行整改，并将整改情况报送财政部。

二十九、财务验收结论是什么?

《财务验收办法》规定，重大专项财务验收结论分为“通过验收”和“不通

过验收”两种。项目(课题)综合得分总分值为100分，综合得分高于80分(包括

80分)为“通过验收”;综合得分低于80分为“不通过验收”。

三

十、通过验收的项目(课题)有何后续工作?

《财务验收办法》规定，项目(课题)通过验收后一个月内，各项目(课题

)承担单位应当办理完毕财务结账手续。

三十

一、项目(课题)结余资金如何处理?

《财务验收办法》规定，项目(课题)经费如有结余，应当按照相关财政财

务制度处理。按照《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》(财预[2010]7

号)规定，中央部门在预算执行结束后，形成的项目支出结余资金，应全部

统筹用于编制以后部门预算，按预算管理的有关规定，用于本部门相关支出

。中央部门在编制本部门预算时，可以在部门本级和下级预算单位之间、下级不

同预算单位之间、不同预算科目之间统筹安排使用结余资金。中央部门项目支出

结余资金，在统筹用于编制以后部门预算之前，原则上不得动用。因特殊情

况需在预算执行中动用项目支出结余资金安排必需支出的，应报财政部审批。

三十

二、对不通过验收的项目(课题)有何处罚措施?

《财务验收办法》规定，到期无故不申请验收、验收未通过的项目(课题)

，项目(课题)负责人不得再申报重大专项项目(课题)，项目(课题)承担单

位5年内不得再申报重大专项项目(课题)。

三十

三、对财务验收发现的项目(课题)违法违规情况如何处理?

《财务验收办法》规定，在财务验收过程中发现弄虚作假，截留、挪用、挤

占重大专项资金等行为，按照有关规定追究相关责任人和单位的责任;涉嫌犯罪

的，移交司法机关依法追究刑事责任。

三十

四、财务验收工作有何纪律要求?

《财务验收办法》规定，在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务

所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊等行为的，

终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，

按有关法律法规处理。

三十

五、牵头组织单位是否需要制定财务验收管理实施细则?

为加强管理，《财务验收办法》规定，各牵头组织单位可以根据财务验收办

法，结合专项的特点，制定相应的项目(课题)财务验收管理实施细则，报财政

部备案。

三十

六、财务验收工作经费如何开支?

《财务验收办法》规定，项目(课题)承担单位组织财务验收所需经费，在

其项目(课题)经费的间接费中列支;牵头组织单位财务验收所需经费，在牵头

组织单位管理费中列支;财政部组织财务验收所需经费，在三部门管理费中列支

。经费的开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财

教[2009]218号)和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》(财教

[2010]673号)执行。

第二篇：民口科技重大专项项目课题财务验收办法

财政部

关于印发《民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法》的通知

财教[2011]287号

各民口科技重大专项领导小组组长单位、牵头组织单位，国务院有关部委、有关

直属机构，有关省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：

为做好民口科技重大专项(以下简称重大专项)项目(课题)财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国科发计[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，结合重大专项管理特点，我们制定了《民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法》。现印发给你们，

请遵照执行。

附件：民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法

财政部二〇一一年七月一日

附件：

民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法

第一章 总 则

第一条 为做好民口科技重大专项(以下简称重大专项)项目(课题)财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)、《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》(财教[2010]673号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国科发计[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，制定本办法。

第二条 重大专项项目(课题)财务验收是重大专项项目(课题)验收的前提之一。组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进

提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条 凡经批准列入重大专项管理的项目(课题)均应当进行财务验收。项目(课题)财务验收与项目(课题)验收要统一部署、同期实施，在任务合同规定完成时间到期后六个月内完成。不能按期完成任务的，需提出延期验收申请，

说明延期理由和延期时间，报财政部备案。延期时间一般不超过一年。

第四条 重大专项以项目(课题)为基本单元进行财务验收。项目(课题)分管理级次的，各重大专项的牵头组织单位(以下简称牵头单位)可以根据专项组

织管理情况分级次组织财务验收。

第五条 财务验收以国家相关财政财务制度和财政部门批复的重大专项项目(课题)预算为依据。财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

第二章 财务验收的组织管理

第六条 财政部统一组织指导重大专项的项目(课题)财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。根据政府采购有关规定，组织确定会计师事务所。根据有关规定对牵头单位组织开展的财务验收工作及其结果，组织开展财务

验收抽查工作。

第七条 牵头单位负责相应重大专项项目(课题)财务验收的组织管理工作。牵头单位财务部门会同专项实施管理办公室具体负责组织财务验收工作。验收工作可以通过组织财务验收专家组和按规定委托会计师事务所等专业机构进行。

第八条 财务验收专家组、受托专业机构应当分别按合同要求，独立、客观、公正地开展财务验收工作，依据财务验收内容、验收指标等出具财务验收意见和

验收报告。

第九条 财务验收人员应当包括财务专家、技术专家等。财务验收专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财务专家担任。

第十条 项目(课题)承担单位应当按要求及时提交财务验收申请报告及相关材料，并积极配合专家组完成财务验收相关工作。对于多个单位联合承担的项

目(课题)，相关承担单位应当积极配合第一承担单位做好上述工作。

第十一条 实行回避制度。重大专项项目(课题)承担单位、参加单位及其

合作单位的人员不得作为验收专家参加本单位验收工作。

第三章 财务验收的方式和内容

第十二条 财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合等方式。牵头

单位可以视具体情况确定验收方式。

(一)现场验收：主要是通过深入项目(课题)承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目(课题)财务验收意见。

(二)非现场验收：主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进

行财务验收，形成项目(课题)财务验收意见。对确需到项目(课题)现场核查

有关资料的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

第十三条 财务验收的主要内容有：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资

产管理情况等。

第十四条 财务管理制度执行情况主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制

度相关情况等。

第十五条 资金到位和落实情况主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预算批复和

合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

第十六条 会计核算和财务信息情况主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务信息的真

实性，以及会计档案管理情况等。

第十七条 支出内容合规有效情况主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符

性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

第十八条 预算执行情况主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和项目(课题)进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各

类资金结余情况等。

第十九条 资产管理情况主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置

情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

第二十条 在财务验收过程中，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行

财务验收。

第二十一条 财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值(财务验收指标详见附件2)，形成财务

验收综合得分，同时对存在的问题提出整改意见。

第四章 财务验收程序

第二十二条 牵头单位根据专项任务完成情况和总体工作安排，结合专项特

点，制定专项项目(课题)财务验收工作方案，并报财政部备案。

牵头单位根据财务验收工作方案向项目(课题)承担单位发出进行财务

验收的通知。

第二十三条 项目(课题)承担单位应当在任务完成后的30日内，在认真清理账目、编制项目(课题)财务收支执行情况报告的基础上，向牵头单位提交财

务验收材料，主要包括：

(一)项目(课题)合同书、预算书和其他有关批复文件;

(二)项目(课题)财务收支执行情况报告(报告内容、格式见附1);

(三)项目(课题)结余资金情况说明;

(四)其他需要提供的材料。

项目(课题)验收文件资料须加盖项目(课题)承担单位公章。项目(课题)承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责。

第二十四条 牵头单位收到财务验收材料后，要及时进行形式审查。对通过形式审查的项目(课题)，应当在财政部确定的会计师事务所范围内选定会计师

事务所进行财务审计。

第二十五条 财务审计结束后，会计师事务所应当及时出具财务审计报告。

财务审计报告是财务验收的重要依据。

牵头单位向项目(课题)承担单位做出回复。对于财务审计无问题的，牵头单位应当及时组织财务验收工作;对于财务审计有问题的，牵头单位应当及时通

知项目(课题)承担单位进行整改，整改完成后再进行财务验收。

第二十六条 进行项目(课题)财务验收时，每位专家应当在认真学习领会有关政策和制度要求、深入了解项目(课题)相关情况基础上，独立填写并提交财务验收专家意见(详见附3)。总体财务验收结论意见须由全体验收专家讨论通过，由验收专家组组长组织填写财务验收专家组意见(详见附4)并由专家组

组长签名。

第二十七条 牵头单位在汇总、分析项目(课题)财务验收意见的基础上，初步形成财务验收结论，并将财务验收结论下发至项目(课题)承担单位。

第二十八条 对存在问题需要整改的项目(课题)，承担单位应当于接到财务验收结论后一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告牵头单位。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第二十九条 牵头单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成最终财务验收结论，并编写财务验收报告(报告内容、格式见附5)，报送财政部。财政部通过抽查方式对财务验收工作的程序、内容、质量和验收结论进行监督检查。

第三十条 涉密项目(课题)的财务验收工作，应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》

等相关规定，由牵头单位商财政部另行组织实施。

第五章 财务验收结果及相关责任

第三十一条 重大专项财务验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两

种。

项目(课题)综合得分总分值为100分，综合得分高于80分(包括80分)为“通过验收”;综合得分低于80分为“不通过验收”，其中，综合得分高于60分(包括60分)且低于80分的项目(课题)按照本办法第二十八条规定执

行。

第三十二条 项目(课题)通过验收后一个月内，各项目(课题)承担单位应当办理完毕财务结账手续。项目(课题)经费如有结余，应当按照相关财政财

务制度处理。

第三十三条 对于财务验收抽查工作中发现的问题，牵头单位及项目承担单位应当及时进行整改，并将整改情况报送财政部。财政部根据整改情况及专家组

意见调整验收结论，按照规定作相应处理。

第三十四条 到期无故不申请验收、验收未通过的项目(课题)，项目(课题)负责人不得再申报重大专项项目(课题)，项目(课题)承担单位5年内不

得再申报重大专项项目(课题)。

第三十五条 在财务验收过程中发现弄虚作假，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，按照有关规定追究相关责任人和单位的责任;涉嫌犯罪的，移交司

法机关依法追究刑事责任。

第三十六条 在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊等行为的，终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，按有关法律

法规处理。

第六章 附则

第三十七条 各牵头单位可以依据本办法，结合专项的特点，制定相应的项

目(课题)财务验收管理实施细则，报财政部备案。

第三十八条 项目(课题)承担单位组织财务验收所需经费，在其项目(课题)经费的间接费中列支;牵头单位组织财务验收所需经费，在牵头单位管理费中列支;财政部组织财务验收所需经费，在三部门管理费中列支。经费的开支内

容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》(财教[2010]673号)执行。

第三十九条 本办法由财政部负责解释，自发布之日起实行。

附：1.科技重大专项项目(课题)财务收支执行情况报告

2.科技重大专项项目(课题)财务验收指标

3.科技重大专项项目(课题)财务验收专家意见

4.科技重大专项项目(课题)财务验收专家组意见

5.科技重大专项项目(课题)财务验收报告

附件下载:

附1：科技重大专项项目(课题)财务收支执行情况报告.doc

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6577725.doc

附1：附表.xls

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

6771528.xls

附2：科技重大专项项目(课题)财务验收指标.doc

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

7010543.doc

附3：科技重大专项项目(课题)财务验收专家意见.doc

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

7139764.doc

附4：科技重大专项项目(课题)财务验收专家组意见.doc

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

7255272.doc

附5：科技重大专项项目(课题)财务验收报告.doc

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

7361288.doc

附5：附表.xls

http://jkw.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201107/P02011072036315

7476529.xls

第三篇：财政部关于印发民口科技重大专项项目课题财务验收办法的通知

财政部关于印发《民口科技重大专项项目(课题)财

务验收办法》的通知

财教[2011]287号

各民口科技重大专项领导小组组长单位、牵头组织单位，国务院有关部委、有关直属机构，有关省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：

为做好民口科技重大专项(以下简称重大专项)项目(课题)财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国科发计[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，结合重大专项管理特点，我们制定了《民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法》。现印发给你们，请遵照执行。

附件：民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法

财政部

二〇一一年七月一日

1

附件：

民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法

第一章 总 则

第一条 为做好民口科技重大专项(以下简称重大专项)项目(课题)财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)、《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》(财教[2010]673号)、《国家科技重大专项管理暂行规定》(国科发计[2008]453号)和国家有关财政财务管理制度，制定本办法。

第二条 重大专项项目(课题)财务验收是重大专项项目(课题)验收的前提之一。组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条 凡经批准列入重大专项管理的项目(课题)均应当进行财务验收。项目(课题)财务验收与项目(课题)验收要统一部署、同期实施，在任务合同规定完成时间到期后六个月内完成。不能按期完成任务的，需提出延期验收申请，说明延期理由和延期时间，报财政部备案。延期时间一般不超过一年。

第四条 重大专项以项目(课题)为基本单元进行财务验收。项目(课题)分管理级次的，各重大专项的牵头组织单位(以下简称牵头单位)可以根据专项组织管理情况分级次组织财务验收。

第五条 财务验收以国家相关财政财务制度和财政部门批复的重大专项项目(课题)预算为依据。财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

第二章 财务验收的组织管理

第六条 财政部统一组织指导重大专项的项目(课题)财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。根据政府采购有关规定，组织确定会计师事务所。根据有关规定对牵头单位组织开展的财务验收工作及其结果，组织开展财务验收抽查工作。

第七条 牵头单位负责相应重大专项项目(课题)财务验收的组织管理工作。牵头单位财务部门会同专项实施管理办公室具体负责组织财务验收工作。验收工 2 作可以通过组织财务验收专家组和按规定委托会计师事务所等专业机构进行。

第八条 财务验收专家组、受托专业机构应当分别按合同要求，独立、客观、公正地开展财务验收工作，依据财务验收内容、验收指标等出具财务验收意见和验收报告。

第九条 财务验收人员应当包括财务专家、技术专家等。财务验收专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财务专家担任。

第十条 项目(课题)承担单位应当按要求及时提交财务验收申请报告及相关材料，并积极配合专家组完成财务验收相关工作。对于多个单位联合承担的项目(课题)，相关承担单位应当积极配合第一承担单位做好上述工作。

第十一条 实行回避制度。重大专项项目(课题)承担单位、参加单位及其合作单位的人员不得作为验收专家参加本单位验收工作。

第三章 财务验收的方式和内容

第十二条 财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合等方式。牵头单位可以视具体情况确定验收方式。

(一)现场验收：主要是通过深入项目(课题)承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目(课题)财务验收意见。

(二)非现场验收：主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验收，形成项目(课题)财务验收意见。对确需到项目(课题)现场核查有关资料的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

第十三条 财务验收的主要内容有：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。

第十四条 财务管理制度执行情况主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。

第十五条 资金到位和落实情况主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预算批复和合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

第十六条 会计核算和财务信息情况主要包括：按照重大专项资金管理规定 3 设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。

第十七条 支出内容合规有效情况主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

第十八条 预算执行情况主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和项目(课题)进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。

第十九条 资产管理情况主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

第二十条 在财务验收过程中，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收。

第二十一条 财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值(财务验收指标详见附件2)，形成财务验收综合得分，同时对存在的问题提出整改意见。

第四章 财务验收程序

第二十二条 牵头单位根据专项任务完成情况和总体工作安排，结合专项特点，制定专项项目(课题)财务验收工作方案，并报财政部备案。

牵头单位根据财务验收工作方案向项目(课题)承担单位发出进行财务验收的通知。

第二十三条 项目(课题)承担单位应当在任务完成后的30日内，在认真清理账目、编制项目(课题)财务收支执行情况报告的基础上，向牵头单位提交财务验收材料，主要包括：

(一)项目(课题)合同书、预算书和其他有关批复文件;

(二)项目(课题)财务收支执行情况报告(报告内容、格式见附1);

(三)项目(课题)结余资金情况说明;

(四)其他需要提供的材料。

项目(课题)验收文件资料须加盖项目(课题)承担单位公章。项目(课题) 4 承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责。

第二十四条 牵头单位收到财务验收材料后，要及时进行形式审查。对通过形式审查的项目(课题)，应当在财政部确定的会计师事务所范围内选定会计师事务所进行财务审计。

第二十五条 财务审计结束后，会计师事务所应当及时出具财务审计报告。财务审计报告是财务验收的重要依据。

牵头单位向项目(课题)承担单位做出回复。对于财务审计无问题的，牵头单位应当及时组织财务验收工作;对于财务审计有问题的，牵头单位应当及时通知项目(课题)承担单位进行整改，整改完成后再进行财务验收。

第二十六条 进行项目(课题)财务验收时，每位专家应当在认真学习领会有关政策和制度要求、深入了解项目(课题)相关情况基础上，独立填写并提交财务验收专家意见(详见附3)。总体财务验收结论意见须由全体验收专家讨论通过，由验收专家组组长组织填写财务验收专家组意见(详见附4)并由专家组组长签名。

第二十七条 牵头单位在汇总、分析项目(课题)财务验收意见的基础上，初步形成财务验收结论，并将财务验收结论下发至项目(课题)承担单位。

第二十八条 对存在问题需要整改的项目(课题)，承担单位应当于接到财务验收结论后一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告牵头单位。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第二十九条 牵头单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成最终财务验收结论，并编写财务验收报告(报告内容、格式见附5)，报送财政部。财政部通过抽查方式对财务验收工作的程序、内容、质量和验收结论进行监督检查。

第三十条 涉密项目(课题)的财务验收工作，应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》等相关规定，由牵头单位商财政部另行组织实施。

第五章 财务验收结果及相关责任

第三十一条 重大专项财务验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两种。

项目(课题)综合得分总分值为100分，综合得分高于80分(包括80分) 5 为“通过验收”;综合得分低于80分为“不通过验收”，其中，综合得分高于60分(包括60分)且低于80分的项目(课题)按照本办法第二十八条规定执行。

第三十二条 项目(课题)通过验收后一个月内，各项目(课题)承担单位应当办理完毕财务结账手续。项目(课题)经费如有结余，应当按照相关财政财务制度处理。

第三十三条 对于财务验收抽查工作中发现的问题，牵头单位及项目承担单位应当及时进行整改，并将整改情况报送财政部。财政部根据整改情况及专家组意见调整验收结论，按照规定作相应处理。

第三十四条 到期无故不申请验收、验收未通过的项目(课题)，项目(课题)负责人不得再申报重大专项项目(课题)，项目(课题)承担单位5年内不得再申报重大专项项目(课题)。

第三十五条 在财务验收过程中发现弄虚作假，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，按照有关规定追究相关责任人和单位的责任;涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三十六条 在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊等行为的，终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。

第六章 附则

第三十七条 各牵头单位可以依据本办法，结合专项的特点，制定相应的项目(课题)财务验收管理实施细则，报财政部备案。

第三十八条 项目(课题)承担单位组织财务验收所需经费，在其项目(课题)经费的间接费中列支;牵头单位组织财务验收所需经费，在牵头单位管理费中列支;财政部组织财务验收所需经费，在三部门管理费中列支。经费的开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》(财教[2009]218号)和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》(财教[2010]673号)执行。

第三十九条 本办法由财政部负责解释，自发布之日起实行。 附：1.科技重大专项项目(课题)财务收支执行情况报告

2.科技重大专项项目(课题)财务验收指标

3.科技重大专项项目(课题)财务验收专家意见

4.科技重大专项项目(课题)财务验收专家组意见

5.科技重大专项项目(课题)财务验收报告

第四篇：山东省自主创新成果转化重大专项验收

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山东省自主创新成果转化重大专项验收

管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强省自主创新成果转化重大专项(简称“重大专项”)项目验收管理，依据《山东省自主创新成果转化专项资金管理办法(试行)》(鲁财教〔2007〕48号)，参照有关规定，制定本办法。

第二条 凡经批准列入山东省自主创新成果转化重大专项组织实施的项目(含后补助项目，项目经费补助管理办法另行制定)，完成项目合同指标或合同到期后，均须按本办法进行验收。

第三条 项目验收工作坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，引入科学的评价机制，做到公平、公正、公开，确保验收工作的严肃性和科学性。

第二章 组织实施

第四条 项目验收以立项文件、批准的项目申报书和合同文本约定的内容和考核目标为主要依据，对项目执行情况做出客观公正、实事求是的评价。

第五条 项目验收由省科技厅负责组织，由规划财务处牵头，相关业务处和单位参加。省辖市科技行政主管部门、省有关部门(简称“主管部门”)协助。

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第六条 项目验收以会议验收的方式进行，由省科技厅邀请技术、管理、财务等方面的专家组成验收委员会，专家人数不少于7人。与项目承担单位、协作单位有利益关系的人员，不能作为验收专家参加验收工作。

第三章 验收申请

第七条 项目完成后，承担单位向主管部门提出验收申请，填写《山东省自主创新成果转化重大专项验收申请表》(见附件1)。同时提供以下材料：

1. 山东省自主创新成果转化重大专项验收申请表;

2. 山东省自主创新成果转化重大专项立项批文及项目合同书; 3. 项目执行工作总结; 4. 项目执行技术报告; 5. 项目经费使用报告; 6. 相关佐证材料。

第八条 主管部门审查全部验收材料，签署审查意见后，将验收申请表及验收材料报送省科技厅相关业务处、单位审核。

第九条 后补助项目需在立项批文下达之日起1至3年内，完成项目合同的各项指标，并提出验收申请。

第十条 项目验收工作应在合同到期后的三个月内完成，因客观原因不能按时验收的，项目承担单位应提出延期验收申请，由主管部门报省科技厅规划财务处。

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第十一条 项目实施过程中，受市场和技术等原因的影响进行合同指标调整的，按省科技厅批准的调整后目标、任务和完成时间进行验收。

第四章 验收审批

第十二条 项目验收主要考核合同任务完成情况、经费使用的合理性、项目产生经济社会效益、重大技术突破和效果、知识产权的产出管理、科技人才队伍建设等方面指标。

第十三条 省科技厅相关业务处、单位对项目验收申请材料进行审核，签署审核意见。符合验收条件的，送规划财务处备案。

第十四条 被验收项目存在下列情况之一者，不予验收，须进行整改。

1. 完成项目合同任务不到80%，或关键创新指标未完成; 2. 提供的验收材料、数据不真实; 3. 擅自修改项目合同的考核目标、内容; 4. 研究过程及结果等存在纠纷尚未解决; 5. 存在经费挪用、违规使用等重大问题;

6. 超过合同规定的执行年限半年以上且事先未经批准的。 第十五条

项目验收前，由规划财务处组织财务专家或委托有资质的第三方中介机构进行经费使用审计，出具经费审计报告。

后补助项目的经费审计报告应特别说明项目执行期内企业用于项目研发经费投入情况和项目经费主要来源。

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第十六条

项目验收时，验收委员会应认真审阅项目验收材料，通过现场考察和会议评议等方式，收集和听取相关方面的意见，核实或复测相关数据，独立、负责任地提出验收建议意见。

第十七条 项目验收建议意见分优秀、良好、需要复议和不通过四类。验收优秀和良好均为验收通过。需要复议的项目应在三个月内重新提出验收申请。

第十八条 项目验收后，承担单位进一步修改完善验收材料，经主管部门审核后，装订成册(一式四份)报送省科技厅规划财务处建档。装订顺序为：

1.山东省自主创新成果转化重大专项验收意见表(见附件2) 2.项目经费审计报告;

3. 山东省自主创新成果转化重大专项验收申请表;

4. 山东省自主创新成果转化重大专项立项批文及项目合同书; 5. 项目执行工作总结; 6. 项目执行技术报告; 7. 项目经费使用报告; 8. 相关佐证材料;

第十九条 规划财务处审核验收材料，签署验收意见，统一编号并加盖“山东省科技厅重大专项验收专用章”，规划财务处、相关业务处和单位、主管部门和承担单位各存一份。

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第二十条 承担单位、主管部门按有关要求提供验收材料电子版，建立山东省自主创新成果转化重大专项信息管理系统。

第五章 验收管理

第二十一条 省科技厅按公布项目验收情况，对于不能按期验收或经延期仍不能验收的，给予撤消立项处理。对于撤项和验收不通过的项目，将视情况依法追回全部或部分省拨资金。

第二十二条 省科技厅对主管部门和承担单位的验收组织管理工作、项目按期验收等情况进行审核和绩效评估，作为科技计划管理工作考核和对主管部门、承担单位和项目负责人信用评价的主要依据。

第二十三条 对项目数到期验收率不足90%的主管部门提出警告，限期完成;对验收率不足70%的主管部门，暂停其下一推荐申报重大专项资格，直至完成验收。

第二十四条 同一承担单位有到期没有进行验收的重大专项，则不能再申报新的重大专项;非不可抗拒原因，有重大专项验收不通过或被撤消的，三年内取消其申报重大专项资格。

第二十五条 承担单位和项目负责人应对验收材料、验收报告的真实性、准确性和完整性负责。对在验收工作中出现的弄虚作假等行为，一经查实，省科技厅将连续五年不受理项目承担单位及项目负责人申报的任何科技计划项目。

第二十六条 验收专家应据实做出客观公正评价，如发现渎职、串通作假等行为的，一经查实，将记入专家信誉档案，五年内不能参--------------------------精品

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加任何科技计划的申报、评审、验收和鉴定。

第二十七条 参加项目验收的人员，应维护被验收项目的知识产权并保守其技术秘密，未经允许擅自披露、使用，或者向他人提供和转让被评价技术的，依据有关规定追究其责任。涉及国家技术秘密的，依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和《科学技术保密规定》处理。

第二十八条 项目产生科技成果后，涉及保密、成果登记、技术转让、申报奖励等事项，应当按照科学技术保密、科技成果登记、知识产权保护、技术合同登记、科学技术奖励等有关规定和办法执行。

第六章 附 则

第二十九条 本办法由省科技厅负责解释，自发布之日起施行。

山东省自主创新成果转化专项资金

管理办法

(试

行) 第一章 总 则

第一条 为加快自主创新成果转化，培育壮大具有自主--------------------------精品

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知识产权的高新技术产业，实现省委、省政府高新技术产业发展战略和目标，转变经济发展方式，提高我省经济整体素质和综合竞争力，经省政府同意，自2007年起，设立山东省自主创新成果转化专项资金(以下简称“成果转化资金”)。为加强资金管理，提高资金使用效益，特制定本办法。

第二条 本办法所称自主创新成果转化项目，是指已取得的拥有自主知识产权的科技成果，经中试能够实现产业化或能够直接进入产业化开发，并能较快形成较大产业规模，显著提升相关产业技术水平和核心竞争力的重大自主创新成果转化项目。

第三条 成果转化资金列入财政预算，由省级财政拨款，省财政厅、省科技厅共同管理。

第四条 成果转化资金的使用和管理严格执行国家和省有关法律、法规，按照“突出重点、集成联动、科学管理、专款专用、注重效益”的原则，积极鼓励和引导各级政府、金融机构、民间和外资等多方面资金支持自主创新成果转化。

第二章 职责分工

第五条 成果转化资金由省财政厅、省科技厅在省科教--------------------------精品

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领导小组指导下实施。

第六条 省科技厅具体负责成果转化项目的管理。其主要职责是：

(一)研究提出成果转化资金支持重点和项目指南;

(二)统一受理成果转化资金项目申请;

(三)会同省财政厅组织成果转化项目评审、论证工作;

(四)编制成果转化资金工作计划，提出支持项目及经费安排建议;

(五)跟踪管理成果转化资金项目实施过程，包括成果转化资金项目的合同签订、项目监理、验收、统计等。

第七条 省财政厅具体负责成果转化资金的管理。其主要职责是：

(一)编制成果转化资金预算及经费安排意见;

(二)依据项目合同及实施进度拨付项目经费;

(三)会同省科技厅拟定成果转化资金管理办法;

(四)监督、检查成果转化资金的使用情况。

第三章 支持范围

第八条 成果转化资金的安排，紧紧围绕省委、省政府的重要战略部署和山东省中长期科技发展规划的实施，重点--------------------------精品

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推动十五个高新技术产业群的培育和发展。支持的项目应具备以下条件：

(一)获得省级以上科学技术奖励或在核心技术上拥有发明专利的自主创新成果产业化项目和获得国家重大科技计划资助的科技项目的产业化;

(二)符合国家产业、技术政策，具有自主知识产权，技术含量高、创新性强、成熟度高、处于国内先进水平;

(三)相关产品进入国家高新技术产品目录，市场容量大、产业带动性强、经济效益和社会效益显著、有望形成具有较大规模和较强竞争能力的新兴产业或高新技术产品群;

(四)市、县财政安排相应的配套资金。经济欠发达地区符合条件的项目，可适当降低财政配套资金要求。

第四章 支持对象

第九条 成果转化资金项目的实施以企业为主体，支持对象为在山东境内设立的内资或内资控股企业。企业应具备以下条件：

(一)在山东境内注册，具有独立企业法人资格;

(二)具有较强的科技创新能力或与国内外高校、科研机构有稳定的合作关系;

(三)企业资产及经营状况良好，具有较高的资信等级;

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(四)企业研发投入占销售收入的5%以上，计划项目自筹经费能力达到政府引导经费5倍以上。

第五章 使用方式

第十条 根据项目和企业的不同特点确定成果转化资金支持方式。主要有：

(一)拨款资助。主要用于对重大成果转化项目中试或产业化过程中的研究开发工作给予补助，补助额度原则上不超过项目研究开发经费的50%。

(二)有偿资助。主要用于能较快产生经济效益、在合同确定的项目实施周期结束后的一定期限内，能偿还资助资金的产业化开发项目。回收资金继续用于资助创新成果转化。

(三)股权投资。主要用于技术含量高、处于产业化前期的高新技术项目，以国有资本股权形式投入，并参与企业经营过程，确保资本保值、增值。

(四)贷款贴息。主要用于为形成较大产业化规模效益而向银行大额借贷的重大成果转化项目。根据项目技术水平、贷款规模等采用全贴、半贴方式，确定相应的贴息额度。

(五)以奖代补。主要用于前期政府未投入且在成果转化中取得显著成效的项目承担单位，以及在推进成果转化工--------------------------精品

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作中成绩突出的部门。

上述方式可以单项使用，也可以混合使用。

第六章 项目申报

第十一条 项目实行属地化申报。符合申报条件的项目由所在单位向所在市科技局提出申请，市科技局汇总项目申报情况，与市财政局研究协商后，上报市人民政府。各市人民政府组织科技、财政等部门进行研究，并提出上报意见，由市人民政府正式行文向省科技厅限额推荐，同时抄送省财政厅。

第十二条 申报单位应提交以下材料：

(一)成果转化项目申报书;

(二)企业与技术依托方的合作协议;

(三)经财政部门认定的、具有相应资质的会计师事务所审计的企业上两的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表以及报表附注等，并提供最近一个月的各类会计报表(复印件);

(四)项目查新报告，地方政府资金匹配证明;

(五)项目技术情况的证明文件(包括科技成果鉴定证书、检测报告、专利证书或其他技术权益证明等)。

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第七章 项目审批

第十三条 省科技厅会同省财政厅对申报项目进行评审、论证和现场考察。专家组由省内外技术、财务、管理等方面的知名专家组成。专家组对申报项目的技术创新性和可行性、市场前景、风险性、投资概算及资金来源等进行评审、论证，并提出明确的咨询意见。

第十四条 省科技厅依据专家组的咨询意见，并听取有关方面意见，提出项目安排建议，与省财政厅研究确定后，会同省财政厅采取适当形式予以公示。经公示无异议的项目，由省科技厅、省财政厅下达成果转化资金立项文件，并与有关责任方签订成果转化资金项目合同。省财政厅根据立项文件及项目合同，下达成果转化资金预算指标文件。

第八章 项目管理

第十五条 项目承担单位应根据项目合同书的要求，落实自筹资金等实施条件，保障项目顺利实施，并定期报送项目进展及经费使用情况。

第十六条 省科技厅、省财政厅负责项目的实施管理和监督检查。省科技厅负责组织对项目的验收。

第十七条 建立成果转化资金的绩效考评和奖惩机制。--------------------------精品

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考评的重点是成果转化资金项目是否较快形成较大产业规模，是否显著提升相关产业技术水平和核心竞争力，并取得预期的经济效益。

第九章 经费管理

第十八条 成果转化资金由省财政厅实行专户管理，专款专用。

第十九条 各市财政局、科技局负责落实地方财政配套经费，了解项目进展情况，协调解决项目实施中遇到的有关问题，监督检查经费使用和财务管理情况，并及时报告项目实施中的重大事项。

第二十条 项目承担单位对成果转化资金要单独设账，与地方配套资金、单位自筹资金等实行统一预算管理和核算。要严格执行国家有关财经政策和财务制度，科学、合理、有效地安排和使用经费，加强经费管理和核算。

第二十一条 对违反财经纪律，弄虚作假、挪用或挤占成果转化资金的，由省科技厅、省财政厅采取通报批评、停止并追回拨款、终止项目、取消申报资格等处罚措施;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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第十章 附 则

第二十二条 各级政府及项目承担单位的配套资金管理参照本办法执行。

第二十三条 本办法由省财政厅、省科技厅负责解释。

第二十四条 本办法自下发之日起施行。

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第五篇：科技重大专项财务收支执行情况报告

附1：

科 技 重 大 专 项

项目(课题)财务收支执行情况报告

专项名称：

立项年度： 项目(课题)编号：

项目(课题)名称：

项目(课题)承担单位：(盖章)

承担单位法定代表人：(盖章)

项目(课题)负责人：(盖章)

承担单位财务部门负责人：(盖章)

项目(课题)起止期：

年 月 日

编制日期：

年 月 日

中华人民共和国财政部制

至 年

日

月

承 诺 书

本项目(课题)财务收支执行情况报告的编制是在认真阅读理 解《民口科技重大专项资金管理暂行办法》及国家相关财务规章制 度基础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人、财务部门负 责人、本项目(课题)负责人保证报告各项内容真实、客观，并承 担由此引起的相关责任。

法定代表人(签章)：

年 月 日

财务部门负责人(签章)：

年 月 日

项目(课题)负责人(签章)：

年 月 日

项目(课题)财务收支执行情况报告编制说明

一、项目(课题)基本情况

(一)承担单位基本情况

简要说明项目(课题)承担单位及主管部门情况。如果承担单位在项目(课题)研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。

(二)立项基本情况

简述立项申请、批准情况。批复项目(课题)总预算 万元，其中中央财政资金 万元，地方财政资金 万元，单位自筹资金 万元，其他资金 万元。

项目(课题)承担单位任务分配情况：XXX单位的主要任务是……

二、项目(课题)研究进展情况说明

(一)任务研究内容及考核指标 项目(课题)的主要研究内容是： 项目(课题)的考核指标是：

(二)项目(课题)任务完成情况

项目(课题)任务完成进度、质量，自实施以来取得的成就(比如获得的专利、发表的论文等)

三、项目(课题)收支情况

(一)资金到位和落实情况 1. 中央财政资金和其他渠道资金落实情况，若没有及时足额到位，需详细说明原因。

2. 如项目(课题)预算进行了调整，说明调整理由和调整方式等。

(二)项目(课题)支出情况

对项目(课题)支出情况汇总表和支出明细表中各支出内容进行说明。

其他需要说明的事项。

四、项目(课题)资金结余情况(承担单位申请财务验收截至日期)

项目(课题)资金结余原因阐述。

五、项目(课题)经费对外拨付情况

项目(课题)第一承担单位实际发生的课题研究经费外拨情况进行说明，若外拨单位非预算内单位，需详细说明原因。

六、资金管理和使用过程中的问题及建议。

资金管理的制度建设情况、项目核算及资金管理情况等。 管理中存在问题： 相关建议：

七、承担单位财务部门意见