现金管理制度范文

2022-06-06

在当今社会生活中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度是人类社会人们行为的标准。我想学习制定制度，但不知道该如何写？以下是小编为您整理的《1现金管理制度范文》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：1现金管理制度范文

加强现金管理和费用报销的规定1

关于进一步加强现金管理和费用报销

的规定

为进一步提升公司内部管理水平，加强现金管理和费用报销环节的工作，先将有关事项规定如下，望公司员工严格遵照执行。

一、现金的领取、使用和归还

1、业务人员因工作需要借用现金时，应正确填制公司统一使用的正式借款单，不得随意使用其他白条代替。

2、借款单上面的内容要详细填写，经公司领导签字后，出纳人员方可支付现金。

3、公司内部业务人员之间的现金转借，收到现金后填写正式借款单，经公司领导同意签字后交予付现金方，作为其冲减备用金借款的凭据。(因特殊情况在现金交接时，领导无法签字者，应向公司领导说明情况经领导同意后方可办理。)

4、业务人员在外地，无法办理借款手续的，由出纳人员或汇款人员负责办理领导签字手续(在汇款凭证或现金付出单上签字)，出纳员或汇款经办人签字后据以入账。

5、业务人员在使用现金时，应严格按照公司相关规定执行，对煤款、油款、备件等大额款项不支付现金，应有公司统一办理汇兑转账付款手续。(业务人员应该提前告知财务本次采购是否带发票及发票的种类)业务人员负责核对收款方与发票的销货方名称是否一致，核查发票的真伪，发票章是否清晰，对不符合要求的，当场要求销售方进行调还，业务人员将收到的发票交予财务，财务人员进行二次符合发票，包括发票的真伪。

6、业务人员应及时办理备用金的清理、核对和归还手续，原则是专款专用，事毕结清。

7、业务人员应将支出分类填写报销凭证(将报销凭证填写完整，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字)，要将报销凭证进行编号处理。

8、对于押金，不得在费用报销中报销，原则谁交押金谁负责退回，以便及时收回押金，避免财产流失。

9、公司员工乘交通工具的规定，标准是：???

10、财务人员在收到业务人员归还备用金时(费用报销视同归还现金)，对符合要求的，要开具公司统一的收据，收据一式三联，留存一联，财务入账一联，并据以冲减其备用金，交报销人一联，报销人妥善保管，作为报销人归还备用金的证明。对应开具发票而未开具发票的，财务人员有权拒收其报销凭证，待业务人员收到发票后方予报销。

11、业务人员应严格按实际支付金额报销，对多报销者公司发现后将严肃处理。

二、费用报销与审核

1、业务人员报销时，要正确填制公司统一使用的费用报销单据，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字，费用报销单后面要附有相应的票据，其金额应与报销金额相一致。若所购物品的需入库的，必须附有仓库保管员打的入库单才于报销。

2、公司费用报销所使用的票据分三种类型：一类是正规发票;第二类收款收据;第三类自制费用支付说明。业务人员在办理业务时，应尽量索取正规发票，确因特殊情况不能取得正规发票的，也要取得收款收据，对一些特殊事项(如公关费)，要填写现金付出单，说明业务内容，有公司领导和经办人签字。

3、费用报销单填写后，要交予财务进行复核，不符合规定的，财务立即退回，业务人员进行整改，对符合公司规定的，财务人员在审核位置签字，然后由业务人员交予公司领导审查签字，公司领导认可签字后，交予财务予以办理备用金缴销事宜。

4、审核的范围和责任划分

(1) 财务人员审核，一是要审核票据的粘贴是否正规，二是审核各类票据是否齐全并符合财务要求，三是要审核费用报销单上面的报销金额是否与后面所附的票据金额一致，以及其他需要审核的其他事项。对不符合要求的，财务人员应当场予以退回。

(2) 公司领导审核，一是审核业务人员所办理的该项业务的真实性，二是要审核各项费用的支付额度是否符合公司有关规定。

三、

1、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

(1)出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

(2)出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

(3)报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

①员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

②出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

③出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

④出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

⑤往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

⑥出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

⑦出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

3、出差补助天数的计算方法：

(1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;

(2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。

4、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

5、其它

(1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。

(2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

四、其他事项

1、现金出纳员要将当日现金流量情况，认真编制“现金流量表”，于每日下午下班前报公司分管财务经理，并根据审核无误的记账凭证登记现金银行帐。

2、财务人员要经常与业务人员通报、核对备用金的余额情况，督促其及时办理报销还款手续。原则是专款专用，事毕结清。

3、现金管理和费用报销管理制度是一项系统工程，它能充分体现一个单位综合管理水平的高低，因此要求公司领导、财务人员、业务人员要高度重视，密切配合，相互理解，最终实现规范管理、堵塞漏洞、降本增效的目标。

第二篇：2014年1季度山东省垦利县农民人均现金收入分析

2014年1季度，垦利县农民人均现金收入达3971元，与上年相比增加503.2元，增长14.5%，增幅在全市各县区中居第一位，高于全市平均增速0.2个百分点，高于城镇居民人均可支配收入增速4.9个百分点。

一、农民现金收入的构成及特点

农民现金收入来源主要包括四大块，分别为工资性收入、家庭经营收入、财产性收入及转移性收入。具体构成特点：

1、工资性收入持续增长。一季度全县农民人均工资性收入为1529.3元，较上年同期增加275.9元，增长22.0%，占农民人均现金收入的38.5%，成为拉动全县农民收入增长的重要因素。

2、家庭经营现金收入增速稳定。全县农民人均家庭经营现金收入2139.3元，较上年同期增加144.7元，增长7.3%，占农民人均现金收入的53.9%，是全县农民收入增长的主要因素。其中，第一产业人均收入1589.3元，增长3.1%;第二产业人均收入222.6元，增长25.9%;第三产业人均现金收入327.4元，增长18.2%。

3、财产性收入快速增长。全县农民人均财产性收入121.2元，较上年同期增加31.9元，增长35.7%，占农民人均现金收入的3.0%。增长较快的原因主要是利息、租金和转让承包土地经营权收入持续增加。

4、转移性收入增长显著。农民人均转移性收入181.2元，较上年同期增加50.7元。增长38.9%，占农民人均现金收入的4.6%。增长显著的原因主要是新型农村养老保险标准的提高和记账补贴标准的提高。

二、存在的问题

一是农民对家庭经营收入依赖性较高。农民现金收入中超五成来自家庭经营收入，所以农产品价格问题显得格外重要，政府对农产品价格所采取的政策则直接决定着农民收入的高低。

二是自然环境对农业增收的制约力度较大。近几年农业收入水平与自然环境

有很大的关联。旱灾、涝灾是影响农业增产的一大因素，直接造成农业产出率低，影响农民的切身利益。

三是农村居民家庭金融财产单一，理财观念不强。一季度农民利息收入仅占现金收入的0.4%，其主要金融财产为“储蓄存款”、“现金”，存钱的目的主要是为了“孩子读书”、“建房”、“养老”、“防病”;在所有的调查户中97%的家庭不存在利息收入。

三、促进农民增收的几点建议

一是在农业上继续加大鼓励政策力度。种植业和畜牧业的收入是农业的主要收入来源，因此对耕种大片农业地面积的农民加大资金和物资支持，在农村家庭牲畜方面，鼓励个体户优化规模，尤其增加其养殖技术的培训。

二是积极引导农民参与第三产业，增加农民的劳务收入。农村的信息不流畅，而且农民群体往往不集中，政府应该加大对农民用工信息传达、相关技能培训等方面工作。让农民利用农闲时间参与当地第三产业的发展，从而直接快速的增加农民收入，使农民有一定资金支持自身农业的发展。

三是加强技术培训，拓宽增收渠道。把培育新型农民作为建设社会主义新农村的切入点，致力于提高农民就业技能，增强农民务农、务工本领。要以农村富余劳动力和向非农产业转移的人员为重点，按照不同行业、不同工种、不同岗位的要求，进行定向实用技术培训，扩宽农民增收致富的渠道。

四是改善农村金融服务，助推“三农”经济发展。要加强政策引导，促进银行信贷与民间借贷共同发展，充分满足农村居民金融需求。政府、金融管理机构应对民间借贷的发展给予积极引导，规范管理;同时银行业金融机构应当积极创新金融服务，有效发展农户小额信贷，在贷款利率、期限、数额、担保抵押等方面尽可能照顾农村地区金融需求。

五是加大资金投入，提高农业竞争能力。增加对农业基础设施建设的投入，以减少生产农产品的成本支出;增加农业科技投入，转变农业增长方式;完善政策性农业保险，加大财政补贴，以维护农民切身利益为根本，积极抵御农业的自然风险。

第三篇：现金管理制度

1.0 目的

加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控

2.0 适用范围

支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项; ￥500元以下零星款项的支付。 2.1 2.2 2.3

3.0 定义

库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。

备用金：这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。

暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。 3.1 3.2

3.3

4.0 库存现金的管控

根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元(2000)整; 不准单位之间和个人因私借用备用金;

不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金; 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金; 库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结;

支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

5.0 备用金的管控

备用金使用流程

5.1.1 备用金以部门为单位进行申请;

5.1.2 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成(备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮20%，但最高不超过￥2,000.00元);

5.1.3 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核; 5.1.4 财务部审核完毕，上报至总经理处审批; 5.1.5 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金(领款人必须与借款单上的借款人相一致);

5.1.6 备用金应在费用发生后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到5.1 财务部办理费用报销手续;因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。

5.2 备用金的后续管理

5.2.1 部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出; 5.2.2 备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门的负责人为资金的管理人; 5.2.3 部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对;

5.2.4 备用金实行年度核销制度。每年12月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金;

5.2.5 备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款;另外，部门负责人对备用金短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还;

5.2.6 财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚;

5.2.7 备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。

6.0 暂借款的管控

暂借款使用流程

6.1.1 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成;另外， 6.1.1.1 业务费暂借款需附上总经理审批后的《业务费申请表》(原件); 6.1.1.2 旅差费暂借款需附上审批后的《出差申请表》(原件); 6.1.2 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核; 6.1.3 财务部审核完毕，上报至总经理处审批; 6.1.4 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款(领款人必须与借款单上的借款人相一致);

6.1.5 借款人必须在《现金借款单》上标明的还款日期前，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月;

6.1.6 借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚;

6.1.7 报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，借款人应按规定交回借支余额;如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。暂借款的后续管理

6.2.1 借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出;

6.2.2 暂借款应在费用发生取得发票后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;

6.2.3 前期暂支未清，后续不得暂支;

6.2.4 财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.1

6.2 可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。

7.0 对备用金及暂借款的其他相关规定

《现金借款单》一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证;第二联，财务部跟踪用;第三联，交由申请人备查;

辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。未按规定办理离职，离职人借支不能清偿的，由人力资源部偿付。 7.1 7.2

第四篇：现金管理制度

为加强现金管理，规范公司范围内的现金收付业务行为，保证企业生产经营工作的顺利进行，根据财政部颁发的《内部会计控制规范--货币资金》和中国人民银行颁发的《现金管理暂行条例实施细则》，结合我公司实际，制定本制度。

第一条现金使用范围

1、职工工资、各种工资性津贴;

2、个人劳务报酬，包括支付给外来讲课人员的讲课费、职工个人的兼课酬金、技工学校的实习经费及其他专项工作报酬;

3、支付给职工个人的各种奖金，包括支付给职工个人的管理创新、技术创新及特殊贡献一次性奖励等;

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5、单位向农村个体工商业户收购的农副产品和其他物资支付的价款;

6、出差人员必须随身携带的一次性借款在2000元以上的差旅费;

7、结算起点在1000元以下的零星支出;

8、在购买原材料、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品一般采用转帐结算方式，不使用现金结算。确实需要现金支付的，包括因采购地点不明确、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便等必须使用现金的单位，须由本人提出申请，经部门负责人签字后，报公司领导审核批准，予以支付现金。

第二条除本制度第一条规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务部门负责人审核批准后支付现金。职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制“购货借据”，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。

第三条日常零星开支库存限额须按照开户银行同意，超限额部分应及时送存银行。

第四条出纳人员支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报财务部门负责人批准。

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定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。

外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借用公款的，由本人写出书面申请，经公司领导审核批准后，方予借支。

第九条工资、奖金及各种补贴的发放，依据人力资源处提供的“职工工资发放明细表及汇总表”及领款单，由出纳审核人员审核无误后，代职工个人存入公司银行，出纳人员及时办理转款手续，进行帐务处理。

第十条出纳人员应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。现金收支做到日清日结，每日结算，帐款相符，不得跨期处理帐务，不得以白条抵充库存现金。

第十一条出纳人员应严格遵守财经纪律，不得挪用公款，公款私存，严禁将现金带至家中存放，保管。特殊情况确需带回家中存放的，需经财务部门负责人批准。

第十二条任何部门或个人，都不得以任何理由私自借用公款，

第十三条非现金出纳人员代收现金时，要登记“现金交接登记薄”，办理现金交接手续，“现金交接登记薄”要同现金日记帐一起归档。

第十四条保险柜钥匙应备正副各一套，副钥匙由财务部门负责人会同出纳人员密封缄口盖骑缝章后，指定专人进行保管。

因故不能使用正钥匙而使用副钥匙开启保险柜时，经财务部门负责人会同指定保管人员一同启封，用后重新封存。

第十五条凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的保险柜时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由财务部门负责人签字后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后在保管条上签字交经办人员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。出纳人员不得以任何名义将个人或为他人在企业保险柜中代存现金及其他物品。

第十六条现金支票的使用：企业在银行领购的现金支票，须由财务负责人指派的经管人员编列号码登记在“空白支票领用登记薄”发交出纳人员签章使用;作废的支票，须盖“作废”戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重;每月与银行对帐单进行认真核对一次，同时查点尚未使用的空白张数是否相符;出纳人员月末将本支票使用的详细情况，通过书面的形式，报送给经管人员，经管人员核查使用其使用张数及作废张数是否相符，并在“空白支票领用登记薄”备注栏注明后，妥为保存。

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